Κεφάλαιο 1. Οι Τραπεζικές Εργασίες και Εσείς

Μέγεθος: px
Εμφάνιση ξεκινά από τη σελίδα:

Download "Κεφάλαιο 1. Οι Τραπεζικές Εργασίες και Εσείς"

Transcript

1 Κεφάλαιο 1 Οι Τραπεζικές Εργασίες και Εσείς Ο Ρόλος του Τραπεζικού Υπαλλήλου Σήμερα, ο ρόλος του τραπεζικού υπαλλήλου είναι πολυμορφικός. Ο τραπεζικός υπάλλήλος δεν είναι πλέον περιορισμένος μόνο στην εξυπηρέτηση πελατών. Σήμερα, ο ρόλος του τραπεζικού υπαλλήλου επεκτείνεται στους ακόλουθους τομείς: Εξυπηρέτηση Πελατών Πελάτης τράπεζας είναι ο καθένας που έχει οποιοδήποτε είδος σχέσης με την τράπεζα. Ο τραπεζικός υπάλληλος πρέπει να εκτελεί τις τραπεζικές εργασίες που σχετίζονται με τον πελάτη. Αυτό σημαίνει ότι ο τραπεζικός υπάλληλος είναι αρμόδιος για την παροχή καλής προσωπικής υπηρεσίας που εμπνέει εμπιστοσύνη και επαγγελματισμό. Υπευθυνότητα Η ευθύνη είναι ύψιστης σημασίας. Οι τραπεζικοί υπάλληλοι πρέπει να εξασφαλίσουν ένα υψηλό επίπεδο ευθύνης προς: - Τους πελάτες όταν πραγματοποιούν τις συναλλαγές τους ή όταν προσφέρουν συμβουλές. - Τους μέτοχους αφού οι ενέργειές τους έχουν επιπτώσεις στην αποδοτικότητα της τράπεζας. - Την τράπεζα με το να ακολουθούν τις πολιτικές και τις διαδικασίες της τράπεζας σχετικά με τις καθημερινές λειτουργίες της και με την ενημέρωση άλλων υπαλλήλων καθώς επίσης και την λήψη οδηγιών από άλλους υπαλλήλους. Διατήρηση της Εμπιστοσύνης του Πελάτη Η εμπιστοσύνη του πελάτη διατηρείται μέσω των εσωτερικών πολιτικών των τραπεζών (κώδικας ηθικής) ο οποίος υποχρεώνει τις τράπεζες να κοινοποιούν οποιεσδήποτε αλλαγές (ανεξαρτήτως μεγέθους) στην πολιτική τους στις ελεγκτικές αρχές

2 Προσαρμογή με τον Κώδικα Ηθικής Ένας κώδικας ηθικής είναι ένα σύνολο κατευθυντήριων γραμμών που υιοθετούνται από την κορυφαία διαχείριση και το διοικητικό συμβούλιο προκειμένου να κατευθύνουν τις ενέργειες των υπαλλήλων που επηρεάζουν τον οργανισμό. Οι περισσότεροι κώδικες ηθικής περιλαμβάνουν τα ακόλουθα: - Εμπιστοσύνη των τραπεζικών επιχειρήσεων. Όλα τα θέματα σχετικά με τις υποθέσεις πελατών καθώς επίσης και τις υποθέσεις του οργανισμού θεωρούνται ως εμπιστευτικά και δεν πρέπει να συζητούνται με κανένα που δεν είναι εξουσιοδοτημένος. - Οι ανέντιμες και οι ψευδείς δραστηριότητες οποιουδήποτε είδους δεν γίνονται ανεχτές από τον οργανισμό κάτω από οποιεσδήποτε περιστάσεις. - Η συμπεριφορά του υπαλλήλου πρέπει πάντα να έχει μια θετική εικόνα στο σύνολο του οργανισμού. - Οι υπάλληλοι δεν πρέπει να δέχονται δώρα ή χρήματα προκειμένου να επηρεαστεί η απόδοση των καθηκόντων τους. - Όλοι οι υπάλληλοι πρέπει να διαχειρίζονται τα προσωπικά οικονομικά θέματά τους με την ακραία προσοχή έτσι ώστε η εμπιστοσύνη των πελατών να διατηρείται πάντα (εάν οι υπάλληλοι δεν μπορούν να διαχειριστούν τις προσωπικές οικονομικές υποθέσεις τους επιτυχώς, πώς μπορούν να διαχειριστούν τις οικονομικές υποθέσεις άλλων). Σύγκρουση Συμφερόντων Μια σύγκρουση συμφερόντων είναι όταν ο υπάλληλος έχει προσωπικό κέρδος ως αποτέλεσμα της συναλλαγής του με ένα πελάτη. Αυτό είναι γνωστό ως παραβίαση της σύμβασης και πρέπει να αποφεύγεται πάντα. Άσκηση Επαγγελματισμού Όταν οι υπάλληλοι τραπεζών πραγματοποιούν συναλλαγές με τους πελάτες ή τους συναδέλφους τους, πρέπει να διασφαλίσουν ότι το κάνουν κατά τρόπο επαγγελματικό. Ο επαγγελματισμός περιλαμβάνει: - 2 -

3 - Οργάνωση της εργασίας αποτελεσματικά με την διατήρηση της περιοχής εργασίας σε τάξη, με την γρήγορη απάντηση μηνυμάτων και ερωτήσεων πελατών, και την άφιξη στο χώρο εργασίας εγκαίρως. - Θετικότητα με την αναγνώριση σημασίας του πελάτη, την διατήρηση θετικής συμπεριφοράς, την ειλικρίνεια, την εμπιστοσύνη και την αποφασιστικότητα. - Κόσμια εμφάνιση με κατάλληλη ενδυμασία, διατήρηση οπτικής επαφής, ευγένεια, σεβασμό και κατανόηση. - Σιγουριά στο χειρισμό προβλημάτων, κράτηση υποσχέσεων, γνώση των προϊόντων και των υπηρεσιών της τράπεζας, προθυμία να ακούσει τον πελάτη. Ευκαιρίες Σταδιοδρομίας Οι τράπεζες ενδιαφέρονται πάντα για την κατάρτιση των υπαλλήλων τους με διάφορους τρόπους. Η κατάρτιση αυτή μπορεί να λάβει τη μορφή σεμιναρίων, παρακολούθηση μαθημάτων σε κολέγια, εξειδικευμένα πιστοποιητικά, παρακολούθηση των σειρών μαθημάτων (AIB). Τις περισσότερες φορές η κατάρτιση αυτή επιχορηγείται από την τράπεζα. Όσον η προσφορά χρηματοοικονομικών προϊόντων και υπηρεσιών αυξάνεται, τόσο αυξάνονται και οι ευκαιρίες σταδιοδρομίας των υπαλλήλων σε τομείς όπως: - Πωλήσεις μέσω του σχηματισμού ομάδων πωλήσεων που ειδικεύονται σε διάφορα προϊόντα (λιανικές τραπεζικές λειτουργίες, επιχειρηματικές τραπεζικές λειτουργίες, ασφάλειες, κ.λ.π.). - Λειτουργίες προσφοράς υποστήριξης στους υπαλλήλους πρώτων γραμμών όσον αφορά δάνεια, καταθέσεις, διεκπεραίωση εργασιών, ασφάλειες, κ.λ.π. Το προσωπικό χρησιμοποιεί νέα τεχνολογία και λογισμικό για να επεξεργαστεί την εργασία γρηγορότερα. - Ηλεκτρονικό επιχειρείν ή ηλεκτρονικό εμπόριο μέσω του σχεδιασμού ιστοσελίδων και προσφοράς τραπεζικών προϊόντων και υπηρεσιών μέσω του διαδικτύου. - Τεχνολογία μέσω της συντήρησης των κεντρικών υπολογιστών, του προγραμματισμού, την υποστήριξη PC μέσω της συντήρησης υλικού και της ανάπτυξης λογισμικού (LANs και WANs), τις τηλεφωνικές τραπεζικές εργασίες κ.λ.π

4 Προσφορά Τραπεζικών Υπηρεσιών Τα προϊόντα και οι υπηρεσίες των τραπεζών μπορούν να χωριστούν σε 3 κατηγορίες (σε παραδοσιακές χρηματοοικονομικές υπηρεσίες, σε μηπαραδοσιακές χρηματοοικονομικές υπηρεσίες και σε ηλεκτρονικές υπηρεσίες χρηματοοικονομικής φύσεως). - Παραδοσιακές Χρηματοοικονομικές Υπηρεσίες Οι παραδοσιακές οικονομικές υπηρεσίες σχετίζονται με τη λήψη χρημάτων από εκείνους που έχουν περίσσευμα (καταθέτες) και τη διοχέτευση των χρημάτων αυτών σε εκείνους που τα χρειάζονται (οφειλέτες) υπό μορφή δανείου. Το ακαθάριστο κέρδος των τραπεζών είναι σε αυτήν την περίπτωση η διαφορά μεταξύ του επιτοκίου που προσφέρουν στις καταθέσεις και του επιτοκίου που λαμβάνουν από τα δάνεια τους. - Μη Παραδοσιακές Χρηματοοικονομικές Υπηρεσίες Μέχρι τις αρχές της δεκαετίας του '70 οι τράπεζες συνέχιζαν να προσφέρουν τα παραδοσιακά τραπεζικά προϊόντα τους. Στα μέσα της δεκαετίας του 1970 ο ανταγωνισμός από άλλα χρηματοοικονομικά ιδρύματα αυξήθηκε σημαντικά με αποτέλεσμα μικρότερα περιθώρια κέρδους και χαμηλότερα κέρδη για τις τράπεζες. Σιγά σιγά, άρχισαν να προσφέρουν μερικές άλλες υπηρεσίες, που μπορούσαν να προσφέρουν με την παράκαμψη της υπάρχουσας νομοθεσίας, μέχρι την πλήρη φιλελευθεροποίηση του συστήματος των χρηματοοικονομικών υπηρεσιών το 1999, όπου άρχισαν μια πλήρη σειρά χρηματοοικονομικών και μη χρηματοοικονομικών προϊόντων. Οι τράπεζες στο μέλλον θα είναι μιας στάσης χρηματοοικονομικές υπεραγορές που θα φροντίζουν για όλες τις ανάγκες ακόμα και των πιο απαιτητικών πελατών. - Ηλεκτρονικές Χρηματοοικονομικές Υπηρεσίες Σήμερα περισσότερο από το 40% του πληθυσμού έχουν ηλεκτρονικούς υπολογιστές στο σπίτι και αυτό προσφέρει μια θαυμάσια ευκαιρία στις τράπεζες να προσφέρουν υπηρεσίες (ηλεκτρονικά) με έναν πολύ κατάλληλο για τους πελάτες τρόπο (το διαδίχτυο)

5 Σήμερα οι πελάτες μπορούν να απολαύσουν μια ευρεία ποικιλία υπηρεσιών σε ανοικτή επικοινωνία (on-line) όπως αναλήψεις μετρητών, διαταγή έκδοσης βιβλιάριων επιταγών, ακόμη και αίτηση για δάνειο. Λόγω της πρόσφατης νομοθεσίας που έχει εγκριθεί από το Κογκρέσο σχετικά με την αναγνώριση των ηλεκτρονικών υπογραφών, οι πελάτες θα είναι σε θέση να κλείσουν τις διαπραγματεύσεις δανείου σε ανοικτή επικοινωνία. Πολλές τράπεζες σήμερα καταχωρούνται ως τράπεζες διαδικτύου. Αυτές οι τράπεζες δεν έχουν εγκαταστάσεις όπως άλλες τράπεζες που έχουν ένα εκτενές δίκτυο καταστημάτων και έτσι μπορούν να προσφέρουν τραπεζικές υπηρεσίες μέσω του διαδικτύου με πολύ χαμηλότερο κόστος. Αυτό το χαμηλότερο κόστος επιτρέπει σε αυτές τις τράπεζες να προσφέρουν ψηλότερο επιτόκιο στις καταθέσεις και να χρεώνουν χαμηλότερο επιτόκιο στα δάνεια έναντι άλλων τραπεζών και επομένως να αναπτύσσουν δραστηριότητες με λιγότερο περιθώριο κέρδους. - Το Μάρκετινγκ και οι Σταυροειδείς Πωλήσεις στους Πελάτες Η σταυροειδή πώληση είναι η πώληση επιπρόσθετων προϊόντων που αφορούν ένα συγκεκριμένο προϊόν που ένας πελάτης χρειάζεται (π.χ. τρεχούμενοι λογαριασμοί με μόνιμες διαταγές, δάνεια με ασφάλειες ζωής, κ.λ.π.). Η σταυροειδή πώληση είναι εξαιρετικά σημαντική όχι μόνο επειδή αυξάνει τα κέρδη της τράπεζας, αλλά και επειδή εισάγει νέα προϊόντα τα οποία οι πελάτες δεν γνωρίζουν. Η τράπεζα στην Κοινότητά σας Οι τράπεζες βοηθούν γενικά βοηθούν τις κοινότητες στις οποίες λειτουργούν να απολαμβάνουν ένα καλύτερο βιοτικό επίπεδο. Οι τράπεζες βοηθούν τις κοινότητες μέσα στις οποίες λειτουργούν, με διάφορους τρόπους: Παροχή Χρηματοοικονομικών Υπηρεσιών Οι τράπεζες προσφέρουν παραδοσιακές, μη-παραδοσιακές και ηλεκτρονικές χρηματοοικονομικές υπηρεσίες σε όλους τους τύπους πελατών (επιχειρήσεις άτομα και κυβέρνηση)

6 Παροχή Εξυπηρέτησης Πελατών Οι τράπεζες έχουν άρτια γνώση σε οικονομικά θέματα και είναι επομένως σε θέση να καταλάβουν τις οικονομικές ανάγκες των πελατών τους. Αυτή η γνώση μαζί με τη μακροχρόνια εμπειρία που έχουν, τους επιτρέπει να προτείνουν στους πελάτες τους υπηρεσίες προκειμένου να καταστεί η ζωή τους ευκολότερη. Συμβολή στην Οικονομία Μέσω της λειτουργίας τους οι τράπεζες συμβάλλουν στην οικονομία μιας χώρας με περισσότερους από έναν τρόπους: - Μέσω του συστήματος πληρωμών που παρέχουν, βοηθούν τη ροή των χρημάτων σε όλες τις ΗΠΑ και τον κόσμο γενικά. - Μέσω των δανείων που δίνουν, οι τράπεζες δημιουργούν χρήματα που βοηθούν στη συνέχεια τις κοινότητες να ευημερήσουν. - Μια οικονομικά υγιής τράπεζα είναι σημαντική στους μετόχους της, στη κοινότητά της και στο οικονομικό σύστημα γενικά. Συμβολή στην Κοινότητα Οι τράπεζες βοηθούν την κοινότητα μέσω δωρεών και μέσω της οργάνωσης εκδηλώσεων που συγκεντρώνουν λεφτά για διάφορους κοινωφελείς σκοπούς (παιδιά με ειδικές ανάγκες, σύνδεσμος καρκινοπαθών, AIDS, κ.λ.π.). Επιπλέον, οι υπάλληλοι των τραπεζών συμμετέχουν ενεργά σε όλες τις πτυχές της ζωής εντός της κοινότητάς τους. Η Τράπεζα ως Επιχειρηματικός Οργανισμός Μια τράπεζα είναι μια επιχειρηματική οντότητα και υπό αυτήν τη μορφή έχει μια εταιρική δομή. Είναι μια νόμιμα ιδρυθείσα επιχείρηση με μετόχους, διευθυντές και ανώτερους υπάλληλους. Μια τράπεζα λειτουργεί με σκοπό το κέρδος, ακριβώς όπως οποιαδήποτε άλλη εταιρία. Βασικά μια τράπεζα μπορεί να λειτουργήσει κάτω από 2 οντότητες. Εταιρική δομή Για να λάβει νομική οντότητα, μια τράπεζα πρέπει να ιδρυθεί βάσει της νομοθεσίας μιας πολιτείας, ή βάσει της νομοθεσίας της ομοσπονδιακής κυβέρνησης μέσω του Γραφείου Ελέγχου Εθνικού Νομίσματος

