Δημιουργία και Αποστολή Ε1

Δημιουργία και Αποστολή Ε1

Το συγκεκριμένο εγχειρίδιο δημιουργήθηκε για να βοηθήσει την κατανόηση της διαδικασίας οδηγιών συμπλήρωσης, αυτόματης αποστολής εντύπου Ε1 & Υπολογισμού Εκκαθάρισης. Παρακάτω προτείνεται μια αλληλουχία ενεργειών την οποία ο χρήστης πρέπει να ακολουθήσει για να αξιοποιήσει τις δυνατότητες της εφαρμογής. 2

1 Περιεχόμενα 1 Περίληψη... Error! Bookmark not defined. 3 Πώς δημιουργώ έντυπο ;... 3 3.1 Επιλογές Εντύπου... 4 3.2 Μπορώ να Αντιγράψω ;... 5 3.3 Έχετε Εισόδημα από Γεωργικές Επιχειρήσεις ;... 6 3.4 Αυτόματος Υπολογισμός Ετήσιας Τεκμαρτής Δαπάνης... 10 3.5 Παράμετροι για τον ορθό υπολογισμό της Εισφοράς Αλληλεγγύης & Τέλους Επιτηδεύματος... 11 3.6 Πως Υπολογίζω την Εκκαθάριση Φόρου ;... 13 3.7 Πως θα Υποβάλλω το Ε1 ;... 144 3.8 Επιλογές Εκτύπωσης... 15 3.9 Αποστέλλεται το εντύπο με e-mail ;... 16 2 Πώς δημιουργώ έντυπο ; Από την ενότητα «Έντυπα Φορολογίας Εισοδήματος», ο χρήστης επιλέγει το εικονίδιο, για την δημιουργία του εντύπου Ε1 Δήλωση Φορολογίας Εισοδήματος. Σημειώνεται ότι, από την φόρμα επιλογής δημιουργίας εντύπου μπορεί να δημιουργηθεί έντυπο για οποιοδήποτε Οικονομικό Έτος, από το 2005 έως σήμερα, χωρίς να πραγματοποιηθεί προηγουμένως αλλαγή Οικονομικού Έτους. 3

2.1 Επιλογές Εντύπου Στο πάνω μέρος της οθόνης (γραμμή εργαλειών), εμφανίζονται οι παρακάτω επιλογές: με την οποία γίνεται αποθήκευση του εντύπου Ε1 με την οποία γίνεται αποθήκευση του εντύπου Ε1 και έξοδος από αυτό με την οποία πραγματοποιείται η εκτύπωση του εντύπου με την οποία αντιγράφονται δεδομένα από τα αποθηκευμένα έντυπα Ε1 Ε2 - Ε3 Ε5 και Ανάλωση Κεφαλαίου Προηγούμενων Ετών 4

με την οποία παρέχεται δυνατότητα απευθείας καταχώρησης των τιμών στους κωδικούς των πεδίων με την οποία εμφανίζεται η φόρμα των αποτελεσμάτων της Εκκαθάρισης με την οποία γίνεται άντληση των προσυμπληρωμένων ποσών που υπάρχουν στην ΓΓΠΣ μέσα στο έντυπο της εφαρμογής με την οποία πραγματοποιείται: o Είτε σύνδεση στον ιστότοπο της ΓΓΠΣ για την αυτόματη υποβολή & συμπλήρωση των πεδίων o Είτε σύνδεση στον ιστότοπο της ΓΓΠΣ για Έλεγχο Δεδομένων του εντύπου πραγματοποιείται σύνδεση με το Epsilon Support για την λήψη οδηγιών με την οποία γίνεται ακύρωση της δημιουργίας του εντύπου 2.2 Μπορώ να Αντιγράψω? Με την επιλογή δίνεται δυνατότητα αντιγραφής δεδομένων από τα έντυπα Ε1 - Ε2 Ε3 Ε5 & Ανάλωση Κεφαλαίου. Επιλέγοντας «από Ε1» εμφανίζεται η φόρμα επιλογής εντύπου Ε1 από το αποθηκευμένο έντυπο Ε1 του προηγούμενου Οικονομικού Έτους 5

