Α. ΑΝΑΛΥΤΙΚΗ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΕΟΓΡΑΦΑ ING AMOIBAIO KEºA AIO GLOBAL ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ (AapplefiÊ. 97/10-12-98 ÙË E.K. ºEK 116/17-02-99 TEYXO B) EK E H KATA THN 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2009 ÂÚ Ô Ô 01/01/2009-31/12/2009 ÕÚıÚÔ 28 N.3283/04 (ºEK 210A/02-11-04) ΤΕΜΑΧΙΑ ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΤΙΜΗ ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΤΙΜΗ ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΑΞΙΑ ΔΙΑΡΘΡΩΣΗ ΜΟΝΑΔΑΣ ΜΟΝΑΔΑΣ ΣΕ ΕΥΡΩ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΣΕ Ξ.Ν. ΣΕ ΕΥΡΩ METOXEΣ ΕΙΣΗΓΜΕΝΕΣ ΣΕ ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΑ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ Μετοχές Εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Ν. Υόρκης PFIZER INC 48.966 18,1900 12,6267 618.278,18 BANK OF AMERICA CORP 48.190 15,0600 10,4540 503.777,18 MERCK & CO INC 15.944 36,5400 25,3644 404.410,50 PROCTER & GAMBLE CO 21.536 60,6300 42,0866 906.377,68 PETROLEO BRAZILEIRO 9.800 47,6800 33,0973 324.353,74 JP MORGAN CHASE &CO 31.289 41,6700 28,9254 905.048,33 JOHNSON & JOHNSON 20.994 64,4100 44,7105 938.653,02 WAL-MART STORES INC 17.966 53,4500 37,1026 666.585,24 PHILIP MORRIS INTERNATIONAL 15.724 48,1900 33,4513 525.988,87 ABBOT LABORATORIES 11.612 53,9900 37,4774 435.188,03 HEWLETT-PACKARD CO 18.066 51,5100 35,7559 645.966,72 INTL BUSINESS MACHINES CORP 10.095 130,9000 90,8649 917.281,34 AT &T INC 44.364 28,0300 19,4572 863.197,92 VERIZON COMMUNICATIONS 21.035 33,1300 22,9974 483.749,51 CONOCOPHILLIPS 10.810 51,0700 35,4505 383.219,98 CHEVRON CORP 15.033 76,9900 53,4430 803.408,77 EXXON MOBIL CORP 37.339 68,1900 47,3344 1.767.420,80 COCA COLA CO 15.700 57,0000 39,5668 621.199,50 PEPSICO INC 11.808 60,8000 42,2046 498.352,35 GENERAL ELECTRIC CO 71.699 15,1300 10,5026 753.023,65 SCHLUMBERGER LTD 8.750 65,0900 45,1826 395.347,42 ΣΥΝΟΛΟ 14.360.828,73 45,49% Μετοχές Εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Nasdaq CISCO SYSTEMS INC 44.335 23,9400 16,6181 736.762,39 INTEL CORP 42.266 20,4000 14,1608 598.518,95 APPLE INC 6.400 210,7320 146,2807 936.196,58 ORACLE CORP 30.350 24,5300 17,0276 516.788,49 GOOGLE INC-CL A 1.200 619,9800 430,3623 516.434,82 MICROSOFT CORP 59.532 30,4800 21,1579 1.259.569,18 ΣΥΝΟΛΟ 4.564.270,41 14,46% Μετοχές Εισηγμένες στο Χρηματιστήριο London International SAMSUNG ELECTR-GDR REGS 144A 1.825 350,0000 242,9543 443.391,64 ΣΥΝΟΛΟ 443.391,64 1,40% Μετοχές Εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Λονδίνου *ΜΕΤΟΧΕΣ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ ΣΕ ΛΙΡΕΣ ΑΓΓΛΙΑΣ (GBP) GLAXOSMITHKLINE PLC 40.966 13,1950 14,8576 608.654,85 VODAFONE GROUP PLC 394.740 1,4370 1,6181 638.713,41 BHP BILLITON PLC 30.000 19,9500 22,4637 673.910,60 HSBC HOLDINGS PLC 127.360 7,0880 7,9811 1.016.470,76 ROYAL DUTCH SHELL PLC-A 27.070 18,8200 21,1913 573.648,69 BP PLC 144.106 6,0000 6,7560 973.579,55 ΣΥΝΟΛΟ 4.484.977,86 14,21% 13
