Sondervermögen Borsteler Jäger Hamburg

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1 Jahresabschluss und Lagebericht für das Geschäftsjahr 2015 Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers Sondervermögen Borsteler Jäger Hamburg

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3 Jahresabschluss und Lagebericht für das Geschäftsjahr 2015 Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers Sondervermögen Borsteler Jäger Hamburg Ebner Stolz GmbH & Co. KG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Steuerberatungsgesellschaft Hamburg

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5 Jahresabschluss und Lagebericht Bilanz zum 31. Dezember 2015 Anlage 1 Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2015 Anlage 2 Anhang für das Geschäftsjahr 2015 Anlage 3 Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2015 Anlage zum Anhang Kapitalflussrechnung Anlage 4 Lagebericht für das Geschäftsjahr 2015 Anlage 5 Anlage des Abschlussprüfers Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers Anlage 6

6 Bilanz des Sondervermögen Borsteler Jäger, Hamburg, zum 31. Dezember 2015 A k t i v a EUR EUR A. Anlagevermögen Sachanlagen Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken , , , ,92 B. Umlaufvermögen Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ,00 24,00 2. Forderungen gegen die Freie und Hansestadt Hamburg , , , , , ,51

7 Anlage 1 P a s s i v a EUR EUR A. Eigenkapital I. Grundkapital , ,51 II. Jahresüberschuss ,51 0, , ,51 B. Rückstellungen Sonstige Rückstellungen , , , ,00 C. Rechnungsabgrenzungsposten 126,00 0, , ,51

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10 #ΠΝΧΙΓ Sondervermögen Borsteler Jäger, Hamburg, ANHANG für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2015 Allgemeine Angaben &ΓΤ,ΧϑΤΓΥΧ ΥΕϑΝΩΥΥΚΥςΩΠςΓΤ#ΠΨΓΠΦΩΠΙΦΓΤ8ΘΤΥΕϑΤΚΗςΓΠΦΓΥ ΧΠΦΓΝΥΙΓ ΥΓς ΩΕϑΓΥΗÅΤΙΤΘâΓ ΧΡΚςΧΝΙΓΥΓΝΝΥΕϑΧΗςΓΠΙΓΟÜÜΗΗ ) ΥΘΨΚΓΦΓΠ4Γ ΙΓΝΩΠΙΓΠΦΓΤ. 1ΧΩΗΙΓΥςΓΝΝςΨΘΤΦΓΠ (ÅΤΦΚΓ)ΓΨΚΠΠΩΠΦ8ΓΤΝΩΥςΤΓΕϑΠΩΠΙΜΘΟΟςΦΧΥ)ΓΥΧΟςΜΘΥςΓΠΞΓΤΗΧϑΤΓΠ Ü# Υ ) ΩΤ#ΠΨΓΠΦΩΠΙ Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften &ΧΥ5ΧΕϑΧΠΝΧΙΓΞΓΤΟ{ΙΓΠΨΚΤΦ Ω#ΠΥΕϑΧΗΗΩΠΙΥΜΘΥςΓΠ ΓΨΓΤςΓς (ΘΤΦΓΤΩΠΙΓΠΩΠΦΝΚΣΩΚΦΓ/ΚςςΓΝΨΓΤΦΓΠ ΩΟ0ΘΟΚΠΧΝΨΓΤς ΚΝΧΠ ΚΓΤς ΤΜΓΠΠ ΧΤΓ 4ΚΥΚΜΓΠΨΓΤΦΓΠΦΩΤΕϑ9ΓΤς ΓΤΚΕϑςΚΙΩΠΙΓΠ ΓΤÅΕΜΥΚΕϑςΚΙς ΓΚΦΓΠΡΧΥΥΚΞΓΠ4ΓΕϑΠΩΠΙΥΧ ΙΤΓΠ ΩΠΙΥΡΘΥςΓΠΨΓΤΦΓΠΓΤϑΧΝςΓΠΓ8ΘΤΧΩΥ Χϑ ΝΩΠΙΓΠΥΘΨΓΚςΥΚΓ ΤςΤΧΙΗÅΤ ΩΜÅΠΗςΚΙΓ<ΓΚςΤκΩΟΓΦΧΤΥςΓΝΝΓΠ ΓΚςΧΠςΓΚΝΚΙΧ ΙΓ ΙΤΓΠ ς Erläuterungen zur Bilanz Anlagevermögen &ΚΓ<ΩΥΧΟΟΓΠΥΓς ΩΠΙΩΠΦ ΠςΨΚΕΜΝΩΠΙΦΓΥ#ΠΝΧΙΓΞΓΤΟ{ΙΓΠΥΚΥςΧΩΥΦΓΟ #ΠΝΧΙΓΠΥΡΚΓΙΓΝΓΤΥΚΕϑςΝΚΕϑ#ΠΝΧΙΓ ΩΟ#ΠϑΧΠΙ Forderungen &ΚΓ(ΘΤΦΓΤΩΠΙΓΠΧΩΥ.ΚΓΗΓΤΩΠΙΓΠΩΠΦ.ΓΚΥςΩΠΙΓΠΥΚΠΦΚΠΠΓΤϑΧΝ ΓΚΠΓΥ,ΧϑΤΓΥ ΗκΝΝΚΙ