Επιλέγοντας «από Ε2 Ε3 Ε5 & Ανάλωση Κεφαλαίου» εμφανίζεται η φόρμα μεταφοράς στο Ε1 από τα αποθηκευμένα έντυπα του τρέχων Έτους αντίστοιχα, για την αντιγραφή των ποσών Εισοδημάτων από Ακίνητα στον πίνακα Ε, για την ενημέρωση και συμπλήρωση των πεδίων Κέρδη ή Ζημιές της Χρήσης, για την αντιγραφή του ποσού Επιχειρηματικής Αμοιβής και την αντιγραφή της Ανάλωσης Κεφαλαίου που ήδη φορολογήθηκε ή απαλλασσόταν από τον φόρο. 2.3 Έχετε Εισόδημα από Γεωργικές Επιχειρήσεις ; Στην 1η σελίδα του εντύπου, Πίνακας 4Β. συμπληρώνεται το καθαρό εισόδημα που προέρχεται από την εκμετάλλευση γεωργικών επιχειρήσεων κάθε μορφής και είδους. 6

Στους κωδικούς 461 και 462 καταχωρείται το καθαρό εισόδημα ατομικής επιχείρησης με βάση τα βιβλία ή στοιχεία αυτής αντίστοιχα. Σε αυτό το σημείο, δίνεται η δυνατότητα συμπλήρωσης της Κατάστασης Γεωργικών Δραστηριοτήτων Πίνακας 4Β1 επιλέγοντας το button που βρίσκεται στα αριστερά του κωδικού 461, όπου ενεργοποιείται η παρακάτω φόρμα συμπλήρωσης της κατάστασης. Με το πλήκτρο εισάγονται εγγραφές και συμπληρώνονται τα απαραίτητα πεδία. Αντίστοιχα, με το πλήκτρο διαγράφονται εγγραφές που έχουν καταχωρηθεί. Μόλις ολοκληρωθεί η εισαγωγή των εγγραφών στην κατάσταση των Γεωργικών Δραστηριοτήτων, με το πλήκτρο, αποθηκεύονται οι ενέργειες και γίνεται επαναφορά στην επεξεργασία του εντύπου Ε1. Στη συνέχεια, στους κωδικούς 919 και 920, συμπληρώνεται το καθαρό εισόδημα από συμμετοχή σε συνεκμετάλλευση μη υπαγόμενη στο άρθρο 10 Κ.Φ.Ε. υπόχρεου και της συζύγου αντίστοιχα. Στον πίνακα 4Β.3, καταχωρείται το καθαρό εισόδημα ατομικής επιχείρησης με βάση το αντικειμενικό σύστημα. Για κάθε καταχώρηση που πραγματοποιεί ο χρήστης, 7

έχοντας τον κέρσορα σε οποιοδήποτε πεδίο του πίνακα 4Β.3, κάνοντας χρήση του πλήκτρου «F3», ενεργοποιείται η φόρμα αναζήτησης τιμών από τον πίνακα «Ευρετήριο Αγροτικών Εισοδημάτων 2013». Ορίζοντας τις επιλογές που αντιστοιχούν στην εκάστοτε περίπτωση, προσδιορίζεται το καθαρό εισόδημα που προκύπτει για τον Υπόχρεο και την Σύζυγο. Με την επιλογή, μεταφέρονται τα ποσά στο Ε1, όπου αυτόματα ενεργοποιείται το button σε κάθε γραμμή του συγκεκριμένου πίνακα. Με την συγκεκριμένη επιλογή, δίνεται η δυνατότητα διαγραφής της γραμμής, χωρίς να αναγκάζεται να διαγράφει όλα τα στοιχεία της γραμμής ανά πεδίο. Eφόσον έχουν συμπληρωθεί όλες οι γραμμές του πίνακα 4Β3, δίνεται δυνατότητα καταχώρισης επιπλέον εγγραφών, κάνοντας χρήση του επιπρόσθετου πίνακα με το πλήκτρο και εμφανίζεται η παρακάτω φόρμα καταχώρισης επιπλέον εγγραφών 8

