ΕΚΘΕΣΗ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΠΡΟΕΛΕΓΧΟΥ ΤΟΥ ΑΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΤΗΣ ΤΑΜΕΙΑΚΗΣ ΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΩΝ ΗΜΩΝ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΚΑΙ ΤΡΙΑΝ ΡΙΑΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΕΤΟΥΣ 2010

Transcript

1 Θεσσαλονίκη 15/7/2011 ΕΚΘΕΣΗ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΠΡΟΕΛΕΓΧΟΥ ΤΟΥ ΑΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΤΗΣ ΤΑΜΕΙΑΚΗΣ ΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΩΝ ΗΜΩΝ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΚΑΙ ΤΡΙΑΝ ΡΙΑΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΕΤΟΥΣ 2010 ΠΡΟΣ Την Οικονομική Επιτροπή Οι υπογεγραμμένοι ημοτικοί Σύμβουλοι κ.κ. Γ. Αρβανίτης, Π. Λεκάκης και Π. ρίτσα, μέλη της Οικονομικής Επιτροπής που ορίστηκαν με την υπ αριθμ. 574/ Απόφαση της Οικονομικής Επιτροπής, να κάνουν προέλεγχο του Ταμειακού Απολογιστικού Πίνακα, οικονομικού έτους 2010, μαζί με τους προς το σκοπό αυτό ορισθέντες, με τις υπ αριθμ /3071/2011και 58825/3506/2011 Αποφάσεις του κ. ημάρχου, υπαλλήλους του ήμου κ.κ. Στ. Ηλιάδου και Σ. Παπαδοπούλου, προβήκαμε στον προέλεγχο των ανωτέρω στοιχείων του οικονομικού έτους 2010, τα οποία μας παραδόθηκαν από την Προϊσταμένη ιεύθυνσης Ταμειακής Υπηρεσίας. Από τον έλεγχο που πραγματοποιήσαμε, διαπιστώσαμε ότι τα έσοδα και τα έξοδα που αναφέρονται στα βιβλία που μας δόθηκαν, εισπράχθηκαν και ενταλματοποιήθηκαν μέσα στα χρονικά όρια του οικονομικού έτους 2010 (από 1/1/2010 έως 31/12/2010) σύμφωνα με την παρ. 14, αρθρ. 11 του Ν. 2954/2001. Αναλυτικά αυτά έχουν ως εξής: 0 ΤΑΚΤΙΚΑ ΕΣΟ Α ΗΜΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΕΣΟ Α Κ.Α.: 01 Πρόσοδοι από ακίνητη περιουσία ,45 Κ.Α.: 02 Έσοδα από κινητή περιουσία ,97 Κ.Α.: 03 Έσοδα από ανταποδοτικά τέλη και δικαιώματα ,28 1

