Υπολογισμός και Υποβολή Περιοδικής Δήλωσης ΦΠΑ

Υπολογισμός και Υποβολή Περιοδικής Δήλωσης ΦΠΑ

. 2

Περιεχόμενα 1 Περίληψη... 1 3 Συγχρονισμός Λογιστικού Σχεδίου... 5 4 Υπολογισμός Περιοδικής Δήλωσης Φ.Π.Α.... 6 4.1 Αυτόματη Υποβολή Περιοδικής Δήλωσης Φ.Π.Α.... 11 4.2 Μαζικός Υπολογισμός Περιοδικών Δηλώσεων Φ.Π.Α.... 13 4.3 Μαζική Εκτύπωση Περιοδικών Δηλώσεων Φ.Π.Α.... 15 4.4 Κατάσταση Υπολοίπων Φ.Π.Α.... 16 3

Το συγκεκριμένο εγχειρίδιο δημιουργήθηκε για να βοηθήσει την κατανόηση της διαδικασίας Υπολογισμού και Αυτόματης Υποβολής Περιοδικής Δήλωσης ΦΠΑ στην εφαρμογή extra Λογιστική Διαχείριση. Παρακάτω προτείνεται μια αλληλουχία ενεργειών την οποία ο χρήστης πρέπει να ακολουθήσει για να αξιοποιήσει τις δυνατότητες της εφαρμογής 4

1. Συγχρονισμός Λογιστικού Σχεδίου Εξαιτίας των αλλαγών που έχουν επέλθει στο νέο Έντυπο Φ2 βάσει των διατάξεων ΠΟΛ 1198/2014, ΠΟΛ 1049/2015 και ΠΟΛ 1082/2015, με την έκδοση 15.6.1 ενσωματώθηκαν στις πρότυπες εταιρίες της Epsilon Net όλοι οι νέοι Λογαριασμοί Φ.Π.Α. σύμφωνα με τους νέους κωδικούς του εντύπου και προστέθηκε στους λογαριασμούς νέο πεδίο με το οποίο ενημερώνεται το νέο έντυπο της Δήλωσης Φ.Π.Α. Κατά την εισαγωγή στην εταιρεία εμφανίζεται μήνυμα επιβεβαίωσης προκειμένου να πραγματοποιηθεί αυτόματα ο συγχρονισμός του Λογιστικού Σχεδίου των εταιριών με αυτό των πρότυπων εταιριών. Επιλέγοντας «Ναι» εμφανίζεται η φόρμα αντιγραφής και συγχρονισμού του Λογιστικού σχεδίου με των πρότυπων εταιρειών της Epsilon Net 5

2. Υπολογισμός Περιοδικής Δήλωσης Φ.Π.Α. Ο υπολογισμός της Περιοδικής Δήλωσης Φ.Π.Α. πραγματοποιείται από το Βασικό μενού Έντυπα Φ.Π.Α. Περιοδική Φ.Π.Α. Εκτύπωση Περιοδικής και ο χρήστης θα πρέπει να επιλέξει το έντυπο με το οποίο θα γίνει ο υπολογισμός της Δήλωσης Φ.Π.Α. 6

Η φόρμα υπολογισμού αποτελείται από 2 επιμέρους tab. Στην καρτέλα Επιλογές καθορίζονται οι παρακάτω παράμετροι: Group «Περίοδος Υπολογισμού» ορίζεται το χρονικό διάστημα που θα υπολογιστεί η Περιοδική Δήλωση. Μετά την επιλογή της περιόδου αυτόματα συμπληρώνονται και τα πεδία «Από» και «Έως». Για την μεταβολή των Ημερομηνιών θα πρέπει να επιλεγεί η τιμή «Προσαρμοσμένο». Group «Είδος Δήλωσης», επιλέγεται το είδος της Περιοδικής Δήλωσης. Για την δημιουργία Τροποποιητικής Δήλωσης ΦΠΑ θα πρέπει να έχει προηγηθεί ο υπολογισμός και η αποθήκευση της Αρχικής Περιοδικής Δήλωσης. 7

Group «Υπολογισμός Φόρου βάσει ProRata» πληκτρολογεί ο χρήστης τα ποσά του φόρου δαπανών και παγίων και το ποσοστό Prorata, προκειμένου να πραγματοποιηθούν οι απαραίτητοι υπολογισμοί του εντύπου.. Στον πίνακα «ProRata Οικοδομών» υπολογίζεται η ProRata που προκύπτει από την πώληση Α κατοικίας. Απαραίτητη προϋπόθεση για να βγει η εγγραφή, είναι να έχει δημιουργηθεί η «Δήλωση Μεταβίβασης Ακινήτου». Group «Υποκαταστήματα», επιλέγονται οι εγκαταστάσεις για τις οποίες θα υπολογιστεί η Δήλωση Φ.Π.Α. Με το πλήκτρο, εμφανίζεται μήνυμα επιβεβαίωσης και με θετική απάντηση πραγματοποιείται ανάκτηση και αντικατάσταση των ποσών του εντύπου. 8

