ηλώσεις των Μελών του ιοικητικού Συµβουλίου (σύµφωνα µε το άρθρο 5 παρ. 2 του Ν. 3556/2007) Τα µέλη του ιοικητικού Συµβουλίου της Ανώνυµης Ναυτιλιακής

Transcript

1 D

2 ηλώσεις των Μελών του ιοικητικού Συµβουλίου (σύµφωνα µε το άρθρο 5 παρ. 2 του Ν. 3556/2007) Τα µέλη του ιοικητικού Συµβουλίου της Ανώνυµης Ναυτιλιακής Εταιρείας Κρήτης Α.Ε.: - Γεώργιος Κατσανεβάκης, Α Αντιπρόεδρος, - Σπυρίδων Πρωτοπαπαδάκης, Β Αντιπρόεδρος, - Ιωάννης Βαρδινογιάννης, /νων Σύµβουλος δηλώνουµε ότι, εξ όσων γνωρίζουµε: α) οι εξαµηνιαίες οικονοµικές καταστάσεις (εταιρικές και ενοποιηµένες) για την περίοδο από την 1 η Ιανουαρίου 2009 έως την 30 η Ιουνίου 2009, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύµφωνα µε τα ισχύοντα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσµατα περιόδου της Ανώνυµης Ναυτιλιακής Εταιρείας Κρήτης Α.Ε., καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαµβάνονται στην ενοποίηση εκλαµβανοµένων ως σύνολο, σύµφωνα µε τα οριζόµενα στις παραγράφους 3 έως 5 του άρθρου 5 του Ν. 3556/2007 και β) η εξαµηνιαία έκθεση του ιοικητικού Συµβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή τις πληροφορίες που απαιτούνται σύµφωνα µε τα οριζόµενα στην παράγραφο 6 του άρθρου 5 του Ν. 3556/2007. Χανιά, 28 Αυγούστου 2009 Ο Α Αντιπρόεδρος Ο Β Αντιπρόεδρος Ο ιευθύνων Σύµβουλος ΓΕΩΡΓΙΟΣ Γ. ΚΑΤΣΑΝΕΒΑΚΗΣ ΣΠΥΡΙ ΩΝ Ι. ΠΡΩΤΟΠΑΠΑ ΑΚΗΣ ΙΩΑΝΝΗΣ Ι. ΒΑΡ ΙΝΟΓΙΑΝΝΗΣ Α..Τ. Ν Α..Τ. ΑΑ Α..Τ. Π ΑΝΩΝΥΜΗ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΡΗΤΗΣ Α.Ε. ΑΡ.Μ.Α.Ε /06/Β/86/07 ΛΕΩΦΟΡΟΣ ΚΑΡΑΜΑΝΛΗ, ΧΑΝΙΑ, ΚΡΗΤΗ ΤΗΛ. : , FAX: info@anek.gr E

3 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ ΕΚΘΕΣΗ ΕΠΙΣΚΟΠΗΣΗΣ ΕΝ ΙΑΜΕΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ...4 ΕΞΑΜΗΝΙΑΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ...5 ΕΝ ΙΑΜΕΣΕΣ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΚΑΙ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ 30 ης IOYNΙΟΥ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟ ΩΝ Α ΕΞΑΜΗΝΟΥ...13 ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟ ΩΝ Β ΤΡΙΜΗΝΟΥ...14 ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ...15 ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ...16 ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ...17 ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΚΑΙ ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΕΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΟΥ Α ΕΞΑΜΗΝΟΥ Γενικές πληροφορίες για την Εταιρεία και τον Όµιλο Βάση κατάρτισης των οικονοµικών καταστάσεων και λογιστικές αρχές Εποχικότητα επιχειρηµατικών δραστηριοτήτων Πληροφόρηση κατά τοµέα Κόστος πωληθέντων Χρηµατοοικονοµικά έξοδα και έσοδα Αποτελέσµατα από επενδυτικές δραστηριότητες Πάγια περιουσιακά στοιχεία / Επενδύσεις σε ακίνητα Συµµετοχές σε θυγατρικές & συγγενείς εταιρείες Αποθέµατα Απαιτήσεις από πελάτες και λοιπές βραχυπρόθεσµες απαιτήσεις Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία σε εύλογη αξία µέσω αποτελεσµάτων Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα Μετοχικό κεφάλαιο / Αποθεµατικά Κέρδη / (ζηµιές) ανά µετοχή Μακροπρόθεσµες και βραχυπρόθεσµες τραπεζικές υποχρεώσεις Φόρος εισοδήµατος Υποχρεώσεις συνταξιοδοτικών παροχών προσωπικού Υποχρεώσεις σε προµηθευτές και λοιπές βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Υπόλοιπα και συναλλαγές µε συνδεδεµένα µέρη εσµεύσεις και συµβατικές υποχρεώσεις Ενδεχόµενες υποχρεώσεις / απαιτήσεις - επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές Μεταγενέστερα γεγονότα...33 ΕΚΘΕΣΗ ΙΑΘΕΣΗΣ ΑΝΤΛΗΘΕΝΤΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ...34 ΕΚΘΕΣΗ ΕΥΡΗΜΑΤΩΝ ΠΡΟΣΥΜΦΩΝΗΜΕΝΩΝ ΙΑ ΙΚΑΣΙΩΝ ΕΠΙ ΤΗΣ ΕΚΘΕΣΗΣ ΙΑΘΕΣΗΣ ΑΝΤΛΗΘΕΝΤΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ...35 ΣΤΟΙΧΕΙΑ & ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ Α ΕΞΑΜΗΝΟΥ Η παρούσα εξαµηνιαία οικονοµική έκθεση εγκρίθηκε προς δηµοσίευση από το ιοικητικό Συµβούλιο της Εταιρείας την 28 η Αυγούστου 2009 και βρίσκεται αναρτηµένη στο διαδίκτυο στη διεύθυνση F

4 ΕΚΘΕΣΗ ΕΠΙΣΚΟΠΗΣΗΣ ΕΝ ΙΑΜΕΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ Προς τους Μετόχους της ΑΝΩΝΥΜΗΣ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΚΡΗΤΗΣ Α.Ε. Εισαγωγή Επισκοπήσαµε τις συνηµµένες εταιρικές και ενοποιηµένες καταστάσεις οικονοµικής θέσης της «ΑΝΩΝΥΜΗΣ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΚΡΗΤΗΣ Α.Ε.» της 30ης Ιουνίου 2009, τις σχετικές εταιρικές και ενοποιηµένες συνοπτικές καταστάσεις συνολικού εισοδήµατος, µεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταµειακών ροών της εξάµηνης περιόδου που έληξε αυτήν την ηµεροµηνία, καθώς και τις επιλεγµένες επεξηγηµατικές σηµειώσεις που συνθέτουν την ενδιάµεση συνοπτική οικονοµική πληροφόρηση, η οποία αποτελεί αναπόσπαστο µέρος της εξαµηνιαίας οικονοµικής έκθεσης του Ν. 3556/2007. Η ιοίκηση της Εταιρείας έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και παρουσίαση αυτής της ενδιάµεσης συνοπτικής οικονοµικής πληροφόρησης, σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και εφαρµόζονται στην Ενδιάµεση Οικονοµική Αναφορά ( ιεθνές Λογιστικό Πρότυπο «ΛΠ» 34). ική µας ευθύνη είναι η έκφραση ενός συµπεράσµατος επί αυτής της ενδιάµεσης συνοπτικής οικονοµικής πληροφόρησης µε βάση την επισκόπησή µας. Εύρος της εργασίας επισκόπησης ιενεργήσαµε την επισκόπησή µας σύµφωνα µε το ιεθνές Πρότυπο Επισκόπησης 2410 «Επισκόπηση Ενδιάµεσης Οικονοµικής Πληροφόρησης που διενεργείται από τον Ανεξάρτητο Ελεγκτή της Οικονοµικής Μονάδας». Η επισκόπηση της ενδιάµεσης οικονοµικής πληροφόρησης συνίσταται στη διενέργεια διαδικασιών για την αναζήτηση πληροφοριών, κυρίως από πρόσωπα που είναι υπεύθυνα για οικονοµικά και λογιστικά θέµατα και στην εφαρµογή κριτικής ανάλυσης και λοιπών διαδικασιών επισκόπησης. Το εύρος µίας εργασίας επισκόπησης είναι ουσιωδώς µικρότερο από έναν έλεγχο που διενεργείται σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Ελεγκτικής και εποµένως, δεν µας δίδει τη δυνατότητα να αποκτήσουµε τη διασφάλιση ότι έχουν περιέλθει στην αντίληψή µας όλα τα σηµαντικά θέµατα τα οποία θα είχαν επισηµανθεί σε έναν έλεγχο. Κατά συνέπεια, µε την παρούσα δεν διατυπώνουµε γνώµη ελέγχου. Συµπέρασµα Με βάση τη διενεργηθείσα επισκόπηση, δεν έχει περιέλθει στην αντίληψή µας οτιδήποτε που θα µας οδηγούσε στο συµπέρασµα ότι η συνηµµένη ενδιάµεση οικονοµική πληροφόρηση δεν έχει καταρτισθεί, από κάθε ουσιώδη άποψη, σύµφωνα µε το ΛΠ 34. Αναφορά επί άλλων νοµικών θεµάτων Από τη διενεργηθείσα επισκόπηση διαπιστώσαµε ότι το περιεχόµενο της προβλεπόµενης από το άρθρο 5 του Ν.3556/2007 εξαµηνιαίας οικονοµικής έκθεσης είναι συνεπές µε τη συνηµµένη ενδιάµεση συνοπτική οικονο- µική πληροφόρηση. Αθήνα, 28 Αυγούστου 2009 Οι Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές Νικόλαος Γ. Ζαχαρίας Εµµανουήλ Ν. ιαµαντουλάκης Α.Μ. ΣΟΕΛ Α.Μ. ΣΟΕΛ Συνεργαζόµενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε. Μέλος της Crowe Horwath International Φωκίωνος Νέγρη 3, Αθήνα Ζεφύρου 56, Παλαιό Φάληρο, Τ.Κ Α.Μ. ΣΟΕΛ 125 Α.Μ. ΣΟΕΛ 127 G

5 Ε ξ α µ η ν ι α ί α έ κ θ ε σ η ι ο ι κ η τ ι κ ο ύ Σ υ µ β ο υ λ ί ο υ ΕΞΑΜΗΝΙΑΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ Η παρούσα έκθεση του ιοικητικού Συµβουλίου συντάχθηκε σύµφωνα µε τις διατάξεις του άρθρου 5 του νόµου 3556/2007 και την απόφαση 7/448/ της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και αναφέρεται στις ενδιάµεσες συνοπτικές εταιρικές και ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις της 30 ης Ιουνίου Στην έκθεση περιλαµβάνονται πληροφορίες που αφορούν στην εξέλιξη των δραστηριοτήτων του Οµίλου και της Εταιρείας, στην οικονοµική κατάσταση, στα αποτελέσµατα και στις σηµαντικές µεταβολές και γεγονότα που έλαβαν χώρα κατά τη διάρκεια του α εξαµήνου της χρήσης Επίσης, περιγράφονται οι σηµαντικότεροι κίνδυνοι και αβεβαιότητες που ενδέχεται να αντιµετωπίσει η Εταιρεία στο β εξάµηνο της χρήσης και αναφέρονται οι σηµαντικότερες συναλλαγές µεταξύ της Εταιρείας και των συνδεδεµένων µε αυτή προσώπων. Ι. ΕΞΕΛΙΞΗ, ΕΠΙ ΟΣΕΙΣ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΘΕΣΗ Η ΑΝΕΚ κατά το α εξάµηνο του 2009 εξακολούθησε να διαδραµατίζει πρωταγωνιστικό ρόλο στον κλάδο της ακτοπλοΐας ισχυροποιώντας σηµαντικά τη θέση της έναντι του ανταγωνισµού. Παρά το γεγονός ότι η συνέχιση της διεθνούς οικονοµικής κρίσης επηρέασε σε µεγάλο βαθµό τον κλάδο του τουρισµού και των µεταφορών, µε τους οποίους σχετίζεται άµεσα η επιβατηγός ναυτιλία, η Εταιρεία αντιστάθηκε στις πιέσεις διατηρώντας τον κύκλο εργασιών της στα ίδια επίπεδα µε την αντίστοιχη περίοδο του Το κύριο χαρακτηριστικό γνώρισµα του α εξαµήνου κάθε εταιρικής χρήσης των εταιρειών του κλάδου είναι η έντονη εποχικότητα, γεγονός που έχει επίπτωση στα έσοδα και στα αποτελέσµατα των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων. Ως εκ τούτου η υψηλή κερδοφορία των ακτοπλοϊκών εταιρειών που καταγράφεται τους καλοκαιρινούς µήνες, και κυρίως στο τρίτο τρίµηνο κάθε έτους, δεν αποτυπώνεται στις παρούσες οικονοµικές καταστάσεις, µε αποτέλεσµα τα λειτουργικά αποτελέσµατα του α εξαµήνου να µην είναι ενδεικτικά των ετήσιων αποτελεσµάτων κατά τη λήξη της χρήσης., κατά το α εξάµηνο του 2009, δραστηριοποιήθηκε σε γραµµές της Κρήτης, του Αιγαίου και της Αδριατικής έχοντας υπό διαχείριση 19 πλοία (ιδιόκτητα και ναυλωµένα). Πιο συγκεκριµένα, στη γραµµή των Χανίων η δροµολόγηση του νέου πλοίου της Εταιρείας «ΕΛΥΡΟΣ» (βραβείο καλύτερης µετασκευής 2008 σε πανευρωπαϊκό επίπεδο) αναβάθµισε την ποιότητα των παρεχόµενων υπηρεσιών. Στη γραµµή του Ηρακλείου, παρά τον ανταγωνισµό που εντάθηκε µε την είσοδο τρίτης εταιρείας, η ΑΝΕΚ κατόρθωσε να διατηρήσει ικανοποιητικά µερίδια αγοράς. Στη γραµµή του βορειοανατολικού Αιγαίου η Εταιρεία µε τη συνεχή παρουσία της κάλυψε τις ανάγκες των νησιών και µε τη συµπλήρωση ενός έτους δροµολογίων έλαβε ιδιαίτερη τιµητική βράβευση από τη Νοµαρχιακή Αυτοδιοίκηση Λέσβου. Στην Αδριατική παρατηρήθηκε µια γενικότερη µείωση της επιβατικής και εµπορευµατικής κίνησης, γεγονός που επηρέασε και την ΑΝΕΚ που δραστηριοποιείται στις γραµµές της Ανκόνας και της Βενετίας. Επίσης, κατά τη διάρκεια του α εξαµήνου η Εταιρεία δραστηριοποιήθηκε στη γραµµή Σποράδων συνδέοντας τα νησιά µε τον Αγ. Κωνσταντίνο, καθώς και σε γραµµές δηµόσιας υπηρεσίας (επιδοτούµενες) συνδέοντας τον H