2 Κ.Α.: 04 Έσοδα από λοιπά τέλη & δικαιώματα και παροχή ,22 υπηρεσιών Κ.Α.: 05 Φόροι - Εισφορές ,31 Κ.Α.: 06 Έσοδα από επιχορηγήσεις για λειτουργικές ,02 δαπάνες Κ.Α.: 07 Λοιπά τακτικά έσοδα ,20 ΣΥΝΟΛΟ: ,45 Κ.Α.: 1 ΕΚΤΑΚΤΑ ΕΣΟ Α Κ.Α.: 11 Έσοδα από εκποίηση κινητής & ακίνητης ,28 περιουσίας Κ.Α.: 12 Έκτακτες επιχορηγήσεις για κάλυψη λειτουργικών ,82 δαπανών Κ.Α.: 13 Επιχορηγήσεις για επενδύσεις ,71 Κ.Α.: 14 ωρεές Κληρονομιές κληροδοσίες ,39 Κ.Α.: 15 Προσαυξήσεις πρόστιμα - παράβολα ,07 Κ.Α.: 16 Λοιπά έκτακτα έσοδα ,80 ΣΥΝΟΛΟ: ,07 Κ.Α.: 2 ΕΣΟ Α ΑΠΟ ΠΑΡΕΛΘΟΝΤΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΤΗ ΠΟΥ ΒΕΒΑΙΩΝΟΝΤΑΙ ΓΙΑ ΠΡΩΤΗ ΦΟΡΑ Κ.Α.: 21 Τακτικά ,95 Κ.Α.: 22 Έκτακτα ,73 ΣΥΝΟΛΟ: ,68 Κ.Α.: 3 ΕΙΣΠΡΑΞΕΙΣ ΑΠΟ ΑΝΕΙΑ ΚΑΙ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΟ Π.Ο.Ε. Κ.Α.: 32 Εισπρακτέα υπόλοιπα από βεβαιωθέντα έσοδα κατά τα Π.Ο.Ε. Κ.Α.: 4 ΕΙΣΠΡΑΞΕΙΣ ΥΠΕΡ ΤΟΥ ΗΜΟΣΙΟΥ ΚΑΙ ΤΡΙΤΩΝ ΚΑΙ ΕΠΙΣΤΡΟΦΗΣ ΧΡΗΜΑΤΩΝ Κ.Α.: 5 ΧΡΗΜΑΤΙΚΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΗΣ ΧΡΗΣΗΣ , , ,16 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΣΟ ΩΝ: ,84 Τα παραπάνω ποσά εισπράχθηκαν με τα υπ αριθμ εκδοθέντα γραμμάτια είσπραξης ΕΞΟ Α Κ.Α.: 6 ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΕΣ ΑΠΑΝΕΣ ΧΡΗΣΗΣ Κ.Α.: 60 Αμοιβές και έξοδα προσωπικού ,55 Κ.Α.: 61 Αμοιβές αιρετών και τρίτων ,30 Κ.Α.: 62 Παροχές τρίτων ,89 Κ.Α.: 63 Φόροι Τέλη ,04 2

3 Κ.Α.: 64 Λοιπά γενικά έξοδα ,25 Κ.Α.: 65 Πληρωμές για την εξυπηρέτηση δημόσιας πίστης ,55 Κ.Α.: 66 απάνες προμήθειας αναλωσίμων ,74 Κ.Α.: 67 Πληρωμές για μεταβίβαση εισοδημάτων σε τρίτους, ,73 παραχωρήσεις παροχές επιχορηγήσεις επιδοτήσεις δώρα. Κ.Α.: 68 Λοιπά έξοδα ,30 ΣΥΝΟΛΟ: ,35 Κ.Α.: 7 ΕΠΕΝ ΥΣΕΙΣ Κ.Α.: 71 Αγορές κτιρίων τεχνικών έργων και προμήθειες ,21 παγίων Κ.Α.: 73 Έργα ,10 Κ.Α.: 74 Μελέτες, έρευνες, πειραματικές εργασίες και ειδικές ,62 δαπάνες Κ.Α.: 75 Τίτλοι πάγιας επένδυσης (συμμετοχές σε ,18 επιχειρήσεις) ΣΥΝΟΛΟ: ,11 Κ.Α.: 8 ΠΛΗΡΩΜΕΣ Π.Ο.Ε. ΑΠΟ ΟΣΕΙΣ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ: Κ.Α.: 81 Πληρωμές Π.Ο.Ε ,50 Κ.Α.: 82 Αποδόσεις στο δημόσιο & ασφαλιστικά ταμεία ,57 Κ.Α.: 85 Προβλέψεις μη είσπραξης - ΣΥΝΟΛΟ: ,07 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΞΟ ΩΝ: ,53 Το παραπάνω ποσό αποτελεί το άθροισμα των ενταλματοποιημένων και πληρωθέντων εξόδων με χρηματικά εντάλματα πληρωμής ΕΣΟ Α: ,84 ΕΞΟ Α: ,53 Το χρηματικό υπόλοιπο οικονομικού έτους 2010 είναι: ,31 Σημειώνουμε ότι με το γραμμάτιο είσπραξης 542/ μεταφέρθηκε στη χρήση του 2011 χρηματικό υπόλοιπο ,60. Από το προαναφερθέν ποσό των ,31 το ποσό των ,71 μεταφέρεται στο χρηματικό υπόλοιπο από το οικονομικό έτος του 2007 με το γραμμάτιο είσπραξης 333/ , ενώ στην πραγματικότητα δεν αποτελούσε μέρος του χρηματικού υπολοίπου. 3

