Α. ΑΝΑΛΥΤΙΚΗ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΞΙΟΓΡΑΦΑ ING AMOIBAIO KEºA AIO METOXIKO E øtepikoy (AapplefiÊ. 29/634/08-02-2006/E.E. ÙË E.K. ºEK 264/02-03-2006 TEYXO B) EΞΑΜΗΝΙΑΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ ΑΜΟΙΒΑΙΟΥ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ ΤΗΣ 30 ΙΟΥΝΙΟΥ 2012 ÕÚıÚÔ 28 N.3283/04 (ºEK 210A/02-11-04) ΤΕΜΑΧΙΑ ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΤΙΜΗ ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΤΙΜΗ ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΑΞΙΑ ΔΙΑΡΘΡΩΣΗ ΜΟΝΑΔΑΣ ΜΟΝΑΔΑΣ ΣΕ ΕΥΡΩ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΣΕ Ξ.Ν. ΣΕ ΕΥΡΩ Μετοχές Εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αθηνών ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ ΜΕΓΑΛΗΣ ΚΕΦΑΛΑΙΟΠΟΙΗΣΗΣ Ε.ΥΔ.Α.Π. (ΚΟ) 220.000 3,000 660.000,00 Ε.Υ.Α.Θ. (ΚΟ) 150.521 3,460 520.802,66 ΕΛΛΑΚΤΩΡ (ΚΟ) 596.882 1,100 656.570,20 ΕΛΛΗΝΙΚΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΑ (ΚΟ) 484.707 4,720 2.287.817,04 ΕΛΛΗΝΙΚΑ ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΑ (ΚΟ) 335.000 2,700 904.500,00 ΚΥΠΡΟΥ ΤΡΑΠΕΖΑ (ΚΟ) 1.000.000 0,282 282.000,00 ΜΕΤΚΑ (ΚΟ) 210.000 6,850 1.438.500,00 ΜΟΤΟΡ ΟΪΛ (ΚΟ) 313.000 5,400 1.690.200,00 ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ (ΚΟ) 500.000 2,460 1.230.000,00 ΟΠΑΠ (ΚΟ) 620.000 4,950 3.069.000,00 ΟΤΕ (ΚΟ) 1.240.000 2,000 2.480.000,00 ΟΛΠ (ΚΟ) 176.935 9,600 1.698.576,00 ΟΛΘ (ΚΟ) 50.176 10,990 551.434,24 ΤΕΡΝΑ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Α.Β.Ε.Τ.Ε. 270.000 1,370 369.900,00 TITAN (KO) 100.810 13,900 1.401.259,00 COCA-COLA ΤΡΙΑ ΕΨΙΛΟΝ (ΚΟ) 230.000 14,000 3.220.000,00 EUROBANK PROPERTIES Α.Ε.Ε.Α.Π. (ΚΟ) 89.000 3,800 338.200,00 FOLLI FOLLIE GROUP (KO) 180.000 5,650 1.017.000,00 FRIGOGLASS (ΚΟ) 295.245 4,240 1.251.838,80 S&B ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΑ ΟΡΥΚΤΑ (ΚΟ) 60.000 4,890 293.400,00 JUMBO (ΚΟ) 625.000 3,060 1.912.500,00 ΣΥΝΟΛΟ 27.273.497,94 77,23% Σύνολο Μετοχών Εισηγμένων στο Χρηματιστήριο Αθηνών 27.273.497,94 77,23% Μετοχές Εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Κωνσταντινούπολης *ΜΕΤΟΧΕΣ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ ΣΕ ΤΟΥΡΚΙΚΗ ΛΙΡΑ (TRY) 0,4379 TAV HAVALAMAMLARI HOLDING AS 162.000 9,7200 4,2568 689.603,22 MARDIN CIMENTO SANAYII 79.312 5,5800 2,4437 193.816,66 KOZA ALTIN ISLETMELE 44.000 35,0000 15,3280 674.432,86 HACI OMER SABANCI HOLDING 70.000 7,6000 3,3284 232.985,90 KOC HOLDING 76.650 6,9000 3,0218 231.621,70 TURK TELEKOMUNIKASYON AS 70.000 7,3800 3,2320 226.241,57 TURKIE GARANTI BANKASI 