6 Ε ξ α µ η ν ι α ί α έ κ θ ε σ η ι ο ι κ η τ ι κ ο ύ Σ υ µ β ο υ λ ί ο υ Πειραιά και την Κρήτη µε τα νησιά των Κυκλάδων και τα ωδεκάνησα. Τέλος, η θυγατρική ΛΑΝΕ εκτελεί δροµολόγια σε γραµµή δηµόσιας υπηρεσίας (επιδοτούµενη) συνδέοντας την Κρήτη µε τα Κύθηρα και την Πελοπόννησο. Ως συνέπεια των παραπάνω, η Εταιρεία κατά το α εξάµηνο του 2009 µετέφερε 5% περισσότερους επιβάτες, 4% λιγότερα Ι.Χ. και 3% λιγότερα φορτηγά σε σχέση µε το αντίστοιχο διάστη- µα του Όσον αφορά στον κύκλο εργασιών διατηρήθηκε στα ίδια επίπεδα µε το α εξάµηνο του 2008 ενισχυµένος και από τα έσοδα ναυλώσεων και των επιδοτήσεων. Πιο αναλυτικά, τα βασικά οικονοµικά µεγέθη της κατάστασης συνολικού εισοδήµατος, οικονοµικής θέσης και των ταµειακών ροών του α εξαµήνου 2009, καθώς και οι σηµαντικότερες µεταβολές τους σε σχέση µε τη συγκρίσιµη περίοδο έχουν ως εξής: Κύκλος εργασιών Κατά το α εξάµηνο του 2009 ο κύκλος εργασιών της Εταιρείας διατηρήθηκε στα ίδια επίπεδα µε την αντίστοιχη περίοδο του 2008 διαµορφούµενος σε 101,5 εκατ., ενώ σε ενοποιηµένο επίπεδο παρατηρήθηκε µικρή µείωση και ανήλθε σε 111,2 εκατ. έναντι 116,6 εκατ.. Σε επίπεδο Ε- ταιρείας η αύξηση των πωλήσεων εσωτερικού οι οποίες διαµορφώθηκαν σε 55,6 εκατ. αντιστάθµισε τη µείωση των εσόδων από τις δραστηριότητες εξωτερικού που ανήλθαν σε 45,9 εκατ.. Η αύξηση στο εσωτερικό οφείλεται, κυρίως, στις γραµµές του βορειοανατολικού Αιγαίου, των Σποράδων, στις γραµµές δηµόσιας υπηρεσίας και στις ναυλώσεις. Σε επίπεδο Οµίλου τα έσοδα, επηρεαζόµενα, κατά κύριο λόγο, από τα µεγέθη της Μητρικής, διαµορφώθηκαν για το εσωτερικό σε 60,0 εκατ., ενώ για το εξωτερικό ανήλθαν σε 51,2 εκατ. Μικτά κέρδη Τα µικτά κέρδη του Οµίλου σηµείωσαν οριακή αύξηση κατά 0,5 εκατ. σε σχέση µε το α εξάµηνο του 2008 και διαµορφώθηκαν σε 10,5 εκατ. έναντι 10,0 εκατ., ενώ σε επίπεδο Εταιρείας διαµορφώθηκαν σε 8,8 εκατ. έναντι 10,4 εκατ. Η µείωση των τιµών των καυσίµων, αντισταθ- µίστηκε από το αυξηµένο κόστος της µισθοδοσίας πληρωµάτων, των ασφαλίστρων, των ναυλώσεων και των αποσβέσεων λόγω της διαχείρισης περισσότερων πλοίων σε σχέση µε τη συγκρίσιµη περίοδο του EBITDA Τα αποτελέσµατα προ φόρων, χρηµατοοικονοµικών, επενδυτικών αποτελεσµάτων και συνολικών αποσβέσεων (EBITDA) του Οµίλου για το α εξάµηνο του 2009 παρουσίασαν βελτίωση και δια- µορφώθηκαν σε οριακές ζηµιές 0,7 εκατ. από ζηµιές 2,3 εκατ., ενώ της Εταιρείας σε ζηµιές 1,3 εκατ. έναντι ζηµιών 0,7 εκατ. την αντίστοιχη περίοδο της προηγούµενης χρήσης. Καθαρά αποτελέσµατα Τα ενοποιηµένα καθαρά αποτελέσµατα µετά από φόρους και δικαιώµατα µειοψηφίας για το α εξάµηνο του 2009 διαµορφώθηκαν σε ζηµιές 16,0 εκατ., έναντι ζηµιών 14,2 εκατ., ενώ η Ε- I

7 Ε ξ α µ η ν ι α ί α έ κ θ ε σ η ι ο ι κ η τ ι κ ο ύ Σ υ µ β ο υ λ ί ο υ ταιρεία παρουσίασε ζηµιές 16,4 εκατ. έναντι ζηµιών 13,0 εκατ. το α εξάµηνο του Αποτελέσµατα β τριµήνου 2009 Κατά το β τρίµηνο του 2009 ο ενοποιηµένος κύκλος εργασιών παρουσίασε µικρή µείωση από 69,4 εκατ. σε 67,7 εκατ., ωστόσο, η σηµαντική µείωση του λειτουργικού κόστους είχε ως αποτέλεσµα να αυξηθούν τα µικτά κέρδη του Οµίλου κατά 1,7 εκατ. και να ανέλθουν στα 11,6 εκατ. Επίσης, σηµαντική βελτίωση κατά 1,8 εκατ. παρουσίασαν τα κέρδη προ φόρων, χρηµατοοικονοµικών, επενδυτικών αποτελεσµάτων και συνολικών αποσβέσεων (EBITDA) και ανήλθαν σε 4,8 εκατ. έναντι 3,0 εκατ. Τέλος τα ενοποιηµένα καθαρά αποτελέσµατα µετά από φόρους και δικαιώµατα µειοψηφίας διαµορφώθηκαν σε ζηµιές 1,4 εκατ. έναντι ζηµιών 3,0 εκατ. την αντίστοιχη περίοδο της προηγούµενης χρήσης. Βελτίωση παρουσίασαν και τα αποτελέσµατα της Εταιρείας κατά το β τρίµηνο του 2009 αφού ο κύκλος εργασιών ανήλθε σε 62,6 εκατ. (έναντι 61,2 εκατ.), τα µικτά κέρδη σε 10,5 εκατ. (έναντι 9,9 εκατ.), το EBITDA σε 4,3 εκατ. (έναντι 3,6 εκατ.) και, τέλος, τα καθαρά αποτελέσµατα περιορίστηκαν σε ζηµιές 1,6 εκατ. (έναντι ζηµιών 2,6 εκατ.). Κύρια στοιχεία κατάστασης οικονοµικής θέσης Τα ενσώµατα πάγια σε εταιρικό και ενοποιηµένο επίπεδο παρουσίασαν µείωση κατά 5,3 εκατ. και 5,7 εκατ., αντίστοιχα, σε σχέση µε τις , κυρίως, λόγω των αποσβέσεων της περιόδου. παρουσίασε αύξηση των απαιτήσεων από πελάτες, σε σχέση µε το τέλος της προηγούµενης χρήσης, κατά 8,6 εκατ. και ο Όµιλος κατά 10,6 εκατ. λόγω της εποχικότητας των πωλήσεων. Τα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία σε εύλογη αξία µέσω αποτελεσµάτων µειώθηκαν από 9,8 εκατ. σε 1,0 εκατ. καθώς η Εταιρεία προχώρησε σε ρευστοποίηση µέρους του εµπορικού της χαρτοφυλακίου. Οι λοιπές βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Εταιρείας και Οµίλου παρουσιάζουν αύξηση κατά 19 εκατ. περίπου λόγω της εποχικότητας των πωλήσεων (κυρίως, αύξηση εσόδων επόµενων περιόδων που αφορούν σε εισιτήρια για ταξίδια που θα πραγµατοποιηθούν σε χρόνο µεταγενέστερο της 30 ης Ιουνίου 2009). Ταµειακές Ροές Οι ταµειακές ροές από τις λειτουργικές δραστηριότητες του α εξαµήνου του 2009, εµφανίζονται οριακά αρνητικές σε 0,8 εκατ. για την Εταιρεία και 1,7 εκατ. για τον Όµιλο και είναι βελτιω- µένες, σε σύγκριση µε την αντίστοιχη περίοδο της προηγούµενης χρήσης, κατά 5,2 εκατ. για την Εταιρεία και κατά 3,4 εκατ. για τον Όµιλο. Οι επενδυτικές δραστηριότητες παρουσιάζουν ταµειακές εισροές ύψους 5,6 εκατ. που προέρχονται, κυρίως, από την πώληση τίτλων του ε- µπορικού χαρτοφυλακίου, ενώ οι εκροές από τις χρηµατοδοτικές δραστηριότητες 7,0 εκατ. για την Εταιρεία και 6,0 εκατ. για τον Όµιλο προέρχονται, κυρίως, από τις εξοφλήσεις δόσεων µακροπρόθεσµων δανείων. J

8 Ε ξ α µ η ν ι α ί α έ κ θ ε σ η ι ο ι κ η τ ι κ ο ύ Σ υ µ β ο υ λ ί ο υ είκτες Οι δείκτες γενικής και άµεσης ρευστότητας της Εταιρείας στις διαµορφώθηκαν σε 1,0 και 0,9 (έναντι 1,3 και 1,2 στις ). Οι δείκτες αυτοί επηρεάζονται από την έντονη εποχικότητα των πωλήσεων και εµφανίζονται αισθητά βελτιωµένοι στους επόµενους µήνες. Σχετικά µε τους δείκτες δανειακής επιβάρυνσης και κεφαλαιακής διάρθρωσης σηµειώνεται ότι η σχέση Ίδια προς Ξένα Κεφάλαια στις ανέρχεται σε 56% (έναντι 57% στις ) και ο δείκτης Ίδια Κεφάλαια προς Τραπεζικές Υποχρεώσεις σε 70% (έναντι 73%). Η σχέση Πάγια προς Μακροπρόθεσµες Τραπεζικές Υποχρεώσεις διαµορφώθηκε σε 1,9 (από 1,7 στις ). Στις 30 Ιουνίου 2009 και 2008 ο συντελεστής µόχλευσης για τον Όµιλο και την Εταιρεία, δια- µορφώθηκε ως εξής: Συνολικός δανεισµός Μείον: χρηµατικά διαθέσιµα* Καθαρός δανεισµός Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Συνολικά απασχολούµενα κεφάλαια Συντελεστής µόχλευσης 57,78% 54,79% 57,96% 55,05% * στα χρηµατικά διαθέσιµα στις περιλαµβάνονταν µέρος του προϊόντος της αύξησης κεφαλαίου που πραγµατοποιήθηκε στη χρήση 2007 ΙΙ. ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ Α ΕΞΑΜΗΝΟΥ Κατά τη διάρκεια του α εξαµήνου η ΑΝΕΚ και η θυγατρική ΛΑΝΕ συµµετείχαν σε µειοδοτικούς διαγωνισµούς που προκήρυξε το Υπουργείο Εµπορικής Ναυτιλίας, Αιγαίου και Νησιωτικής Πολιτικής για την εξυπηρέτηση δροµολογιακών γραµµών µε σύναψη συµβάσεων ανάθεσης δηµόσιας υπηρεσίας που αφορούσαν στη συγκοινωνία µεταξύ διάφορων νησιών του Αιγαίου. Οι εταιρείες µειοδότησαν και, ως εκ τούτου, δροµολογήθηκε το πλοίο «AΡΤΕΜΙΣ» (ναυλωµένο) για την εξυπηρέτηση των νησιών των Κυκλάδων, τα πλοία «ΙΕΡΑ- ΠΕΤΡΑ» και «ΠΡΕΒΕΛΗΣ» για τη σύνδεση των νησιών των ωδεκανήσων µε την Κρήτη, τις Κυκλάδες και τον Πειραιά και το πλοίο «Β. ΚΟΡΝΑΡΟΣ» για τη σύνδεση της Κρήτης µε τα Κύθηρα και την Πελοπόννησο. Τον Απρίλιο του 2009 η Εταιρεία υπέγραψε µε την INTERAMERICAN την πρωτοποριακή συµφωνία -οµαδικό ασφαλιστήριο συµβόλαιο- «Ασφαλώς Μαζί» µε την οποία παρέχονται δωρεάν προς όλους τους επιβάτες της, υπηρεσίες άµεσης ιατρικής βοήθειας µέχρι και για 7 ηµέρες µετά το ταξίδι τους. Η ΑΝΕΚ είναι η µόνη εταιρεία στο χώρο της επιβατηγού ναυτιλίας που παρέχει κάλυψη υγείας στους επιβάτες της, ενώ το πρόγραµµα από τους πρώτους µήνες λειτουργίας του, απέδειξε τον ανθρωποκεντρικό χαρακτήρα της Εταιρείας. Το Μάιο του 2009 η ΑΝΕΚ υπέγραψε συµφωνία µε την εταιρεία ΜΙΝΩΙΚΕΣ ΓΡΑΜΜΕΣ ΑΝΕ για την αγορά του 33,35% της εταιρείας HELLENIC SEAWAYS. K