7 Οι μέτοχοι της τράπεζας εκλέγουν το διοικητικό συμβούλιο στην ετήσια γενική συνέλευση της τράπεζας. Το διοικητικό συμβούλιο είναι το ενεργό, διοικητικό μέρος της επιχείρησης. Οι διευθυντές της τράπεζας είναι αρμόδιοι για: - Τις λειτουργίες της τράπεζας - Τη συμμόρφωση της τράπεζας με τους τραπεζικούς κανονισμούς - Τη γενική απόδοση της τράπεζας Οι διευθυντές μιας τράπεζας μπορούν να κρατηθούν νόμιμα υπεύθυνοι για τις ενέργειές τους. Τα καθήκοντά τους είναι να διορίσουν τους ανώτερους υπαλλήλους της τράπεζας και να λειτουργήσουν μέσω των διάφορων επιτροπών. Ο διευθύνων σύμβουλος του διοικητικού συμβουλίου (γενικός διευθυντής) είναι αρμόδιος για τις πολιτικές που καθοδηγούν την εταιρεία. Ο Πρόεδρος (τυπικά ο ανώτατος διοικητικός υπάλληλος) της τράπεζας είναι αρμόδιος για την εφαρμογή και την επίβλεψη των πολιτικών της τράπεζας. Μια τράπεζα έχει πολυάριθμα τμήματα, από τα οποία τα πιο κοινά είναι: - Το τμήμα επιχειρηματικών τραπεζικών λειτουργιών που είναι αρμόδιο για τις παροχές δανείων, καταθέσεων και υπηρεσιών πληρωμών σε επιχειρημακούς πελάτες. - Το τμήμα καταναλωτικών τραπεζικών λειτουργιών που είναι αρμόδιο για τις παροχές δανείων, καταθέσεων και υπηρεσιών πληρωμής σε προσωπικούς πελάτες. - Το τμήμα ανθρώπινου δυναμικού που είναι αρμόδιο για τη στρατολόγηση, κατάρτιση, ανάπτυξη και αποζημίωση του προσωπικού της τράπεζας. - Το εμπορικό τμήμα που είναι αρμόδιο για τον προσδιορισμό των διαφορετικών τύπων πελατών, τις ανάγκες τους και τους τρόπους με τους οποίους τα προϊόντα και οι υπηρεσίες χορηγούνται σε αυτούς

8 - Το τμήμα επεξεργασίας δεδομένων/λειτουργιών που είναι αρμόδιο για την παράδοση υψηλής ποιότητας πληροφοριών στους πελάτες. - Το τμήμα διαχείρισης κεφαλαίων που είναι αρμόδιο για την εξισορρόπηση της ρευστότητας, του εισοδήματος και της ασφάλειας των κεφαλαίων της τράπεζας. - Το τμήμα οικονομικών που είναι αρμόδιο για την παροχή πληροφοριών ως προς το πόσο αποτελεσματικά και επικερδώς λειτουργεί η τράπεζα. - Το τμήμα ελέγχου/επιθεώρησης δανείων που είναι αρμόδιο για τον έλεγχο της ασφάλειας της τράπεζας που μπορεί να μειωθεί από τους εσωτερικούς (απάτη) ή εξωτερικούς κινδύνους (αγορά) ή από τα χαμηλής ποιότητος δάνεια. - Το τμήμα διεθνών υπηρεσιών που είναι αρμόδιο για τις διεθνείς ανάγκες των προσωπικών και των επιχειρηματικών πελατών της τράπεζας. Χρηματοοικονομικές Εταιρίες Συμμετοχών (FHCs) Οι χρηματοοικονομικές εταιρίες συμμετοχών είναι μεγάλες επιχειρήσεις που είναι συνήθως ιδιοκτήτες περισσότερων από μιας τράπεζας σε διαφορετικές πολιτείες έτσι ώστε μπορούν να έχουν διαπολιτειακές τραπεζικές λειτουργίες καθώς επίσης και να προσφέρουν άλλες χρηματοοικονομικές υπηρεσίες (ασφαλιστικών εταιρειών, μεσιτειών, κ.λ.π.). Οι λειτουργίες αυτών των οργανισμών βρίσκονται υπό την επίβλεψη της Ομοσπονδιακής Κεντρικής Τράπεζας. Σταθεροποίηση των Τραπεζικών Επιχειρήσεων Από την αρχή της δεκαετίας του 1980 ο αριθμός τραπεζών στις ΗΠΑ καθώς επίσης και στο εξωτερικό έχει μειωθεί σημαντικά. Αυτό είναι αποτέλεσμα των συγχωνεύσεων και των εξαγορών. Συγχώνευση είναι η ένωση τράπεζα. δύο ή και περισσότερων τραπεζών σε μια Εξαγορά είναι η αγορά μιας τράπεζας από μια άλλη τράπεζα. Ο κύριος λόγος των συγχωνεύσεων και των εξαγορών είναι η μείωση των κοστών και η αύξηση της αποδοτικότητας

9 Μέσω των οικονομιών κλίμακας (μεγάλη κλίμακα παραγωγής) οι τράπεζες απολαμβάνουν μειωμένα έξοδα που οδηγούν σε ψηλότερη αποδοτικότητα. Πιο συγκεκριμένα οι συγχωνεύσεις και οι εξαγορές συμβάλλουν στην αύξηση της αποδοτικότητας με τους ακόλουθους τρόπους: - Μείωση ή κατάργηση τμημάτων που εκτελούν τις ίδιες λειτουργίες (π.χ. τμήμα λειτουργιών, λογιστικός έλεγχος, ανθρώπινο δυναμικό, κ.λ.π.). - Το κλείσιμο καταστημάτων σε περιοχές όπου υπάρχουν περισσότερα από τα απαιτούμενα καταστήματα και η ενσωμάτωση τους σε έναν μεγαλύτερο κατάστημα. - Χρήση κέντρων επεξεργασίας δεδομένων για τις λειτουργίες περισσότερων από μιας χρηματοοικονομικής επιχείρησης. Οι συγχωνεύσεις και οι εξαγορές δεν είναι περιορισμένες μεταξύ των αμερικανικών τραπεζών, αλλά είναι ένα διεθνές φαινόμενο δεδομένου ότι προσφέρουν την ευκαιρία στις αμερικανικές τράπεζες να επεκταθούν στο εξωτερικό. Οι επιχειρηματικές συμμαχίες είναι μια κοινή πρακτική σήμερα στον τραπεζικό κόσμο. Επιχειρηματική συμμαχία είναι όταν ένα μέρος των τραπεζικών λειτουργιών ανατίθεται σε μια τρίτη (εξωτερική) επιχείρηση προκειμένου τα έξοδα να ελαχιστοποιηθούν. Τέτοιες συμμαχίες διαμορφώνονται συνήθως με τις επιχειρήσεις που εμπλέκονται στην έκδοση χρεωστικών και πιστωτικών καρτών και του λογισμικού υπολογιστών. Η τράπεζα εποπτεύει σε αυτήν την περίπτωση τις λειτουργίες αυτές αλλά η διοίκηση και η διαχείριση τέτοιων λειτουργιών εμπίπτει στα καθήκοντα της εξωτερικής επιχείρησης

10 Κεφάλαιο 2 Η Εξέλιξη της Τραπεζικής Το Πρώτο Τραπεζικό Σύστημα και οι Αδυναμίες του Οι πρώτοι μετανάστες δημιούργησαν ένα σύστημα πάρα πολλών ανεξάρτητων τραπεζών καμία από τις οποίες δεν ρυθμιζόταν από οποιαδήποτε αρχή. Σε εκείνες τις ημέρες δεν υπήρχε κανένας κανονισμός, έτσι καθένας θα μπορούσε ουσιαστικά να είναι ιδιοκτήτης μιας τράπεζας. Αυτές οι τράπεζες άρχισαν να συναλλάσσονται μεταξύ τους εφ' όσον βρίσκονταν στην ίδια πολιτεία και σε μικρή απόσταση μεταξύ τους. Διαπολιτειακές συναλλαγές δεν υπήρχαν. Κάθε τράπεζα εξέδιδε το δικό της νόμισμα σημειώσεις στην πραγματικότητα ήταν τραπεζογραμμάτια που υπόσχονταν να καταβάλουν στο φορέα το ποσό που ήταν γραμμένο στην όψη τους σε νομίσματα (που εκδίδονταν από το Υπουργείο Οικονομικών) όταν αυτά παρουσιάζονταν στην τράπεζα που τα έκδιδε. Το πρόβλημα ήταν ότι πολλές φορές η τράπεζα θα αρνούταν την πληρωμή του τραπεζογραμματίου υποστηρίζοντας ότι η σημείωση δεν ήταν γνήσια, ή διότι η τράπεζα είχε κλείσει προτού να παρουσιαστεί η σημείωση για την πληρωμή. Ένα περαιτέρω πρόβλημα ήταν ότι δεν υπήρχε κανένας περιορισμός στο ζήτημα των χαρτονομισμάτων επομένως κάθε τράπεζα θα μπορούσε να εκδώσει όσα τραπεζογραμμάτια επιθυμούσε. Αυτό οδήγησε σε μια αύξηση της ποσότητας χρημάτων που οδήγησε στην αύξηση των τιμών (πληθωρισμός). Προσπάθειες Δημιουργίας μιας Κεντρικής Τράπεζας Μετά πού το πρόωρο τραπεζικό σύστημα κατέρρευσε λόγω της απώλειας εμπιστοσύνης από το κοινό το Κογκρέσο διόρισε τον Αλέξαντερ Χάμιλτον, Γραμματέα του Αμερικανικού Υπουργείου Οικονομικών να διαμορφώσει την Πρώτη Τράπεζα των Ηνωμένων Πολιτειών στη Φιλαδέλφεια το 1791 που υποστηρίχθηκε και ρυθμίστηκε από την ομοσπονδιακή κυβέρνηση

11 Η πρώτη τράπεζα των Ηνωμένων Πολιτειών έκλεισε το 1811 δεδομένου ότι οι τράπεζες που αναγκάστηκαν να ανταλλάξουν τις υποσχετικές σημειώσεις τους με νομίσματα δεν δέχτηκαν και τα προηγούμενα προβλήματα έκαναν την εμφάνισή τους για άλλη μια φορά. Η Δεύτερη Τράπεζα των Ηνωμένων Πολιτειών 1816 με τους ίδιους στόχους της πρώτης τράπεζας. διαμορφώθηκε το Επιπλέον, η δεύτερη τράπεζα ήταν η τράπεζα όπου η ομοσπονδιακή κυβέρνηση κατάθεσε τα κεφάλαιά της. Η ζωή της κράτησε για 20 έτη έως ότου έκλεισε το 1836 λόγω των πολιτικών πιέσεων. Εθνικός Τραπεζικός Νόμος Το 1862 οι Ηνωμένες Πολιτείες είχαν τον εμφύλιο πόλεμο, η κρατική δαπάνη υπερέβη το κυβερνητικό εισόδημα και ο πληθωρισμός έφτασε στο 13%. Ο Πρόεδρος Λίνκολν αναγνώρισε την ανάγκη να βρει μια νέα πηγή κυβερνητικού εισοδήματος και όρισε το στόχο στον Σάλμον Τσέης Υπουργό του κράτους. Το 1863 ο Τσέης έπεισε το Κογκρέσο να περάσει το Εθνικό Νομισματικό Νόμο που αργότερα έγινε γνωστός σαν Εθνικός Τραπεζικός Νόμος. Αυτή η πράξη είχε τέσσερις σημαντικές διατάξεις: Η Δημιουργία Εθνικών Τραπεζών Αυτές οι τράπεζες ήταν ιδιωτικές τράπεζες αλλά εγκρίθηκαν για να διεξάγουν τραπεζικές συναλλαγές από την ομοσπονδιακή κυβέρνηση. Σύμφωνα με την νομοθεσία αυτές οι τράπεζες έπρεπε να: - Έχουν επαρκή κεφάλαια και διαχείριση για να διεξάγουν τις τραπεζικές λειτουργίες τους. - Καταστήσουν τους μετόχους τους προσωπικά υπεύθυνους εάν η τράπεζα δεν μπορούσε να συνεχίσει τις λειτουργίες της

12 - Ακολουθούν τα όρια δανειοδοτήσεως σύμφωνα με το μέγεθος του κεφαλαίου τους για να μειώσουν τον κίνδυνο σε περίπτωση επισφαλών δανείων. Η καθιέρωση αυτών των εθνικών τραπεζών δημιούργησε ένα διπλό τραπεζικό σύστημα που μέχρι σήμερα αποτελείται από τράπεζες που εγκρίθηκαν από τη πολιτεία και τράπεζες που εγκρίθηκαν από την ομοσπονδιακή κυβέρνηση. Ο κανονισμός που εφαρμόστηκε για να δηλώσει τις εξουσιοδοτημένες τράπεζες στις διάφορες πολιτείες δεν ήταν τόσο αυστηρός όσο αυτός που εφαρμόστηκε στις εθνικές τράπεζες. Όλες οι εξουσιοδοτημένες από τις πολιτείες τράπεζες εντούτοις θα μπορούσαν να γίνουν εθνικές εάν μπορούσαν να ικανοποιήσουν τα αυστηρότερα κριτήρια της ομοσπονδιακής κυβέρνησης. Οι πολιτειακές τράπεζες θα μπορούσαν να προσφέρουν τα ίδια προϊόντα και υπηρεσίες με τις εθνικές τράπεζες στο πλαίσιο του χαλαρού κανονισμού. Σήμερα οι κρατικές τράπεζες είναι ακόμα περισσότερες (6.700)από τις εθνικές τράπεζες (2.700). Σύμφωνα με το νόμο οι εθνικές τράπεζες πρέπει να περιλάβουν τις λέξεις Εθνική ή Εθνική Εταιρία (NA) στο όνομά τους. Η Δημιουργία του Γραφείου Ελέγχου Νομίσματος (OCC) Ο ρόλος του Γραφείου Ελέγχου Νομίσματος που είναι τμήμα του Υπουργείου Οικονομικών είναι να εξετάζει και να εκδίδει κανονισμούς τους οποίους οι εθνικές τράπεζες πρέπει να τηρήσουν έτσι ώστε να εξασφαλίζεται η βιωσιμότητα των εθνικών τραπεζών και η αποκατάσταση της εμπιστοσύνης του κοινού στο τραπεζικό σύστημα. Το Γραφείο Ελέγχου Νομίσματος είναι υποχρεωμένο να υποβάλει έκθεση κατά διαστήματα στο Κογκρέσο αναφορικά με την οικονομική σταθερότητα των εθνικών τραπεζών. Η Δημιουργία Εθνικών Χαρτονομισμάτων Η έκδοση εθνικών τραπεζογραμματίων ορίστηκε στις εθνικές τράπεζες μόνο. Οι πολιτειακές τράπεζες δεν είχαν την άδεια για να εκδώσουν εθνικά τραπεζογραμμάτια