80.000 7,1000 3,1094 248.751,86 TUPRAS TURKIYE PETROL RAFINE 13.000 38,7000 16,9484 220.329,33 TURKIE IS BANKASI 130.000 4,8000 2,1021 273.276,69 COCA COLA ICECEK AS 80.000 28,0000 12,2624 980.993,26 ΣΥΝΟΛΟ 3.972.053,05 11,25% Μετοχές Εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Σόφιας *ΜΕΤΟΧΕΣ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ ΣΕ ΒΟΥΛΓΑΡΙΚΗ ΛΕΒΑ (BGN) 0,5113 MONBAT AD 5.809 4,2890 2,1930 12.738,93 SOPHARMA AD 120.000 2,2490 1,1499 137.989,57 ΣΥΝΟΛΟ 150.728,50 0,43% Μετοχές Εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Βουκουρεστίου *ΜΕΤΟΧΕΣ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ ΣΕ ΡΟΥΜΑΝΙΚΗ ΛΕΒ (RON) 0,2247 OMV PETROM SA 8.925.500 0,3750 0,0842 751.929,21 FONDUL PROPRIETATEA SA 3.000.000 0,4565 0,1026 307.662,93 ΣΥΝΟΛΟ 1.059.592,14 3,00% 5
Μετοχές Εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Βελιγραδίου *ΜΕΤΟΧΕΣ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ ΣΕ ΣΕΡΒΙΚΟ ΔΗΝΑΡΙΟ (RSD) 0,0086 INDUSTRIJSKE NEKRETNINE RSINNE 945 115,0000 0,9942 939,54 NIS a.d.novi Sad 170.000 605,0000 5,2305 889.179,76 IMLEK 9.208 2.300,0000 19,8844 183.095,82 ΣΥΝΟΛΟ 1.073.215,11 3,04% Σύνολο Μετοχών Εξωτερικού 6.255.588,81 17,71% Μετοχές Μη Εισηγμένες στο Χρηματιστήριο ΔΥΝΑΜΙΚΗ ΖΩΗΣ Α.Ε. 9.053 0,01 90,53 RELIANCE CAPITAL LIMITED 718 0,01 7,18 Σύνολο Μετοχών Μη Εισηγμένων στο Χρηματιστήριο 97,71 0,00% Σύνολο Μετοχών 33.529.184,46 94,95% ΣΥΝΟΛΟ ΑΞΙΟΓΡΑΦΩΝ 33.529.184,46 94,95% ΧΡΕΩΣΤΕΣ ΔΙΑΦΟΡΟΙ Λοιποί χρεώστες 731.183,51 2,07% ΕΣΟΔΑ ΧΡΗΣΕΩΣ ΕΙΣΠΡΑΚΤΕΑ 2,08 0,00% ΧΡΗΜΑΤΙΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ Καταθέσεις όψεως σε EΥΡΩ στην Τράπεζα Πειραιώς 30.275,87 0,09% Προθεσμιακές Καταθέσεις σε ΕΥΡΩ στην ING Bank 1.500.000,00 4,25% Σύνολο Χρηματικών Διαθεσίμων 1.530.275,87 4,34% ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 35.790.645,92 101,35% ΜΕΙΟΝ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ-ΤΕΛΗ 39.087,23 0,11% ΠΙΣΤΩΤΕΣ ΔΙΑΦΟΡΟΙ 417.681,94 1,18% ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΠΕΡΙΟΔΙΚΗΣ ΚΑΤΑΝΟΜΗΣ 21.465,07 0,06% ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 478.234,24 1,35% ΣΥΝΟΛΟ ΚΑΘΑΡΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ Μερίδια 9.541.058,171 x 3,7011 ΕΥΡΩ 35.312.411,68 100,00% B. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΕΙΣΡΟΩΝ-ΕΚΡΟΩΝ ΜΕΡΙΔΙΩΝ, ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΚΑΙ ΔΙΑΦΟΡΑΣ ΑΠΟΤΙΜΗΣΕΩΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ 01/01/2012-30/06/2012 I. ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΜΕΡΙΔΙΟΥΧΩΝ ΜΕΡΙΔΙΑ ΕΥΡΩ Μερίδια σε κυκλοφορία την 31/12/2011 9.937.079,451 64.785.096,54 ΠΛΕΟΝ: Πωλήσεις μεριδίων 01/01/2012 εως 30/06/2012 521.972,900 2.028.928,58 ΜΕΙΟΝ: Εξαγορές μεριδίων 01/01/2012 εως 30/06/2012 917.994,180 (396.021,28) 3.646.414,09 (1.617.485,51) Μερίδια σε κυκλοφορία την 30/06/2012 9.541.058,171 63.167.611,03 ΙΙ. ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟΔΟΥ 01/01/2012-30/06/2012 ΠΡΟΣΟΔΟΙ Έσοδα από Αξιόγραφα (Μερίσματα) 689.967,11 Τόκοι Καταθέσεων 43,29 Τόκοι Προθεσμιακών Καταθέσεων 13.263,70 703.274,10 ΔΑΠΑΝΕΣ Αμοιβή Διαχειριστή (426.616,40) Αμοιβή και Προμήθεια Θεματοφύλακα (49.297,90) Λοιπές Αμοιβές και Έξοδα Τρίτων (127.719,00) Φόροι Δημοσίου (76.063,47) (679.696,77) 6
ΚΕΡΔΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ Κέρδη από Πώληση Αξιογράφων 170.700,27 Συναλλαγματικές Διαφορές 4.627,69 175.327,96 ΖΗΜΙΕΣ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ Ζημιές από Πώληση Αξιογράφων (11.610.545,80) Συναλλαγματικές Διαφορές (75.597,34) (11.686.143,14) ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΚΕΡΔΗ/(ΖΗΜΙΕΣ) ΠΕΡΙΟΔΟΥ 01/01/2012-30/06/2012 (11.487.237,85) ΙΙΙ. ΔΙΑΦΟΡΑ ΑΠΟΤΙΜΗΣΕΩΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ Ενεργητικό σε τρέχουσες τιμές 30/06/2012 35.312.411,68 Ενεργητικό σε τιμές κτήσεως 30/06/2012 51.680.373,18 (16.367.961,50) ΣΥΝΟΛΙΚΗ ΑΞΙΑ-ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΤΗΝ 30/06/2012 Μερίδια 9.541.058,171 x 3,7011 ΕΥΡΩ 35.312.411,68 Γ. ΔΕΙΚΤΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΞΟΔΩΝ (Δ.Σ.Ε.) ΚΑΙ ΔΕΙΚΤΗΣ ΕΝΑΛΛΑΓΗΣ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟΥ (Δ.Ε.Χ.) (Απόφαση 8/335/6.4.2005 ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΚΕΦΑΛΑΙΑΓΟΡΑΣ) Ο Δ.Σ.Ε. του αμοιβαίου κεφαλαίου υπολογίζεται κάθε έτος με βάση την ετήσια διαχειριστική του χρήση και ορίζεται ως το πηλίκο του συνολικού λειτουργικού του κόστους προς το μέσο όρο του καθαρού ενεργητικού του. Ο δείκτης Δ.Σ.Ε. για τη χρήση 2011 (01/01/2011-31/12/2011) ανήλθε σε 2,68%. Ο Δ.Ε.Χ. του αμοιβαίου κεφαλαίου υπολογίζεται κάθε έτος με βάση την ετήσια διαχειριστική του χρήση και ορίζεται ως το άθροισμα της συνολικής αξίας των αγορών και των πωλήσεων στοιχείων του ενεργητικού του αμοιβαίου κεφαλαίου μείον το άθροισμα της συνολικής αξίας των μεριδίων του αμοιβαίου κεφαλαίου που διατέθηκαν σε επενδυτές ή εξαγοράσθηκαν από το αμοιβαίο κεφάλαιο προς το μέσο όρο του καθαρού ενεργητικού του αμοιβαίου κεφαλαίου. Ο δείκτης Δ.Ε.Χ. για τη χρήση 2011 (01/01/2011-31/12/2011) ανήλθε σε 208,04%. Δ. ΣΧΕΣΗ ΔΙΑΚΥΜΑΝΣΗΣ - ΑΠΟΔΟΣΗΣ ΑΠΟ 01/01/2012-30/06/2012 ΗΜΕΡΗΣΙΑ ΤΥΠΙΚΗ ΑΠΟΚΛΙΣΗ ΑΠΟΔΟΣΗΣ 1,89% 7