9 Ε ξ α µ η ν ι α ί α έ κ θ ε σ η ι ο ι κ η τ ι κ ο ύ Σ υ µ β ο υ λ ί ο υ Επίσης, το Μάιο του 2009 η ετήσια τακτική Γενική Συνέλευση των µετόχων αποφάσισε, µεταξύ άλλων, την εκλογή νέου ιοικητικού Συµβουλίου το οποίο συγκροτήθηκε σε σώµα στη συνεδρίαση της 5 ης Ιουνίου Τέλος, το Μάιο ναυλώθηκε το πλοίο «ΑΡΙΑ ΝΗ» και τον Ιούνιο συνεχίστηκε η ναύλωση του «ΕΛ. ΒΕΝΙΖΕΛΟΣ» σε εταιρείες του εξωτερικού για τη θερινή περίοδο. ΙΙΙ. ΚΥΡΙΟΤΕΡΟΙ ΚΙΝ ΥΝΟΙ ΚΑΙ ΑΒΕΒΑΙΟΤΗΤΕΣ ΓΙΑ ΤΟ Β ΕΞΑΜΗΝΟ Κίνδυνος διακύµανσης τιµών πετρελαίου Ο σηµαντικότερος κίνδυνος που αντιµετωπίζει ο Όµιλος είναι η διακύµανση των τιµών του πετρελαίου, η οποία επιδρά σηµαντικά στο λειτουργικό κόστος και, κατά συνέπεια, στα λειτουργικά αποτελέσµατα κάθε χρήσης. Οι τιµές των καυσίµων διακανονίζονται σε ευρώ, αλλά εµµέσως επηρεάζονται από την ισοτιµία ευρώ / δολαρίου στη βάση της οποίας διαµορφώνονται οι διεθνείς τιµές platts. Κατά τη διάρκεια του 2009 σηµειώθηκε µια αποκλιµάκωση στις διεθνείς τιµές του πετρελαίου που είχε ως αποτέλεσµα τη µείωση του συγκεκριµένου κόστους. παρακολουθεί στενά την πορεία των τιµών του πετρελαίου και όποτε κρίνεται σκόπιµο αναπροσαρµόζει τις τιµές των ναύλων της. Η ευαισθησία του αποτελέσµατος και των ιδίων κεφαλαίων της Εταιρείας από µια µεταβολή του µέσου κόστους των καυσίµων ανά µετρικό τόνο έχει ως εξής: Μεταβλητότητα τιµών Επίδραση στα αποτελέσµατα καυσίµων και στα ίδια κεφάλαια + 5%/µετρικό τόνο - 1,5 εκατ. - 5%/µετρικό τόνο + 1,5 εκατ. + 10%/µετρικό τόνο - 3,0 εκατ. - 10%/µετρικό τόνο + 3,0 εκατ. Κίνδυνος επιτοκίων Οι δανειακές υποχρεώσεις του Οµίλου συνδέονται µε το επιτόκιο Euribor, ενδεχόµενη αύξηση του οποίου θα οδηγούσε σε πρόσθετη χρηµατοοικονοµική επιβάρυνση. Το Euribor παρουσιάζει συνεχή πτωτική πορεία κατά το τελευταίο διάστηµα επηρεαζόµενο από την πορεία του πληθωρισµού στην ευρωζώνη. Επιπρόσθετα, η διεθνής οικονοµική κρίση και η έλλειψη ρευστότητας στην αγορά έχει οδηγήσει την Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα να µειώνει συνεχώς τα επιτόκια δανεισµού. Για το λόγο αυτό η διοίκηση του Οµίλου θεωρεί ότι θα επωφεληθεί από τη διατήρηση του Euribor σε χαµηλά επίπεδα για µεγάλο χρονικό διάστηµα, καθώς θα µειωθεί το κόστος δανεισµού µε, αντίστοιχη, θετική επίδραση στα αποτελέσµατα της χρήσης. Όπως προβλέπεται από τις δανειακές συµβάσεις, η Εταιρεία έχει το δικαίωµα επιλογής της διάρκειας ισχύος του επιτοκίου (interest period), ώστε οι επιπτώσεις από τις διακυµάνσεις του στα αποτελέσµατα και στις ταµειακές ροές να είναι όσο το δυνατόν µικρότερες. Η ευαισθησία της µεταβλητότητας των επιτοκίων των µακροπρόθεσµων δανείων επί των αποτελεσµάτων και των ιδίων κεφαλαίων έχει ως εξής: L

10 Ε ξ α µ η ν ι α ί α έ κ θ ε σ η ι ο ι κ η τ ι κ ο ύ Σ υ µ β ο υ λ ί ο υ Μεταβλητότητα Επίδραση στα αποτελέσµατα επιτοκίων και στα ίδια κεφάλαια + 1% - 0,56 εκατ. - 1% + 0,56 εκατ. + 0,5% - 0,27 εκατ. - 0,5% + 0,27 εκατ. Λοιποί κίνδυνοι Η Μητρική και γενικότερα όλες οι εταιρείες του Οµίλου δραστηριοποιούνται σε ένα περιβάλλον όπου αντιµετωπίζουν διάφορους άλλους κινδύνους όπως είναι ο ανταγωνισµός, η ρευστότητα και ο πιστωτικός κίνδυνος. Η επιτυχής αντιµετώπιση των συνθηκών ανταγωνισµού στο παρελθόν, η ύπαρξη ικανοποιητικών διαθεσίµων και εγκεκριµένων τραπεζικών πιστώσεων, καθώς και η σηµαντική διασπορά των απαιτήσεων ελαχιστοποιούν τους παραπάνω κινδύνους, οι οποίοι έχουν παρουσιαστεί αναλυτικά στις ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις της χρήσης Τέλος, η διοίκηση του Οµίλου αξιολογεί τη σηµαντικότητα όλων των επιχειρηµατικών κινδύνων και όποτε κρίνει απαραίτητο επαναπροσδιορίζει τους τρόπους αντιµετώπισής τους. ΙV. ΠΡΟΟΠΤΙΚΕΣ ΓΙΑ ΤΟ Β ΕΞΑΜΗΝΟ 2009 Η συνέχιση της διεθνούς οικονοµικής κρίσης κατά το 2009 έχει επηρεάσει την τουριστική και εµπορευµατική κίνηση και, κατά συνέπεια, τον κλάδο των µεταφορών και της επιβατηγού ναυτιλίας. Σε αυτά τα πλαίσια, η είσοδος σε νέες γραµµές επιδοτούµενες και µη και η αναδιάταξη των δροµολογίων αναµένεται να επιδράσει θετικά στα λειτουργικά αποτελέσµατα του β εξαµήνου. Ενδεικτικό των παραπάνω αποτελεί η βελτίωση των αποτελεσµάτων κατά το β τρίµηνο του Στο βαθµό µάλιστα που οι τιµές των καυσίµων συνεχίσουν να κυµαίνονται σε χαµηλότερα επίπεδα από το προηγούµενο έτος και µε δεδοµένη τη βελτιωµένη εικόνα που παρουσιάζει η µεταφορική κίνηση τον Ιούλιο και τον Αύγουστο του 2009, σε σχέση µε το αντίστοιχο διάστηµα της προηγούµενης χρήσης, η εκτίµηση της διοίκησης του Οµίλου για το β εξάµηνο του 2009 είναι ότι η λειτουργική κερδοφορία θα είναι αρκετά υψηλότερη. Με την εκτιµώµενη αύξηση των εσόδων και τη διατήρηση του λειτουργικού κόστους σε χαµηλά επίπεδα, ο Όµιλος προσβλέπει σε αναστροφή του κλίµατος που διαµορφώθηκε στο 2008 και επιστροφή στην κερδοφορία για τη χρήση V. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝ Ε ΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ Οι σηµαντικότερες συναλλαγές και τα υπόλοιπα της Μητρικής µε τις θυγατρικές (ΛΑΝΕ, ΕΤΑΝΑΠ, ΛΕΥΚΑ ΟΡΗ και CHAMPION FERRIES), τη συγγενή (ANEK LINES ITALIA), καθώς και το συνδεόµενο µέρος (ΧΕΛΛΕΝΙΚ ΣΗΓΟΥΕΪΣ) αφορούν, κυρίως, σε ναυλώσεις πλοίων, στην παροχή υπηρεσιών πρακτόρευσης πλοίων και στην αγορά εµφιαλωµένου νερού. Οι αµοιβές στα ιευθυντικά στελέχη αφορούν σε υπηρεσίες εξαρτηµένης εργασίας και οι αµοιβές προς τα µέλη του ιοικητικού Συµβουλίου αφορούν σε καταβαλλόµενες αµοιβές και αποζηµιώσεις συνεδριάσεων. Η τιµολόγηση των συναλλαγών µεταξύ των παραπάνω εταιρειών έγινε µε τους συνήθεις εµπορικούς όρους της αγοράς, ενώ οι σηµαντικότερες συναλλαγές και τα υπόλοιπα της Μητρικής µε τα συνδεδεµένα µέρη, όπως αυτά ορίζονται από το.λ.π. 24, παρουσιάζονται παρακάτω: DC

11 Ε ξ α µ η ν ι α ί α έ κ θ ε σ η ι ο ι κ η τ ι κ ο ύ Σ υ µ β ο υ λ ί ο υ Έσοδα / Έξοδα To α εξάµηνο 2009 η ΑΝΕΚ τιµολόγησε τη θυγατρική ΛΑΝΕ µε το ποσό των 58 χιλ. ( 57 χιλ. την αντίστοιχη περίοδο του 2008) και τη θυγατρική CHAMPION FERRIES µε το ποσό των χιλ., ενώ η ΛΑΝΕ τιµολόγησε τη Μητρική µε το ποσό των 315 χιλ. ( 0 το α εξάµηνο του 2008) για ναύλωση πλοίου. Η θυγατρική ΕΤΑΝΑΠ πούλησε προϊόντα στην ΑΝΕΚ αξίας 130 χιλ. ( 113 χιλ. το α εξάµηνο του 2008) και στη ΛΕΥΚΑ ΟΡΗ τιµολόγησε ποσό 66 χιλ. ( 145 χιλ. το 2008) για πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών, ενώ, αντίστοιχα, η ΛΕΥΚΑ ΟΡΗ είχε έσοδο από την ΕΤΑΝΑΠ ποσού 79 χιλ. ( 852 χιλ. το 2008). Η συγγενής ΑΝΕΚ LINES ITALIA τιµολόγησε την ΑΝΕΚ µε ποσό χιλ. ( χιλ. το 2008) για προµήθειες έκδοσης εισιτηρίων. Τέλος, η εταιρεία ΧΕΛΛΕΝΙΚ ΣΗΓΟΥΕΪΣ τιµολόγησε την ΑΝΕΚ µε το ποσό των χιλ. ( χιλ. το 2008) για ναυλώσεις πλοίων, ενώ η ΑΝΕΚ τιµολόγησε τη ΧΕΛ- ΛΕΝΙΚ ΣΗΓΟΥΕΪΣ µε το ποσό των 20 χιλ. για προµήθειες εισιτηρίων. Απαιτήσεις / Υποχρεώσεις Στις η ΑΝΕΚ είχε απαίτηση από τη θυγατρική ΛΑΝΕ ποσού 774 χιλ. ( 130 χιλ. στις ), από τη θυγατρική ΕΤΑΝΑΠ απαίτηση 135 χιλ. ( 272 χιλ. το 2008), από τη θυγατρική CHAMPION FERRIES χιλ. ( χιλ. το 2008) και από τη συγγενή εταιρεία ΑΝΕΚ LINES ITALIA 152 χιλ. ( 151 χιλ. το 2008), ενώ η Μητρική έχει υποχρέωση προς το συνδεόµενο µέρος ΧΕΛΛΕΝΙΚ ΣΗΓΟΥΕΪΣ ποσού χιλ. ( χιλ. στις ). Επίσης, στις η εταιρεία ΛΕΥΚΑ ΟΡΗ εµφάνιζε απαίτηση ποσού 921 χιλ. ( χιλ. το 2008) από την ΕΤΑΝΑΠ. Αµοιβές µελών.σ. και στελεχών Οι µικτές αµοιβές των µελών του ιοικητικού Συµβουλίου και των διευθυντικών στελεχών της Εταιρείας για το α εξάµηνο 2009 και 2008 αφορούν σε βραχυπρόθεσµες παροχές και ανήλθαν σε 703 χιλ. ( 286 χιλ. για τα µέλη του.σ. και 417 χιλ. για τους διευθυντές) και 653 χιλ. αντίστοιχα ( 258 χιλ. µέλη.σ., 395 χιλ. διευθυντικά στελέχη). Τα σχετικά ποσά για τον Όµιλο ανήλθαν σε 805 χιλ. και 732 χιλ. αντίστοιχα. Στις η Εταιρεία είχε υποχρεώσεις προς τα παραπάνω πρόσωπα ποσού 67 χιλ. ( 110 χιλ. για τον Όµιλο) και, αντίστοιχα απαιτήσεις 19 χιλ. Χανιά, 28 Αυγούστου 2009 Το ιοικητικό Συµβούλιο της Εταιρείας DD

12 ΕΝ ΙΑΜΕΣΕΣ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΚΑΙ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ 30 ης IOYNΙΟΥ Οι τυχόν διαφορές µονάδων στους πίνακες οφείλονται σε στρογγυλοποιήσεις. DE