13 Εκείνες οι εθνικές τράπεζες που εκδίδανε εθνικά τραπεζογραμμάτια ήταν υποχρεωμένες να αγοράζουν ένα συγκεκριμένο όγκο κρατικών ομολόγων από το Υπουργείου Οικονομικών και να τα καταθέτουν ως εγγύηση στην τότε ομοσπονδιακή κυβέρνηση έναντι των τραπεζογραμματίων που εξέδιδαν. Αυτή η απαίτηση είχε τα ακόλουθα πλεονεκτήματα: - Συλλογή κεφαλαίων για την ομοσπονδιακή κυβέρνηση δεδομένου ότι οι εθνικές τράπεζες θα αγόραζαν αυτά τα κρατικά ομόλογα από το Υπουργείου Οικονομικών συχνά. - Ενδυνάμωση της δημόσιας εμπιστοσύνης στα τραπεζογραμμάτια που εκδίδονταν δεδομένου ότι το κοινό ήξερε ότι ήταν εγγυημένα από την ομοσπονδιακή κυβέρνηση. - Ο αριθμός τραπεζογραμματίων που εκδίδονταν από κάθε εθνική τράπεζα ήταν ανάλογος με το κεφάλαιο της προσθέτοντας έτσι στη δημόσια εμπιστοσύνη στο τραπεζικό σύστημα. Η Δημιουργία Υποχρεωτικών Αποθεματικών Κάθε εθνική τράπεζα έπρεπε να κρατά αποθεματικά τις (είτε υπό μορφή μετρητών είτε υπό μορφή καταθέσεων σε μια άλλη εθνική τράπεζα) ενάντια στις καταθέσεις της. Αυτό εξασφάλισε ότι η απαίτηση των πελατών για αναλήψεις μετρητών θα ικανοποιούταν πάντα. Αυτά τα αποθεματικά που ήταν κατατεθειμένα σε σημαντικές εθνικές τράπεζες στα Χρηματικά Κέντρα (Νέα Υόρκη, Σικάγο, Σαν Φρανσίσκο, κ.λ.π.) τοκίζονταν. Χρηματικά Κέντρα ήταν πόλεις με ενεργή χρηματαγορά και οικονομική κοινότητα. Ο Νόμος Ομοσπονδιακού Αποθεματικού του 1913 Αν και ο Εθνικός Τραπεζικός νόμος ενίσχυσε το χρηματοοικονομικό σύστημα αρκετά και αύξησε τη δημόσια εμπιστοσύνη στο τραπεζικό σύστημα, είχε ακόμα ορισμένες αδυναμίες:

14 Έλλειψη Συστήματος Συμψηφισμού Επιταγών Λόγω των μεγάλων αποστάσεων που υπάρχουν στις Ηνωμένες Πολιτείες, θα διαρκούσε πολλές εβδομάδες προτού να σταλεί μια επιταγή από τη τράπεζα στην οποία παρουσιάστηκε για κατάθεση στη τράπεζα πληρωμής για είσπραξη. Αυτό δημιούργησε τα ακόλουθα προβλήματα: - Συσσώρευση τεράστιου αριθμού επιταγών στις τράπεζες που ανέμεναν να πληρωθούν. - Τα ανεπαρκή κεφάλαια στους λογαριασμούς των εκδοτών των επιταγών θα γνωστοποιούνταν πολύ αργότερα από την ημέρα που είχε λάβει ο αγοραστής τα εμπορεύματα. Άκαμπτο Νόμισμα Το υπάρχον νόμισμα ήταν περιορισμένο δεδομένου ότι έπρεπε να υποστηριχτεί από τα κρατικά ομόλογα του Υπουργείου Οικονομικών που κάθε εθνική τράπεζα έπρεπε να αγοράσει από την ομοσπονδιακή κυβέρνηση προκειμένου να εκδοθούν νέα τραπεζογραμμάτια. Η φορολογία αυξήθηκε και η ανάγκη της κυβέρνησης για δανεισμό μειώθηκε. Επίσης η Κυβέρνηση ξόφλησε ένα τεράστιο αριθμό κρατικών ομόλογων. Κατά συνέπεια η ποσότητα τραπεζογραμματίων που μειώθηκε και η οικονομία δεν θα μπορούσε να επεκταθεί αφού η ποσότητα χρήματος ήταν περιορισμένη. Υπερσυσσώρευση Αποθεματικών (Pyramiding) Οι μικρότερες τράπεζες χρησιμοποιούσαν τις μεγάλες τράπεζες των πόλεων για να καταθέσουν τα αποθεματικά τους και αυτές με την σειρά τους χρησιμοποιούσαν τις ακόμα μεγαλύτερες τράπεζες των πόλεων για να καταθέσουν τα δικά τους αποθεματικά που βρίσκονταν μόνο στη Νέα Υόρκη. Το αποτέλεσμα ήταν ότι τα αποθεματικά όλων των τραπεζών κατέληξαν τελικά στα χέρια των μεγαλύτερων τραπεζών στη Νέα Υόρκη (pyramiding reserves)

15 Προκειμένου να είναι σε θέση να πληρώσουν τον τόκο εκείνων των τεράστιων καταθέσεων, οι τράπεζες στη Νέα Υόρκη άρχισαν να δανείζουν ένα ουσιαστικό μέρος αυτών των χρημάτων κεφαλαίων σε βραχυπρόθεσμη βάση σε χρηματομεσιτικές εταιρίες. Μια χρηματομεσιτική εταιρεία είναι εταιρία που ασχολείται τον κανονισμό συμβολαίων για την αγορά και την πώληση μετοχών για λογαριασμό των πελατών τους. Όταν ένα μεγάλο μέρος αυτών των τα τεράστιων αποθεμάτων έπρεπε να αποσυρθεί λόγω των αυξημένων απαιτήσεων, οι τράπεζες της Νέας Υόρκης έπρεπε να ανακαλέσουν εκείνα τα δάνεια στις χρηματομεσιτικές εταιρίες πριν από την ημερομηνία λήξης. Αυτό οδήγησε σε μια καθυστέρηση στην πληρωμή των αποθεματικών προς μια τράπεζα διότι οι χρηματομεσιτικές εταιρίες είχαν την απαιτούμενη ρευστότητα. Πώς ο Νόμος του Ομοσπονδιακού Αποθεματικού του 1913 Αντιμετώπισε αυτά τα Προβλήματα Ο νόμος καθιερώνει το σύστημα ομοσπονδιακής αποθεματικού που σταθεροποίησε το τραπεζικό σύστημα και ανέπτυξε ένα μηχανισμό για τον ανεφοδιασμό χρημάτων της χώρας με τους ακόλουθους τρόπους: - Εθνικό Σύστημα Συμψηφισμού Επιταγών Οι Ηνωμένες Πολιτείες διαιρέθηκαν σε 12 περιφέρειες και η κάθε περιφέρεια είχε την δική της Περιφερειακή Κεντρική Τράπεζα. Εκείνες οι τράπεζες που ήταν μέλη της κάθε Περιφερειακής Κεντρικής Τράπεζας στην περιοχή τους θα μπορούσαν να στείλουν τις επιταγές τους για συμψηφισμό στην τράπεζα αυτή. Εκείνοι που δεν ήταν μέλη θα κατεύθυναν τους επιταγές τους για συμψηφισμό μέσω των τραπεζών μελών. Ο διαπολιτειακός συμψηφισμός των επιταγών πραγματοποιούταν μεταξύ των Περιφερειακών Κεντρικών Τραπεζών αποστέλλοντας τις επιταγές τραπεζών μελών τους μεταξύ τους

16 - Τραπεζογραμμάτια Ομοσπονδιακού Αποθεματικού Η μόνη αρχή που είχε την άδεια για να εκδώσει Τραπεζογραμμάτια (χαρτονομίσματα) ήταν η Ομοσπονδιακή Κεντρική Τράπεζα και αυτά δεν έπρεπε πλέον να υποστηρίζονται από το Υπουργείο Οικονομικών. Κατά συνέπεια το πρόβλημα του άκαμπτου χρήματος λύθηκε οριστικά. - Αποκεντρωμένα Αποθεματικά Κάθε Περιφερειακή Κεντρική Τράπεζα κρατούσε τα αποθεματικά των τραπεζών μελών της περιοχής της. Οι τράπεζες μέλη είχαν ακόμα το δικαίωμα να κρατούν τα αποθεματικά τους με την Ομοσπονδιακή Κεντρική Τράπεζα. Με αυτό τον τρόπο τα αποθεματικά των τραπεζών δεν ήταν πλέον συγκεντρωμένα στη Νέα Υόρκη αλλά βρίσκονταν αποκεντρωμένα σε όλη την χώρα. Η Ομοσπονδιακή Κεντρική Τράπεζα είχε το δικαίωμα να ορίζει το ύψος αυτών των αποθεματικών και να το αλλάζει κατά την κρίση της. Η Μεγάλη Οικονομική Κρίση Η οικονομία των ΗΠΑ βελτιώθηκε αρκετά μετά από τον πρώτο παγκόσμιο πόλεμο από το 1918 ως το Κατά συνέπεια ο δείκτης συναλλαγών του χρηματιστηρίου είχε μια σημαντική άνοδο και: Το κοινό δανείστηκε χρήματα για να αγοράσει μετοχές πληρώνοντας μόνο ένα μέρος με τα δικά τους χρήματα. Ενώ το υπόλοιπο μέρος χρηματοδοτήθηκε μέσω μιας τράπεζας (αγορά με κατάθεση περιθωρίου). Επενδυτές δανείζονταν κεφάλαια χρησιμοποιώντας μετοχές σαν εξασφάλιση. Στις 28 Οκτωβρίου, 1929 ο δείκτης συναλλαγών έπεσε σημαντικά με αποτέλεσμα το έναυσμα του κραχ του χρηματιστηρίου της Νέας Υόρκης και την αρχή της μεγάλης κρίσης. Οι τιμές των μετοχών έπεσαν σημαντικά και με τα ακόλουθα αποτελέσματα:

17 - $14 δισεκατομμύριο απώλειες από την πτώση στις τιμές μετοχών έτη μεγάλης οικονομικής κρίσης. - Ανεργία 25% τράπεζες έκλεισαν. - $7 δισεκατομμύρια σε καταθέσεις πελατών χάθηκαν. Ο Αντίκτυπος του Κραχ στις Τράπεζες Πολλοί πελάτες που είχαν δάνειά των οποίων η εξασφάλιση ήταν μετοχές (αξία των οποίων είχε μειωθεί και τις είχε καταστήσει σχεδόν άνευ αξίας) δεν μπόρεσαν να εξοφλήσουν τις υποχρεώσεις τους. Πολλές επιχειρήσεις χρεοκόπησαν λόγω στην εξαιρετικά χαμηλής απόδοσης της οικονομίας. Κατά συνέπεια οι επιχειρήσεις απόλυσαν σε έναν μεγάλο αριθμό υπαλλήλων αναγκάζοντας την ανεργία να ανέλθει στο 25%. Τον Μάρτιο του 1933 ο Πρόεδρος Roosevelt δήλωσε τραπεζικές διακοπές επτά ημερών, σε εθνικό επίπεδο. Μόνο εκείνες οι τράπεζες που θεωρήθηκαν οικονομικά ισχυρές είχαν την άδεια για να ανοίξουν πάλι. Παράγοντες που Συνετέλεσαν στο Κράχ Δεδομένου ότι σε τέτοιες καταστάσεις οι απόψεις ποικίλουν μπορούμε μόνο να απαριθμήσουμε τους σημαντικότερους παράγοντες που συνέβαλαν στη συντριβή: Οι κατάλληλοι έλεγχοι (νομοθεσία) που διέπουν τις διαδικασίες κατάθεσης αποθεμάτων δεν ασκήθηκαν αυστηρά ή ήταν ανεπαρκείς. Η Ομοσπονδιακή Κεντρική Τράπεζα δεν έλαβε οποιαδήποτε μέτρα για να διορθωθεί η κατάσταση ακόμα κι αν μπορούσε με τη λήψη διαταγής από το Κογκρέσο. Το Κογκρέσο προσδιόρισε τέσσερις περαιτέρω αιτίες που οδήγησαν στη κραχ και το κλείσιμο πάρα πολλών τραπεζών:

18 - Το επιτόκιο στις καταθέσεις αυξήθηκε αισθητά από τις τράπεζες προκειμένου να προσελκύσουν τα κεφάλαια που θα χρησιμοποιούσαν στη συνέχεια για να δώσουν τα δάνεια οι πολιτικές των οποίων διευκολύνθηκαν για να ενθαρρύνουν το κοινό και τους επενδυτές. - Οι τράπεζες ενέργησαν ως ανάδοχοι με την αγορά ολόκληρων εκδόσεων μετοχών των και ανάλαβαν την πώληση τους στην αγορά. Επιπλέον έδιναν εγγύηση για την πώληση ολόκληρης της έκδοσης έναντι αμοιβής. Τέλος, δάνειζαν χρήματα στους πελάτες τους για να αγοράσουν εκείνες τις εκδόσεις μετοχών προκειμένου να αυξηθούν τα κέρδη τους περαιτέρω. - Έλλειψη απαίτησης περιθωρίου ασφαλείας. Πολλές τράπεζες επέβαλαν χαμηλή απαίτηση περιθωρίου ασφαλείας στα δάνεια των πελατών για να αγοράσουν μετοχές. Η απαίτηση περιθωρίου ασφαλείας σημαίνει ότι ο πελάτης πρέπει να καλύψει ένα ποσοστό του κόστους της αγοράς των μετοχών από τις προσωπικές πηγές του και να δανειστεί το υπόλοιπο για να αγοράσει μετοχές. - Έλλειψη προστασίας καταθετών. Οι τράπεζες δεν συνέβαλαν κεφάλαια σε ένα σχέδιο προστασίας κατάθεσης που θα ενεργούσε ως εγγύηση ότι οι καταθέτες δεν θα έχαναν τα χρήματά τους. Τραπεζική νομοθεσία ως αποτέλεσμα της συντριβής Προκειμένου να μεταρρυθμιστεί το τραπεζικό σύστημα και να αποκατασταθεί η εμπιστοσύνη του κοινού το Κογκρέσο πέρασε τις ακόλουθες νομοθεσίες σχετικά με τις λειτουργίες των τραπεζών: Ο Νόμος Γκλας-Στήγκαλ του 1933 Αυτή η νομοθεσία επέφερε ευρείες αλλαγές στο τραπεζικό σύστημα και είχε 5 σημαντικές παροχές: - Απαγόρευσε στις τράπεζες να προσφέρουν τόκο στις καταθέσεις όψεως έτσι ώστε το κόστος αυτών των καταθέσεων για τις τράπεζες μειώθηκε. - Αύξησε την ελάχιστη απαίτηση κεφαλαίου των εθνικών τραπεζών για να ενισχυθεί η οικονομική σταθερότητά τους