Με το πλήκτρο εισάγονται εγγραφές και πατώντας το πλήκτρο «F3», ενεργοποιείται η φόρμα με το ευρετήριο των Αγροτικών εισοδημάτων, ώστε να συμπληρώσει τα απαραίτητα πεδία. Επιπλέον, με χρήση της ένδειξης "Πίνακες Αγροτικών Εισοδημάτων" γίνεται πρόσβαση στο αρχείο Αντικειμενικών Τιμών Αγροτικών Προϊόντων, όπως έχουν οριστεί από το Υπουργείο Οικονομίας και Οικονομικών. Εφόσον ολοκληρωθεί η συμπλήρωση των εγγραφών της κατάστασης των Γεωργικών Δραστηριοτήτων, με την επιλογή, αποθηκεύονται τα δεδομένα και κλείνει η φόρμα, επαναφέροντας τον χρήστη στην επεξεργασία του εντύπου Ε1. ΣΗΜΕΙΩΣΗ: Εφόσον στο περσινό έντυπο Ε1 είχε γίνει χρήση του εργαλείου αυτόματου υπολογισμού Αγροτικού Εισοδήματος, μπορεί να γίνει πρόσβαση μέσα από το φετινό έντυπο στην αντιγραφή του πίνακα 4 και κατόπιν με χρήση του πλήκτρου «F3» σε κάθε είδος καλλιέργειας να ανακτηθούν οι νέες τιμές, χωρίς καμία άλλη πρόσθετη καταχώρηση. Μετά την ολοκλήρωση των καταχωρήσεων, στα πεδία 915 και 916 υπολογίζεται το σύνολο του καθαρού γεωργικού εισοδήματος με βάση το αντικειμενικό σύστημα, για Υπόχρεο και Σύζυγο αντίστοιχα. Εάν δεν έχουν συμπληρωθεί όλες οι γραμμές του πίνακα 4Β3, εμφανίζεται προειδοποιητικό μήνυμα συμπλήρωσης όλων των γραμμών και έπειτα να ενεργοποιήσει την λειτουργία του Πρόσθετου Πίνακα Έπειτα, συμπληρώνονται οι κωδικοί 335-338 και 326 μόνο στην περίπτωση που είτε το ποσό του καθαρού γεωργικού εισοδήματος που αναγράφεται στον κωδικό 915 ή 916 9

είναι μεγαλύτερο από το ποσό του καθαρού γεωργικού εισοδήματος που έχει αναγραφεί στους κωδικούς 461 ή 462 είτε δεν έχουν συμπληρωθεί οι κωδικοί αυτοί λόγω υπαγωγής σε προαιρετική συμπλήρωση. Επιπλέον, στο σημείο αυτό δίνεται δυνατότητα καταχώρισης επιπλέον εγγραφών, κάνοντας χρήση του επιπρόσθετου πίνακα με το πλήκτρο πίνακας 4Β3α όπου εμφανίζεται ο 2.4 Αυτόματος Υπολογισμός Ετήσιας Τεκμαρτής Δαπάνης Ο προσδιορισμός της ετήσιας Αντικειμενικής Δαπάνης, Υπόχρεου & Συζύγου, πραγματοποείται στον Πίνακα 5 της 3 ης Σελίδας του εντύπου, εισάγοντας τα στοιχεία των Ακινήτων, Αυτοκινήτων, Σκαφών Αναψυχής, Αεροσκαφών, Πισίνες κ.τ.λ. 10

Σε περίπτωση που οι γραμμές του Πίνακα δεν επαρκούν θα πρέπει να ενεργοποιηθεί ο Πρόσθετος Πίνακας των Κατοικιών, για την εισαγωγή επιπλέον εγγραφών Κύριων Κατοικιών & Λοιπών Δευτερεύουσων Κατοικιών. Για τις Ειδικές Περιπτώσεις Ι.Χ. θα πρέπει να ενεργοποιηθεί το πλήκτρο F3 και να συμπληρωθούν τις ειδικές περιπτώσεις των Αυτοκινήτων προκειμένου να πραγματοποιηθεί με ακρίβεια ο υπολογισμός του τεκμηρίου. 2.5 Παράμετροι για τον ορθό υπολογισμό της Εισφοράς Αλληλεγγύης & Τέλους Επιτηδεύματος Από την τελευταία καρτέλα «Πρόσθετα Δεδομένα Εκκαθάρισης» ενεργοποιούνται οι παράμετροι για τον ορθό υπολογισμό της Εκκαθάρισης : 11