13 Ε ν δ ι ά µ ε σ ε ς Ο ι κ ο ν ο µ ι κ έ ς Κ α τ α σ τ ά σ ε ι ς τ η ς π ε ρ ι ό δ ο υ α π ό 1 Ι α ν ο υ α ρ ί ο υ έ ω ς 3 0 Ι ο υ ν ί ο υ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟ ΩΝ Α ΕΞΑΜΗΝΟΥ Σηµ Κύκλος εργασιών (πωλήσεις) Κόστος πωληθέντων 5 ( ) ( ) (92.663) (91.114) Μικτά κέρδη Άλλα έσοδα Έξοδα διοικητικής λειτουργίας (6.055) (5.542) (5.516) (4.974) Έξοδα λειτουργίας διάθεσης (11.848) (11.518) (11.124) (10.546) Άλλα έξοδα (504) (803) (206) (716) Κέρδη / (ζηµιές) προ φόρων, χρηµατοδοτικών & επενδυτικών αποτελεσµάτων (7.506) (7.114) (7.718) (5.353) Χρηµατοοικονοµικά έξοδα 6 (7.487) (8.725) (7.342) (8.540) Χρηµατοοικονοµικά έσοδα Αποτελέσµατα από επενδυτικές δραστηριότητες 7 (1.316) (233) (1.321) 71 Κέρδη από συγγενείς Κέρδη / (ζηµιές) προ φόρων (16.065) (14.818) (16.351) (12.942) Φόρος εισοδήµατος 17 (151) (99) (79) (63) Κέρδη / (ζηµιές) µετά από φόρους (16.216) (14.917) (16.430) (13.005) Κατανέµονται σε: Ιδιοκτήτες µητρικής (16.046) (14.074) - - ικαιώµατα µειοψηφίας (170) (843) - - Λοιπά συνολικά έσοδα µετά από φόρους - (115) - (115) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα µετά από φόρους (16.216) (15.032) (16.430) (13.120) Κατανέµονται σε: Ιδιοκτήτες µητρικής (16.046) (14.189) - - ικαιώµατα µειοψηφίας (170) (843) - - Κέρδη / (ζηµιές) µετά από φόρους ανά µετοχή βασικά (σε ) 15 (0,0995) (0,0873) (0,1019) (0,0806) Σύνοψη αποτελεσµάτων Κέρδη / (ζηµιές) προ φόρων, χρηµατοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσµάτων και αποσβέσεων (735) (2.258) (1.311) (669) Κέρδη / (ζηµιές) προ φόρων, χρηµατοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσµάτων (7.506) (7.114) (7.718) (5.353) Κέρδη / (ζηµιές) προ φόρων (16.065) (14.818) (16.351) (12.942) Κέρδη / (ζηµιές) µετά από φόρους (16.216) (14.917) (16.430) (13.005) Οι συνοδευτικές σηµειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των ανωτέρω ενδιάµεσων οικονο- µικών καταστάσεων. DF

14 Ε ν δ ι ά µ ε σ ε ς Ο ι κ ο ν ο µ ι κ έ ς Κ α τ α σ τ ά σ ε ι ς τ η ς π ε ρ ι ό δ ο υ α π ό 1 Ι α ν ο υ α ρ ί ο υ έ ω ς 3 0 Ι ο υ ν ί ο υ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟ ΩΝ Β ΤΡΙΜΗΝΟΥ Κύκλος εργασιών (πωλήσεις) Κόστος πωληθέντων (56.122) (59.558) (52.052) (51.293) Μικτά κέρδη Άλλα έσοδα Έξοδα διοικητικής λειτουργίας (3.073) (2.937) (2.791) (2.634) Έξοδα λειτουργίας διάθεσης (7.109) (6.930) (6.736) (6.340) Άλλα έξοδα (332) (215) (142) (167) Κέρδη / (ζηµιές) προ φόρων, χρηµατοδοτικών & επενδυτικών αποτελεσµάτων Χρηµατοοικονοµικά έξοδα (2.678) (4.527) (2.591) (4.379) Χρηµατοοικονοµικά έσοδα Αποτελέσµατα από επενδυτικές δραστηριότητες (25) (19) (30) 285 Κέρδη από συγγενείς Κέρδη / (ζηµιές) προ φόρων (1.125) (3.358) (1.524) (2.529) Φόρος εισοδήµατος (106) (56) (39) (31) Κέρδη / (ζηµιές) µετά από φόρους (1.231) (3.414) (1.563) (2.560) Κατανέµονται σε: Ιδιοκτήτες µητρικής (1.410) (3.014) - - ικαιώµατα µειοψηφίας 179 (400) - - Λοιπά συνολικά έσοδα µετά από φόρους Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα µετά από φόρους (1.231) (3.414) (1.563) (2.560) Κατανέµονται σε: Ιδιοκτήτες µητρικής (1.410) (3.014) - - ικαιώµατα µειοψηφίας 179 (400) - - Κέρδη / (ζηµιές) µετά από φόρους ανά µετοχή βασικά (σε ) (0,0088) (0,0187) (0,0097) (0,0158) Σύνοψη αποτελεσµάτων Κέρδη / (ζηµιές) προ φόρων, χρηµατοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσµάτων και αποσβέσεων Κέρδη / (ζηµιές) προ φόρων, χρηµατοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσµάτων Κέρδη / (ζηµιές) προ φόρων (1.125) (3.358) (1.524) (2.529) Κέρδη / (ζηµιές) µετά από φόρους (1.231) (3.414) (1.563) (2.560) Οι συνοδευτικές σηµειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των ανωτέρω ενδιάµεσων οικονο- µικών καταστάσεων. DG

15 Ε ν δ ι ά µ ε σ ε ς Ο ι κ ο ν ο µ ι κ έ ς Κ α τ α σ τ ά σ ε ι ς τ η ς π ε ρ ι ό δ ο υ α π ό 1 Ι α ν ο υ α ρ ί ο υ έ ω ς 3 0 Ι ο υ ν ί ο υ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ Σηµ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ενσώµατα πάγια περιουσιακά στοιχεία Επενδύσεις σε ακίνητα Άυλα περιουσιακά στοιχεία Συµµετοχές σε θυγατρικές εταιρείες Συµµετοχές σε συγγενείς εταιρείες Λοιπές µακροπρόθεσµες απαιτήσεις Σύνολο µη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων Αποθέµατα Απαιτήσεις από πελάτες Λοιπές βραχυπρόθεσµες απαιτήσεις Χρηµατ/κά στοιχεία σε εύλογη αξία µέσω αποτελεσµάτων Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα Σύνολο κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μετοχικό κεφάλαιο ( µετοχές χ 1,00) ιαφορά από έκδοση µετοχών υπέρ το άρτιο Αποθεµατικά Αποτελέσµατα εις νέο (16.916) (739) (14.532) Σύνολο ιδίων κεφαλαίων ιδιοκτητών µητρικής ικαιώµατα µειοψηφίας Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Μακροπρόθεσµες τραπεζικές υποχρεώσεις Αναβαλλόµενες φορολογικές υποχρεώσεις Υποχρεώσεις συνταξιοδοτικών παροχών προσωπικού Λοιπές προβλέψεις Επιχορηγήσεις περιουσιακών στοιχείων Σύνολο µακροπρόθεσµων υποχρεώσεων Βραχυπρόθεσµες τραπεζικές υποχρεώσεις Υποχρεώσεις σε προµηθευτές Λοιπές βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Σύνολο βραχυπρόθεσµων υποχρεώσεων Σύνολο υποχρεώσεων ΣΥΝΟΛΟ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ Οι συνοδευτικές σηµειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των ανωτέρω ενδιάµεσων οικονο- µικών καταστάσεων. DH

16 Ε ν δ ι ά µ ε σ ε ς Ο ι κ ο ν ο µ ι κ έ ς Κ α τ α σ τ ά σ ε ι ς τ η ς π ε ρ ι ό δ ο υ α π ό 1 Ι α ν ο υ α ρ ί ο υ έ ω ς 3 0 Ι ο υ ν ί ο υ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Μετοχικό Υπέρ το κεφάλαιο άρτιο Αποθεµ. αναπρ. ακινήτων Λοιπά αποθεµατικά Αποτελ. εις νέο Σύνολο ικαιώµ. µειοψηφίας Σύνολο Υπόλοιπο Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα 6µήνου 2008 (115) (14.074) (14.189) (843) (15.032) Έγκριση µερισµάτων χρήσης 2007 (8.065) (8.065) (111) (8.176) Μεταφορά σε αποθεµατικά (1.382) - - Ίδια κεφάλαια (9.083) Υπόλοιπο (739) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα 6µήνου 2009 (16.046) (16.046) (170) (16.216) Έγκριση µερισµάτων θυγατρικών - (27) (27) Σχηµατισµός αποθεµατικών θυγατρικών 243 (243) ιαγραφή θυγατρικής από ενοποίηση λόγω εκκαθάρισης (σηµείωση 1) Ίδια κεφάλαια (16.916) Μετοχικό Υπέρ το κεφάλαιο άρτιο Αποθεµ. αναπρ. ακινήτων Λοιπά αποθεµα τικά Αποτελ. εις νέο Σύνολο Υπόλοιπο Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα 6µήνου 2008 (115) (13.005) (13.120) Έγκριση µερισµάτων χρήσης 2007 (8.065) (8.065) Μεταφορά σε αποθεµατικά (1.361) - Ίδια κεφάλαια (7.727) Υπόλοιπο Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα 6µήνου 2009 (16.430) (16.430) Ίδια κεφάλαια (14.532) Οι συνοδευτικές σηµειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των ανωτέρω ενδιάµεσων οικονο- µικών καταστάσεων. DI

17 Ε ν δ ι ά µ ε σ ε ς Ο ι κ ο ν ο µ ι κ έ ς Κ α τ α σ τ ά σ ε ι ς τ η ς π ε ρ ι ό δ ο υ α π ό 1 Ι α ν ο υ α ρ ί ο υ έ ω ς 3 0 Ι ο υ ν ί ο υ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ Λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη / (ζηµιές) προ φόρων (16.065) (14.818) (16.351) (12.942) Πλέον / (µείον) προσαρµογές για: Αποσβέσεις Αποσβέσεις επιχορηγήσεων παγίων (220) (302) (173) (222) Προβλέψεις Αποτελέσµατα επενδυτικής δραστηριότητας (100) (71) (Κέρδη) / ζηµιές από πώληση παγίων στοιχείων (4) (7) - - Συναλλαγµατικές διαφορές 5 (10) (6) (1) Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα (µείον πιστωτικοί τόκοι) Πλέον (µείον) προσαρµογές για µεταβολές λογ/σµών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται µε τις λειτουργικές δραστηριότητες: (549) (2.106) (1.162) (502) Μείωση / (αύξηση) αποθεµάτων (517) (746) (324) (682) Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων (10.124) (18.953) (8.573) (18.050) Αύξηση / (µείωση) υποχρεώσεων (πλην δανειακών) Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβληµένα (7.194) (9.328) (7.056) (9.144) Καταβληµένοι φόροι εισοδήµατος (151) (114) (91) (46) Σύνολο ροών λειτουργικών δραστηριοτήτων (α) (1.654) (5.010) (770) (5.953) Επενδυτικές δραστηριότητες Απόκτηση συνδεδεµένων, χρεογράφων και λοιπών επενδύσεων - (1.374) - (1.374) Εισπράξεις από πωλήσεις χρεογράφων και λοιπών επενδύσεων Αγορά παγίων περιουσιακών στοιχείων (1.223) (31.518) (1.202) (27.421) Εισπράξεις από πωλήσεις παγίων περιουσιακών στοιχείων Τόκοι εισπραχθέντες Μερίσµατα εισπραχθέντα Σύνολο ροών επενδυτικών δραστηριοτήτων (β) (30.713) (26.737) Χρηµατοδοτικές δραστηριότητες Πληρωµή εξόδων αύξησης µετοχικού κεφαλαίου - (115) - (115) Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια Εξοφλήσεις δανείων (9.095) (3.107) (9.000) (3.035) Εισπράξεις επιχορηγήσεων Μερίσµατα πληρωθέντα (14) (27) (9) (21) Σύνολο ροών χρηµατοδοτικών δραστηριοτήτων (γ) (5.999) (6.981) Καθαρή αύξηση (µείωση) στα ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα της περιόδου (α) + (β) + (γ) (2.093) (26.392) (2.182) (25.838) Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα έναρξης περιόδου* Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα λήξης περιόδου Οι συνοδευτικές σηµειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των ανωτέρω ενδιάµεσων οικονο- µικών καταστάσεων. * η διαφορά στα «ταµειακά διαθέσιµα έναρξης περιόδου» κατά 5 χιλ. οφείλεται στη µη ενοποίηση της θυγατρικής ANEK LINES LUXEMBOURG η οποία έχει τεθεί σε καθεστώς εκκαθάρισης DJ

18 ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΚΑΙ ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΕΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΟΥ Α ΕΞΑΜΗΝΟΥ 2009 DK