11 #ΠΝΧΙΓ &ΚΓ(ΘΤΦΓΤΩΠΙΓΠΙΓΙΓΠΦΚΓ(ΤΓΚΓΩΠΦ ΧΠΥΓΥςΧΦς ΧΟ ΩΤΙ ΓςΤΓΗΗΓΠ)ΩςϑΧ ΓΠ ΧΩΗΦΓΟ ΓΚΦΓΤ ΧΥΥΓ ΧΟ ΩΤΙΙΓΗÅϑΤςΓΠ)ΓΥΕϑκΗςΥΜΘΠςΘ Rückstellungen &ΚΓ ΥΘΠΥςΚΙΓΠ 4ÅΕΜΥςΓΝΝΩΠΙΓΠ ΓςΤΓΗΗΓΠ ΚΠΥ ΓΥΘΠΦΓΤΓ 4ÅΕΜΥςΓΝΝΩΠΙΓΠ ΠΧΕϑ Ü.ΧΠΦΓΥΨΧΝΦΙΓΥΓς ΧΟ ΩΤΙΗÅΤΦΚΓ ΓΨΚΤςΥΕϑΧΗςΩΠΙΩΠΦ+ΠΥςΧΠΦϑΧΝςΩΠΙ ΦΓΥ ΘΤΥςΓΝΓΤ,κΙΓΤΥ 6 74,ΧϑΤΓΥΧ ΥΕϑΝΩΥΥ ΩΠΦ 2ΤÅΗΩΠΙΥΜΘΥςΓΠ 6 74ΥΘΨΚΓ4ÅΕΜΥςΓΝΝΩΠΙΓΠΗÅΤΧΩΥΥςΓϑΓΠΦΓ4ΓΕϑΠΩΠΙΓΠ6 74 Sonstige Angaben Personal +Ο)ΓΥΕϑκΗςΥΛΧϑΤΨΧΤΓΠΜΓΚΠΓ/ΚςΧΤ ΓΚςΓΤ ΓΥΕϑκΗςΚΙς Geschäftsführung &ΚΓ)ΓΥΕϑκΗςΥΗÅϑΤΩΠΙΨΩΤΦΓΚΟ)ΓΥΕϑκΗςΥΛΧϑΤΞΘΠΦΓΤ(ΚΠΧΠ Γϑ{ΤΦΓ# ςγκ ΝΩΠΙ(ΤΧΩ%ϑΤΚΥςΚΧΠΓ#ΠςΘΠΚÅ ΓΤΠΘΟΟΓΠ Angaben zum Gesamthonorar des Abschlussprüfers &ΧΥΚΟ)ΓΥΕϑκΗςΥΛΧϑΤΓΤΗΧΥΥςΓ ΘΠΘΤΧΤΗÅΤΦΚΓ,ΧϑΤΓΥΧ ΥΕϑΝΩΥΥΡΤÅΗΩΠΙ ΓςΤκΙς6 74 ΧΟ ΩΤΙΦΓΠ/κΤ Sondervermögen Borsteler Jäger ΑΑΑΑΑΑΑΑΑΑΑΑΑΑΑΑΑΑΑΑ