Μετοχές Εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Virtex *ΜΕΤΟΧΕΣ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ ΣΕ ΕΛΒΕΤΙΚΑ ΦΡΑΓΚΑ (CHF) NESTLE SA REG 26.504 50,2000 33,8366 896.805,61 NOVARTIS AG - REG 18.398 56,5000 38,0830 700.651,79 ROCHE HOLDING AG -GENUSSCHEIN 5.390 175,8000 118,4956 638.691,02 ΣΥΝΟΛΟ 2.236.148,42 7,08% Μετοχές Εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Παρισιού TOTAL SA 16.242 45,0050 730.971,21 SANOFI-AVENTIS 8.400 55,0600 462.504,00 BNP PARIBAS 5.998 55,9000 335.288,20 ΣΥΝΟΛΟ 1.528.763,41 4,84% Μετοχές Εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Φραγκφούρτης SIEMENS AG-REG 6.396 64,2100 410.687,16 E.ON AG 14.256 29,2300 416.702,88 ALLIANZ SE-REG 3.500 87,1500 305.025,00 ΣΥΝΟΛΟ 1.132.415,04 3,59% Μετοχές Εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Μαδρίτης BANCO SANTANDER SA 60.767 11,5500 701.858,85 TELEFONICA SA 31.338 19,5200 611.717,76 ΣΥΝΟΛΟ 1.313.576,61 4,16% Μετοχές Εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Μιλάνου ENI SPA 18.531 17,8000 329.851,80 ΣΥΝΟΛΟ 329.851,80 1,04% Μετοχές Εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Ελσίνκι NOKIA OYJ 27.767 8,9200 247.681,64 ΣΥΝΟΛΟ 247.681,64 0,78% Σύνολο Μετοχών Εξωτερικού 30.641.905,56 97,05% ΣΥΝΟΛΟ ΑΞΙΟΓΡΑΦΩΝ 30.641.905,56 97,05% ΧΡΕΩΣΤΕΣ ΔΙΑΦΟΡΟΙ Λοιποί χρεώστες 14.926,92 0,05% ΕΣΟΔΑ ΧΡΗΣΕΩΣ ΕΙΣΠΡΑΚΤΕΑ 180,00 0,00% ΧΡΗΜΑΤΙΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ Καταθέσεις όψεως σε ΕΥΡΩ στην Τράπεζα Πειραιώς 180.998,45 0,57% Προθεσμιακές Καταθέσεις σε ΕΥΡΩ στην Τράπεζα Πειραιώς 900.000,00 2,85% ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 31.738.010,93 100,52% ΜΕΙΟΝ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ-ΤΕΛΗ 30.190,04 0,09% ΠΙΣΤΩΤΕΣ ΔΙΑΦΟΡΟΙ 126.284,53 0,40% ΛΟΓ/ΣΜΟΙ ΠΕΡΙΟΔΙΚΗΣ ΚΑΤΑΝΟΜΗΣ 9.044,00 0,03% ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 165.518,57 0,52% ΣΥΝΟΛΟ ΚΑΘΑΡΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ Μερίδια 15.287.077,127 * 2,0653 ΕΥΡΩ 31.572.492,36 100,00% 14
B. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΕΙΣΡΟΩΝ-ΕΚΡΟΩΝ ΜΕΡΙΔΙΩΝ, ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΚΑΙ ΔΙΑΦΟΡΑΣ ΑΠΟΤΙΜΗΣΕΩΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ 01/01/2009-31/12/2009 I. ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΜΕΡΙΔΙΟΥΧΩΝ ΜΕΡΙΔΙΑ ΕΥΡΩ Μερίδια σε κυκλοφορία την 31/12/2008 15.584.290,792 36.578.176,05 ΠΛΕΟΝ: Πωλήσεις μεριδίων 01/01 έως 31/12/2009 1.900.058,447 3.486.871,34 ΜΕΙΟΝ: Εξαγορές μεριδίων 01/01 έως 31/12/2009 2.197.272,112 (297.213,665) 4.079.027,34 (592.156,000) Μερίδια σε κυκλοφορία την 31/12/2009 15.287.077,127 35.986.020,05 IΙ. ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟΔΟΥ 01/01/2009-31/12/2009 ΠΡΟΣΟΔΟΙ Έσοδα από Χρεόγραφα (Μερίσματα) 751.761,86 Τόκοι Καταθέσεων 747,55 Τόκοι Προθεσμιακών Καταθέσεων 26.764,76 779.274,17 ΔΑΠΑΝΕΣ Αμοιβή Διαχειριστή (716.584,85) Αμοιβή και Προμήθεια Θεματοφύλακα (42.995,08) Λοιπές Αμοιβές και Έξοδα Τρίτων (39.591,64) Φόροι Δημοσίου (69.940,69) (869.112,26) ΚΕΡΔΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ Κέρδη από Πώληση Χρεογράφων 158.857,75 Συναλλαγματικές Διαφορές 450.496,53 609.354,28 ΖΗΜΙΕΣ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ Ζημιές από Πώληση Χρεογράφων (2.451.975,30) Συναλλαγματικές Διαφορές (113.822,92) (2.565.798,22) ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΚΕΡΔΗ/(ΖΗΜΙΕΣ) ΠΕΡΙΟΔΟΥ 01/01/2009-31/12/2009 (2.046.282,03) ΙΙΙ. ΔΙΑΦΟΡΑ ΑΠΟΤΙΜΗΣΕΩΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ Ενεργητικό σε τρέχουσες τιμές 31/12/2009 31.572.492,36 Ενεργητικό σε τιμές κτήσεως 31/12/2009 33.939.738,02 (2.367.245,66) ΣΥΝΟΛΙΚΗ ΑΞΙΑ-ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΤΗΝ 31/12/2009 Μερίδια 15.287.077,127 * 2,0653 ΕΥΡΩ 31.572.492,36 Γ. ΠΙΝΑΚΑΣ ΔΙΑΘΕΣΗΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ - ΖΗΜΙΕΣ ΧΡΗΣΕΩΣ (2.046.282,03) ΖΗΜΙΕΣ ΕΙΣ ΚΕΦΑΛΑΙΟ (2.046.282,03) Δ. ΔΕΙΚΤΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΞΟΔΩΝ ΚΑΙ ΔΕΙΚΤΗΣ ΕΝΑΛΛΑΓΗΣ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟΥ (Απόφαση 8/335/6.4.2005 ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΚΕΦΑΛΑΙΑΓΟΡΑΣ) ΔΕΙΚΤΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΞΟΔΩΝ 2,74% ΔΕΙΚΤΗΣ ΕΝΑΛΛΑΓΗΣ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟΥ -8,12% Ο Δ.Σ.Ε. του αμοιβαίου κεφαλαίου υπολογίζεται κάθε έτος με βάση την ετήσια διαχειριστική του χρήση και ορίζεται ως το πηλίκο του συνολικού λειτουργικού του κόστους προς το μέσο όρο του καθαρού ενεργητικού του. Ο Δ.Ε.Χ. του αμοιβαίου κεφαλαίου υπολογίζεται κάθε έτος με βάση την ετήσια διαχειριστική του χρήση και ορίζεται ως το άθροισμα της συνολικής αξίας των αγορών και των πωλήσεων στοιχείων του ενεργητικού του αμοιβαίου κεφαλαίου μείον το άθροισμα της συνολικής αξίας των μεριδίων του αμοιβαίου κεφαλαίου που διατέθηκαν σε επενδυτές ή εξαγοράσθηκαν από το αμοιβαίο κεφάλαιο προς το μέσο όρο του καθαρού ενεργητικού του αμοιβαίου κεφαλαίου. 15