19 Σ η µ ε ι ώ σ ε ι ς ε π ί τ ω ν Ε ν δ ι ά µ ε σ ω ν Ο ι κ ο ν ο µ ι κ ώ ν Κ α τ α σ τ ά σ ε ω ν τ η ς π ε ρ ι ό δ ο υ α π ό 1 Ι α ν ο υ α ρ ί ο υ έ ω ς 3 0 Ι ο υ ν ί ο υ Γενικές πληροφορίες για την Εταιρεία και τον Όµιλο Η Μητρική Εταιρεία ιδρύθηκε το έτος 1967 (ΦΕΚ 201/ ) µε την επωνυµία «ΑΝΩ- ΝΥΜΗ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΡΗΤΗΣ A.E.» και το διακριτικό τίτλο «ANEK LINES» (εφεξής «ΑΝΕΚ», «Εταιρεία» ή «Μητρική») και δραστηριοποιείται στον κλάδο της επιβατηγού ναυτιλίας. Έδρα της Εταιρείας είναι ο δήµος Ελευθερίου Βενιζέλου του νοµού Χανίων και τα κεντρικά της γραφεία βρίσκονται επί της λεωφόρου Κ. Καραµανλή στα Χανιά. Οι µετοχές της Εταιρείας είναι εισηγµένες στο Χρηµατιστήριο Αθηνών και διαπραγµατεύονται στην κατηγορία της Μεγάλης Κεφαλαιοποίησης. Στον Όµιλο, εκτός της Μητρικής, περιλαµβάνονται και οι ακόλουθες θυγατρικές και συγγενείς εταιρείες µε τα αντίστοιχα ποσοστά συµµετοχής: Επωνυµία ΛΑΣΙΘΙΩΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (ΛΑΝΕ) ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΕΠΑΡΧΙΑΣ ΑΠΟΚΟΡΩΝΑ Α.Ε. (ΕΤΑΝΑΠ) Ποσοστό Οµίλου 50,11% 50% ΛΕΥΚΑ ΟΡΗ Α.Β.Ε.Ε. 62%* CHAMPION FERRIES L.T.D. 70% ΑΝΕΚ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ ΞΕΝΟ ΟΧΕΙΑΚΗ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 99,5%** ΤΙ.ΣΙ. ΣΕΪΛΙΝΓΚ ΝΑΥΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 97,5%*** Έδρα Αγ. Νικόλαος Λασιθίου Στύλος Χανίων Στύλος Χανίων Νήσοι Marshal Ελ. Βενιζέλος Χανίων Ελ. Βενιζέλος Χανίων ANEK LINES LUXEMBOURG S.A. 100% Λουξεµβούργο ΑΝΕΚ LINES ITALIA S.r.l. 49% Ancona Ιταλίας ραστηριότητα Επιβατηγός ναυτιλία Παραγωγή και διάθεση εµφιαλω- µένου νερού Παραγωγή και εµπορία πλαστικών φιαλών και ειδών συσκευασίας Ναυτιλία Τουρισµός συµµετοχή σε άλλες εταιρείες παροχή συµβουλευτικών υπηρεσιών κ.λπ. Ναυτική εταιρεία Ν.959/79 Εταιρεία ειδικού σκοπού (υπό εκκαθάριση) Πρακτόρευση και αντιπροσώπευση ναυτιλιακών εταιρειών * άµεση συµµετοχή: 24% και έµµεση µέσω της ΕΤΑΝΑΠ: 38% ** άµεση συµµετοχή: 99% και έµµεση µέσω της ΕΤΑΝΑΠ: 0,5% *** άµεση συµµετοχή: 95% και έµµεση µέσω της ΛΑΝΕ: 2,5% Οι παραπάνω εταιρείες στις οποίες η ΑΝΕΚ συµµετέχει µε ποσοστό από 50% και άνω έ- χουν συµπεριληφθεί στις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις µε τη µέθοδο της ολικής ενοποίησης. Η «ΑΝΕΚ LINES ITALIA S.r.l.» στην οποία η Μητρική συµµετέχει µε ποσοστό 49% ενοποιήθηκε µε τη µέθοδο της καθαρής θέσης. Κατά τη διάρκεια του β τριµήνου 2009, το.σ. της Μητρικής αποφάσισε τη λύση και εκκαθάριση της «ANEK LINES LUXEMBOURG S.A.» καθώς δεν υφίσταντο πλέον οι λόγοι της σύστασής της και παρέµενε αδρανής από την ίδρυσή της. Στην ενοποιηµένη κατάσταση συνολικών εσόδων περιλαµβάνονται τα αποτελέσµατα της εταιρείας από την αρχή της περιόδου έως την ηµεροµηνία έναρξης της εκκαθάρισης ( ). Η επίδραση από τη διαγραφή της εν λόγω εταιρείας από τις ατοµικές και ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις είναι ασήµαντη. Η «ΑΝΕΚ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ ΞΕΝΟ ΟΧΕΙΑΚΗ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» συµ- µετέχει µε ποσοστό 100% στην «ΑΝΕΚ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΕΡΙΟΡΙ- ΣΜΕΝΗΣ ΕΥΘΥΝΗΣ» η οποία, όπως και η «ΤΙ.ΣΙ. ΣΕΪΛΙΝΓΚ ΝΑΥΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ», δεν έχει ξεκινήσει δραστηριότητα. Ο αριθµός του απασχολούµενου προσωπικού κατά την 30 η Ιουνίου 2009 ανερχόταν σε DL

20 Σ η µ ε ι ώ σ ε ι ς ε π ί τ ω ν Ε ν δ ι ά µ ε σ ω ν Ο ι κ ο ν ο µ ι κ ώ ν Κ α τ α σ τ ά σ ε ω ν τ η ς π ε ρ ι ό δ ο υ α π ό 1 Ι α ν ο υ α ρ ί ο υ έ ω ς 3 0 Ι ο υ ν ί ο υ άτοµα για την Εταιρεία (εκ των οποίων τα απασχολούνταν ως πληρώµατα στα πλοία) και σε άτοµα για τον Όµιλο (πληρώµατα πλοίων άτοµα). Αντίστοιχα, στο τέλος της συγκρίσιµης περιόδου η Εταιρεία απασχολούσε άτοµα και ο Όµιλος Οι ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις της 30 ης Ιουνίου 2009 εγκρίθηκαν από το διοικητικό συµβούλιο της ANEK στη συνεδρίαση της 28 ης Αυγούστου Βάση κατάρτισης των οικονοµικών καταστάσεων και λογιστικές αρχές Οι ενδιάµεσες εταιρικές και ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις της 30 ης Ιουνίου 2009 (στο εξής «οικονοµικές καταστάσεις») έχουν συνταχθεί σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς (εφεξής «ΠΧΑ») όπως αυτά έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή ιεθνών Λογιστικών Προτύπων IASB (καθώς και των διερµηνειών τους) και έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και πιο συγκεκριµένα µε βάση το ΛΠ 34 «Ενδιάµεση χρηµατοοικονοµική πληροφόρηση». Ως εκ τούτου, δεν περιέχουν όλες τις πληροφορίες που απαιτούνται για τις ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις και θα πρέπει να αναγνωσθούν σε συνδυασµό µε τις δηµοσιευµένες καταστάσεις της 31 ης εκεµβρίου 2008 οι οποίες είναι διαθέσιµες στην ηλεκτρονική διεύθυνση της Εταιρείας Οι βασικές λογιστικές αρχές που υιοθετήθηκαν κατά τη σύνταξη των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων είναι οι ίδιες που ακολουθήθηκαν κατά τη σύνταξη των ετήσιων καταστάσεων της , εκτός από τα νέα πρότυπα και διερµηνείες που εφαρµόζονται υποχρεωτικά µετά την 1 η Ιανουαρίου Η σύνταξη των οικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε τα ΠΧΑ απαιτεί από τη διοίκηση να προβεί σε εκτιµήσεις, παραδοχές, υποθέσεις και αξιολογικές κρίσεις οι ο- ποίες επηρεάζουν τα περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις, καθώς και τις γνωστοποιήσεις των ενδεχόµενων απαιτήσεων και υποχρεώσεων κατά την ηµεροµηνία σύνταξης των οικονοµικών καταστάσεων, όπως και τα δηµοσιευµένα ποσά εσόδων και εξόδων. Τα πραγµατικά αποτελέσµατα ενδέχεται να διαφέρουν από αυτές τις εκτιµήσεις. Μεταβολή λογιστικής εκτίµησης: Κατά την έναρξη της χρήσης κατά πάγια τακτικήέγινε επανεξέταση και αναπροσαρµογή των υπολειµµατικών αξιών των πλοίων του Οµίλου (µεταβολή λογιστικής εκτίµησης) λαµβάνοντας υπόψη τις τρέχουσες αξίες αυτών, µε σκοπό την αρτιότερη προσέγγιση της αξίας τους στο τέλος της ωφέλιµης ζωής τους. Από την αναπροσαρµογή των υπολειµµατικών αξιών, για το α εξάµηνο του 2009 προέκυψαν αυξηµένες αποσβέσεις κατά 359 χιλ. σε σχέση µε την αντίστοιχη περίοδο της προηγούµενης χρήσης. Αναταξινόµηση κονδυλίου: Στην ενοποιηµένη κατάσταση συνολικών εσόδων τα «έσοδα επιδοτούµενων γραµµών δηµόσιας υπηρεσίας» µεταφέρθηκαν από τα «άλλα έσοδα» που εµφανίζονταν στη συγκρίσιµη περίοδο στον «κύκλο εργασιών» µε συνέπεια να υπάρχει µια ισόποση διαφορά ύψους χιλ. µεταξύ των προαναφερθέντων κονδυλίων, καθώς και των µικτών κερδών / (ζηµιών). Η αναταξινόµηση αυτή δεν είχε καµµία επίπτωση στα αποτελέσµατα µετά από φόρους και δικαιώµατα µειοψηφίας, στα συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα µετά από φόρους ή στα ίδια κεφάλαια των ιδιοκτητών της µητρικής. Το Συµβούλιο ιεθνών Λογιστικών Προτύπων, καθώς και η Επιτροπή ιερµηνειών, έχουν εκδώσει µια σειρά νέων ΠΧΑ και διερµηνειών, τα οποία είναι υποχρεωτικά για τις λογιστικές EC

21 Σ η µ ε ι ώ σ ε ι ς ε π ί τ ω ν Ε ν δ ι ά µ ε σ ω ν Ο ι κ ο ν ο µ ι κ ώ ν Κ α τ α σ τ ά σ ε ω ν τ η ς π ε ρ ι ό δ ο υ α π ό 1 Ι α ν ο υ α ρ ί ο υ έ ω ς 3 0 Ι ο υ ν ί ο υ χρήσεις που ξεκινούν από την 1 η Ιανουαρίου 2009 ή µεταγενέστερα. Η εκτίµηση της διοίκησης του Οµίλου σχετικά µε την επίδραση από την εφαρµογή αυτών των νέων προτύπων και διερµηνειών παρατίθεται παρακάτω: Τροποποιήσεις στο ΛΠ 1, «Παρουσίαση των οικονοµικών καταστάσεων»: εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1 η Ιανουαρίου Το ΛΠ 1 έχει τροποποιηθεί για να αναβαθµίσει τη χρησιµότητα των πληροφοριών που παρουσιάζονται στις οικονοµικές καταστάσεις. Από τις πιο σηµαντικές τροποποιήσεις είναι η απαίτηση όπως η κατάσταση µεταβολών ιδίων κεφαλαίων περιλαµβάνει µόνο συναλλαγές µε µετόχους, η εισαγωγή µιας καινούργιας κατάστασης συνολικού εισοδήµατος («comprehensive income») που συνδυάζει όλα τα στοιχεία εσόδων και εξόδων που αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσµάτων µε «λοιπά εισοδήµατα» («other comprehensive income») και της απαίτησης όπως επαναδιατυπώσεις στις οικονοµικές καταστάσεις ή αναδροµικές εφαρµογές νέων λογιστικών πολιτικών παρουσιάζονται από την αρχή της προγενέστερης συγκριτικής περιόδου, δηλαδή σε µια τρίτη στήλη στον ισολογισµό. έχει κάνει τις απαραίτητες αλλαγές στην παρουσίαση των οικονοµικών του καταστάσεων για το Τροποποιήσεις στο ΛΠ 32, «Χρηµατοοικονοµικά µέσα: παρουσίαση» και ΛΠ 1, «Παρουσίαση των οικονοµικών καταστάσεων» όσον αφορά τα «Χρηµατοοικονοµικά µέσα διαθέσιµα από τον κάτοχο (ή «puttable» µέσο)» εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1η Ιανουαρίου αναµένει ότι αυτές οι τροποποιήσεις δεν θα επηρεάσουν τις οικονοµικές του καταστάσεις. ΛΠ 39, «Χρηµατοοικονοµικά µέσα: αναγνώριση και επιµέτρηση» - Αντικείµενα κατάλληλα προς αντιστάθµιση: εφαρµόζονται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1η Ιανουαρίου αναµένει ότι αυτή η τροποποίηση δεν θα έχει επίδραση στις οικονοµικές του καταστάσεις εφόσον δεν έχει συνάψει τέτοιου είδους αντισταθµίσεις. Τροποποιήσεις στο ΛΠ 23, «Κόστος δανεισµού»: εφαρµόζονται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1η Ιανουαρίου Με βάση τις τροποποιήσεις στο ΛΠ 23, καταργείται η επιλογή (που υπάρχει στο υφιστάµενο πρότυπο) για αναγνώριση του κόστους δανεισµού που µπορεί να κατανεµηθεί άµεσα σε ένα περιουσιακό στοιχείο που πληρεί τις προϋποθέσεις στα έξοδα περιόδου. Όλα τα κόστη δανεισµού που µπορεί να κατανεµηθούν άµεσα στην απόκτηση, κατασκευή ή παραγωγή ενός περιουσιακού στοιχείου που πληρεί τις προϋποθέσεις πρέπει να κεφαλαιοποιούνται. Ένα περιουσιακό στοιχείο που πληρεί τις προϋποθέσεις είναι ένα περιουσιακό στοιχείο που κατ ανάγκη χρειάζεται µια ση- µαντική χρονική περίοδο προετοιµασίας για τη χρήση για την οποία προορίζεται ή για την πώλησή του. Κατά τη διάρκεια της περιόδου δεν υπήρχαν περιουσιακά στοιχεία που να πληρούν τις παραπάνω προϋποθέσεις, ως εκ τούτου δεν υπήρξε κάποια κεφαλαιοποίηση. ΠΧΑ 2 (τροποποιηµένο), «Παροχές που εξαρτώνται από την αξία των µετοχών»: εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν κατά ή µετά την 1 η Ιανουαρίου 2009 Η τροποποίηση αυτή δεν έχει επίδραση στις οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου. ΠΧΑ 8, «Λειτουργικοί τοµείς»: (εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν κατά ή µετά την 1 η Ιανουαρίου 2009): Το ΠΧΑ 8 αντικαθιστά το ΛΠ 14 «Οικονοµικές Πληροφορίες κατά τοµέα» και υιοθετεί µια διοικητική προσέγγιση αναφορικά µε τις οικονοµικές πληροφορίες που δίνονται κατά τοµέα. Η πλη- ED