ο υπολογισμός της Εισφοράς Αλληλεγγύης για τους μακροχρόνια άνεργους που είναι εγγεγραμμένοι στα μητρώα ανέργων του ΟΑΕΔ και εξαιρούνται από την Ειδική Εισφορά Αλληλεγγύης (ΠΟΛ 1167/2011) το Τέλος Επιτηδεύματος υπολογίζεται ενεργοποιώντας επιπλέον και τις αντίστοιχες επιλογές για τα Υποκαταστήματα Οι Εξαιρέσεις και οι λοιπές πληροφορίες, σύμφωνα με τον Ν. 3986/2011 και τις διευκρινιστικές ΠΟΛ 1167/201, 1223/2011 & 1224/2011 Υπενθυμίζεται ότι, για το Οικονομικό Έτος 2013, σε περίπτωση παρακράτησης ποσού Ειδικής Εισφοράς Αλληλεγγύης της χρήσης 2012, θα πρέπει να συμπληρωθεί το ποσό αυτό στην σελίδα 4 κωδικός 333-334 Για τον ορθό υπολογισμό του Τέλους Επιτηδεύματος έχουν προστεθεί επιπλέον 2 checkboxes, στην 1 η σελίδα του εντύπου, τα οποία λειτουργούν συνδυαστικά και με τα πεδία των Πρόσθετων Δεδομένων Εκκαθάρισης Επιλέγοντας το checkbox 019-020 σε συνδυασμό με το πεδίο των Πρόσθετων Δεδομένων «Είστε Επιτηδευματίας με έναρξη επιτηδεύματος πριν την 1/1/2008», το Τέλος Επιτηδεύματος ανέρχεται σε 500 Επιλέγοντας το checkbox των Πρόσθετων Δεδομένων «Είστε Επιτηδευματίας με έναρξη επιτηδεύματος πριν την 1/1/2008» χωρίς την συμπλήρωση των 017 020, το Τέλος Επιτηδεύματος ανέρχεται σε 650 12

Επιλέγοντας το checkbox 019-020 σε συνδυασμό με τα πεδία των Πρόσθετων Δεδομένων «Είστε Επιτηδευματίας με έναρξη επιτηδεύματος πριν την 1/1/2008» & «Επιχείρηση σε Τουριστικό Τόπο ή Πόλη/Χωριό έως 200.000 κατοίκους», το Τέλος Επιτηδεύματος ανέρχεται σε 400 Επιλέγοντας το checkbox 019-020 σε συνδυασμό με τα πεδία των Πρόσθετων Δεδομένων «Είστε Επιτηδευματίας με έναρξη επιτηδεύματος πριν την 1/1/2008» και την συμπλήρωση του Πλήθους των Υποκαταστημάτων το Τέλος Επιτηδεύματος ανέρχεται σε 1250, ενώ αν επιλεχθεί η επιλογή «Επιχείρηση σε Τουριστικό Τόπο ή Πόλη/Χωριό έως 200.000 κατοίκους» από τα «Πρόσθετα Δεδομένα Εκκαθάρισης» το τέλος επιτηδεύματος ανέρχεται σε 700, ανά Υποκατάστημα Επιλέγοντας το checkbox 027-028 εξαιρείται από τον Υπολογισμό του Τέλους Επιτηδεύματος, διότι απομένουν 3 χρόνια για Συνταξιοδότηση του Υπόχρεου, (Μόνο για Εμπορικές Επιχειρήσεις) 2.6 Πως Υπολογίζω την Εκκαθάριση Φόρου ; Ενεργοποιώντας από την γραμμή εργαλειών του εντύπου το πλήκτρο, εφόσον έχει προηγηθεί η συμπλήρωση και επιλογή των απαραίτητων πεδίων, εμφανίζεται στην οθόνη η φόρμα των Αποτελεσμάτων Εκκαθάρισης Από την φόρμα των Αποτελεσμάτων Εκκαθάρισης διακρίνονται : 13