Το πεδίο Φόρος βάσει βιβλίων συμπληρώνεται αυτόματα βάσει των αποθηκευμένων κινήσεων, ενώ για τη συμπλήρωση των πεδίων του Φ.Π.Α. εισροών και εκροών θα πρέπει να επιλεγεί το πλήκτρο. Η προεπισκόπηση του εντύπου πραγματοποιείται με το πλήκτρο. Επιλέγοντας «Ναι» στο μήνυμα επιβεβαίωσης το έντυπο αποθηκεύεται στη «Διαχείριση Εντύπων» του μενού Αρχεία και έπειτα εμφανίζεται η εκτύπωση του εντύπου στην οθόνη. Η αποθήκευση του εντύπου πραγματοποιείται με το πλήκτρο η οποία κρίνεται απαραίτητη προκειμένου την επόμενη φορά που θα χρειαστεί να υπολογιστεί Αρχική Περιοδική Δήλωση για την επόμενη περίοδο ή «Τροποποιητική» δήλωση για την ίδια περίοδο τα πεδία (Πιστ. Υπόλοιπο προηγούμενης περιόδου, Χρεωστικό Προηγουμένης Δήλωσης της ίδιας φορολογικής περιόδου κλπ.) να είναι ήδη συμπληρωμένα. Με την επιλογή εντύπου στο πρόγραμμα Tax System. δίνεται η δυνατότητα αυτόματης δημιουργίας του Τέλος, επιλέγοντας η εφαρμογή συνδέεται αυτοματοποιημένα στην σελίδα του Taxis Net για την υποβολής της περιοδικής δήλωσης. Στην περίπτωση που δεν συμπληρωθεί το πεδίο «Περίοδος», μπορεί να ορισθεί το χρονικό διάστημα που επιθυμεί ο χρήστης, καθορίζοντας τις ημερομηνίες στα πεδία «Από» και «Έως». Στην περίπτωση αυτή ενεργοποιείται το group «Υποκαταστήματα». Στον πίνακα αυτόν εμφανίζονται τόσο η εταιρία στην οποία εργάζεται ο χρήστης εκείνη τη στιγμή, όσο και όλες οι εταιρίες οι οποίες έχουν συνδεθεί ως υποκαταστήματα σε αυτήν. Ο χρήστης έχει τη δυνατότητα επιλογής των εταιρειών που επιθυμεί και να προχωρήσει στον «Υπολογισμό» και «Εμφάνιση» του εντύπου. Με αυτόν τον τρόπο υπολογίζει Πρόχειρη Περιοδική Δήλωση ΦΠΑ για το διάστημα που έχει ορισθεί και για όλες τις εταιρίες οι οποίες έχουν επιλεγεί, χωρίς να είναι απαραίτητο να έχουν πραγματοποιηθεί οι συγκεντρωτικές εγγραφές από τα Υποκαταστήματα, στην εταιρία Κεντρικό. 9

ΠΡΟΣΟΧΗ: Η επιλογή αυτή διευκολύνει τον χρήστη στις περιπτώσεις που επιθυμεί την πρόχειρη εικόνα του ΦΠΑ. Για τον υπολογισμό και την εκτύπωση της περιοδικής δήλωσης ΦΠΑ, θα πρέπει να πραγματοποιηθούν αρχικά οι συγκεντρωτικές εγγραφές από τα υποκαταστήματα. Σε περίπτωση που δεν έχει συμπληρωθεί σε κάποιον λογαριασμό ο αντίστοιχος κωδικός εντύπου Περιοδικής, τότε εμφανίζεται προειδοποιητικό μήνυμα και επιτρέπεται η συμπλήρωση εκείνη τη στιγμή. Στην περίπτωση που δεν έχουν συνδεθεί οι λογαριασμοί με τα αντίστοιχα πεδία του εντύπου δεν θα μεταφερθεί αυτόματα κανένα ποσό στο έντυπο και θα πρέπει ο χρήστης να εισάγει όλα τα ποσά χειρόγραφα. Επιπλέον, από το επάνω τμήμα της προεπισκόπησης «εξαγωγή» δίνεται η δυνατότητα εξαγωγής του αρχείου σε διάφορες μορφές, όπως PDF, Excel, RTF (word) ή Text. Κλείνοντας το τρέχον παράθυρο, γίνεται επιστροφή στην αρχική οθόνη υπολογισμού της περιοδικής δήλωσης προς αποθήκευση. 10