22 Σ η µ ε ι ώ σ ε ι ς ε π ί τ ω ν Ε ν δ ι ά µ ε σ ω ν Ο ι κ ο ν ο µ ι κ ώ ν Κ α τ α σ τ ά σ ε ω ν τ η ς π ε ρ ι ό δ ο υ α π ό 1 Ι α ν ο υ α ρ ί ο υ έ ω ς 3 0 Ι ο υ ν ί ο υ ροφόρηση που θα παρέχεται θα είναι αυτή που χρησιµοποιεί η διοίκηση εσωτερικά για την αξιολόγηση της απόδοσης των λειτουργικών τοµέων και την κατανοµή πόρων σε αυτούς τους τοµείς. Η υιοθέτηση του ΠΧΑ 8 δεν επηρέασε την παρουσίαση της πληροφόρησης κατά τοµέα σε σχέση µε τις προηγούµενες ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις. ιερµηνεία 13, «Προγράµµατα επιβράβευσης πελατών»: εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν από την 1η Ιανουαρίου 2009 και µετά. Η διερµηνεία αυτή δεν θα έχει επίδραση στις οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου. ιερµηνεία 15, «Συµβόλαια για την κατασκευή ακίνητης περιουσίας»: εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1η Ιανουαρίου Η διερµηνεία αυτή δεν θα έχει επίδραση στις οικονοµικές καταστάσεις δεδοµένου ότι ο Όµιλος δεν δραστηριοποιείται σε αυτόν τον τοµέα. ιερµηνεία 16, «Αντισταθµίσεις καθαρής επένδυσης σε εκµετάλλευση στο εξωτερικό»: εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν από την 1η Ιανουαρίου 2009 και µετά. Η διερµηνεία αυτή δεν έχει επίδραση στις οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου. Τροποποιήσεις στα ΛΠ 39, «Χρηµατοοικονοµικά µέσα: Αναγνώριση και επιµέτρηση» και ΠΧΑ 7 «Χρηµατοοικονοµικά µέσα: Γνωστοποιήσεις»: εφαρµόζονται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1 η Ιανουαρίου Η τροποποίηση δεν έχει επίδραση στις οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου, καθώς δεν έγινε επαναταξινόµηση χρηµατοοικονοµικών περιουσιακών στοιχείων. Τροποποιήσεις στο ΠΧΑ 1, «Πρώτη εφαρµογή των διεθνών προτύπων χρηµατοοικονο- µικής αναφοράς» και στο ΛΠ 27, «Ενοποιηµένες και ιδιαίτερες οικονοµικές καταστάσεις»: εφαρµόζονται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 31 η εκεµβρίου Η διερµηνεία αυτή δεν θα έχει επίδραση στις οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου. ΠΧΑ 3 (τροποποιηµένο), «Συνενώσεις επιχειρήσεων» και ΛΠ 27 (τροποποιηµένο), «Ενοποιηµένες και ιδιαίτερες οικονοµικές καταστάσεις»: εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν κατά ή µετά την 1 η Ιουλίου Το αναθεωρηµένο ΠΧΑ 3 εισάγει µια σειρά αλλαγών στο λογιστικό χειρισµό συνενώσεων επιχειρήσεων οι οποίες επηρεάζουν το ποσό της αναγνωρισθείσας υπεραξίας, καθώς και τα αποτελέσµατα της περιόδου στην οποία πραγµατοποιείται η απόκτηση επιχειρήσεων και τα µελλοντικά αποτελέσµατα. Αυτές οι αλλαγές περιλαµβάνουν την εξοδοποίηση δαπανών που σχετίζονται µε την απόκτηση και την αναγνώριση µεταγενέστερων µεταβολών στην εύλογη αξία του ενδεχόµενου τι- µήµατος στα αποτελέσµατα. Το τροποποιηµένο ΛΠ 27 απαιτεί συναλλαγές που οδηγούν σε αλλαγή ποσοστών συµµετοχής σε θυγατρική να καταχωρούνται στην καθαρή θέση. Επιπλέον, µεταβάλλεται ο λογιστικός χειρισµός για τις ζηµιές που πραγµατοποιούνται από θυγατρική εταιρεία και για την απώλεια του ελέγχου θυγατρικής. Όλες οι αλλαγές των ανωτέρω προτύπων θα εφαρ- µοστούν µελλοντικά και θα επηρεάσουν µελλοντικές αποκτήσεις και συναλλαγές µε µετόχους µειοψηφίας. θα εφαρµόσει τις αλλαγές αυτές από την ηµέρα εφαρµογής τους. 3. Εποχικότητα επιχειρηµατικών δραστηριοτήτων Οι δραστηριότητες των ναυτιλιακών εταιρειών του Οµίλου χαρακτηρίζονται από έντονη εποχικότητα, γεγονός που έχει επίπτωση στα έσοδα και στα αποτελέσµατα των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων. Πιο συγκεκριµένα, η διακίνηση επιβατών και Ι.Χ. επιβατηγών οχηµάτων EE

23 Σ η µ ε ι ώ σ ε ι ς ε π ί τ ω ν Ε ν δ ι ά µ ε σ ω ν Ο ι κ ο ν ο µ ι κ ώ ν Κ α τ α σ τ ά σ ε ω ν τ η ς π ε ρ ι ό δ ο υ α π ό 1 Ι α ν ο υ α ρ ί ο υ έ ω ς 3 0 Ι ο υ ν ί ο υ είναι ιδιαίτερα αυξηµένη κατά τους θερινούς µήνες -λόγω της τουριστικής κίνησης- και κατά τις εορταστικές περιόδους, ενώ η διακίνηση φορτηγών παρουσιάζει σχετικά µικρή διακύµανση µέσα στο έτος. Ως εκ τούτου, οι υψηλότερες πωλήσεις πραγµατοποιούνται κατά το τρίτο τρίµηνο κάθε χρήσης (από έως 30.09) όπου περικλείεται η θερινή περίοδος και τα λειτουργικά αποτελέσµατα του α εξαµήνου δεν είναι ενδεικτικά των ετήσιων αποτελεσµάτων κατά τη λήξη της χρήσης. 4. Πληροφόρηση κατά τοµέα Βασική δραστηριότητα του Οµίλου είναι η εκµετάλλευση πλοίων σε γραµµές εσωτερικού και εξωτερικού. Οι κυριότερες πηγές εσόδων προέρχονται από τους ναύλους επιβατών, Ι.Χ. και φορτηγών, καθώς και από την εµπορική εκµετάλλευση (µπαρ, εστιατόρια, καταστήµατα) επί των πλοίων. Τα έσοδα των µη ναυτιλιακών εταιρειών του Οµίλου που συµµετέχουν στον ενοποιηµένο κύκλο εργασιών περιλαµβάνονται στα έσοδα από εµπορική εκµετάλλευση. Στους πίνακες που ακολουθούν παρατίθεται η γεωγραφική κατανοµή της δραστηριότητας του Οµίλου και της Εταιρείας για το α εξάµηνο των χρήσεων 2009 και 2008: Εσωτερικό Εξωτερικό Σύνολο Έσοδα από ναύλους Έσοδα από εµπορική εκµετάλλευση Λοιπά Σύνολο εσόδων Κόστος πωληθέντων Μικτά αποτελέσµατα εκµετάλλευσης Προσθήκες στην αξία των πλοίων Αποσβέσεις πλοίων περιόδου Αναπόσβεστο υπόλοιπο πλοίων Μη κατανεµηθέν ενεργητικό Σύνολο Ενεργητικού Έσοδα από ναύλους Έσοδα από εµπορική εκµετάλλευση Λοιπά Σύνολο εσόδων Κόστος πωληθέντων Μικτά αποτελέσµατα εκµετάλλευσης Προσθήκες στην αξία των πλοίων Αποσβέσεις πλοίων περιόδου Αναπόσβεστο υπόλοιπο πλοίων Μη κατανεµηθέν ενεργητικό Σύνολο Ενεργητικού EF

24 Σ η µ ε ι ώ σ ε ι ς ε π ί τ ω ν Ε ν δ ι ά µ ε σ ω ν Ο ι κ ο ν ο µ ι κ ώ ν Κ α τ α σ τ ά σ ε ω ν τ η ς π ε ρ ι ό δ ο υ α π ό 1 Ι α ν ο υ α ρ ί ο υ έ ω ς 3 0 Ι ο υ ν ί ο υ Εσωτερικό Εξωτερικό Σύνολο Έσοδα από ναύλους Έσοδα από εµπορική εκµετάλλευση Λοιπά Σύνολο εσόδων Κόστος πωληθέντων Μικτά αποτελέσµατα εκµετάλλευσης Προσθήκες στην αξία των πλοίων Αποσβέσεις πλοίων περιόδου Αναπόσβεστο υπόλοιπο πλοίων Μη κατανεµηθέν ενεργητικό Σύνολο Ενεργητικού Έσοδα από ναύλους Έσοδα από εµπορική εκµετάλλευση Λοιπά Σύνολο Κόστος πωληθέντων Μικτά αποτελέσµατα εκµετάλλευσης Προσθήκες στην αξία των πλοίων Αποσβέσεις πλοίων περιόδου Αναπόσβεστο υπόλοιπο πλοίων Μη κατανεµηθέν ενεργητικό Σύνολο Ενεργητικού Στα έσοδα από ναύλους εσωτερικού περιλαµβάνονται έσοδα από επιδοτήσεις γραµµών δη- µόσιας υπηρεσίας ποσού χιλ. για την Εταιρεία και χιλ. για τον Όµιλο. Αντίστοιχα, την περυσινή περίοδο τα έσοδα επιδοτήσεων ήταν χιλ. για τον Όµιλο ( 0 για την Εταιρεία). Οι προσθήκες, οι αποσβέσεις και οι αναπόσβεστες αξίες των πλοίων κατανεµήθηκαν στις γεωγραφικές δραστηριότητες ανάλογα µε το χρόνο εκµετάλλευσης κάθε πλοίου στις γραµµές εσωτερικού και εξωτερικού. Οποιαδήποτε κατανοµή πέραν των µικτών αποτελεσµάτων θα ήταν αυθαίρετη. 5. Κόστος πωληθέντων Το κόστος πωληθέντων που εµφανίζεται στις οικονοµικές καταστάσεις του α εξαµήνου των χρήσεων 2009 και 2008 αναλύεται ως εξής: EG

25 Σ η µ ε ι ώ σ ε ι ς ε π ί τ ω ν Ε ν δ ι ά µ ε σ ω ν Ο ι κ ο ν ο µ ι κ ώ ν Κ α τ α σ τ ά σ ε ω ν τ η ς π ε ρ ι ό δ ο υ α π ό 1 Ι α ν ο υ α ρ ί ο υ έ ω ς 3 0 Ι ο υ ν ί ο υ Κόστος µισθοδοσίας / καύσιµα / αναλώσεις Ασφάλιστρα / επισκευές & συντηρήσεις / λοιπά Αποσβέσεις Χρηµατοοικονοµικά έξοδα και έσοδα Τα χρηµατοοικονοµικά έξοδα και έσοδα αναλύονται, αντίστοιχα, ως εξής: Χρεωστικοί τόκοι Λοιπά χρηµατοοικονοµικά έξοδα Χρεωστικές συναλλαγµατικές διαφορές Πιστωτικοί τόκοι Πιστωτικές συναλλαγµατικές διαφορές Αποτελέσµατα από επενδυτικές δραστηριότητες Στα αποτελέσµατα από επενδυτικές δραστηριότητες του Οµίλου και της Μητρικής για το α εξάµηνο των χρήσεων 2009 και 2008 περιλαµβάνονται: Κέρδη/(ζηµιές) πώλησης και αποτίµησης χρη- µατοοικονοµικών στοιχείων στην εύλογη αξία (2.125) (273) (2.125) (273) Έσοδα από µερίσµατα (1.316) (233) (1.321) 71 Στα «κέρδη/(ζηµιές) πώλησης και αποτίµησης χρηµατοοικονοµικών στοιχείων στην εύλογη αξία» περιλαµβάνονται ζηµιές πώλησης αµοιβαίων κεφαλαίων, καθώς και τα αποτελέσµατα της αποτίµησης των εισηγµένων στο Χ.Α. τίτλων του εµπορικού χαρτοφυλακίου της Εταιρείας. 8. Πάγια περιουσιακά στοιχεία / Επενδύσεις σε ακίνητα Οι πίνακες κίνησης των παγίων στοιχείων (ενσώµατων και ασώµατων) για το α εξάµηνο των χρήσεων 2009 και 2008 για τον Όµιλο και την Εταιρεία παρουσιάζονται παρακάτω: EH

26 Σ η µ ε ι ώ σ ε ι ς ε π ί τ ω ν Ε ν δ ι ά µ ε σ ω ν Ο ι κ ο ν ο µ ι κ ώ ν Κ α τ α σ τ ά σ ε ω ν τ η ς π ε ρ ι ό δ ο υ α π ό 1 Ι α ν ο υ α ρ ί ο υ έ ω ς 3 0 Ι ο υ ν ί ο υ Πλοία Οικόπεδα & κτίρια Λοιπός εξοπλισµός Ακινητοπ. υπό εκτέλ. Σύνολο Αξία κτήσης Προσθήκες χρήσης Μειώσεις χρήσης - - (12) - (12) Αναπροσαρµογές Μεταφορές (83) - (78.018) (83) Αξία κτήσης Προσθήκες περιόδου Μειώσεις περιόδου - - (7) - (7) Μεταφορές - (111) Αξία κτήσης Σωρευµένες αποσβέσεις Αποσβέσεις χρήσης Μειώσεις χρήσης Μεταφορές - (20) - - (20) Σωρευµένες αποσβέσεις Αποσβέσεις περιόδου Μειώσεις περιόδου Σωρευµένες αποσβέσεις Αναπόσβεστη αξία Αναπόσβεστη αξία Πλοία Οικόπεδα & κτίρια Λοιπός εξοπλισµός Ακινητοπ. υπό εκτέλ. Σύνολο Αξία κτήσης Προσθήκες χρήσης Μειώσεις χρήσης Αναπροσαρµογές Μεταφορές (83) - (78.018) (83) Αξία κτήσης Προσθήκες περιόδου Μειώσεις περιόδου Μεταφορές - (111) Αξία κτήσης Σωρευµένες αποσβέσεις Αποσβέσεις χρήσης Μειώσεις χρήσης Μεταφορές - (20) - - (20) Σωρευµένες αποσβέσεις Αποσβέσεις περιόδου Μειώσεις περιόδου Σωρευµένες αποσβέσεις Αναπόσβεστη αξία Αναπόσβεστη αξία Επενδύσεις σε ακίνητα Στις «επενδύσεις σε ακίνητα» περιλαµβάνονται ιδιόκτητα γραφεία της Μητρικής τα οποία είναι εκµισθωµένα, καθώς και η αξία οικοπέδων της θυγατρικής «ΕΤΑΝΑΠ» τα οποία βρίσκονται εκτός παραγωγικού κυκλώµατος. Τα έσοδα από την εκµίσθωση των γραφείων για το α εξάµηνο του 2009 ανήλθαν σε 20 χιλ. Η κίνηση των επενδύσεων σε ακίνητα παρουσιάζεται στον επόµενο πίνακα: EI