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ 1. Η αποτίμηση των εισηγμένων μετοχών στο Χρηματιστήριο Αθηνών, έγινε με βάση την τιμή κλεισίματος των χρηματιστηριακών συναλλαγών τοις μετρητοίς την 29/06/2012. 2. Οι μετοχές των εισηγμένων εταιρειών σε Χρηματιστήρια εξωτερικού αποτιμήθηκαν με βάση την τιμή κλεισίματος της 29/06/2012. 3. Η μετατροπή του Ξ.Ν. σε EΥΡΩ έγινε με τις τιμές αναφοράς της Ευρωπαικής Κεντρικής Τράπεζας της 29/06/2012. 4. Οι μετοχές των εταιριών ΔΥΝΑΜΙΚΗ ΖΩΗΣ Α.Ε. τεμ. 9.053, RELIANCE CAPITAL LIMITED τεμ. 718 οι οποίες έχουν διαγραφεί από το Χρηματιστήριο, αποτιμήθηκαν με αξία 0,01 ευρώ ανά τεμάχιο. 5. Οι προθεσμιακές καταθέσεις που περιλαμβάνονται στα χρηματικά διαθέσιμα αποτιμήθηκαν στην αξία κτήσης.οι δεδουλευμένοι τόκοι των προθεσμιακών καταθέσεων έχουν υπολογισθεί μέχρι 29/06/2012 με το συμφωνηθέν επιτόκιο και έχουν λογισθεί στα έσοδα της περιόδου 01/01/2012-30/06/2012. 6. Δεν έχει γίνει χρήση παραγώγων για το διάστημα από 01/01/2012-30/06/2012. 7. Οι εταιρείες που συμπεριλαμβάνονται στον ίδιο όμιλο για τους σκοπούς των ενοποιημένων λογαριασμών, όπως ορίζονται σύμφωνα με την οδηγία 83/349/ΕΟΚ, όπως ισχύει, ή από τους διεθνώς αναγνωρισμένους λογιστικούς κανόνες, θεωρούνται ως ενιαίος οργανισμός. Το παρόν Αμοιβαίο Κεφάλαιο σύμφωνα με το Ν.3283/2004 αρ. 22 παρ.8, δεν επενδύει αθροιστικά, ποσοστό μεγαλύτερο του είκοσι τοις εκατό (20%) του καθαρού ενεργητικού του σε κινητές αξίες και μέσα χρηματαγοράς των εταιρειών του ίδιου ομίλου όπως φαίνεται και στην Αναλυτική Περιουσιακή Κατάσταση του Πίνακα Α. 8. Η συνολική αξία Χρηματοοικονομικών στοιχείων που επιμετρήθηκαν βάσει δημοσιευμένων τιμών ήταν 35.059.362,62 (Σημειώσεις 1, 2, 5) (κανονιστική πράξη 6/2009 της Επιτροπής Λογιστικής Τυποποίησης και Ελέγχων έπειτα από εισηγητική απόφαση της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς 22/530/19.11.2009) Αθήνα, 12 Ιουλίου 2012 Ο Θεματοφύλακας ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Η Εταιρεία Διαχειρίσεως ING ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ ΑΜΟΙΒΑΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΑΙΚ. ΞΕΝΟΥ ΘΕΟΔ. ΠΑΠΑΔΗΜΗΤΡΙΟΥ ΓΕΩΡ. ΚΟΥΦΟΠΟΥΛΟΣ ΓΕΡ. ΒΑΣΙΛΕΙΟΥ 8
Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τη Διοίκηση της ING ΑΕΔΑΚ για λογαριασμό των μεριδιούχων του Αμοιβαίου Κεφαλαίου «ING ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ» Έκθεση Ελέγχου επί της εξαμηνιαίας έκθεσης διαχειρίσεως Αμοιβαίου Κεφαλαίου Ελέγξαμε την ανωτέρω Εξαμηνιαία Έκθεση Διαχειρίσεως του Αμοιβαίου Κεφαλαίου «ING ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ» (η