Το ποσό των Αντικειμενικών Δαπανών Το ποσό της Εισφοράς Αλληλεγγύης το οποίο απεικονίζεται και στο Εκκαθαριστικό Σημείωμα Το ποσό του Τέλους Επιτηδεύματος, ανάλογα με το πλήθος των Υποκαταστημάτων της Επιχείρησης, το οποίο εμφανίζεται και στο Εκκαθαριστικό Σημείωμα Το Έλλειμα Αποδείξεων το οποίο πρέπει να καταχωρηθεί στο πεδίο 049 της 4 ης σελίδας του εντύπου Τα Συγκριτικά Στοιχεία σε σχέση με το Προηγούμενο Οικονομικό Έτος καθώς και η ποσοστιαία μεταβολή μεταξύ των πεδίων. Για την εμφάνιση Συγκριτικών Στοιχείων θα πρέπει η Κατάσταση του εντύπου Ε1 του Προηγούμενου Έτους να είναι «Υποβλήθηκε». Επιπλέον, από την φόρμα των Αποτελεσμάτων Εκκαθάρισης δίνονται οι εξής δυνατότητες: Εκτύπωση Εκκαθαριστικού Σημειώματος Εκτύπωση της Δήλωσης Εκτύπωση του Δοσολογίου και αναφορά στην Καταληκτική Ημερομηνία Καταβολής Εκτύπωση Αντικειμενικών Δαπανών Εκτύπωση Συγκριτικών Στοιχείων Αυτόματη Υποβολή Ε1 Κλείσιμο της Φόρμας 2.7 Πως θα Υποβάλλω το Ε1 ; Με το πλήκτρο επιτυγχάνεται η άμεση και αυτοματοποιημένη ολοκλήρωση της υποχρέωσης υποβολής του Ε1, μέσω internet, μειώνοντας το χρόνο που απαιτείται από τον χρήστη για την συμπλήρωση της εν λόγω φόρμας. 14

Για την αυτόματη σύνδεση θα πρέπει να ακολουθήσει ο χρήστης τα παρακάτω βήματα: Ορίζει τα στοιχεία σύνδεσης Taxis Net στην καρτέλα «Στοιχεία Σύνδεσης» του Υπόχρεου ή επιλέγει τον τύπο εξουσιοδότησης και καταχωρεί τους κωδικούς πρόσβασης στον εξουσιοδοτημένο εκπρόσωπο Ενεργοποιεί το πλήκτρο Αυτόματη Υποβολή και συμπληρώνεται η φόρμα του εντύπου Ε1, με τα δεδομένα του συγκεκριμένου Οικονομικού Έτους. Ο χρήστης δύναται να αποθηκεύσει προσωρινά το έντυπο στην ιστοσελίδα του Taxis Net και στη συνέχεια να οριστικοποιήσει και να αποστείλει τη δήλωση. Κατά την έξοδο από την ιστοσελίδα της ΓΓΠΣ εμφανίζεται μήνυμα για την αυτόματη μετατροπή της κατάστασης του εντύπου σε «Υποβλήθηκε». 2.8 Επιλογές Εκτύπωσης Η εκτύπωση του εντύπου Ε1 καθώς και των Επιπρόσθετων Πινάκων που έχουν καταχωρηθεί από την αντίστοιχη επιλογή των Πινάκων πραγματοποιείται από το πλήκτρο. Για την εκτύπωση Επιπρόσθετου πίνακα θα πρέπει να ενεργοποιηθεί η επιλογή «Επιπρόσθετοι Πίνακες Εντύπου» και έπειτα να επιλεγεί ο πίνακας που θα δοθεί προς εκτύπωση. Η χρησιμότητα της επιλογής είναι η άμεση εκτύπωση μόνο του πρόσθετου πίνακα, χωρίς να απαιτείται η επανεκτύπωση όλων των υπόλοιπων που τυχόν έχουν καταχωρηθεί 15

2.9 Αποστέλλεται το εντύπο με e-mail ; Στο αποθηκευμένο έντυπο Ε1 κάνοντας δεξί κλικ ενεργοποιείται η επιλογή «Αποστολή εντύπου με e-mail σε μορφή pdf» Στη φόρμα που εμφανίζεται θα πρέπει να συμπληρωθούν τα στοιχεία αποστολής e - mail Κατά την πρώτη αποστολή θα πρέπει να έχουν ορισθεί ο smtp server και τα απαραίτητα πεδία «όνομα χρήστη» & «κωδικός». Για την ενεργοποίηση της φόρμας εισαγωγής δεδομένων θα πρέπει ο χρήστης να τσεκάρει την επιλογή. ΠΡΟΣΟΧΗ: Τα στοιχεία του smtp server προκύπτουν από τη δημιουργία του λογαριασμού του χρήστη και αρμόδιος φορέας πληροφόρησης για τα παραπάνω στοιχεία είναι ο παροχέας internet. 16