27 Σ η µ ε ι ώ σ ε ι ς ε π ί τ ω ν Ε ν δ ι ά µ ε σ ω ν Ο ι κ ο ν ο µ ι κ ώ ν Κ α τ α σ τ ά σ ε ω ν τ η ς π ε ρ ι ό δ ο υ α π ό 1 Ι α ν ο υ α ρ ί ο υ έ ω ς 3 0 Ι ο υ ν ί ο υ Αναπόσβεστη αξία και Προσθήκες / (µειώσεις) περιόδου / χρήσης Αποσβέσεις περιόδου / χρήσης (3) (45) (3) (45) Αναπροσαρµογές - (473) - (473) Μεταφορές Αναπόσβεστη αξία και Άυλα περιουσιακά στοιχεία Το σύνολο των άυλων παγίων στοιχείων αφορά σε λογισµικά προγράµµατα Η/Υ η κίνηση των οποίων, σε επίπεδο Οµίλου, είχε ως εξής: Αξία κτήσης & Προσθήκες περιόδου / χρήσης Αξία κτήσης & Σωρευµένες αποσβέσεις & Αποσβέσεις περιόδου /χρήσης Σωρευµένες αποσβέσεις & Αναπόσβεστη αξία & Επιχορηγήσεις παγίων Το αναπόσβεστο υπόλοιπο των επιχορηγήσεων παγίων της Εταιρείας την 30 η Ιουνίου 2009 ανέρχεται σε 636 χιλ. ( χιλ. για τον Όµιλο) εκ των οποίων τα 448 χιλ. ( 808 χιλ. για τον Όµιλο) εµφανίζονται στις «µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις» και τα 188 χιλ. ( 281 χιλ. για τον Όµιλο) περιλαµβάνονται στις «λοιπές βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις». Υφιστάµενα εµπράγµατα βάρη Επί των παγίων περιουσιακών στοιχείων του Οµίλου υφίστανται τα ακόλουθα βάρη: α) ναυτικές υποθήκες επί των πλοίων 307,5 εκατ. και β) προσηµειώσεις επί των ακινήτων ποσού 5,6 εκατ. και ενέχυρα επί των µηχανηµάτων (των θυγατρικών «ΕΤΑΝΑΠ» και «ΛΕΥΚΑ ΟΡΗ») ποσού 2,5 εκατ. Τα ανωτέρω βάρη υφίστανται σε ασφάλεια δανειακών υποχρεώσεων το συνολικό ύψος των οποίων κατά την ανέρχεται σε 232,2 εκατ. Αποσβέσεις Οι αποσβέσεις που λογίσθηκαν ως δαπάνες στις καταστάσεις συνολικών εσόδων έχουν επι- µεριστεί ως εξής: Κόστος πωληθέντων Έξοδα διοίκησης Έξοδα διάθεσης EJ

28 Σ η µ ε ι ώ σ ε ι ς ε π ί τ ω ν Ε ν δ ι ά µ ε σ ω ν Ο ι κ ο ν ο µ ι κ ώ ν Κ α τ α σ τ ά σ ε ω ν τ η ς π ε ρ ι ό δ ο υ α π ό 1 Ι α ν ο υ α ρ ί ο υ έ ω ς 3 0 Ι ο υ ν ί ο υ Συµµετοχές σε θυγατρικές & συγγενείς εταιρείες Θυγατρικές Οι συµµετοχές της Μητρικής σε θυγατρικές εταιρείες και τα αντίστοιχα ποσοστά συµµετοχής αναφέρονται στη σηµείωση 1. Η αξία των συµµετοχών σε θυγατρικές στις εξαµηνιαίες οικονοµικές καταστάσεις της Μητρικής ανέρχεται σε χιλ. και είναι µειωµένη σε σχέση µε την κατά το ποσό των 31 χιλ. που αφορά στο κόστος συµµετοχής στην «ANEK LINES LUXEMBOURG» η οποία βρίσκεται σε διαδικασία εκκαθάρισης (βλ. σηµείωση 1). Συγγενείς Η αξία της συµµετοχής στη συγγενή «ΑΝΕΚ LINES ITALIA S.r.l.» στις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις του εξαµήνου ανέρχεται σε χιλ. και είναι προσαυξηµένη σε σχέση µε την αντίστοιχη αξία της µε το µέρος των κερδών του α εξαµήνου του 2009 που αντιστοιχούν στον Όµιλο ( 201 χιλ.). 10. Αποθέµατα Τα αποθέµατα στις και αναλύονται ως εξής: Καύσιµα και λιπαντικά Εµπορεύµατα, προϊόντα, πρώτες και βοηθητικές ύλες, υλικά και είδη συσκευασίας Ανταλλακτικά & λοιπά Απαιτήσεις από πελάτες και λοιπές βραχυπρόθεσµες απαιτήσεις Στις εµπορικές απαιτήσεις περιλαµβάνονται τα κάτωθι: Πελάτες (ανοιχτά υπόλοιπα) Επιταγές και γραµµάτια Μείον: πρόβλεψη επισφαλών απαιτήσεων (7.671) (7.671) (7.393) (7.393) ως εξής: Οι λοιπές βραχυπρόθεσµες απαιτήσεις κατά την και αναλύονται Χρεώστες διάφοροι Απαιτήσεις από το δηµόσιο Προκαταβολές σε προµηθευτές Μεταβατικοί λογαριασµοί EK

29 Σ η µ ε ι ώ σ ε ι ς ε π ί τ ω ν Ε ν δ ι ά µ ε σ ω ν Ο ι κ ο ν ο µ ι κ ώ ν Κ α τ α σ τ ά σ ε ω ν τ η ς π ε ρ ι ό δ ο υ α π ό 1 Ι α ν ο υ α ρ ί ο υ έ ω ς 3 0 Ι ο υ ν ί ο υ κάτωθι: 12. Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία σε εύλογη αξία µέσω αποτελεσµάτων Στα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία σε εύλογη αξία µέσω αποτελεσµάτων περιλαµβάνονται τα Μετοχές εταιρειών εισηγµένων στο Χ.Α Μερίδια αµοιβαίων κεφαλαίων Λοιπές επενδύσεις Τα αποτελέσµατα από την αποτίµηση των χρεογράφων και την πώληση των αµοιβαίων κεφαλαίων περιλαµβάνονται στα επενδυτικά αποτελέσµατα. 13. Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα Η ανάλυση των ταµειακών διαθεσίµων έχει ως εξής: ιαθέσιµα στο ταµείο Τραπεζικές καταθέσεις (όψεως και προθεσµίας) Μετοχικό κεφάλαιο / Αποθεµατικά Το µετοχικό κεφάλαιο της Μητρικής ανέρχεται σε ,00 διαιρούµενο σε κοινές και προνοµιούχες µετά ψήφου µετοχές ονοµαστικής αξίας 1,00 η κάθε µία. Οι προνοµιούχες µετοχές απολαµβάνουν µόνο τα εκ του νόµου οριζόµενα προνόµια, δηλαδή της προνοµιακής απόληψης πρώτου µερίσµατος και της προνοµιακής συµµετοχής στο προϊόν της εκκαθάρισης. εξής: Τα αποθεµατικά της Εταιρείας και του Οµίλου στις και έχουν ως Τακτικό αποθεµατικό Αποθεµατικά καταστατικού Αποθεµατικά αναπροσαρµογής ακινήτων Λοιπά αποθεµατικά Κέρδη / (ζηµιές) ανά µετοχή Τα βασικά κέρδη / (ζηµιές) ανά µετοχή υπολογίζονται µε διαίρεση του κέρδους / (ζηµιάς) που αναλογεί στους µετόχους της Μητρικής µε το σταθµισµένο αριθµό µετοχών σε κυκλοφορία κατά τη διάρκεια της περιόδου. EL

30 Σ η µ ε ι ώ σ ε ι ς ε π ί τ ω ν Ε ν δ ι ά µ ε σ ω ν Ο ι κ ο ν ο µ ι κ ώ ν Κ α τ α σ τ ά σ ε ω ν τ η ς π ε ρ ι ό δ ο υ α π ό 1 Ι α ν ο υ α ρ ί ο υ έ ω ς 3 0 Ι ο υ ν ί ο υ Κέρδη / (ζηµιές) µετά από φόρους που αναλογούν στους µετόχους της Μητρικής (16.046) (14.074) (16.430) (13.005) Σταθµισµένος αριθµός µετοχών Κέρδη / (ζηµιές) µετά από φόρους ανά µετοχή βασικά (σε ) (0,0995) (0,0873) (0,1019) (0,0806) 16. Μακροπρόθεσµες και βραχυπρόθεσµες τραπεζικές υποχρεώσεις Το σύνολο των µακροπρόθεσµων τραπεζικών υποχρεώσεων του Οµίλου κατά την 30 η Ιουνίου 2009 ανέρχεται σε χιλ. εκ των οποίων τα χιλ. αφορούν στην Εταιρεία. Οι ηµεροµηνίες λήξης (εξέλιξη πληρωµών) των µακροπρόθεσµων δανείων της Εταιρείας στις έχουν ως εξής: Εντός του επόµενου έτους Μεταξύ 1 και 5 ετών Άνω των 5 ετών Για τα ανωτέρω κοινοπρακτικά δάνεια έχουν παρασχεθεί εµπράγµατες εγγυήσεις (ναυτικές υποθήκες επί των πλοίων) υπέρ των δανειστριών τραπεζών (βλ. σηµ. 8). Στις βραχυπρόθεσµες τραπεζικές υποχρεώσεις χιλ. για την Εταιρεία και χιλ. για τον Όµιλο περιλαµβάνονται και οι δόσεις των µακροπρόθεσµων δανείων που είναι πληρωτέες εντός των επόµενου δωδεκαµήνου και ανέρχονται σε χιλ. για την Εταιρεία και χιλ. για τον Όµιλο. 17. Φόρος εισοδήµατος Ο φόρος εισοδήµατος που επιβάρυνε τα αποτελέσµατα του α εξαµήνου του 2009 για την Εταιρεία ποσού 79 χιλ. αφορά εξολοκλήρου σε φόρο του ν. 27/75 (βάσει των κόρων ολικής χωρητικότητας των πλοίων). Σε επίπεδο Οµίλου αφορά επιπλέον σε φόρο εισοδήµατος επί των φορολογητέων αποτελεσµάτων κατά 56 χιλ., σε επιπλέον πρόβλεψη για ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις ποσού 13 χιλ. και αναβαλλόµενους φόρους ποσού 3 χιλ. Οι ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις των εταιρειών του Οµίλου παρουσιάζονται στον πίνακα που ακολουθεί: Εταιρεία Ανέλεγκτες χρήσεις ΑΝΕΚ 2008 ΛΑΝΕ ΕΤΑΝΑΠ ΛΕΥΚΑ ΟΡΗ ΑΝΕΚ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΙ.ΣΙ. ΣΕΪΛΙΝΓΚ Για τις ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις, οι εταιρείες του Οµίλου έχουν σχηµατίσει σχετικές προβλέψεις για πρόσθετους φόρους που ενδέχεται να προκύψουν κατά το µελλοντικό φορολογικό κλείσιµο των ανέλεγκτων χρήσεων. Οι σωρευµένες προβλέψεις στις ανέρχονται σε 15 χιλ. για την Εταιρεία και 101 χιλ. για τον Όµιλο. FC

31 Σ η µ ε ι ώ σ ε ι ς ε π ί τ ω ν Ε ν δ ι ά µ ε σ ω ν Ο ι κ ο ν ο µ ι κ ώ ν Κ α τ α σ τ ά σ ε ω ν τ η ς π ε ρ ι ό δ ο υ α π ό 1 Ι α ν ο υ α ρ ί ο υ έ ω ς 3 0 Ι ο υ ν ί ο υ Υποχρεώσεις συνταξιοδοτικών παροχών προσωπικού Η κίνηση της καθαρής υποχρέωσης για αποζηµιώσεις προσωπικού λόγω συνταξιοδότησης έχει ως ακολούθως: Καθαρή υποχρέωση έναρξης χρήσης Παροχές που πληρώθηκαν (6) Πρόβλεψη αναγνωρισµένη στα αποτελέσµατα* Καθαρή υποχρέωση τέλους περιόδου * περιλαµβάνεται στα έξοδα διοίκησης και διάθεσης 19. Υποχρεώσεις σε προµηθευτές και λοιπές βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Στις εµπορικές υποχρεώσεις περιλαµβάνονται τα κάτωθι: Προµηθευτές (ανοιχτά υπόλοιπα) Επιταγές πληρωτέες Αντίστοιχα, οι λοιπές βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις αναλύονται ως εξής: Υποχρεώσεις σε φόρους και ασφαλιστικούς οργανισµούς Προκαταβολές πελατών Πιστωτές διάφοροι εδουλευµένα έξοδα & έσοδα επόµενων χρήσεων Υπόλοιπα και συναλλαγές µε συνδεδεµένα µέρη Τα υπόλοιπα (απαιτήσεις / υποχρεώσεις) µε τα συνδεδεµένα µέρη κατά την 30 η Ιουνίου 2009 και 31 η εκεµβρίου 2008 έχουν ως εξής: Απαιτήσεις από: - θυγατρικές συγγενείς λοιπά συνδεόµενα µέρη διευθυντικά στελέχη & µέλη.σ Υποχρεώσεις σε: - θυγατρικές συγγενείς λοιπά συνδεόµενα µέρη διευθυντικά στελέχη & µέλη.σ Αντίστοιχα, οι αγορές και πωλήσεις µε τα συνδεδεµένα µέρη για το α εξάµηνο των χρήσεων 2009 και 2008 έχουν ως εξής: FD