19 - Απαγόρευσε στις τράπεζες που ήταν μέλη της Ομοσπονδιακής Κεντρικής Τράπεζας να είναι ανάδοχοι στην έκδοση μετοχών για να μειώσουν την έκθεσή τους στον κίνδυνο. - Επέτρεψε στο Συμβούλιο της Ομοσπονδιακής Κεντρικής Τράπεζας να απαγορεύσει στις τράπεζες να χρησιμοποιούν τα δάνεια που παίρνουν από την Κεντρική Ομοσπονδιακή Τράπεζα για κερδοσκοπικούς σκοπούς. - Δημιούργησε την Κρατικό Ασφαλιστικό Οργανισμό Καταθέσεων (FDIC) που προστατεύει τους καταθέτες εκείνων των τραπεζών που είναι μέλη του FDIC. Ο Νόμος του Χρηματιστηρίου Αξιών του 1934 (τροποποιημένος το 1964 και το 1975) Αυτή η νομοθεσία έδωσε στην Κεντρική Τράπεζα το δικαίωμα για να θέσει υποχρεωτικό περιθώριο στις τράπεζες. Η απαίτηση περιθωρίου σημαίνει ότι ο οφειλέτης πρέπει να καλύψει ένα ποσοστό της αγοράς μετοχών από το τις προσωπικές πηγές του και το υπόλοιπο μέσω δανείου. O Tραπεζικός Nόμος του 1935 (Νόμος Ασφάλισης Ομοσπονδιακού Αποθεματικού του 1935) Αυτός ο νόμος που τροποποίησε το νόμο Glass-Steagall 1933 δίνει στο FDIC το δικαίωμα να: - Καθορίζει τα πρότυπα της λειτουργίας εκείνων των τραπεζών που ήταν μέλη με τον Κρατικό Ασφαλιστικό Οργανισμό Καταθέσεων (FDIC). - Ασκεί επίβλεψη στις τράπεζες μέλη του για να εξασφαλίζεται ότι τα πρότυπα που καθορίζονται ακολουθούνται. - Λαμβάνει οποιαδήποτε μέτρα που είναι απαραίτητα προκειμένου να μειωθεί η δυνατότητα αποτυχίας τραπεζών. - Αντισταθμίζει τους καταθέτες ενός μέλους τράπεζας που κήρυξε πτώχευση. Όλες οι εθνικές τράπεζες πρέπει να είναι μέλη με τον Κρατικό Ασφαλιστικό Οργανισμό Καταθέσεων (FDIC)

20 Αλλαγή Φιλοσοφίας Το τελευταίο τέταρτο του 20ού αιώνα έχει δει τεράστιες αλλαγές στην αγορά οικονομικών υπηρεσιών. Ο ανταγωνισμός στη βιομηχανία οικονομικών υπηρεσιών έχει αυξηθεί αρκετά και ο κανονισμός έπρεπε να αλλάξει προκειμένου να προσαρμοστεί σε αυτό το νέο περιβάλλον. Σήμερα οι τράπεζες δεν περιορίζονται πλέον στην πώληση τραπεζικών προϊόντων. Έχουν επεκτείνει τη σειρά των υπηρεσιών τους σε τέτοιες περιοχές όπως ασφάλειες, σχέδια συντάξεων, κ.λπ. Λόγω αυτών των αλλαγών η Κεντρική Τράπεζα έχει περάσει τον Κανονισμό Q. Ο κανονισμός αυτός καθορίζει τα όρια (ανώτατο όριο) στα επιτόκια που οι χρηματοδοτικοί οργανισμοί μπορούν να προσφέρουν σε εκείνους τους καταθέτες που έχουν καταθέσεις ταμιευτηρίου ή καταθέσεις προθεσμίας. Αυτό το ανώτατο όριο τοποθετήθηκε στο 5% ή 5,25%. Πιστοποιητικά Καταθέσεων (CDs) που είναι για πάνω από $ απαλλάσσονται του κανονισμού το Q. Αυτοί εισήχθηκαν στην αγορά το 1961 από τις τράπεζες της Νέας Υόρκης. Τα Αμοιβαία Ταμεία της Χρηματαγοράς που είναι για λιγότερο από $ και προσφέρονται μόνο από τις Χρηματιστηριακές Επιχειρήσεις θα μπορούσαν να πληρώσουν τουλάχιστον επιτόκιο 8% ή ακόμα και περισσότεροι. Αυτοί εισήχθησαν στην αγορά στο Το αποτέλεσμα όλων αυτών ήταν μια σημαντική αύξηση στα επιτόκια που οδήγησαν σε από-διαμεσολάβηση (disintermediation). Από-διαμεσολάβηση (disintermediation) είναι όταν οι πελάτες αποσύρουν τα κεφάλαιά τους από τις τράπεζες προκειμένου να αυτά επενδυθούν σε άλλες πιο κερδοφόρες μορφές. Μέχρι το τέλος της δεκαετίας του '70 οι περισσότερες εμπορικές τράπεζες αποχώρησαν από μέλη της Κεντρικής Τράπεζας και δεν έπρεπε πλέον να συμμορφώνονται με την απαίτηση αποθεματικών που τέθηκε από την Κεντρική Τράπεζα στις τις καταθέσεις τους. Μια Αναπτυσσόμενη Αγορά Με τον ερχομό της δεκαετίας του '80 και της αύξησης στον αριθμό των μη τραπεζικών οργανισμών μια νέα χρηματιστική αγορά έχει γεννηθεί

Διεθνής Οικονομική. Paul Krugman Maurice Obsfeld

Διεθνής Οικονομική. Paul Krugman Maurice Obsfeld Paul Krugman Maurice Obsfeld Διεθνής Οικονομική Κεφάλαιο 21 Η Διεθνής Αγορά Κεφαλαίου και τα κέρδη από το Εμπόριο Διεθνής Τραπεζική Λειτουργία και Διεθνής Κεφαλαιαγορά Φιλίππου Ευαγγελία Α.Μ. 1207 Μ069

Διαβάστε περισσότερα

Κεφάλαιο 27. Ορισμός χρήματος

Κεφάλαιο 27. Ορισμός χρήματος Το Νομισματικό Σύστημα Κεφάλαιο 27 Εισαγωγή στην Μακροοικονομική Τμήμα Λογιστικής και Χρηματοοικονομικής Πανεπιστήμιο Μακεδονίας Ορισμός χρήματος Χρήμα είναιτοσύνολοτωνοικονομικών αξιών που οι άνθρωποι

Διαβάστε περισσότερα

ΕΙΣΑΓΩΓΗ ΣΤΗ ΜΑΚΡΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ

ΕΙΣΑΓΩΓΗ ΣΤΗ ΜΑΚΡΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΙΣΑΓΩΓΗ ΣΤΗ ΜΑΚΡΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ Μάθημα 6 Χρήμα και Τράπεζες Ορισμός χρήματος! Χρήμα είναι το σύνολο των οικονομικών αξιών που οι άνθρωποι χρησιμοποιούν σε καθημερινή βάση για την αγορά αγαθών και υπηρεσιών

Διαβάστε περισσότερα

Πολιτική Οικονομία Ενότητα

Πολιτική Οικονομία Ενότητα ΑΡΙΣΤΟΤΕΛΕΙΟ ΠΑΝΕΠΙΣΤΗΜΙΟ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΟΙΚΤΑ ΑΚΑΔΗΜΑΪΚΑ ΜΑΘΗΜΑΤΑ Ενότητα 07: Χρήμα Πολυξένη Ράγκου Άδειες Χρήσης Το παρόν εκπαιδευτικό υλικό υπόκειται σε άδειες χρήσης Creative Commons. Για εκπαιδευτικό

Διαβάστε περισσότερα

Η λειτουργία των τραπεζών 1. Περιεχόμενα. Ιούλιος 2012

Η λειτουργία των τραπεζών 1. Περιεχόμενα. Ιούλιος 2012 1 του Σαράντη Λώλου Τμήμα Οικονομικής και Περιφερειακής Ανάπτυξης Περιεχόμενα 1. Εισαγωγή... 1 2. Ο ισολογισμός της τράπεζας... 2 3. Ο Λογαριασμός Αποτελεσμάτων Χρήσης... 4 4. Μεγιστοποίηση του κέρδους...

Διαβάστε περισσότερα

ΚΕΦ. 10 ΤΑΜΕΙΟ Βιβλίου Ταμείου. Βιβλίο Μικρού Ταμείου. ΤΡΑΠΕΖΕΣ

ΚΕΦ. 10 ΤΑΜΕΙΟ Βιβλίου Ταμείου. Βιβλίο Μικρού Ταμείου. ΤΡΑΠΕΖΕΣ ΚΕΦ. 10 ΤΑΜΕΙΟ Σε κάθε επιχείρηση υπάρχει πάντοτε ένα πρόσωπο το οποίο είναι υπεύθυνο για τις εισπράξεις και τις πληρωμές. Αυτό το πρόσωπο είναι ο ταμίας. Βρίσκεται σ ένα ειδικά διαμορφωμένο χώρο, κατάλληλα

Διαβάστε περισσότερα

Πολιτική Οικονομία Ι: Μακροθεωρία και Πολιτική Νίκος Κουτσιαράς. Κυριάκος Φιλίνης

Πολιτική Οικονομία Ι: Μακροθεωρία και Πολιτική Νίκος Κουτσιαράς. Κυριάκος Φιλίνης Πολιτική Οικονομία Ι: Μακροθεωρία και Πολιτική Νίκος Κουτσιαράς Κυριάκος Φιλίνης Οργανισμοί που δέχονται καταθέσεις Εμπορικές τράπεζες ΣυνεταιριστικέςτράπεζεςΣ έ ά ζ Πιστωτικές ενώσεις Οργανισμοί αποταμιεύσεων

Διαβάστε περισσότερα

(Πολιτική. Οικονομία ΙΙ) Τμήμα ΜΙΘΕ. Καθηγητής Σπύρος Βλιάμος. Αρχές Οικονομικής ΙΙ. 14/6/2011Εαρινό Εξάμηνο 2010-2011. (Πολιτική Οικονομία ΙΙ) 1

(Πολιτική. Οικονομία ΙΙ) Τμήμα ΜΙΘΕ. Καθηγητής Σπύρος Βλιάμος. Αρχές Οικονομικής ΙΙ. 14/6/2011Εαρινό Εξάμηνο 2010-2011. (Πολιτική Οικονομία ΙΙ) 1 Αρχές Οικονομικής ΙΙ (Πολιτική Οικονομία ΙΙ) Καθηγητής Σπύρος Βλιάμος Τμήμα ΜΙΘΕ Καθηγητής Σπύρος Βλιάμος 2010-2011 Αρχές Οικονομικής ΙΙ (Πολιτική Οικονομία ΙΙ) 1 Θεματικές Ενότητες Επισκόπηση της Μακροοικονομικής-Τα

Διαβάστε περισσότερα

Απαντήσεις σε πιθανά ερωτήματα ιδιωτών. Για την ενημέρωση των ιδιωτών πελατών μας ακολουθούν απαντήσεις σε πιθανά ερωτήματα.

Απαντήσεις σε πιθανά ερωτήματα ιδιωτών. Για την ενημέρωση των ιδιωτών πελατών μας ακολουθούν απαντήσεις σε πιθανά ερωτήματα. Πράξη Νομοθετικού Περιεχομένου «Τραπεζική αργία βραχείας διάρκειας», (ΦΕΚ: Α 65/28.6.2015, Α 66/30.6.2015, Β 1302/30.6.15, Β 1380/3.7.2015, Β 1391/6.7.2015, Β 1420/8.7.2015, Β 1458/10.7.2015, Β 1460/13.7.2015,

Διαβάστε περισσότερα

Αυτή είναι μετάφραση ενός εγγράφου από την Αγγλική γλώσσα προς διευκόλυνσή σας μόνο. Το κείμενο του αυθεντικού Αγγλικού κειμένου θα διέπει τα

Αυτή είναι μετάφραση ενός εγγράφου από την Αγγλική γλώσσα προς διευκόλυνσή σας μόνο. Το κείμενο του αυθεντικού Αγγλικού κειμένου θα διέπει τα Αυτή είναι μετάφραση ενός εγγράφου από την Αγγλική γλώσσα προς διευκόλυνσή σας μόνο. Το κείμενο του αυθεντικού Αγγλικού κειμένου θα διέπει τα δικαιώματά σας και τις υποχρεώσεις σας. Το αυθεντικό Αγγλικό

Διαβάστε περισσότερα

Μάρκετινγκ Χρηματοοικονομικών Υπηρεσιών

Μάρκετινγκ Χρηματοοικονομικών Υπηρεσιών Μάρκετινγκ Χρηματοοικονομικών Υπηρεσιών Ενότητα 1: Εφαρμογή των αρχών του Μάρκετινγκ στον χρηματοπιστωτικό τομέα Δρ. Καταραχιά Ανδρονίκη Τμήμα Λογιστικής και Χρηματοοικονομικής Άδειες Χρήσης Το παρόν εκπαιδευτικό

Διαβάστε περισσότερα

Δρ. Β. Μπαμπαλός ΤΜΗΜΑ ΛΟΓΙΣΤΙΚΗΣ & ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΤΕΙ ΠΕΛΟΠΟΝΝΗΣΟΥ

Δρ. Β. Μπαμπαλός ΤΜΗΜΑ ΛΟΓΙΣΤΙΚΗΣ & ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΤΕΙ ΠΕΛΟΠΟΝΝΗΣΟΥ Χρηματοπιστωτικά Ιδρύματα & Προσφορά ρ Χρήματος Δρ. Β. Μπαμπαλός ΤΜΗΜΑ ΛΟΓΙΣΤΙΚΗΣ & ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΤΕΙ ΠΕΛΟΠΟΝΝΗΣΟΥ Διάκριση μεταξύ τραπεζών και μη αποταμιευτικών ιδρυμάτων Ηβ βασική ήδιαφορά ανάμεσα

Διαβάστε περισσότερα

ΤΟ ΤΡΑΠΕΖΙΚΟ ΣΥΣΤΗΜΑ

ΤΟ ΤΡΑΠΕΖΙΚΟ ΣΥΣΤΗΜΑ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΟΓΔΟΟ ΤΟ ΤΡΑΠΕΖΙΚΟ ΣΥΣΤΗΜΑ 1. Τι είναι χρήμα Από τα πολύ παλιά χρόνια οι άνθρωποι προσπάθησαν να καλύψουν τις ανάγκες τους με αγαθά που δεν μπορούσαν να παράγουν οι ίδιοι. Για το λόγο αυτό αντάλλασσαν

Διαβάστε περισσότερα

ΟΙ ΤΡΑΠΕΖΕΣ ΩΣ ΕΤΑΙΡΕΙΕΣ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ

ΟΙ ΤΡΑΠΕΖΕΣ ΩΣ ΕΤΑΙΡΕΙΕΣ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΟ 1: ΟΙ ΤΡΑΠΕΖΕΣ ΩΣ ΕΤΑΙΡΕΙΕΣ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Ο ρόλος των Τραπεζών στη σημερινή εποχή είναι πολύ σημαντικός αφού συνεισφέρουν στην κοινότητα, την οικονομία και την ευημερία ενός έθνους. Οι τραπεζικοί

Διαβάστε περισσότερα

Όροι Χρεωστικού Υπολοίπου σε Χρήματα DEGIRO

Όροι Χρεωστικού Υπολοίπου σε Χρήματα DEGIRO Όροι Χρεωστικού Υπολοίπου σε Χρήματα EIRO Περιεχόμενα Άρθρο 1. Ορισμοί... 3 Άρθρο 2. Συμβατική Σχέση... 3 Άρθρο 3. Καταχώρηση Πιστώσεων... 4 Άρθρο 4. Χρεωστικό Υπόλοιπο σε Χρήματα... 4 Άρθρο 5. Απλή Εκτέλεση...