Ε. ΣΧΕΣΗ ΔΙΑΚΥΜΑΝΣΗΣ - ΑΠΟΔΟΣΗΣ ΑΠΟ 01/01/2009-31/12/2009 ΗΜΕΡΗΣΙΑ ΤΥΠΙΚΗ ΑΠΟΚΛΙΣΗ ΑΠΟΔΟΣΗΣ 1,14% ΣΤ. ΣΥΓΚΡΙΤΙΚΟΣ ΠΙΝΑΚΑΣ ΤΩΝ ΤΡΙΩΝ ΤΕΛΕΥΤΑΙΩΝ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΩΝ ΧΡΗΣΕΩΝ ΣΕ ΕΥΡΩ ΧΡΗΣΗ 2007 ΧΡΗΣΗ 2008 ΧΡΗΣΗ 2009 ΚΑΘΑΡΗ ΑΞΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ στις 31/12 44.483.523,96 28.443.044,97 31.572.492,36 ΜΕΡΙΔΙΑ ΣΕ ΚΥΚΛΟΦΟΡΙΑ στις 31/12 15.939.416,117 15.584.290,79 15.287.077,13 ΚΑΘΑΡΗ ΤΙΜΗ ΜΕΡΙΔΙΟΥ στις 31/12 2,7908 1,8251 2,0653 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ 1. Οι μετοχές των εισηγμένων εταιρειών σε Χρηματιστήρια εξωτερικού έχουν αποτιμηθεί με βάση την τιμή κλεισίματος της 31/12/2009. 2. Η μετατροπή του Ξ.Ν. σε EΥΡΩ έγινε με τις τιμές αναφοράς της Ευρωπαικής Κεντρικής Τράπεζας της 31/12/2009. 3. Κατά πάγια τακτική, το Αμοιβαίο Κεφάλαιο δεν αυξάνει τη συνολική αξία κτήσεως των αξιογράφων με την ονομαστική αξία των μετοχών που λαμβάνει χωρίς αντάλλαγμα. 4. Οι δεδουλευμένοι τόκοι των προθεσμιακών καταθέσεων έχουν υπολογισθεί μέχρι 31/12/2009 με το συμφωνηθέν επιτόκιο και έχουν λογισθεί στα έσοδα της περιόδου 01/01/2009-31/12/2009. 5. Δεν έχει γίνει χρήση παραγώγων για το διάστημα από 01/01/2009-31/12/2009. 6. Οι εταιρείες που συμπεριλαμβάνονται στον ίδιο όμιλο για τους σκοπούς των ενοποιημένων λογαριασμών, όπως ορίζονται σύμφωνα με την οδηγία 83/349/ΕΟΚ, όπως ισχύει, ή από τους διεθνώς αναγνωρισμένους λογιστικούς κανόνες, θεωρούνται ως ενιαίος οργανισμός. Το παρόν Αμοιβαίο Κεφάλαιο σύμφωνα με το Ν.3283/2004 αρ.22 παρ.8, δεν επενδύει αθροιστικά,ποσοστό μεγαλύτερο του είκοσι τοις εκατό (20%) του καθαρού ενεργητικού του σε κινητές αξίες και μέσα χρηματαγοράς των εταιριών του ίδιου ομίλου όπως φαίνεται και στην Αναλυτική Περιουσιακή Κατάσταση του Πίνακα Α. Αθήνα, 11 Iανουαρίου 2010 Ο Θεματοφύλακας ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Η Εταιρεία Διαχειρίσεως ING ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ ΑΜΟΙΒΑΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΧΡ. ΝΙΚΟΛΑΪΔΗΣ ΑΙΚ. ΞΕΝΟΥ ΓΕΩΡ. ΚΟΥΦΟΠΟΥΛΟΣ ΓΕΡ. ΒΑΣΙΛΕΙΟΥ 16
Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Επί της Ετήσιας Εκθέσεως Διαχειρίσεως Αμοιβαίου Κεφαλαίου (Ν.3283/2004) Προς τη Διοίκηση της ING Ανώνυμη Εταιρεία Διαχειρίσεως Αμοιβαίων Κεφαλαίων για λογαριασμό των Μεριδιούχων του Αμοιβαίου Κεφαλαίου «ING GLOBAL MEΤΟΧΙΚΟ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ» Ελέγξαμε την συνημμένη Ετήσια Έκθεση Διαχειρίσεως της περιόδου 1η Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2009 του Αμοιβαίου Κεφαλαίου «ING GLOBAL MEΤΟΧΙΚΟ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ» (το «Αμοιβαίο Κεφάλαιο») που καταρτίστηκε από τη διαχειριζόμενη την περιουσία του «ING Ανώνυμη Εταιρεία Διαχειρίσεως Αμοιβαίων Κεφαλαίων» και περιλαμβάνει την περιουσιακή κατάσταση και τα αποτελέσματα του Αμοιβαίου Κεφαλαίου, καθώς και τα προβλεπόμενα από το Ν. 3283/2004 στοιχεία και πληροφορίες της περιόδου αυτής. Ευθύνη Διοίκησης για την Ετήσια Έκθεση Διαχειρίσεως Η Διοίκηση της Διαχειρίστριας Εταιρείας έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτής της Έκθεσης