32 Σ η µ ε ι ώ σ ε ι ς ε π ί τ ω ν Ε ν δ ι ά µ ε σ ω ν Ο ι κ ο ν ο µ ι κ ώ ν Κ α τ α σ τ ά σ ε ω ν τ η ς π ε ρ ι ό δ ο υ α π ό 1 Ι α ν ο υ α ρ ί ο υ έ ω ς 3 0 Ι ο υ ν ί ο υ Αγορές αγαθών & υπηρεσιών από: - θυγατρικές συγγενείς λοιπά συνδεόµενα µέρη Πωλήσεις αγαθών & υπηρεσιών σε: - θυγατρικές λοιπά συνδεόµενα µέρη Αµοιβές µελών.σ. και στελεχών Οι µικτές αµοιβές των µελών του ιοικητικού Συµβουλίου και των διευθυντικών στελεχών της Εταιρείας για το α εξάµηνο των χρήσεων 2009 και 2008 αφορούν σε βραχυπρόθεσµες παροχές και αναλύονται ως εξής: Εκτελεστικά µέλη.σ Μη εκτελεστικά µέλη.σ ιευθυντικά στελέχη εσµεύσεις και συµβατικές υποχρεώσεις Λειτουργικές µισθώσεις: η Εταιρεία έχει συνάψει συµφωνίες λειτουργικής µίσθωσης που αφορούν, κυρίως, στην ενοικίαση κτιρίων και στη ναύλωση πλοίων και λήγουν σε διάφορες ηµεροµηνίες εντός της επόµενης πενταετίας. Τα ελάχιστα µελλοντικά πληρωτέα µισθώµατα ενοικίασης κτιρίων και πλοίων βάσει των σχετικών συµβολαίων στις έχουν ως εξής: Εντός του επόµενου έτους Από το 2ο έως και το 5ο έτος Κεφαλαιουχικές δεσµεύσεις: η Μητρική Εταιρεία κατά την 31 η Μαρτίου 2009 είχε ολοκληρώσει τη διάθεση των κεφαλαίων που προέκυψαν από την αύξηση κεφαλαίου που πραγµατοποιήθηκε κατά τη διάρκεια της χρήσης Στις υπεγράφη συµφωνία µε την εταιρεία «ΜΙΝΩΙΚΕΣ ΓΡΑΜΜΕΣ ΑΝΕ» για την αγορά του 33,35% της «HELLENIC SEAWAYS» αντί συνολικού τιµήµατος 125 εκατ., το οποίο θα καταβληθεί τµηµατικά µέχρι το τέλος του Ενδεχόµενες υποχρεώσεις / απαιτήσεις - επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές Σε βάρος των εταιρειών του Οµίλου δεν εκκρεµούν επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές ή άλλες υποχρεώσεις που θα µπορούσαν να έχουν σηµαντικές επιπτώσεις στην οικονοµική κατάστασή του. Οι ενδεχόµενες υποχρεώσεις του Οµίλου στις που προκύπτουν στα πλαίσια της συνήθους δραστηριότητάς του, αφορούν σε εγγυήσεις και επιταγές που έχει παράσχει για εξασφάλιση υποχρεώσεων και καλής εκτέλεσης έργων οι οποίες ανέρχονται σε χιλ. Αντίστοιχα, έχει λάβει εγγυήσεις για εξασφάλιση απαιτήσεων ύψους χιλ. FE

33 Σ η µ ε ι ώ σ ε ι ς ε π ί τ ω ν Ε ν δ ι ά µ ε σ ω ν Ο ι κ ο ν ο µ ι κ ώ ν Κ α τ α σ τ ά σ ε ω ν τ η ς π ε ρ ι ό δ ο υ α π ό 1 Ι α ν ο υ α ρ ί ο υ έ ω ς 3 0 Ι ο υ ν ί ο υ Μεταγενέστερα γεγονότα εν υπάρχουν µεταγενέστερα της 30 ης Ιουνίου 2009 γεγονότα τα οποία θα επηρέαζαν ουσιωδώς τις δηµοσιευµένες οικονοµικές καταστάσεις. Χανιά, 28 Αυγούστου 2009 Ο Β Αντιπρόεδρος Ο ιευθύνων Σύµβουλος Σπυρίδων Ι. Πρωτοπαπαδάκης Ιωάννης Ι. Βαρδινογιάννης Α..Τ. ΑΑ Α..Τ. Π Ο ιευθυντής Οικονοµικών Υπηρεσιών Ο Προϊστάµενος Λογιστηρίου Στυλιανός Ι. Στάµος Α..Τ. Μ Ιωάννης Ε. Σπανουδάκης Α.Μ. Αδείας ΟΕΕ Α τάξης FF

34 ΕΚΘΕΣΗ ΙΑΘΕΣΗΣ ΑΝΤΛΗΘΕΝΤΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Γνωστοποιείται σύµφωνα µε την απόφαση του Χρηµατιστηρίου Αθηνών 25/ ότι από την αύξηση του µετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας µε καταβολή µετρητών, που έγινε βάσει της από απόφασης της Β Επαναληπτικής Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των µετόχων της και της από 23/12/2006 Β Επαναληπτικής Ιδιαίτερης Συνέλευσης των µετόχων που κατέχουν προνοµιούχες µετοχές έκδοσης 1990 και 1996 και την υπ α- ριθµ. 426/ απόφαση της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, αντλήθηκαν κεφάλαια (συνολικού ποσού ευρώ ,50 µείον έξοδα ευρώ ,42) καθαρού ποσού ευρώ ,08, τα οποία, σε σχέση µε τα αναφερόµενα στο Ενηµερωτικό ελτίο, διατέθηκαν µέχρι την 31 η Μαρτίου 2009 ως ακολούθως: Αδιάθετα Τρόπος διάθεσης Οριστικό ύψος κα- ιατεθέντα Κεφάλαια κεφάλαια αντληθέντων θαρών αντληθέντων την κεφαλαίων κεφαλαίων Χρήση 2007 Χρήση 2008 Χρήση Αγορά νέων πλοίων , , , ,40 0,00 2. Αποπληρωµή µέρους υφιστάµενου δανεισµού , ,00 0,00 0,00 0,00 3. Κεφάλαιο κίνησης* 0,00 0, ,56 0,00 0,00 Σύνολο , , , ,40 0,00 * Σύµφωνα µε απόφαση του.σ. στις έγινε αλλαγή χρήσης των αντληθέντων κεφαλαίων κατά το ποσό των 4,5 εκατ. από την κατηγορία «αγορά νέων πλοίων» σε «κεφάλαιο κίνησης» εκ των οποίων χρησιµοποιήθηκε, τελικά, ως κεφάλαιο κίνησης το ποσό των 4,0 εκατ. Το υπόλοιπο ποσό διατέθηκε βάσει της αρχικής απόφασης. Επίσης, στο ίδιο.σ. αποφασίστηκε η παράταση της ολοκλήρωσης της διάθεσης των αντληθέντων κεφαλαίων µέχρι την 31 η Μαρτίου 2009, καθώς µε προηγούµενη απόφασή της η Γ.Σ. στις είχε εγκρίνει την παράταση της διάθεσης µέχρι την 31 η εκεµβρίου Λοιπά στοιχεία: α. Περίοδος άσκησης δικαιώµατος προτίµησης: 16/4-16/5/2007. β. Μετοχές που εκδόθηκαν: γ. Ηµεροµηνία εισαγωγής των νέων µετοχών στο Χ.Α.: 29/5/2007. δ. Ηµεροµηνία πιστοποίησης καταβολής της αύξησης: 18/5/2007. Χανιά, 27 Απριλίου 2009 Ο Β Αντιπρόεδρος Ο ιευθύνων Σύµβουλος Σπυρίδων Ι. Πρωτοπαπαδάκης Ιωάννης Ι. Βαρδινογιάννης Α..Τ. ΑΑ Α..Τ. Π Ο ιευθυντής Οικονοµικών Υπηρεσιών Ο Προϊστάµενος Λογιστηρίου Στυλιανός Ι. Στάµος Α..Τ. Μ Ιωάννης Ε. Σπανουδάκης A.M. Αδείας OEE A Τάξης FG

35 ΕΚΘΕΣΗ ΕΥΡΗΜΑΤΩΝ ΠΡΟΣΥΜΦΩΝΗΜΕΝΩΝ ΙΑ ΙΚΑΣΙΩΝ ΕΠΙ ΤΗΣ ΕΚΘΕΣΗΣ ΙΑΘΕΣΗΣ ΑΝΤΛΗΘΕΝΤΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Προς τους Μετόχους της ΑΝΩΝΥΜΗΣ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΚΡΗΤΗΣ Α.Ε. Σύµφωνα µε την εντολή που λάβαµε από το ιοικητικό Συµβούλιο της «ΑΝΩΝΥΜΗΣ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΚΡΗΤΗΣ Α.Ε.», διενεργήσαµε τις κατωτέρω προσυµφωνηµένες διαδικασίες στο πλαίσιο όσων προβλέπονται από το κανονιστικό πλαίσιο του Χρηµατιστηρίου Αθηνών καθώς και το σχετικό νοµοθετικό πλαίσιο της κεφαλαιαγοράς, σχετικά µε την Έκθεση ιάθεσης των Αντληθέντων Κεφαλαίων της Εταιρείας, που αφορά την αύξηση µετοχικού κεφαλαίου µε καταβολή µετρητών που διενεργήθηκε στις Η ιοίκηση της Εταιρείας έχει την ευθύνη για τη σύνταξη της προαναφερόµενης Έκθεσης. Αναλάβαµε αυτή την εργασία σύµφωνα µε το ιεθνές Πρότυπο Συναφών Υπηρεσιών 4400, το οποίο ισχύει σε «Αναθέσεις Εκτέλεσης Προσυµφωνηµένων ιαδικασιών Συναφών µε Χρηµατοοικονοµική Πληροφόρηση». Ευθύνη µας είναι να εκτελέσουµε τις κατωτέρω προσυµφωνηµένες διαδικασίες και να σας γνωστοποιήσουµε τα ευρήµατά µας. ιαδικασίες: 1) Συγκρίναµε τα ποσά που αναφέρονται ως εκταµιεύσεις στην επισυναπτόµενη «Έκθεση ιάθεσης Α- ντληθέντων Κεφαλαίων από την Αύξηση του Μετοχικού Κεφαλαίου µε Καταβολή Μετρητών», µε τα α- ντίστοιχα ποσά που έχουν αναγνωρισθεί στα βιβλία και στοιχεία της Εταιρείας, κατά τη χρονική περίοδο που αυτά αναφέρονται. 2) Εξετάσαµε την πληρότητα της Έκθεσης και τη συνέπεια του περιεχοµένου της µε τα αναφερόµενα στο Ενηµερωτικό ελτίο, που εκδόθηκε από την Εταιρεία για το σκοπό αυτό, καθώς και µε τις σχετικές αποφάσεις και ανακοινώσεις των αρµόδιων οργάνων της Εταιρείας. Ευρήµατα: α) Τα ανά κατηγορία χρήσης/επένδυσης ποσά που εµφανίζονται ως εκταµιεύσεις στην επισυναπτόµενη «Έκθεση ιάθεσης Αντληθέντων Κεφαλαίων από την Αύξηση του Μετοχικού Κεφαλαίου µε Καταβολή Μετρητών», προκύπτουν από τα βιβλία και στοιχεία της Εταιρείας, στη χρονική περίοδο που αυτά α- ναφέρονται. β) Το περιεχόµενο της Έκθεσης περιλαµβάνει τις κατ ελάχιστον πληροφορίες που προβλέπονται για το σκοπό αυτό από το κανονιστικό πλαίσιο του Χρηµατιστηρίου Αθηνών καθώς και το σχετικό νοµοθετικό πλαίσιο της κεφαλαιαγοράς και είναι συνεπές µε τα αναφερόµενα στο οικείο Ενηµερωτικό ελτίο και τις σχετικές αποφάσεις και ανακοινώσεις των αρµοδίων οργάνων της Εταιρείας. Με δεδοµένο ότι η διενεργηθείσα εργασία, δεν αποτελεί έλεγχο ή επισκόπηση, σύµφωνα µε τα ιεθνή Ελεγκτικά Πρότυπα ή τα ιεθνή Πρότυπα Ανάθεσης Εργασιών Επισκόπησης, δεν εκφράζουµε οποιαδήποτε άλλη διαβεβαίωση πέραν των όσων αναφέρουµε ανωτέρω. Αν είχαµε διενεργήσει επιπρόσθετες διαδικασίες ή είχαµε εκτελέσει έλεγχο ή επισκόπηση ενδεχοµένως να είχαν υποπέσει στην αντίληψή µας και άλλα θέ- µατα, πέραν των αναφεροµένων στην προηγούµενη παράγραφο. Η παρούσα Έκθεση απευθύνεται αποκλειστικά προς το ιοικητικό Συµβούλιο της Εταιρείας, στα πλαίσια της τήρησης των υποχρεώσεών της προς το κανονιστικό πλαίσιο του Χρηµατιστηρίου Αθηνών καθώς και το σχετικό νοµοθετικό πλαίσιο της κεφαλαιαγοράς. Ως εκ τούτου, η Έκθεση αυτή δεν επιτρέπεται να FH

36 χρησιµοποιηθεί για άλλους σκοπούς αφού περιορίζεται µόνο στα στοιχεία που αναφέρονται παραπάνω και δεν επεκτείνεται στις οικονοµικές καταστάσεις που συνέταξε η Εταιρεία στις για τις οποίες εκδώσαµε ξεχωριστή Έκθεση Επισκόπησης, µε ηµεροµηνία 28 Αυγούστου Αθήνα, 28 Αυγούστου 2009 Οι Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές Νικόλαος Γ. Ζαχαρίας Εµµανουήλ Ν. ιαµαντουλάκης A.M. ΣΟΕΛ A.M. ΣΟΕΛ Συνεργαζόµενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε. Μέλος της Crowe Horwath International Φωκίωνος Νέγρη 3, Αθήνα Ζεφύρου 56, Παλαιό Φάληρο, Τ.Κ Α.Μ. ΣΟΕΛ 125 Α.Μ. ΣΟΕΛ 127 FI