12 Entwicklung des Anlagevermögens des Sondervermögen Borsteler Jäger, Hamburg, im Geschäftsjahr 2015 Anschaffungs-/Herstellungskosten Sachanlagen Zugänge Abgänge EUR EUR EUR EUR Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken ,10 0,00 0, ,10

13 Anlage zum Anhang Kumulierte Abschreibungen Buchwerte Zugänge Abgänge EUR EUR EUR EUR EUR EUR , ,85 0, , , ,92

14 Anlage 4 Kapitalflussrechnung des Sondervermögen Borsteler Jäger, Hamburg, für das Geschäftsjahr 2015 Über die Liquiditätssituation und die finanzielle Entwicklung gibt die folgende gemäß der Anlage 2 der VV zu 106 LHO erstellte Kapitalflussrechnung Aufschluss. Ist Plan TEUR TEUR 1. Periodenergebnis vor außerordentlichen Erträgen/Aufwendungen Abschreibungen / Zuschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens (+/-) Zunahme/Abnahme der Rückstellungen (+/-) Abnahme/Zunahme sonstiger Aktiva, die nicht der Investitionsoder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind (+/-) Kapitalfluss I aus laufender Geschäftstätigkeit Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens (+) Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen (-) 0 0 Kapitalfluss aus Investitionen 0 0 Kapitalfluss II nach Investitionstätigkeit (Kapitalfluss I + Kapitalfluss aus Investitionen) Einzahlungen aus Eigenkapitalzuführungen, z.b. Einlagen der FHH (+) Ablieferungen an die FHH, z.b. Eigenkapitalrückzahlungen (-) 0 0 Kapitalfluss aus Finanzierung 0 0 Kapitalfluss III nach Finanzierungstätigkeit 0 0 (Kapitalfluss II + Kapitalfluss aus Finanzierung) 1-54 Finanzmittel am Anfang der Periode Finanzmittel am Ende der Periode