4.1 Αυτόματη Υποβολή Περιοδικής Δήλωσης Φ.Π.Α. Η αυτόματη υποβολή της περιοδικής Δήλωσης Φ.Π.Α. πραγματοποιείται από το menu «Αρχεία» - «Διαχείριση Εντύπων» όπου εμφανίζονται τα αποθηκευμένα έντυπα της συγκεκριμένης εταιρείας. Επιλέγοντας την «Περιοδική Δήλωση ΦΠΑ» και κάνοντας χρήση του πλήκτρου από το κάτω δεξιά μέρος του πίνακα εμφανίζεται μήνυμα επιβεβαίωσης για την ηλεκτρονική υποβολή της Δήλωσης. Υπενθυμίζεται ότι, προς αποφυγή επανάληψης της ίδιας διαδικασίας για όλους τους υπόχρεους, μπορεί να πραγματοποιηθεί μέσα από την εταιρία μαζικός υπολογισμός από το μενού «Έντυπα» «Φ.Π.Α.» «Περιοδική Φ.Π.Α.» - «Μαζικός Υπολογισμός Περιοδικής» για όλες ή για όσες εταιρείες επιθυμεί να επιλέξει ο χρήστης. Στη συνέχεια, υπολογίζονται αυτόματα όλες οι περιοδικές δηλώσεις ΦΠΑ των υπόχρεων - εταιριών που έχουν επιλεχθεί ενώ από το ίδιο σημείο δίνεται και η δυνατότητα μαζικής αποθήκευσης. Απαραίτητη προϋπόθεση για την Σύνδεση και υποβολή των εντύπων στην ιστοσελίδα της Γ.Γ.Π.Σ. αποτελεί η συμπλήρωση των κωδικών πρόσβασης ή των Εξουσιοδοτήσεων από το βασικό menu «Παράμετροι» \ «Κωδικοί Υπηρεσιών μέσω Internet», ανά εταιρεία. Επιλέγοντας την δήλωση που πρόκειται να υποβληθεί και ενεργοποιώντας το πλήκτρο «Υποβολή» πραγματοποιείται η σύνδεση με τις νέες Ηλεκτρονικές Υπηρεσίες της Γενικής Γραμματείας Πληροφοριακών Συστημάτων. 11

Κατόπιν, η εφαρμογή διενεργεί διπλό έλεγχο: Ελέγχει το Α.Φ.Μ. της εταιρείας όπως έχει δηλωθεί στο μητρώο του ΤΑΧΙS με το Α.Φ.Μ. που είναι δηλωμένο στα στοιχεία της εταιρίας, καθώς και τους κωδικούς που έχουν χρησιμοποιηθεί για την εισαγωγή στην φόρμα καταχώρησης Περιοδικής Δήλωσης Φ.Π.Α. Με τη λειτουργία αυτή προστατεύεται ο χρήστης από τυχόν λανθασμένη καταχώρηση κωδικών πρόσβασης στην εν λόγω ιστοσελίδα. Ελέγχει την χρονική περίοδο που είναι απαιτητή η υποβολή Περιοδικής Δήλωσης Φ.Π.Α. στο Taxis, με την περίοδο που έχει υπολογιστεί και αποθηκευτεί η συγκεκριμένη Περιοδική Δήλωση ΦΠΑ. Με τον τρόπο αυτό προστατεύεται ο χρήστης από τυχόν λανθασμένη υποβολή περιοδικής Δήλωσης Φ.Π.Α., άλλης περιόδου. Εφόσον ολοκληρωθούν οι συγκεκριμένοι έλεγχοι, η εφαρμογή συμπληρώνει αυτόματα τη φόρμα της Περιοδικής Δήλωσης του ΦΠΑ για την συγκεκριμένη εταιρεία, με τα δεδομένα της Περιοδικής Δήλωσης που έχουν ήδη αποθηκευτεί στο συγκεκριμένο χρονικό διάστημα. Η μοναδική υποχρέωση του χρήστη (εφόσον ελέγξει τα δεδομένα του) είναι η «Οριστική Υποβολή» της συμπληρωμένης Περιοδικής Δήλωσης ΦΠΑ. 12