Διαβάστε περισσότερα

Ο Μ Ι Λ Ο Σ A T E b a n k - ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ 9ΜΗΝΟΥ 2009

Ο Μ Ι Λ Ο Σ A T E b a n k - ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ 9ΜΗΝΟΥ 2009 Ο Μ Ι Λ Ο Σ A T E b a n k - ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ 9ΜΗΝΟΥ 2009 Καθαρά Κέρδη Ομίλου: 82,4 εκ. (-1,6%, σε επαναλαμβανόμενη βάση +6,4%), Τράπεζας: 96,3 εκ. (+46,7%), με περαιτέρω βελτίωση της προ προβλέψεων οργανικής

Διαβάστε περισσότερα

ΔΙΕΘΝΗ ΤΡΑΠΕΖΙΚΑ ΘΕΜΑΤΑ

ΔΙΕΘΝΗ ΤΡΑΠΕΖΙΚΑ ΘΕΜΑΤΑ Ενότητα 3: Μορφές Οργάνωσης Διεθνούς Τράπεζας Μιχαλόπουλος Γεώργιος Άδειες Χρήσης Το παρόν εκπαιδευτικό υλικό υπόκειται σε άδειες χρήσης Creative Commons. Για εκπαιδευτικό υλικό, όπως εικόνες, που υπόκειται

Διαβάστε περισσότερα

Εργαστήριο Εκπαίδευσης και Εφαρμογών Λογιστικής. Εισαγωγή στην Χρηματοοικονομική Ανάλυση

Εργαστήριο Εκπαίδευσης και Εφαρμογών Λογιστικής. Εισαγωγή στην Χρηματοοικονομική Ανάλυση Εργαστήριο Εκπαίδευσης και Εφαρμογών Λογιστικής Εισαγωγή στην Χρηματοοικονομική Ανάλυση 1 Χρηματοοικονομική ανάλυση Χρηματοοικονομική Ανάλυση είναι η ανάλυση που σκοπός της είναι: ο προσδιορισμός των δυνατών

Διαβάστε περισσότερα

Mακροοικονομική Κεφάλαιο 7 Αγορά περιουσιακών στοιχείων, χρήμα και τιμές

Mακροοικονομική Κεφάλαιο 7 Αγορά περιουσιακών στοιχείων, χρήμα και τιμές 7.1 Τι είναι το χρήμα; Mακροοικονομική Κεφάλαιο 7 Αγορά περιουσιακών στοιχείων, χρήμα και τιμές 1) Ένα μειονέκτημα του συστήματος του αντιπραγματισμού είναι ότι Α) δεν υπάρχει εμπόριο. Β) οι άνθρωποι πρέπει

Διαβάστε περισσότερα

Κεφάλαιο 1. Χρήμα. Το σύστημα κατά το οποίο αγαθά και υπηρεσίες ανταλλάσσονται με άλλα αγαθά και υπηρεσίες.

Κεφάλαιο 1. Χρήμα. Το σύστημα κατά το οποίο αγαθά και υπηρεσίες ανταλλάσσονται με άλλα αγαθά και υπηρεσίες. Κεφάλαιο 1 Χρήμα Σύστημα Ανταλλαγής Προϊόντων Το σύστημα κατά το οποίο αγαθά και υπηρεσίες ανταλλάσσονται με άλλα αγαθά και υπηρεσίες. Προβλήματα του Συστήματος Ανταλλαγής 1. Διπλή Σύμπτωση Αναγκών Αμφότερα

Διαβάστε περισσότερα

ΣΧΕΔΙΟ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑΣ ΚΑΤΑΘΕΣΕΩΝ Ερωτήσεις & Απαντήσεις που αφορούν τη Λειτουργία του Σχεδίου

ΣΧΕΔΙΟ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑΣ ΚΑΤΑΘΕΣΕΩΝ Ερωτήσεις & Απαντήσεις που αφορούν τη Λειτουργία του Σχεδίου ΣΧΕΔΙΟ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑΣ ΚΑΤΑΘΕΣΕΩΝ Ερωτήσεις & Απαντήσεις που αφορούν τη Λειτουργία του Σχεδίου 1. Κάτω από ποιές προϋποθέσεις ενεργοποιείται το Σχέδιο Προστασίας Καταθέσεων; Το Σχέδιο Προστασίας Καταθέσεων

Διαβάστε περισσότερα

Αποτελέσματα Α Τριμήνου 2009

Αποτελέσματα Α Τριμήνου 2009 Αποτελέσματα Α Τριμήνου 2009 Καθαρά κέρδη 81εκ. έναντι 5εκ. το προηγούμενο τρίμηνο Αύξηση χορηγήσεων κατά 12% και καταθέσεων κατά 17% σε ετήσια βάση Βελτίωση δείκτη χορηγήσεων προς καταθέσεις στο 114%

Διαβάστε περισσότερα

TEI ΑΜΘ Τμήμα Λογιστικής & Χρηματοοικονομικής

TEI ΑΜΘ Τμήμα Λογιστικής & Χρηματοοικονομικής TEI ΑΜΘ Τμήμα Λογιστικής & Χρηματοοικονομικής 1 Μάθημα: Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα-Σχέδια 5 η εισήγηση Διδάσκων: Αθανάσιος Μανδήλας smand@teiemt.gr Χρηματοοικονομικά και Λοιπά Περιουσιακά Στοιχεία 2 Οι

Διαβάστε περισσότερα

Κέρδη μετά τη φορολογία 116 εκατ. Ετήσια αύξηση 9% Υψηλή απόδοση ιδίων κεφαλαίων 23,2% Μείωση δείκτη μη εξυπηρετούμενων δανείων σε 3,6%

Κέρδη μετά τη φορολογία 116 εκατ. Ετήσια αύξηση 9% Υψηλή απόδοση ιδίων κεφαλαίων 23,2% Μείωση δείκτη μη εξυπηρετούμενων δανείων σε 3,6% Ανακοίνωση Οικονομικά Αποτελέσματα Συγκροτήματος για το Τρίμηνο που έληξε στις 31 Μαρτίου Κέρδη μετά τη φορολογία 116 εκατ. Ετήσια αύξηση 9% Υψηλή απόδοση ιδίων κεφαλαίων 23,2% Μείωση δείκτη μη εξυπηρετούμενων

Διαβάστε περισσότερα

Οι λειτουργίες του. ιδακτικοί στόχοι. χρήµατος. Αναφορά των ιδιοτήτων του. Αναφορά στα είδη του χρήµατος. Κατανόηση της λειτουργίας του

Οι λειτουργίες του. ιδακτικοί στόχοι. χρήµατος. Αναφορά των ιδιοτήτων του. Αναφορά στα είδη του χρήµατος. Κατανόηση της λειτουργίας του Χρήµα ιδακτικοί στόχοι Κατανόηση της λειτουργίας του χρήµατος. Αναφορά των ιδιοτήτων του. Αναφορά στα είδη του χρήµατος. Κατανόηση της λειτουργίας του τραπεζικού συστήµατος σε µια οικονοµία. Οι λειτουργίες

Διαβάστε περισσότερα

Πράξη Νομοθετικού Περιεχομένου «Τραπεζική αργία βραχείας διάρκειας» (ΦΕΚ Α 65, 28.6.2015) Απαντήσεις σε πιθανά ερωτήματά σας

Πράξη Νομοθετικού Περιεχομένου «Τραπεζική αργία βραχείας διάρκειας» (ΦΕΚ Α 65, 28.6.2015) Απαντήσεις σε πιθανά ερωτήματά σας Πράξη Νομοθετικού Περιεχομένου «Τραπεζική αργία βραχείας διάρκειας» (ΦΕΚ Α 65, 28.6.2015) Απαντήσεις σε πιθανά ερωτήματά σας Για την ενημέρωση των πελατών μας, ακολουθούν απαντήσεις σε πιθανά ερωτήματα.

Διαβάστε περισσότερα

ΕΡΕΥΝΑ ΑΝΕΙΣΜΟΥ ΚΑΙ ΚΑΤΑΘΕΣΕΩΝ ΚΑΤΟΙΚΩΝ ΚΥΠΡΟΥ ΑΠΟ / ΣΕ ΜΗ ΚΑΤΟΙΚΟΥΣ

ΕΡΕΥΝΑ ΑΝΕΙΣΜΟΥ ΚΑΙ ΚΑΤΑΘΕΣΕΩΝ ΚΑΤΟΙΚΩΝ ΚΥΠΡΟΥ ΑΠΟ / ΣΕ ΜΗ ΚΑΤΟΙΚΟΥΣ ΕΡΕΥΝΑ ΑΝΕΙΣΜΟΥ ΚΑΙ ΚΑΤΑΘΕΣΕΩΝ ΚΑΤΟΙΚΩΝ ΚΥΠΡΟΥ ΑΠΟ / ΣΕ ΜΗ ΚΑΤΟΙΚΟΥΣ Οδηγίες συµπλήρωσης εντύπων αναφορικά µε το δανεισµό και των καταθέσεων κατοίκων Κύπρου (1) από / σε µη-κατοίκους. 1. ΓΕΝΙΚΕΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ

Διαβάστε περισσότερα

ΤΟ ΣΥΓΧΡΟΝΟ ΤΡΑΠΕΖΙΚΟ ΣΥΣΤΗΜΑ ΑΣΦΑΛΕΙΑ ΚΑΙ ΚΙΝΔΥΝΟΙ

ΤΟ ΣΥΓΧΡΟΝΟ ΤΡΑΠΕΖΙΚΟ ΣΥΣΤΗΜΑ ΑΣΦΑΛΕΙΑ ΚΑΙ ΚΙΝΔΥΝΟΙ ΤΟ ΣΥΓΧΡΟΝΟ ΤΡΑΠΕΖΙΚΟ ΣΥΣΤΗΜΑ ΑΣΦΑΛΕΙΑ ΚΑΙ ΚΙΝΔΥΝΟΙ Η ΤΡΑΠΕΖΑ Επιχείρηση που ασχολείται με χρηματοπιστωτικές συναλλαγές Σκοπός είναι η μεγιστοποίηση του κέρδους Μέσω της διαφοράς ανάμεσα σε επιτόκιο δανεισμού

Διαβάστε περισσότερα

Αυτή είναι μετάφραση ενός εγγράφου από την Αγγλική γλώσσα προς διευκόλυνσή σας μόνο. Το κείμενο του αυθεντικού Αγγλικού κειμένου θα διέπει τα

Αυτή είναι μετάφραση ενός εγγράφου από την Αγγλική γλώσσα προς διευκόλυνσή σας μόνο. Το κείμενο του αυθεντικού Αγγλικού κειμένου θα διέπει τα Αυτή είναι μετάφραση ενός εγγράφου από την Αγγλική γλώσσα προς διευκόλυνσή σας μόνο. Το κείμενο του αυθεντικού Αγγλικού κειμένου θα διέπει τα δικαιώματά σας και τις υποχρεώσεις σας. Το αυθεντικό Αγγλικό

Διαβάστε περισσότερα

Εγχειρίδιο Χρήσης. 1bank Internet Banking για Εταιρικούς Συνδρομητές

Εγχειρίδιο Χρήσης. 1bank Internet Banking για Εταιρικούς Συνδρομητές Εγχειρίδιο Χρήσης 1bank Internet Banking για Εταιρικούς Συνδρομητές 1bank Πίνακας Περιεχομένων Τα κανάλια της 1bank... 3 Αίτηση... 3 Πληροφορίες Λογαριασμών... 4 Λογαριασμοί > Υπόλοιπα... 4 Λογαριασμοί

Διαβάστε περισσότερα

Προστατεύοντας τα χρήματά σας. Ένας οδηγός που παρουσιάζει πώς το Σύστημα Αποζημίωσης Χρηματοοικονομικών Υπηρεσιών (FSCS) προστατεύει τα χρήματά σας

Προστατεύοντας τα χρήματά σας. Ένας οδηγός που παρουσιάζει πώς το Σύστημα Αποζημίωσης Χρηματοοικονομικών Υπηρεσιών (FSCS) προστατεύει τα χρήματά σας Προστατεύοντας τα χρήματά σας Ένας οδηγός που παρουσιάζει πώς το Σύστημα Αποζημίωσης Χρηματοοικονομικών Υπηρεσιών (FSCS) προστατεύει τα χρήματά σας Σχετικά με αυτό το έντυπο Αυτό το έντυπο εξηγεί τι είναι

Διαβάστε περισσότερα

Κατευθυντήριες γραμμές

Κατευθυντήριες γραμμές EBA/GL/2015/20 03/06/2016 Κατευθυντήριες γραμμές Όρια για τα ανοίγματα έναντι οντοτήτων του σκιώδους τραπεζικού συστήματος που εκτελούν τραπεζικές δραστηριότητες εκτός ρυθμιζόμενου πλαισίου σύμφωνα με

Διαβάστε περισσότερα

Investment Banking Διάλεξη 2 Αρχές Τραπεζικής Διοικητικής

Investment Banking Διάλεξη 2 Αρχές Τραπεζικής Διοικητικής Πανεπιστήμιο Πειραιώς, Τμήμα Τραπεζικής και Χρηματοοικονομικής Διοικητικής Investment Banking Διάλεξη 2 Αρχές Τραπεζικής Διοικητικής Μιχάλης Ανθρωπέλος anthropel@unipi.gr 1 Βασικά στοιχεία της τραπεζικής

Διαβάστε περισσότερα

ΜΑΘΗΜΑ ΕΜΒΑΘΥΝΣΗΣ ΝΟΜΙΣΜΑΤΙΚΟ ΣΥΣΤΗΜΑ ΚΑΙ ΠΛΗΘΩΡΙΣΜΟΣ

ΜΑΘΗΜΑ ΕΜΒΑΘΥΝΣΗΣ ΝΟΜΙΣΜΑΤΙΚΟ ΣΥΣΤΗΜΑ ΚΑΙ ΠΛΗΘΩΡΙΣΜΟΣ ΜΑΘΗΜΑ ΕΜΒΑΘΥΝΣΗΣ ΝΟΜΙΣΜΑΤΙΚΟ ΣΥΣΤΗΜΑ ΚΑΙ ΠΛΗΘΩΡΙΣΜΟΣ Έστω ότι ένας καταθέτης μπορεί να αποταμιεύσει 100 ευρώ σε μια τράπεζα. Αν το ποσοστό των καταθέσεων που είναι υποχρεωμένες να κρατούν διαθέσιμο οι

Διαβάστε περισσότερα

ΠΡΑΞΗ ΝΟΜΟΘΕΤΙΚΟΥ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΟΥ: «Τραπεζική αργία βραχείας διάρκειας»

ΠΡΑΞΗ ΝΟΜΟΘΕΤΙΚΟΥ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΟΥ: «Τραπεζική αργία βραχείας διάρκειας» ΠΡΑΞΗ ΝΟΜΟΘΕΤΙΚΟΥ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΟΥ: «Τραπεζική αργία βραχείας διάρκειας» (ΦΕΚ Α 65, 28.6.2015), όπως ισχύει (ΦΕΚ Α 66, 30.6.2015 και ΦΕΚ Α 79, 14.7.2015) Συχνές Ερωτήσεις και Απαντήσεις 15 Ιουλίου 2015 1.