15 #ΠΝΧΙΓ.ΧΙΓ ΓΤΚΕϑς ΩΟ5ΘΠΦΓΤΞΓΤΟ{ΙΓΠ ΘΤΥςΓΝΓΤ,κΙΓΤ ΩΟ,ΧϑΤΓΥΧ ΥΕϑΝΩΥΥ 4ΓΕϑςΝΚΕϑΓΩΠΦΘΤΙΧΠΚΥΧςΘΤΚΥΕϑΓ)ΤΩΠΦΝΧΙΓΠ &ΓΤ ΧΩΗΟΧΠΠ#ΝΗΤΓΦ ΓΚςϑΧςΦΓΤ(ΤΓΚΓΠΩΠΦ ΧΠΥΓΥςΧΦς( ΧΟ ΩΤΙΚΟ,ΧϑΤ ΦΧΥ ΘΤΥςΓΝΓΤ,κΙΓΤ ΙΓΠΧΠΠςΓ)Γϑ{Ν ΠΓ ΥςΦΧΤΧΩΗ ΓΗΚΠΦΝΚΕϑΓΤ+ΟΟΘ ΚΝΚΓΞΓΤΟΧΕϑς #ΩΗΦΓΤΕΧΣΟΙΤΘâΓΠ(ΝκΕϑΓ ΓΗΚΠΦΓςΥΚΕϑΓΚΠΓ ΚΠΦΓΤςΧΙΓΥΥςκςςΓ +6#ΩΠΦ ΓΚΠ{ΗΗΓΠςΝΚΕϑ ΩΙκΠΙΝΚΕϑΓΤ2ΧΤΜΨΧΝΦ +Ογ ΓΤΠΧϑΟΓΞΓΤςΤΧΙΞΘΟϑΧςΥΚΕϑΦΚΓ(ΚΠΧΠ ΦΓΡΩςΧςΚΘΠΦΧ ΩΞΓΤΡΗΝΚΕϑςΓς ΦΧΥ)Γϑ{Ν ΩΠ Γ ΧΩςΗÅΤΦΚΓφΗΗΓΠςΝΚΕϑΜΓΚς ΩΓΤϑΧΝςΓΠΩΠΦΦΚΓ ΤςΤκΙΓΧΝΥ4ΓΥΓΤΞΓ ΗΘΠΦΥΘΦΓΤΦΩΤΕϑ5ΓΠΧςΥ ΓΥΕϑΝΩΥΥΗÅΤ9ΘϑΝςκςΚΙΜΓΚςΥΘΦΓΤ ΚΝΦΩΠΙΥ ΨΓΕΜΓ ΩΞΓΤ ΨΓΠΦΓΠ &ΚΓ)ΓΥΕϑκΗςΥΗÅϑΤΩΠΙΗÅΤΦΧΥ5ΘΠΦΓΤΞΓΤΟ{ΙΓΠΓΤΗΘΝΙςΓΦΩΤΕϑΦΚΓΗÅΤΦΚΓ# ΨΚΕΜΝΩΠΙ ΞΘΠ(ΚΥΜΩΥΓΤ ΥΕϑΧΗςΓΠ ΩΥςκΠΦΚΙΓ5ςΓΝΝΓΦΓΤ(ΚΠΧΠ Γϑ{ΤΦΓΚΟ4ΓΗΓΤΧς ΓΤΗΘΝΙςΓΓΚΠΓΩΟΗΧΥΥΓΠΦΓ)ΤΩΠΦΥΧΠΚΓΤΩΠΙΦΓΤ+ΟΟΘ ΚΝΚΓΚΠ ΘΘΡΓΤΧςΚΘΠΟΚς ΦΓΟΗΤΓΚΓΠ6ΤκΙΓΤ ΚΠΦΓΤΡΤΘΡΓΝΝΓΤΙ)Ο ΦΓΤΓΚΠΓΠ/ΚΓςΞΓΤςΤΧΙΗÅΤ,ΧϑΤΓΟΚς8ΓΤ ΝκΠΙΓΤΩΠΙΥΘΡςΚΘΠΓΤϑΚΓΝς #ΩΗΙΤΩΠΦΦΓΤ ΚΠΗÅϑΤΩΠΙΦΓΥΠΓΩΓΠ ΧΩΥϑΧΝςΥΨΓΥΓΠΥΙΓΝςΓΠΗÅΤ5ΘΠΦΓΤΞΓΤΟ{ΙΓΠΧ ΦΚΓ8ΘΤΥΕϑΤΚΗςΓΠΦΓΥ&ΤΚςςΓΠ ΩΕϑΓΥΦΓΥ ΧΠΦΓΝΥΙΓΥΓς ΩΕϑΥ ) ΗÅΤΙΤΘâΓ ΧΡΚςΧΝΙΓΥΓΝΝΥΕϑΧΗςΓΠ ΚΓΤΗÅΤΨΧΤΓΠΦΚΓΓΤΗΘΤΦΓΤΝΚΕϑΓΠ8ΘΤΧΩΥΥΓς ΩΠΙΓΠ ΩΥΕϑΧΗΗΓΠ &ΚΓ)ΓΥΕϑκΗςΥΗÅϑΤΩΠΙΞΓΤ ΝΚΓ ΓΚΦΓΤ(ΚΠΧΠ Γϑ{ΤΦΓΚΟ#ΟςΗÅΤ8ΓΤΟ{ΙΓΠΥΩΠΦ Γ ςγκνκιωπιυοχπχιγογπςφκγ ΓΨΚΤςΥΕϑΧΗςΩΠΙΦΓΤ+ΟΟΘ ΚΝΚΓΞΓΤ ΝΚΓ ΓΚΦΓΤ5ΡΤΚΠΜΓΠϑΘΗ )Ο ΦΚΓ ΩΕϑϑΧΝςΩΠΙΨΩΤΦΓΧΠ%ΘΟΟΓΤΕΚΧΝ5ΓΤΞΚΕΓΥ2ΧΤςΠΓΤ)Ο %52ΞΓΤΙΓ ΓΠ 9ΚΤςΥΕϑΧΗςΥ ΓΤΚΕϑς 8ΓΤΟ{ΙΓΠΥΝΧΙΓ &ΧΥ5ΘΠΦΓΤΞΓΤΟ{ΙΓΠΨΩΤΦΓ ΩΟΟΚς ΓΤΧΩΥΝ{ΥΩΠΙΥ ΚΝΧΠ ΧΩΥΦΓΟΧΝΝΙΓ ΟΓΚΠΓΠ ΧΩΥϑΧΝςΦΓΤ( ΧΩΥΙΓΙΝΚΓΦΓΤς&ΚΓ Τ{ΗΗΠΩΠΙΥ ΚΝΧΠ ΩΟΨΚΓΥΓΚ ΠΓΠΩΟ ΠΚΓΦΤΚΙΓΤΓΠ9ΓΤςΧΠΥΧς ΧΩΥΞΓΤΩΤΥΧΕϑςΦΩΤΕϑΓΚΠΓΠ# ΥΕϑΤΓΚ ΩΠΙΥ ΓΦΧΤΗϑΚΠΥΚΕϑςΝΚΕϑΦΓΥΚΟ#ΠΝΧΙΓΞΓΤΟ{ΙΓΠΥ ΚΝΧΠ ΚΓΤςΓΠ)ΤΩΠΦΥςÅΕΜΥ(ΝΩΤΥςÅΕΜ ΩΟ ΓΨΓΤςΩΠΙΥΥςΚΕϑςΧΙ &ΧΥ#ΠΝΧΙΓΞΓΤΟ{ΙΓΠΞΘΠ ΓΥςΓϑςΧΩΥΦΓΠ(ΝΩΤΥςÅΕΜΓΠΩΠΦ ΠΓ ΥςΦΓΤΧΩΗΦΓΟ(ΝΩΤΥςÅΕΜ ΓΗΚΠΦΝΚΕϑΓΠ+ΟΟΘ ΚΝΚΓ 9ΓΚςΓΤ ΓΥςΓϑΓΠ ΩΟ ΚΝΧΠ ΥςΚΕϑςΧΙΝΚΣΩΚΦΓ/ΚςςΓΝΚΠ {ϑγξθπ ΥΘΨΚΓ(ΘΤ ΦΓΤΩΠΙΓΠΧΩΥ.ΚΓΗΓΤΩΠΙΓΠΩΠΦ.ΓΚΥςΩΠΙΓΠΚΠ {ϑγξθπ