Διαχειρίσεως, σύμφωνα με τη νομοθεσία περί αμοιβαίων κεφαλαίων. Η ευθύνη αυτή περιλαμβάνει σχεδιασμό, εφαρμογή και διατήρηση συστήματος εσωτερικού ελέγχου σχετικά με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση έκθεσης διαχειρίσεως, απαλλαγμένης από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλονται σε απάτη ή λάθος. Η ευθύνη αυτή περιλαμβάνει επίσης την επιλογή και εφαρμογή κατάλληλων λογιστικών πολιτικών και την διενέργεια λογιστικών εκτιμήσεων που είναι λογικές για τις περιστάσεις. Ευθύνη Ελεγκτή Δική μας ευθύνη είναι η έκφραση γνώμης επί αυτής της Έκθεσης Διαχειρίσεως, με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Ελληνικά Ελεγκτικά Πρότυπα, που είναι εναρμονισμένα με τα Διεθνή Πρότυπα της Ελεγκτικής. Τα Πρότυπα αυτά απαιτούν τη συμμόρφωσή μας με τους κανόνες δεοντολογίας και το σχεδιασμό και διενέργεια του ελέγχου μας με σκοπό την εύλογη διασφάλιση ότι η Ετήσια Έκθεση Διαχειρίσεως είναι απαλλαγμένη από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για τη συγκέντρωση ελεγκτικών τεκμηρίων σχετικά με τα ποσά και τις πληροφορίες που περιλαμβάνονται στην Ετήσια Έκθεση Διαχειρίσεως. Οι διαδικασίες επιλέγονται κατά την κρίση του ελεγκτή και περιλαμβάνουν την εκτίμηση του κινδύνου ουσιώδους ανακρίβειας στην Ετήσια Έκθεση Διαχειρίσεως αυτή, λόγω απάτης ή λάθους. Για την εκτίμηση του κινδύνου αυτού, ο ελεγκτής λαμβάνει υπόψη του το σύστημα εσωτερικού ελέγχου, σχετικά με τη σύνταξη και εύλογη παρουσίαση της Έκθεσης Διαχειρίσεως, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών για τις περιστάσεις και όχι για την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας του συστήματος εσωτερικού ελέγχου της Διαχειρίστριας Εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών που εφαρμόστηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη Διοίκηση της Διαχειρίστριας Εταιρείας, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των δεδομένων στην Ετήσια Έκθεση Διαχειρίσεως Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της γνώμης μας. Γνώμη Κατά τη γνώμη μας, η ανωτέρω Ετήσια Έκθεση Διαχειρίσεως του Αμοιβαίου Κεφαλαίου, περιλαμβάνει τις προβλεπόμενες από το άρθρο 28 του Ν.3283/2004 πληροφορίες και παρουσιάζει εύλογα από κάθε ουσιαστική άποψη την περιουσιακή κατάσταση του Αμοιβαίου Κεφαλαίου κατά την 31η Δεκεμβρίου 2009 και τη χρηματοοικονομική του επίδοση της περιόδου 1 Ιανουαρίου 2009 έως 31 Δεκεμβρίου 2009, σύμφωνα με τις σχετικές διατάξεις του Ν. 3283/2004. Αθήνα, 15 Ιανουαρίου 2010 Η ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΔΕΣΠΟΙΝΑ ΞΕΝΑΚΗ Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ.14161 Ernst & Young (Hellas) ΑΕ Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές (ΑΜ ΣΟΕΛ 107) 11ο χλμ Εθνικής Οδού Αθηνών- Λαμίας 144 51 Μεταμόρφωση Αττικής 17