Διαβάστε περισσότερα

ΣΥΝΕΔΡΙΟ Ειδικά Θέματα Κρατικών Ενισχύσεων

ΣΥΝΕΔΡΙΟ Ειδικά Θέματα Κρατικών Ενισχύσεων ΣΥΝΕΔΡΙΟ Ειδικά Θέματα Κρατικών Ενισχύσεων Κέντρο Διεθνούς & Ευρωπαϊκού Οικονομικού Δικαίου (ΚΔΕΟΔ) Μονάδα Κρατικών Ενισχύσεων (ΜοΚΕ) Αθήνα 16.6.2010 Κρατικές ενισχύσεις στον χρηματοπιστωτικό τομέα Καθ.

Διαβάστε περισσότερα

Οι επιπτώσεις της PSD στις επιχειρήσεις και τις τράπεζες. Κώστας Ταβλαρίδης Διευθυντής Διεύθυνση Συστημάτων Πληρωμών Ελληνική Ένωση Τραπεζών

Οι επιπτώσεις της PSD στις επιχειρήσεις και τις τράπεζες. Κώστας Ταβλαρίδης Διευθυντής Διεύθυνση Συστημάτων Πληρωμών Ελληνική Ένωση Τραπεζών Οι επιπτώσεις της PSD στις επιχειρήσεις και τις τράπεζες Κώστας Ταβλαρίδης Διευθυντής Διεύθυνση Συστημάτων Πληρωμών Ελληνική Ένωση Τραπεζών Εισαγωγή Λίγοι μόνο μήνες έχουν απομείνει μέχρι το Νοέμβριο του

Διαβάστε περισσότερα

Αποτελέσματα Έτους 2008

Αποτελέσματα Έτους 2008 Αθήνα, 4 Μαρτίου 2009 Αποτελέσματα Έτους 2008 Αύξηση Καταθέσεων Πελατών κατά 26,3% σε 45,7δισ. Αύξηση Χορηγήσεων κατά 22,4% σε 57,1δισ. - Ενίσχυση υπολοίπων δανείων προς ελληνικές επιχειρήσεις άνω των

Διαβάστε περισσότερα

Αποταμίευση, Επένδυση και το Χρηματοπιστωτικό σύστημα

Αποταμίευση, Επένδυση και το Χρηματοπιστωτικό σύστημα Αποταμίευση, Επένδυση και το Χρηματοπιστωτικό σύστημα Κεφάλαιο 25 Εισαγωγή στην Μακροοικονομική Τμήμα Λογιστικής και Χρηματοοικονομικής Πανεπιστήμιο Μακεδονίας Το χρηματοπιστωτικό σύστημα Το χρηματοπιστωτικό

Διαβάστε περισσότερα

Αποτελέσματα Δ Τριμήνου 2013

Αποτελέσματα Δ Τριμήνου 2013 Αποτελέσματα Δ Τριμήνου 2013 Συνεχιζόμενη ανάκαμψη των κερδών προ προβλέψεων σε 177εκ. το Δ τρίμηνο, από 148εκ. το Γ τρίμηνο του 2013 και 84εκ. το Δ τρίμηνο του 2012. Αύξηση των καθαρών εσόδων από τόκους

Διαβάστε περισσότερα

Ενότητα 5. Εξωτερικός και Εσωτερικός Έλεγχος Απαιτήσεων και ιαθεσίµων

Ενότητα 5. Εξωτερικός και Εσωτερικός Έλεγχος Απαιτήσεων και ιαθεσίµων Ενότητα 5 Εξωτερικός και Εσωτερικός Έλεγχος Απαιτήσεων και ιαθεσίµων 3. Απαιτήσεις ιαθέσιµα (1) Απαιτήσεις και ιαθέσιµα είναι το σύνολο των βραχυπρόθεσµων απαιτήσεων, αξιόγραφων και ιαθεσίµων της οικονοµικής

Διαβάστε περισσότερα

ΝΟΜΟΣ ΠΟΥ ΤΡΟΠΟΠΟΙΕΙ ΤΟΥΣ ΠΕΡΙ ΣΥΝΕΡΓΑΤΙΚΩΝ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ ΝΟΜΟΥΣ ΤΟΥ 1985 ΜΕΧΡΙ (ΑΡ. 3) ΤΟΥ 2012

ΝΟΜΟΣ ΠΟΥ ΤΡΟΠΟΠΟΙΕΙ ΤΟΥΣ ΠΕΡΙ ΣΥΝΕΡΓΑΤΙΚΩΝ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ ΝΟΜΟΥΣ ΤΟΥ 1985 ΜΕΧΡΙ (ΑΡ. 3) ΤΟΥ 2012 ΝΟΜΟΣ ΠΟΥ ΤΡΟΠΟΠΟΙΕΙ ΤΟΥΣ ΠΕΡΙ ΣΥΝΕΡΓΑΤΙΚΩΝ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ ΝΟΜΟΥΣ ΤΟΥ 1985 ΜΕΧΡΙ (ΑΡ. 3) ΤΟΥ 2012 Συνοπτικός τίτλος. 22 του 1985 68 του 1987 190 του 1989 8 του 1992 22(Ι) του 1992 140(Ι) του 1999 140(Ι) του

Διαβάστε περισσότερα

Πράξη Νομοθετικού Περιεχομένου «Τραπεζική αργία βραχείας διάρκειας» (ΦΕΚ Α 65, 28.6.2015) Απαντήσεις σε πιθανά ερωτήματά σας

Πράξη Νομοθετικού Περιεχομένου «Τραπεζική αργία βραχείας διάρκειας» (ΦΕΚ Α 65, 28.6.2015) Απαντήσεις σε πιθανά ερωτήματά σας Αθήνα, 1/7/2015 Πράξη Νομοθετικού Περιεχομένου «Τραπεζική αργία βραχείας διάρκειας» (ΦΕΚ Α 65, 28.6.2015) Απαντήσεις σε πιθανά ερωτήματά σας Για την ενημέρωση των πελατών μας, ακολουθούν απαντήσεις σε

Διαβάστε περισσότερα

ΠΑΝΕΠΙΣΤΗΜΙΑΚΑ ΦΡΟΝΤΙΣΤΗΡΙΑ ΚΟΛΛΙΝΤΖΑ

ΠΑΝΕΠΙΣΤΗΜΙΑΚΑ ΦΡΟΝΤΙΣΤΗΡΙΑ ΚΟΛΛΙΝΤΖΑ Παραθέτουμε ένα ΕΛΑΧΙΣΤΟΤΑΤΟ ΔΕΙΓΜΑ από πιθανά θέματα για τον Γραπτό Διαγωνισμό του Ταχυδρομικού Ταμιευτηρίου. Στα πλαίσια της φροντιστηριακής προετοιμασίας μας οι υποψήφιοι θα έχουν την δυνατότητα να

Διαβάστε περισσότερα

ΠΕΡΙΛΗΨΗ. Ο Πληθωρισμός και οι κεντρικές τράπεζες. Ισμήνη Πάττα Περίληψη, 2 ου μισού του κεφ. 12 ΑΜ 1207/Μ:070

ΠΕΡΙΛΗΨΗ. Ο Πληθωρισμός και οι κεντρικές τράπεζες. Ισμήνη Πάττα Περίληψη, 2 ου μισού του κεφ. 12 ΑΜ 1207/Μ:070 ΠΕΡΙΛΗΨΗ (2 ου μέρους κεφαλαίου 12 ( από το 12.4. και μετά, του βιβλίου Οικονομική για Επιχειρησιακές Σπουδές, του D. Mc Aleese) Ο Πληθωρισμός και οι κεντρικές τράπεζες Βασικά Σημεία : *Κεντρικές Τράπεζες,

Διαβάστε περισσότερα

Η Κεντρική Τράπεζα της Κύπρου. Νοµικό πλαίσιο, σκοποί, αρµοδιότητες και βασικές εργασίες

Η Κεντρική Τράπεζα της Κύπρου. Νοµικό πλαίσιο, σκοποί, αρµοδιότητες και βασικές εργασίες Η Κεντρική Τράπεζα της Κύπρου Νοµικό πλαίσιο, σκοποί, αρµοδιότητες και βασικές εργασίες Νοµικό πλαίσιο Η Κεντρική Τράπεζα της Κύπρου ιδρύθηκε το 1963, σε σύντοµο χρονικό διάστηµα µετά την ανακήρυξη της

Διαβάστε περισσότερα

Economics Alert. Οι περιορισμοί στις τραπεζικές συναλλαγές Ανοικτές για το κοινό οι τράπεζες από τις 12:00 μέχρι 18:00

Economics Alert. Οι περιορισμοί στις τραπεζικές συναλλαγές Ανοικτές για το κοινό οι τράπεζες από τις 12:00 μέχρι 18:00 Οι περιορισμοί στις τραπεζικές συναλλαγές Ανοικτές για το κοινό οι τράπεζες από τις 12:00 μέχρι 18:00 Economics Alert 27 Μαρτίου 2013 Το προσχέδιο του Διατάγματος που αφορά τα περιοριστικά μέτρα στις τραπεζικές

Διαβάστε περισσότερα

Οικονομικά Στοιχεία Γ Τριμήνου 2015

Οικονομικά Στοιχεία Γ Τριμήνου 2015 3 Νοεμβρίου Οικονομικά Στοιχεία Τριμήνου Αύξηση των κερδών προ προβλέψεων κατά 8,4% έναντι του Β τριμήνου σε 230εκ. Ανθεκτικότητα καθαρών εσόδων από τόκους (-1,8% στο τρίμηνο) παρά τους κεφαλαιακούς ελέγχους.

Διαβάστε περισσότερα

Περιεχόμενα. Το Χρηματοπιστωτικό Σύστημα

Περιεχόμενα. Το Χρηματοπιστωτικό Σύστημα ΚΕΦΑΛΑΙΟ 1 Το Χρηματοπιστωτικό Σύστημα 1.1 Ροή των χρηματικών πόρων...20 1.1.1 Άμεση χρηματοδότηση...20 1.1.2 Έμμεση χρηματοδότηση...22 1.2 Μορφές χρηματοοικονομικών οργανισμών...23 1.2.1 Οργανισμοί που

Διαβάστε περισσότερα

ΟΜΙΛΟΣ ΕΛΛΗΝΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΞΑΜΗΝΙΑ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 30 ΙΟΥΝΙΟΥ 2008 ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ

ΟΜΙΛΟΣ ΕΛΛΗΝΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΞΑΜΗΝΙΑ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 30 ΙΟΥΝΙΟΥ 2008 ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΨΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Βασικά oικονοµικά στοιχεία Ιουν-08 Ιουν-07 Μεταβολή '000 '000 % Σύνολο καθαρών εσόδων 149.660 163.075 (8%) Σύνολο εξόδων 78.363 77.649 1% Μερίδιο από συνδεδεµένη εταιρεία -- 1.575

Διαβάστε περισσότερα

Κέρδη 0,5 εκατ. στο πρώτο εξάμηνο του 2015

Κέρδη 0,5 εκατ. στο πρώτο εξάμηνο του 2015 Κέρδη 0,5 εκατ. στο πρώτο εξάμηνο του 2015 Οριακή κερδοφορία για τους πρώτους έξι μήνες Στο 61% τα ΜΕΔ Παραμένουν η μεγαλύτερη πρόκληση Ενθαρρυντικές οι εξελίξεις στην αγορά ακινήτων Θετικό το μομέντουμ

Διαβάστε περισσότερα

Πνευµατικά ικαιώµατα

Πνευµατικά ικαιώµατα Πνευµατικά ικαιώµατα Το παρόν είναι πνευµατική ιδιοκτησία της ACTA Α.Ε. και προστατεύεται από την Ελληνική και Ευρωπαϊκή νοµοθεσία που αφορά τα πνευµατικά δικαιώµατα. Απαγορεύεται ρητώς η δηµιουργία αντιγράφου,

Διαβάστε περισσότερα

Ερωτήσεις & Απαντήσεις

Ερωτήσεις & Απαντήσεις Ημερ.: 10 / 09 / 2015 Ερωτήσεις & Απαντήσεις Α. Ακυρώσεις Ισχύς συμβολαίων Τι ισχύει για τις ακυρώσεις συμβολαίων μετά τη λήξη της τραπεζικής αργίας; Οι τράπεζες είναι πλέον ανοιχτές και οι ασφαλισμένοι

Διαβάστε περισσότερα

ΦΟΡΟΛΟΓΙΑ ΤΩΝ ΤΟΚΩΝ, ΜΕΡΙΣΜΑΤΩΝ ΚΑΙ ΚΕΡΔΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ ΣΤΗΝ ΚΥΠΡΟ ΝΟΜΟΙ ΚΑΙ ΑΠΟΦΑΣΕΙΣ

ΦΟΡΟΛΟΓΙΑ ΤΩΝ ΤΟΚΩΝ, ΜΕΡΙΣΜΑΤΩΝ ΚΑΙ ΚΕΡΔΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ ΣΤΗΝ ΚΥΠΡΟ ΝΟΜΟΙ ΚΑΙ ΑΠΟΦΑΣΕΙΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΑ ΤΩΝ ΤΟΚΩΝ, ΜΕΡΙΣΜΑΤΩΝ ΚΑΙ ΚΕΡΔΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ ΣΤΗΝ ΚΥΠΡΟ ΝΟΜΟΙ ΚΑΙ ΑΠΟΦΑΣΕΙΣ Ο Νόμος Φορολογίας Εισοδήματος (Τροποποίηση) του 2005 Ο Νόμος Ειδικής Εισφοράς για την Άμυνα (Τροποποίηση) του 2004 Ο

Διαβάστε περισσότερα

Ελεγμένα Οικονομικά Αποτελέσματα έτους 2015 της Alpha Bank Cyprus Ltd [ ]

Ελεγμένα Οικονομικά Αποτελέσματα έτους 2015 της Alpha Bank Cyprus Ltd [ ] Ελεγμένα Οικονομικά Αποτελέσματα έτους 2015 της Alpha Bank Cyprus Ltd [26.4.2016] Κύριες εξελίξεις - Ισχυρή Κεφαλαιακή Θέση με δείκτη κεφαλαίων Κοινών Μετοχών Κατηγορίας Ι (CET Ι) 17,5% την 31.12.2015

Διαβάστε περισσότερα

ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΕΝΟΤΗΤΑΣ ΙΙI

ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΕΝΟΤΗΤΑΣ ΙΙI ΤΡΑΠΕΖΙΚΑ ΠΡΟΪΟΝΤΑ ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΕΝΟΤΗΤΑΣ ΙΙI Τα χαρακτηριστικά των τραπεζικών προϊόντων και υπηρεσιών και πως αυτά μπορούν να προσδώσουν στον τραπεζικό οργανισμό ανταγωνιστικό και συγκριτικό πλεονέκτημα Καταθετικά

Διαβάστε περισσότερα

EPSILON EUROPE PLC. ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 31 Δεκεμβρίου 2013

EPSILON EUROPE PLC. ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 31 Δεκεμβρίου 2013 ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 31 Δεκεμβρίου ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 31 Δεκεμβρίου ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ ΣΕΛΙΔΑ Ενοποιημένη κατάσταση συνολικού εισοδήματος 1 Ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης 2 Ενοποιημένη

Διαβάστε περισσότερα

γραμμάτια Ορισμοί Προεξόφληση Αντικατάσταση Μέση λήξη Ασκήσεις

γραμμάτια Ορισμοί Προεξόφληση Αντικατάσταση Μέση λήξη Ασκήσεις γραμμάτια Ορισμοί Προεξόφληση Αντικατάσταση Μέση λήξη Ασκήσεις Έντυπη Έκδοση Κυριακάτικη Ελευθεροτυπία, Κυριακή 7 Νοεμβρίου 2010 Επιστρέψαμε στην εποχή του γραμματίου! Του ΜΠ. ΠΟΛΥΧΡΟΝΙΑΔΗ Την ώρα που

Διαβάστε περισσότερα

- Δυνατότητα συνεχούς σχέσης χρηματοδότησης. - Ελαφρά υψηλότερο κόστος δανεισμού.