Έκθεση Διαχειρίσεως) της χρήσεως από 1η Ιανουαρίου έως 30η Ιουνίου 2012, που καταρτίστηκε από τη διαχειριζόμενη την περιουσία του ΙΝG ΑΕΔΑΚ και απεικονίζει την περιουσιακή κατάσταση, τα αποτελέσματα χρήσεως και τις επεξηγηματικές σημειώσεις του Αμοιβαίου Κεφαλαίου. Ευθύνη της Διοίκησης της Διαχειρίστριας Εταιρείας για την Έκθεση Διαχειρίσεως Η διοίκηση της διαχειρίστριας εταιρείας έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Εξαμηνιαίας Έκθεσης Διαχειρίσεως του Αμοιβαίου Κεφαλαίου σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν 3283/2004 «Ανώνυμες Εταιρείες διαχείρισης αμοιβαίων κεφαλαίων, οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων σε κινητές αξίες, αμοιβαία κεφάλαια και άλλες διατάξεις» σε συνδυασμό με την ΑΠ 5567/87/8.6.2010 Απόφασης του Υπουργού Οικονομικών, με την οποία εκδόθηκε η υπ αριθμόν 6/2009 κανονιστική πράξη της ΕΛΤΕ και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η διοίκηση της διαχειρίστριας εταιρείας καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση έκθεσης διαχειρίσεως απαλλαγμένης από ουσιώδη ανακρίβεια που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτής της Έκθεσης Διαχειρίσεως με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν η Έκθεση Διαχειρίσεως αυτή είναι απαλλαγμένη από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στην Έκθεση Διαχειρίσεως. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας της Έκθεσης Διαχειρίσεως αυτής, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλείδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση της Έκθεσης Διαχειρίσεως, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, και όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλείδων της διαχειρίστριας εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης της Έκθεσης Διαχειρίσεως αυτής. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Γνώμη Κατά τη γνώμη μας, η ανωτέρω Έκθεση Διαχειρίσεως, της χρήσεως από 1η Ιανουαρίου μέχρι 30η Ιουνίου 2012, έχει καταρτιστεί από κάθε ουσιώδη άποψη σύμφωνα με το Ν. 3283/2004 και περιλαμβάνει τις πληροφορίες που προβλέπονται από το άρθρο 28 του νόμου αυτού, όπως καθορίζεται από τις διατάξεις της ΑΠ 5567/87/8.6.2010 Απόφασης του Υπουργoύ Οικονομικών, με την οποία εκδόθηκε η υπ αριθμόν 6/2009 κανονιστική πράξη της ΕΛΤΕ. Αθήνα 30 Ιουλίου 2012 Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΙΩΑΝΝΗΣ ΨΥΧΟΥΝΤΑΚΗΣ Α.Μ. ΣΟΕΛ 20161 Ernst & Young (Hellas) Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές Α.Ε. 11ο χλμ Εθνικής Οδού Αθηνών-Λαμίας 144 51 Μεταμόρφωση Αττικής Αρ Μ ΣΟΕΛ 107 9