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18 Anlage 6 / 1 Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers Zu dem als Anlagen 1 bis 4 beigefügten Jahresabschluss zum 31. Dezember 2015 sowie zum Lagebericht für das Geschäftsjahr 2015 (Anlage 5) erteilen wir folgenden uneingeschränkten Bestätigungsvermerk: Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung, Anhang und Kapitalflussrechnung - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht des Sondervermögen Borsteler Jäger, Hamburg, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2015 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften, den Verwaltungsvorschriften zur Landeshaushaltsordnung sowie den haushaltsrechtlichen Regelungen zum Wirtschaftsplan liegen in der Verantwortung der Geschäftsführung des Sondervermögens. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben. Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung, der Verwaltungsvorschriften zur Landeshaushaltsordnung sowie den haushaltsrechtlichen Regelungen zum Wirtschaftsplan und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld des Sondervermögens sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der Geschäftsführung sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

19 Anlage 6 / 2 Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt. Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften, den Verwaltungsvorschriften zur Landeshaushaltsordnung sowie den haushaltsrechtlichen Regelungen zum Wirtschaftsplan und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Sondervermögens. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Sondervermögens und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar. Hamburg, 3. Juni 2016 Ebner Stolz GmbH & Co. KG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Steuerberatungsgesellschaft Hartmut Schmidt Wirtschaftsprüfer Jens Engel Wirtschaftsprüfer