4 Ειδικότερα τα ,71 αναλύονται ως εξής: Εισφορές ασφαλιστικών ταμείων (ταμείο Νομικών, ΙΚΑ, ΤΑ ΚΥ) υπόλοιπα του 2007, που αποδόθηκαν το 2008, αλλά δεν τακτοποιήθηκαν λογιστικά Πληρωμές σε.ο.υ. υπόλοιπα του 2007, που αποδόθηκαν το 2008, αλλά , ,71 δεν τακτοποιήθηκαν λογιστικά Ταμειακό έλλειμμα λόγω πληρωμών με ειδικές εντολές ,08 Ταμειακό έλλειμμα παγίας προκαταβολής ,46 Αντίτιμα (υπ αριθ. 1 έως 7/2008 συμψηφιστικές αποδείξεις υπόλογου διαχειριστή Π. Σαξώνη) ,32 Σύνολο δαπανών παρελθόντων ετών ,71 (ήτοι , ,71 = ,31, όπως αναλύεται παραπάνω) Αναλυτικότερα: ΗΜΟΣ ΤΡΙΑΝ ΡΙΑΣ 1.ΕΣΟ Α ΕΤΟΥΣ 2010 Τακτικά ,60 ευρώ Έκτακτα ,59 " " Σύνολο έτους ,19 ευρώ Κ.Α: Ο1 Υπόλοιπο έτους ,17 " " Σύνολο Αναλυτικότερα έχουμε: ΤΑΚΤΙΚΑ ,36 ευρώ Πρόσοδοι από ακίνητη περιουσία ποσό ,88 ευρώ Κ.Α: Ο2 Έσοδα από κινητή περιουσία " 8.827,30 " Κ.Α: Ο3 Έσοδα από ανταποδοτικά τέλη και δικαιώματα " ,57 " 4

5 Κ.Α: Ο4 Κ.Α: Ο5 Έσοδα από λοιπά τέλη, δικαιώματα και παροχή υπηρεσιών Φόροι και εισφορές " ,81 " " ,85 " Κ.Α: Ο6 Έσοδα από επιχορηγήσεις για λειτουργικές δαπάνες " ,24 " Κ.Α: Ο7 Λοιπά τακτικά έσοδα " ,91 " Κ.Α Ο ΤΑΚΤΙΚΑ ΕΣΟ Α ΣΥΝΟΛΟ ,56 " Κ.Α: 21 Τακτικά παρελθόντων ετών " ,51 " Κ.Α: 321 Κ.Α: 11 Κ.Α: 12 Εισπρακτέα υπόλοιπα από βεβαιωθέντα προηγ. Ετών - τακτικά " ,53 " ΣΥΝΟΛΟ ΤΑΚΤΙΚΩΝ ΕΣΟ ΩΝ (εισπραχθέντα το 2010) ,60 ΕΚΤΑΚΤΑ Εσοδα από εκποίηση κινητής & ακίνητης περιουσίας ποσό 0,00 " Έσοδα έκτακτα από επιχορηγήσεις για κάλυψη λειτουργικών δαπανών " ,06 " Κ.Α: 13 Επιχορηγήσεις για επενδύσεις " ,16 " Κ.Α: 14 ωρεές - κληρονομίες κλπ " 0,00 " Προσαυξήσεις - πρόστιμα - Κ.Α: 15 παράβολα " ,20 " Κ.Α: 16 Λοιπά έκτακτα έσοδα " 6.717,85 " Κ.Α: 22 Έκτακτα παρελθόντων ετών " 2.729,35 " Κ.Α: 322 Εισπρακτέα υπόλοιπα από βεβαιωθέντα προηγ. Ετών - έκτακτα " 7.582,09 " Κ.Α: 41 Εισπράξεις υπέρ ημοσίου και τρίτων (ασφαλιστικές κρατήσεις & λοιπές κρατήσεις) " ,54 " Κ.Α: 42 Επιστροφές χρημάτων " ,34 " Κ.Α 1 ΕΚΤΑΚΤΑ ΕΣΟ Α (εισπραχθέντα το 2010) ΣΥΝΟΛΟ ,59 " Κ.Α 5 ΧΡΗΜΑΤΙΚΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ 2009 ποσό ,17 ευρώ Τα παραπάνω ποσά εισπράχθηκαν με τα υπ αρίθμ εκδοθέντα γραμμάτια είσπραξης. εν εκδόθηκε ΓΕ με αριθμό 192 εκ παραδρομής.. 5