4.2 Μαζικός Υπολογισμός Περιοδικών Δηλώσεων Φ.Π.Α. Πέρα από το μεμονωμένο υπολογισμό περιοδικής δήλωσης Φ.Π.Α. ανά εταιρία, δίνεται δυνατότητα μαζικού υπολογισμού των περιοδικών δηλώσεων Φ.Π.Α. για όλες ή για επιλεγμένες από τις επιχειρήσεις που παρακολουθεί ο λογιστής, ανεξαρτήτου κατηγορίας βιβλίων. Η δυνατότητα αυτή δίνεται μέσα από οποιαδήποτε εταιρία, από τη διαδρομή Έντυπα Φ.Π.Α. Περιοδική Φ.Π.Α. Μαζικός Υπολογισμός Περιοδικής. Στον πίνακα που εμφανίζεται υπάρχουν όλες οι εταιρίες τις οποίες παρακολουθεί ο λογιστής ανεξαρτήτου κατηγορίας βιβλίων. Μπορεί να τις επιλέξει όλες από την επιλογή «Όλων» και, στη συνέχεια, να επιλέξει τρίμηνο για τις εταιρίες με κατηγορία βιβλίων Α,Β και ΑΒ, μήνα για τις εταιρίες με κατηγορία βιβλίων Γ, ΑΓ και ΒΓ και, να κάνει υπολογισμό. Επιπλέον, μπορεί να επιλέξει μόνο τις εταιρίες με κατηγορία βιβλίων Α,Β και ΑΒ, ή μόνο τις εταιρίες με κατηγορία βιβλίων Γ, ΑΓ και ΒΓ, την αντίστοιχη περίοδο και έπειτα Υπολογισμό. Μια τρίτη δυνατότητα είναι να μην επιλεχθεί καμία από τις επιλογές «Όλων, Μόνο Α, Β, ΑΒ, Μόνο Γ, ΑΓ, ΒΓ», όμως κάνοντας χρήση του πλήκτρου Ctrl και την επιλογή του ποντικιού, να διαλέξει ο χρήστης όσες εταιρίες επιθυμεί, στη συνέχεια την περίοδο και, έπειτα, υπολογισμό. 13

Στο κάτω μέρος της οθόνης υπάρχει η επιλογή όπου δίνεται η δυνατότητα τσεκάροντας την συγκεκριμένη επιλογή, να πραγματοποιηθεί υπολογισμός ακόμη και στην περίπτωση όπου έχει γίνει υπολογισμός περιοδικής, με την προϋπόθεση αντικατάστασης των αποθηκευμένων στοιχείων. Έπειτα από το μαζικό υπολογισμό, θα δημιουργηθεί αυτόματα η περιοδική δήλωση της επιλεγμένης περιόδου για κάθε μία από τις εταιρίες και θα βρίσκεται αποθηκευμένη σε κάθε εταιρία στη διαδρομή «Έντυπα Διαχείριση Εντύπων». Ταυτόχρονα, πραγματοποιείται εκτύπωση της κατάστασης από την φόρμα «Αποτελέσματα», η οποία ενεργοποιείται μετά τον μαζικό υπολογισμό και απεικονίζει ανά εταιρία τον επιτυχή υπολογισμό των περιοδικών δηλώσεων, ή, εάν εντοπίστηκαν τυχόν σφάλματα. 14

4.3 Μαζική Εκτύπωση Περιοδικών Δηλώσεων Φ.Π.Α. Παράλληλα με τον μαζικό υπολογισμό περιοδικής δήλωσης Φ.Π.Α. ανά εταιρία, δίνεται, επιπλέον τη δυνατότητα της μαζικής εκτύπωσης των περιοδικών δηλώσεων Φ.Π.Α. για όλες ή για επιλεγμένες από τις επιχειρήσεις που παρακολουθεί ο λογιστής, ανεξαρτήτου κατηγορίας βιβλίων, με την ίδια φιλοσοφία με αυτή του μαζικού υπολογισμού. Η δυνατότητα αυτή δίνεται μέσα από οποιαδήποτε εταιρία, από τη διαδρομή «Έντυπα Φ.Π.Α. Περιοδική Φ.ΠΑ. Μαζική Εκτύπωση Περιοδικής». 15

4.4 Κατάσταση Υπολοίπων Φ.Π.Α. Στο πλαίσιο των μαζικών ενεργειών που αφορούν την Περιοδική Δήλωση ΦΠΑ, δημιουργήθηκε και η εκτύπωση της κατάστασης υπολοίπων ΦΠΑ, η οποία βρίσκεται διαθέσιμη στη διαδρομή «Έντυπα Φ.Π.Α. Κατάσταση Υπολοίπων Φ.Π.Α.» 16

Επιλέγοντας τις εταιρίες, καθώς και την περίοδο, παρέχονται δύο επιπλέον κριτήρια απεικόνισης των αποτελεσμάτων. Το πρώτο είναι η ταξινόμηση, η οποία μπορεί να γίνει ανά κωδικό εταιρίας, ανά επωνυμία εταιρίας ή ανά Α.Φ.Μ. Το δεύτερο κριτήριο είναι η εμφάνιση όλων των περιοδικών, μόνο αυτών με χρεωστικό υπόλοιπο ή μόνο αυτών με πιστωτικό υπόλοιπο. 17