- Δυνατότητα συνεχούς σχέσης χρηματοδότησης. - Ελαφρά υψηλότερο κόστος δανεισμού. FACTORING-FORFAITING ΠΡΑΚΤΟΡΕΙΑ ΑΠΑΙΤΗΣΕΩΝ (FACTORING) Οι τράπεζες επιδιώκουν να διασφαλίζουν τα βραχυπρόθεσμα δάνεια (κεφάλαια κίνησης) που παραχωρούν μέσω εγγυήσεων στοιχείων του κυκλοφορούντος ενεργητικού

Διαβάστε περισσότερα

ΔΙΑΠΡΑΓΜΑΤΕΥΣΗ ΣΕ ΔΙΑΔΙΚΑΣΙΑ ΣΥΓΚΡΟΥΣΗΣ ΥΠΟ ΤΗΝ ΕΠΙΔΡΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΣΥΝΘΗΚΩΝ

ΔΙΑΠΡΑΓΜΑΤΕΥΣΗ ΣΕ ΔΙΑΔΙΚΑΣΙΑ ΣΥΓΚΡΟΥΣΗΣ ΥΠΟ ΤΗΝ ΕΠΙΔΡΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΣΥΝΘΗΚΩΝ ΔΙΑΠΡΑΓΜΑΤΕΥΣΗ ΣΕ ΔΙΑΔΙΚΑΣΙΑ ΣΥΓΚΡΟΥΣΗΣ ΥΠΟ ΤΗΝ ΕΠΙΔΡΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΣΥΝΘΗΚΩΝ Σύντομη Περιγραφή της μελέτης περίπτωσης / Εκπαιδευτικοί στόχοι Η συγκεκριμένη μελέτη επιχειρεί μία εστιασμένη προσέγγιση στον

Διαβάστε περισσότερα

Αποτελέσματα Α Τριμήνου 2008

Αποτελέσματα Α Τριμήνου 2008 Αθήνα, 6 Μαΐου 2008 Αποτελέσματα Α Τριμήνου 2008 Αύξηση Καθαρών Κερδών Ομίλου κατά 5,7% σε 215εκ. Ενίσχυση Οργανικών προ φόρων Κερδών κατά 24,2% σε 234εκ. Πενταπλασιασμός Κερδών από τη «Νέα Ευρώπη» σε

Διαβάστε περισσότερα

ΠΟΣΟΤΙΚΕΣ ΜΕΘΟΔΟΙ ΣΤΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ

ΠΟΣΟΤΙΚΕΣ ΜΕΘΟΔΟΙ ΣΤΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΠΟΣΟΤΙΚΕΣ ΜΕΘΟΔΟΙ ΣΤΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ Διάκριση Μαθηματικών Έννοια Χρηματοοικονομικών Ορισμοί Χρηματοοικονομικά Τράπεζες Χρηματιστήρια Προεξόφληση Αντικατάσταση Γραμματίων Δάνεια Ομόλογα Αμοιβαία Κεφάλαια

Διαβάστε περισσότερα

TRIPLE A EXPERTS ΑΕΠΕΥ

TRIPLE A EXPERTS ΑΕΠΕΥ TRIPLE A EXPERTS ΑΕΠΕΥ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΕΠΟΠΤΙΚΗΣ ΦΥΣΕΩΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗΝ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΕΠΑΡΚΕΙΑ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ 31/12/2011 1.Στόχοι και πολιτικές διαχείρισης κινδύνων Οι στόχοι και οι πολιτικές διαχείρισης κινδύνων

Διαβάστε περισσότερα

Απαντήσεις σε συνήθη ερωτήματα σχετικά με την εφαρμογή της ΠΝΠ με τίτλο «Τραπεζική αργία βραχείας διάρκειας»

Απαντήσεις σε συνήθη ερωτήματα σχετικά με την εφαρμογή της ΠΝΠ με τίτλο «Τραπεζική αργία βραχείας διάρκειας» Απαντήσεις σε συνήθη ερωτήματα σχετικά με την εφαρμογή της ΠΝΠ με τίτλο «Τραπεζική αργία βραχείας διάρκειας» Από τη Δευτέρα 29 Ιουνίου 2015 οι τράπεζες θα παραμείνουν κλειστές μέχρι και τη Δευτέρα 6 Ιουλίου,

Διαβάστε περισσότερα

ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΟ ΑΞΙΩΝ ΚΥΠΡΟΥ. Αμοιβαία Κεφάλαια

ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΟ ΑΞΙΩΝ ΚΥΠΡΟΥ. Αμοιβαία Κεφάλαια ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΟ ΑΞΙΩΝ ΚΥΠΡΟΥ Αμοιβαία Κεφάλαια Γενικά Tα Αμοιβαία Κεφάλαια εδώ και δεκαετίες θεωρούνται διεθνώς ώς μια από τις πιο αποτελεσματικές μορφές επένδυσης. Αποτελούν συλλογικά επενδυτικά σχέδια

Διαβάστε περισσότερα

ΝΟΜΟΣΧΕΔΙΟ ΜΕ ΤΙΤΛΟ Ο ΠΕΡΙ ΤΕΛΟΥΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΚΑΤΑΘΕΣΕΩΝ ΣΕ ΠΙΣΤΩΤΙΚΑ ΙΔΡΥΜΑΤΑ ΝΟΜΟΣ ΤΟΥ 2013

ΝΟΜΟΣΧΕΔΙΟ ΜΕ ΤΙΤΛΟ Ο ΠΕΡΙ ΤΕΛΟΥΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΚΑΤΑΘΕΣΕΩΝ ΣΕ ΠΙΣΤΩΤΙΚΑ ΙΔΡΥΜΑΤΑ ΝΟΜΟΣ ΤΟΥ 2013 ΝΟΜΟΣΧΕΔΙΟ ΜΕ ΤΙΤΛΟ Ο ΠΕΡΙ ΤΕΛΟΥΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΚΑΤΑΘΕΣΕΩΝ ΣΕ ΠΙΣΤΩΤΙΚΑ ΙΔΡΥΜΑΤΑ ΝΟΜΟΣ ΤΟΥ 2013 Προοίμιο. ΕΠΕΙΔΗ υπάρχει εθνική ανάγκη διασφάλισης της χρηματοοικονομικής σταθερότητας και αποφυγής οποιωνδήποτε

Διαβάστε περισσότερα

λειτουργίες της Δρ. Β. Μπαμπαλός ΤΜΗΜΑ ΛΟΓΙΣΤΙΚΗΣ & ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΤΕΙ ΠΕΛΟΠΟΝΝΗΣΟΥ

λειτουργίες της Δρ. Β. Μπαμπαλός ΤΜΗΜΑ ΛΟΓΙΣΤΙΚΗΣ & ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΤΕΙ ΠΕΛΟΠΟΝΝΗΣΟΥ Κεντρική Τράπεζα Ρόλος και λειτουργίες της Δρ. Β. Μπαμπαλός ΤΜΗΜΑ ΛΟΓΙΣΤΙΚΗΣ & ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΤΕΙ ΠΕΛΟΠΟΝΝΗΣΟΥ Εισαγωγή Η κορυφή της πυραμίδας του τραπεζικού συστήματος. Επιτελεί διαφορετικό ρόλο από

Διαβάστε περισσότερα

5. Περιγραφή Χρηματοοικονομικών Μέσων και Σχετικών Κινδύνων

5. Περιγραφή Χρηματοοικονομικών Μέσων και Σχετικών Κινδύνων 5. Περιγραφή Χρηματοοικονομικών Μέσων και Σχετικών Κινδύνων 1. Περιγραφή Επενδυτικών Κινδύνων Προειδοποίηση Γενικών Κινδύνων Η κάθε επένδυση σε χρηματοοικονομικά μέσα ενέχει κινδύνους, ο βαθμός των οποίων

Διαβάστε περισσότερα

Αποτελέσματα B Τριμήνου 2009

Αποτελέσματα B Τριμήνου 2009 Αποτελέσματα B Τριμήνου 2009 Αύξηση καθαρών κερδών σε 88εκ., 9% υψηλότερα σε σχέση με το Α τρίμηνο Διπλασιασμός οργανικών κερδών σε 61εκ. το Β τρίμηνο, από 33εκ. το Α τρίμηνο Αύξηση χορηγήσεων Ομίλου προς

Διαβάστε περισσότερα

Eπεξηγηµατικές Σηµειώσεις στους Νοµισµατικούς, Χρηµατοπιστωτικούς και άλλους χρηµατοοικονοµικούς δείκτες.

Eπεξηγηµατικές Σηµειώσεις στους Νοµισµατικούς, Χρηµατοπιστωτικούς και άλλους χρηµατοοικονοµικούς δείκτες. Eπεξηγηµατικές Σηµειώσεις στους Νοµισµατικούς, Χρηµατοπιστωτικούς και άλλους χρηµατοοικονοµικούς δείκτες. Προσφορά Χρήµατος Η Προσφορά Χρήµατος Μ1 αντιστοιχεί στην Πρωτογενή Ρευστότητα στην εθνική ορολογία.

Διαβάστε περισσότερα

Κύριοι Μέτοχοι, 1. Οικονομική κατάσταση και προοπτική της Εταιρίας.

Κύριοι Μέτοχοι, 1. Οικονομική κατάσταση και προοπτική της Εταιρίας. 1 ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΤΗΣ «LOGISTICS SERVICE HELLAS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΔΙΑΝΟΜΗΣ ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΩΝ ΤΡΙΤΩΝ» ΠΡΟΣ ΤΗΝ ΤΑΚΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ ΣΥΝΕΛΕΥΣΗ ΤΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ

Διαβάστε περισσότερα

Αποτελέσματα α τριμήνου 2011 του Ομίλου Marfin Popular Bank

Αποτελέσματα α τριμήνου 2011 του Ομίλου Marfin Popular Bank Δελτίο τύπου 26 Μαΐου Αποτελέσματα α τριμήνου του Ομίλου Marfin Popular Bank Τα καθαρά κέρδη του α τριμήνου διαμορφώθηκαν σε 71 εκατ. Τα καθαρά έσοδα από τόκους ανήλθαν σε 181.5 εκατ. το α τρίμηνο, ενισχυμένα

Διαβάστε περισσότερα

ΣΥΓΚΡΟΤΗΜΑ ALPHA BANK CYPRUS LIMITED ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ. Για την τριμηνία που έληξε στις 31 Μαρτίου 2010

ΣΥΓΚΡΟΤΗΜΑ ALPHA BANK CYPRUS LIMITED ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ. Για την τριμηνία που έληξε στις 31 Μαρτίου 2010 0 ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ Π Ε Ρ Ι Ε Χ Ο Μ Ε Ν Α Σελίδα Ενδιάμεση ενοποιημένη κατάσταση συνολικών εσόδων 1 Ενδιάμεση ενοποιημένη κατάσταση μεταβολών στα ίδια κεφάλαια 2 Ενδιάμεση ενοποιημένη

Διαβάστε περισσότερα

EΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΤΗΣ ΒΑΠ ΠΑΝΤΕΛΗΣ ΚΟΥΓΙΟΣ ΑΒΕΕ ΠΡΟΣ ΤΗΝ ΤΑΚΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ ΣΥΝΕΛΕΥΣΗ ΤΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ 2015

EΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΤΗΣ ΒΑΠ ΠΑΝΤΕΛΗΣ ΚΟΥΓΙΟΣ ΑΒΕΕ ΠΡΟΣ ΤΗΝ ΤΑΚΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ ΣΥΝΕΛΕΥΣΗ ΤΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ 2015 EΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΤΗΣ ΒΑΠ ΠΑΝΤΕΛΗΣ ΚΟΥΓΙΟΣ ΑΒΕΕ ΠΡΟΣ ΤΗΝ ΤΑΚΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ ΣΥΝΕΛΕΥΣΗ ΤΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ 2015 Κύριοι, Ρόδος 10 Αυγούστου 2016 Σας συγκαλέσαμε σε Τακτική Γενική

Διαβάστε περισσότερα

Εισαγωγικές Έννοιες Επιχειρηματικότητας

Εισαγωγικές Έννοιες Επιχειρηματικότητας Εισαγωγικές Έννοιες Επιχειρηματικότητας Μάθημα 2 1 Εισαγωγή Χαρακτηριστικά στοιχεία της επιχείρησης ως οργανισμού Συστατικά μέρη και το περιβάλλον της επιχείρησης Διάφορες μορφές επιχειρήσεων που λειτουργούν

Διαβάστε περισσότερα

ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΧΡΗΣΕΩΣ 2005

ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΧΡΗΣΕΩΣ 2005 ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΧΡΗΣΕΩΣ 2005 ΑΘΗΝΑΙ ΦΕΒΡΟΥΑΡΙΟΣ 2006 Ο Όµιλος Alpha Bank Κατά τη διάρκεια της χρήσεως 2005 συνεχίσθηκε η κερδοφόρος πορεία του Οµίλου και αξιοποιήθηκαν

Διαβάστε περισσότερα

Κατευθυντήριες γραμμές

Κατευθυντήριες γραμμές EBA/GL/2015/04 07.08.2015 Κατευθυντήριες γραμμές σχετικά με τις πραγματικές περιστάσεις που συνιστούν ουσιαστική απειλή για τη χρηματοπιστωτική σταθερότητα, και τα στοιχεία σχετικά με την αποτελεσματικότητα

Διαβάστε περισσότερα

Σχέδιο λογαριασμών. Ομάδα 4: Καθαρή θέση

Σχέδιο λογαριασμών. Ομάδα 4: Καθαρή θέση Σχέδιο λογαριασμών Ομάδα 1: Ενσώματα και άυλα μη κυκλοφορούντα (πάγια) περιουσιακά στοιχεία Ομάδα 2: Αποθέματα Ομάδα 3: Χρηματοοικονομικά και λοιπά περιουσιακά στοιχεία Ομάδα 4: Καθαρή θέση Ομάδα 5: Υποχρεώσεις

Διαβάστε περισσότερα

Ερωτήσεις και απαντήσεις σε συνέχεια της επαναλειτουργίας της Χρηματιστηριακής Αγοράς

Ερωτήσεις και απαντήσεις σε συνέχεια της επαναλειτουργίας της Χρηματιστηριακής Αγοράς 12/08/2015 Ερωτήσεις και απαντήσεις σε συνέχεια της επαναλειτουργίας της Χρηματιστηριακής Αγοράς Α. Ερωτήσεις και απαντήσεις σχετικά με τη διενέργεια χρηματιστηριακών συναλλαγών μετά την εφαρμογή της Υπουργικής

Διαβάστε περισσότερα

Αποτελέσματα Γ Τριμήνου 2014

Αποτελέσματα Γ Τριμήνου 2014 7 Νοεμβρίου Αποτελέσματα Γ Τριμήνου Αύξηση των οργανικών κερδών προ προβλέψεων κατά 8,0% το Γ τρίμηνο. Περαιτέρω μείωση των λειτουργικών δαπανών κατά 3,7% το Γ τρίμηνο και 11,4% σε συγκρίσιμη βάση το εννεάμηνο.