6 Παρατηρήσεις: Έχουμε υπέρβαση στους ΚΑΕ του προϋπολογισμού εσόδων : με τίτλο «Τέλος ακίνητης περιουσίας» ποσό 7.934,56 ευρώ με τίτλο «Φόρος ζύθου» ποσό 5.411,87 ευρώ με τίτλο «Τέλος διαφήμισης» ποσό ,66 ευρώ με τίτλο «Καταπτώσεις εγγυήσεων» ποσό 9.283,85 ευρώ. εν είχαμε προβλέψει τα παραπάνω έσοδα δεν πραγματοποιήθηκε δημοτικό συμβούλιο μετά την είσπραξη των παραπάνω εσόδων για να αναμορφώσουμε τον Προϋπολογισμό του έτους ΕΞΟ Α ΕΤΟΥΣ ,50 ευρώ Υπόλοιπο στη νέα χρήση ,86 " " ΣΥΝΟΛΟ ,36 ευρώ Αναλυτικότερα έχουμε: Κ.Α: 60 Αμοιβές και έξοδα προσωπικού ποσό ,83 ευρώ Κ.Α: 61,62 Αμοιβές και παροχές τρίτων " ,00 " Κ.Α: 63,64 Φόροι, τέλη Λοιπά γενικά έξοδα " ,95 " Κ.Α: 651 Τοκοχρεωλύσια ανείων " ,13 " Κ.Α: 66 Προμήθειες - αναλώσεις υλικών " ,46 " Κ.Α: 67,68 Μεταβιβάσεις σε τρίτους, Λοιπά έξοδα " ,28 " Κ.Α: 81 Πληρωμές για υποχρεώσεις ΠΟΕ " ,63 " Κ.Α: 82,85 Λοιπές αποδόσεις και προβλέψεις " ,54 " ΕΠΕΝ ΥΣΕΙΣ ΣΥΝΟΛΟ ,82 Κ.Α: 71 Αγορές " ,79 " Κ.Α: 73 Έργα " ,73 " Κ.Α: 74 Μελέτες " ,09 " Κ.Α: 74 Συμμετοχή σε επιχειρήσεις " 0,00 " Κ.Α: 652 Τοκοχρεωλύσια ανείων επενδύσεων " ,07 " ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΞΟ ΩΝ ,50 6

7 Για την πραγματοποίηση των παραπάνω εξόδων εκδόθηκαν χρηματικά εντάλματα πληρωμής 873 ΣΕΙΡΑΣ Α και 788 ΣΕΙΡΑΣ Β από τα οποίαα 6 με αριθμό 221Β-222Β-661Β-662Β-786Β-787Β-788Β/2010 είναι ακυρωτικά. Με τα παραπάνω ακυρωτικά εντάλματα ακυρώθηκαν αντίστοιχα τα 194Β-195Β-616Α -594 Α -827Α-828Α/2010 χρηματικά εντάλματα. ΕΣΟ Α ,19 ΕΞΟ Α ,50 Το χρηματικό υπόλοιπο οικ έτους 2010 είναι: ,86 ευρώ Το ανωτέρω χρηματικό υπόλοιπο μεταφέρθηκε στο οικονομικό έτος 2011 με το με αριθμό 925/ γραμμάτιο είσπραξης. ΤΑ ΜΕΛΗ ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΟΙ ΑΠΑΣΧΟΛΗΘΕΝΤΕΣ ΥΠΑΛΛΗΛΟΙ 1. Γ. ΑΡΒΑΝΙΤΗΣ 1. ΣΤ. ΗΛΙΑ ΟΥ 2. Π. ΛΕΚΑΚΗ 2. Σ. ΠΑΠΑ ΟΠΟΥΛΟΥ 3. Π. ΡΙΤΣΑ 7