Διαβάστε περισσότερα

Μεθοδολογία κατάρτισης της νέας σειράς επιτοκίων τραπεζικών καταθέσεων και δανείων

Μεθοδολογία κατάρτισης της νέας σειράς επιτοκίων τραπεζικών καταθέσεων και δανείων Μεθοδολογία κατάρτισης της νέας σειράς επιτοκίων τραπεζικών καταθέσεων και δανείων Η Τράπεζα της Ελλάδος (ΤτΕ), εφαρµόζοντας την Π /ΤΕ 2496/28.5.2002, άρχισε από το Σεπτέµβριο του 2002 να συγκεντρώνει

Διαβάστε περισσότερα

Κεφάλαιο 4 ο. Η ψηφιακή επιχείρηση: Ηλεκτρονικό εμπόριο και ηλεκτρονικό επιχειρείν

Κεφάλαιο 4 ο. Η ψηφιακή επιχείρηση: Ηλεκτρονικό εμπόριο και ηλεκτρονικό επιχειρείν Κεφάλαιο 4 ο Η ψηφιακή επιχείρηση: Ηλεκτρονικό εμπόριο και ηλεκτρονικό επιχειρείν Διδακτικοί στόχοι Να εξηγηθεί πώς το διαδίκτυο μετασχηματίζει τις επιχειρήσεις Να συγκριθούν οι κατηγορίες του ηλεκτρονικού

Διαβάστε περισσότερα

1. Στο τέλος του άρθρου 1 προστίθεται η ακόλουθη παράγραφος: (*) ΕΕ L 275 της , σ. 39.» 2. Στο άρθρο 2 προστίθεται η ακόλουθη παράγραφος 4:

1. Στο τέλος του άρθρου 1 προστίθεται η ακόλουθη παράγραφος: (*) ΕΕ L 275 της , σ. 39.» 2. Στο άρθρο 2 προστίθεται η ακόλουθη παράγραφος 4: L 330/20 Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης 15.12.2007 ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΣ (ΕΚ) αριθ. 1489/2007 ΤΗΣ ΕΥΡΩΠΑΪΚΗΣ ΚΕΝΤΡΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ της 29ης Νοεμβρίου 2007 που τροποποιεί τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 2423/2001 (ΕΚΤ/2001/13)

Διαβάστε περισσότερα

ΒΑΠ ΠΑΝΤΕΛΗΣ ΚΟΥΓΙΟΣ ΑΒΕΕ ΑΓΙΑ ΒΑΡΒΑΡΑ - ΚΟΣΚΙΝΟΥ ΤΗΛ. 2241062100-62700 ΤΗΛ. ΚΕΝΤΡΟ: 2241060710 E MAIL:

ΒΑΠ ΠΑΝΤΕΛΗΣ ΚΟΥΓΙΟΣ ΑΒΕΕ ΑΓΙΑ ΒΑΡΒΑΡΑ - ΚΟΣΚΙΝΟΥ ΤΗΛ. 2241062100-62700 ΤΗΛ. ΚΕΝΤΡΟ: 2241060710 E MAIL: ΒΑΠ ΠΑΝΤΕΛΗΣ ΚΟΥΓΙΟΣ ΑΒΕΕ ΑΓΙΑ ΒΑΡΒΑΡΑ - ΚΟΣΚΙΝΟΥ ΤΗΛ. 2241062100-62700 ΤΗΛ. ΚΕΝΤΡΟ: 2241060710 E MAIL: ΠΡΑΚΤΙΚΟ ΣΥΝΕΔΡΙΑΣΕΩΣ Νο 268 ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΤΗΣ ΠΑΝΤΕΛΗΣ ΚΟΥΓΙΟΣ Α.Β.Ε.Ε. Στη Ρόδο σήμερα

Διαβάστε περισσότερα

Τα αποτελέσµατα του α τριµήνου

Τα αποτελέσµατα του α τριµήνου Τα αποτελέσµατα του α τριµήνου O Όµιλος της ΕΤΕ παρουσίασε καθαρά κέρδη για έκτο συνεχόµενο τρίµηνο τα οποία ανήλθαν σε 181 εκατ. κατά το α τρίµηνο 2014, σε σχέση µε κέρδη 27 εκατ. το α τρίµηνο 2013. Σε

Διαβάστε περισσότερα

Εθνικό και Καποδιστριακό Πανεπιστήμιο Αθηνών

Εθνικό και Καποδιστριακό Πανεπιστήμιο Αθηνών Εθνικό και Καποδιστριακό Πανεπιστήμιο Αθηνών Τμήμα Οικονομικών Επιστημών Διοικητική Λογιστική Λογιστική Εταιρειών Διδάσκοντες: Νικόλαος Ηρειώτης & Δημήτριος Μπάλιος Σημειώσεις με θέμα την 3 η ομάδα του

Διαβάστε περισσότερα

Κατάσταση Λογαριασμού Αποτελεσμάτων για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2005

Κατάσταση Λογαριασμού Αποτελεσμάτων για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2005 Κατάσταση Λογαριασμού Αποτελεσμάτων για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2005 31.12.2005 31.12.2004 Διαφοροποίηση σε % έτους 2005 έναντι του έτους 2004 % Κύκλος εργασιών 15.018.396 14.827.278 1% Καθαρά

Διαβάστε περισσότερα

ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ (Οι αριθμοί παραπέμπουν στις σελίδες)

ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ (Οι αριθμοί παραπέμπουν στις σελίδες) 403 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ (Οι αριθμοί παραπέμπουν στις σελίδες) ΠΡΟΛΟΓΟΣ 5 ΠΡΩΤΟ ΜΕΡΟΣ ΔΙΕΘΝΗ ΛΟΓΙΣΤΙΚΑ ΠΡΟΤΥΠΑ ΚΕΦΑΛΑΙΟ Α ΝΟΜΙΚΟ ΠΛΑΙΣΙΟ ΜΕ ΤΑ Δ.Λ.Π. 7 Ι. ΔΙΕΥΚΡΙΝΙΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΙΣ ΔΗΜΟΣΙΕΥΣΕΙΣ ΜΕ ΤΑ Δ.Λ.Π. 7 1. Γενικά

Διαβάστε περισσότερα

Εγχειρίδιο Χρήσης. 1bank Internet Banking για Ιδιώτες Συνδρομητές

Εγχειρίδιο Χρήσης. 1bank Internet Banking για Ιδιώτες Συνδρομητές Εγχειρίδιο Χρήσης 1bank Internet Banking για Ιδιώτες Συνδρομητές 1bank Πίνακας Περιεχομένων Τα κανάλια της 1bank... 3 Αίτηση... 3 Πληροφορίες Λογαριασμών... 4 Λογαριασμοί > Υπόλοιπα... 4 Λογαριασμοί >

Διαβάστε περισσότερα

ΚΕΦΑΛΑΙΟ 13 «Η ΚΑΤΑΝΟΗΣΗ ΤΩΝ ΕΠΙΤΟΚΙΩΝ ΚΑΙ ΤΗΣ ΝΟΜΙΣΜΑΤΙΚΗΣ ΠΟΛΙΤΙΚΗΣ» DERMOT McALEESE: «Οικονομική για Επιχειρησιακές Σπουδές»

ΚΕΦΑΛΑΙΟ 13 «Η ΚΑΤΑΝΟΗΣΗ ΤΩΝ ΕΠΙΤΟΚΙΩΝ ΚΑΙ ΤΗΣ ΝΟΜΙΣΜΑΤΙΚΗΣ ΠΟΛΙΤΙΚΗΣ» DERMOT McALEESE: «Οικονομική για Επιχειρησιακές Σπουδές» ΠΑΝΤΕΙΟ ΠΑΝΕΠΙΣΤΗΜΙΟ ΚΟΙΝΩΝΙΚΩΝ& ΠΟΛΙΤΙΚΩΝ ΕΠΙΣΤΗΜΩΝ Π.Μ.Σ: ΔΙΕΘΝΩΝ & ΕΥΡΩΠΑΪΚΩΝ ΣΠΟΥΔΩΝ ΚΑΤΕΥΘΥΝΣΗ: ΔΙΕΘΝΗΣ ΠΟΛΙΤΙΚΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΑ ΜΑΘΗΜΑ: «ΓΕΩΠΟΛΙΤΙΚΗ ΤΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΑΓΟΡΩΝ» ΔΙΔΑΣΚΩΝ: AΝΑΣΤΑΣΙΟΣ ΜΑΣΤΡΟΓΙΑΝΝΗΣ

Διαβάστε περισσότερα

Προθεσμιακές Καταθέσεις

Προθεσμιακές Καταθέσεις Προθεσμιακές Καταθέσεις Σε ισχύ από 09.11.2015 Η RCB Bank Ltd είναι μια τράπεζα γενικών εργασιών με ιστορία 20 ετών και μία από τις κορυφαίες τράπεζες του χρηματοπιστωτικού τομέα της Κύπρου. Η Τράπεζα

Διαβάστε περισσότερα

Άσκηση Κατανόησης Λογιστικών Γεγονότων

Άσκηση Κατανόησης Λογιστικών Γεγονότων Επιστημών Λογιστική Ι Ασκήσεις φροντιστηριακών μαθημάτων 1 1 Άσκηση Κατανόησης Λογιστικών Γεγονότων 2 1 Επιστημών Προσδιορίστε ποια από τα παρακάτω γεγονότα αποτελούν λογιστικά γεγονότα: 1) Εξόφληση υποχρέωσης

Διαβάστε περισσότερα

Α) ΒΑΣΙΚΕΣ ΤΑΣΕΙΣ ΠΟΥ ΕΠΗΡΕΑΖΟΥΝ ΤΙΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ

Α) ΒΑΣΙΚΕΣ ΤΑΣΕΙΣ ΠΟΥ ΕΠΗΡΕΑΖΟΥΝ ΤΙΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΕΣ ΠΟΛΙΤΙΚΕΣ ΛΙΤΟΤΗΤΑΣ Μελέτη του ΔΝΤ για 17 χώρες του ΟΑΣΑ επισημαίνει ότι για κάθε ποσοστιαία μονάδα αύξησης του πρωτογενούς πλεονάσματος, το ΑΕΠ μειώνεται κατά 2 ποσοστιαίες μονάδες και

Διαβάστε περισσότερα

Κατευθυντήριες γραμμές της ΕΑΤ

Κατευθυντήριες γραμμές της ΕΑΤ EBA/GL/2015/11 19.08.2015 Κατευθυντήριες γραμμές της ΕΑΤ σχετικά με την αξιολόγηση πιστοληπτικής ικανότητας 1 Περιεχόμενα Ενότητα 1 Συμμόρφωση και υποχρεώσεις υποβολής αναφορών 3 Ενότητα 2 Αντικείμενο,

Διαβάστε περισσότερα

ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ Περιόδου από 1 ης Ιανουαρίου 2009 έως 30 ης Σεπτεμβρίου 2009

ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ Περιόδου από 1 ης Ιανουαρίου 2009 έως 30 ης Σεπτεμβρίου 2009 ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ Περιόδου από 1 ης Ιανουαρίου 2009 έως 30 ης Σεπτεμβρίου 2009 ΑΝΑΣΚΟΠΗΣΗ ΜΕΓΕΘΩΝ & ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΕΝΝΕΑΜΗΝΟΥ 2009 Κέρδη προ φόρων, 160,32 εκ. ευρώ, έναντι κερδών 2,00 εκ. ευρώ, κατά

Διαβάστε περισσότερα

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ. της πρότασης ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΥ ΤΟΥ ΕΥΡΩΠΑΪΚΟΥ ΚΟΙΝΟΒΟΥΛΙΟΥ ΚΑΙ ΤΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ. της πρότασης ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΥ ΤΟΥ ΕΥΡΩΠΑΪΚΟΥ ΚΟΙΝΟΒΟΥΛΙΟΥ ΚΑΙ ΤΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΕΠΙΤΡΟΠΗ Βρυξέλλες, 28.11.2016 COM(2016) 856 final ANNEX 1 ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ της πρότασης ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΥ ΤΟΥ ΕΥΡΩΠΑΪΚΟΥ ΚΟΙΝΟΒΟΥΛΙΟΥ ΚΑΙ ΤΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ σχετικά με πλαίσιο για την ανάκαμψη και την εξυγίανση

Διαβάστε περισσότερα

ΧΡΗΜΑ ΟΙ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΕΣ ΤΟΥ ΧΡΗΜΑΤΟΣ

ΧΡΗΜΑ ΟΙ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΕΣ ΤΟΥ ΧΡΗΜΑΤΟΣ ΧΡΗΜΑ ΟΙ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΕΣ ΤΟΥ ΧΡΗΜΑΤΟΣ Χρήμα είναι κάθε αντικείμενο το οποίο είναι γενικά αποδεκτό από μια κοινωνία σαν μέσο ανταλλαγής των εμπορευμάτων. Το χρήμα διαδραματίζει καθοριστικό ρόλο στην οικονομία

Διαβάστε περισσότερα

Δ. Κ. ΜΑΡΟΥΛΗΣ Διευθυντής Διεύθυνση Οικονομικών Μελετών Alpha Bank. H Ελληνική Εμπειρία ως Οδηγός για την Κύπρο

Δ. Κ. ΜΑΡΟΥΛΗΣ Διευθυντής Διεύθυνση Οικονομικών Μελετών Alpha Bank. H Ελληνική Εμπειρία ως Οδηγός για την Κύπρο Δ. Κ. ΜΑΡΟΥΛΗΣ Διευθυντής Διεύθυνση Οικονομικών Μελετών Alpha Bank H Ελληνική Εμπειρία ως Οδηγός για την Κύπρο Διάρθρωση Παρουσίασης Α. Γιατί επιδιώκεται η ένταξη στη Ζώνη του Ευρώ από μικρές οικονομίες

Διαβάστε περισσότερα

Η επιχείρηση που έχει στην κατοχή της ένα γραμμάτιο προς είσπραξη μπορεί να το εκμεταλλευτεί ποικιλοτρόπως:

Η επιχείρηση που έχει στην κατοχή της ένα γραμμάτιο προς είσπραξη μπορεί να το εκμεταλλευτεί ποικιλοτρόπως: Η Λογιστική των γραμματίων Α- Γραμμάτια εισπρακτέα Κάθε επιχείρηση φέρει στο χαρτοφυλάκιο της γραμμάτια ή συναλλάσσεται με αυτά. Ειδικότερα για τα «γραμμάτια εισπρακτέα» κάθε επιχείρηση τηρεί ένα λογαριασμό

Διαβάστε περισσότερα

ΕΘΝΙΚΟ ΜΕΤΣΟΒΙΟ ΠΟΛΥΤΕΧΝΕΙΟ

ΕΘΝΙΚΟ ΜΕΤΣΟΒΙΟ ΠΟΛΥΤΕΧΝΕΙΟ ΕΘΝΙΚΟ ΜΕΤΣΟΒΙΟ ΠΟΛΥΤΕΧΝΕΙΟ ΤΜΗΜΑ ΗΛΕΚΤΡΟΛΟΓΩΝ ΜΗΧΑΝΙΚΩΝ ΚΑΙ ΜΗΧΑΝΙΚΩΝ ΥΠΟΛΟΓΙΣΤΩΝ ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΩΝ Διάλεξη 5 ΧΡΗΜΑΤΟ-ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑ 1 από 35 Το εξωτερικό περιβάλλον της επιχείρησης

Διαβάστε περισσότερα