Αναδιοργάνωση των Οικονομικών Υπηρεσιών της Κεντρικής Κυβέρνησης ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΔΗΜΟΚΡΑΤΙΑ Ιανουάριος 2012
ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ 1. Εισαγωγή ανάλυση της κατάστασης 2. Στρατηγικοί Στόχοι 3. Τακτική Προσέγγιση 4. Τα διεθνή πρότυπα IPSAS- ESA95 5. PMO 6. ERP 6 Πυλώνες 7. Μεθοδολογία Σχεδιασμού & Υλοποίησης 8. Οργανωτική Υποδομή Προγράμματος 9. Χρονοδιάγραμμα 2
Καθημερινά Δημοσιεύματα Απέτυχε η εκτέλεση του Κρατικού Προϋπολογισμού Μειωμένα τα έσοδα στο 9μηνο Η Κυβέρνηση δεν μπορεί να συγκρατήσει τις δαπάνες...ανεξέλεγκτο το έλλειμμα της Γενικής Κυβέρνησης..Εκτός στόχου ο Προϋπολογισμός 3
Καθημερινά ερωτήματα σαγωγή Μπορούμε να εφαρμόσουμε το μνημόνιο; Γνωρίζουμε το έλλειμμα και το χρέος της Γενικής Κυβέρνησης (ΓΚ); Μπορούμε να τα παρακολουθήσουμε σε μηνιαίο επίπεδο; Παρακολουθούμε τα οικονομικά μας στοιχεία με βάση ένα σύγχρονο λογιστικό σχέδιο; Τα Υπουργεία, έχουν σύγχρονα εργαλεία για να αναλάβουν το ρόλο τους στην εκτέλεση του Προϋπολογισμού τους; Μιλώντας για αποκρατικοποιήσεις γνωρίζουμε την αξία των παγίων του Ελληνικού Δημοσίου; 4
Οι προκλήσεις της Ελληνικής Κυβέρνησης Η Ελληνική Κυβέρνηση έχει στόχους για το χρέος και το έλλειμμα, ωστόσο δεν διαθέτει αποτελεσματικούς μηχανισμούς παρακολούθησης και μέτρησης αυτών των μεγεθών. Υπάρχουν αποκλίσεις από τους στόχους του Μνημονίου, χωρίς να είναι εφικτός ο έγκαιρος εντοπισμός των αιτιών των αποκλίσεων. Η ενημέρωση για τα οικονομικά μεγέθη προέρχεται από πολλές πηγές, με αποτέλεσμα η πληροφόρηση να φτάνει με καθυστέρηση, να είναι αποσπασματική, και να μην υπάρχει συμφωνία των αποτελεσμάτων. Οι Φορείς της Κεντρικής Διοίκησης δεν έχουν τη δυνατότητα άμεσης και σε πραγματικό χρόνο παρακολούθησης της εκτέλεσης του Π/Υ τους. Υπάρχει επιτακτική ανάγκη για τη λογιστική αποτύπωση και παρακολούθηση των παγίων και της ακίνητης περιουσίας του Δημοσίου (αποκρατικοποιήσεις). 5
Ποιοι/ Πόσοι είμαστε Γενική Κυβέρνηση (Γ.Κ.) Κεντρική Κυβέρνηση (Κ.Κ.) Τοπική Αυτοδιοίκηση (Τ.Α.) Οργανισμοί Κοινωνικής Ασφάλισης (Ο.Κ.Α.) Κεντρική διοίκηση (Υπουργεία & Αποκεντρωμένες Διοικήσεις) Περιφέρειες Δήμοι Ασφαλιστικά Ταμεία Νοσοκομεία Εποπτευόμενοι Φορείς Κ.Κ. Εποπτευόμενοι Φορείς Ο.Τ.Α. Δ.Ε.Κ.Ο. Οι παραπάνω Φορείς αναφέρονται σύμφωνα με το επίσημο μητρώο της Γ.Κ. της ΕΛ.ΣΤΑΤ. 6
ή αλλιώς, ποιοι διαχειρίζονται δημόσιο χρήμα; ΟΤΑ (Α και Β Βαθμού) ΟΚΑ (Οργανισμοί Κοινωνικής Ασφάλισης) Εποπτευόμενα Πρόσωπα εντός Γενικής Κυβέρνησης κατά Eurostat Γενική Κυβέρνηση Κεντρική Διοίκηση ΝΠΔΔ ΝΠΙΔ Υπουργεία Αποκεντρωμένες Διοικήσεις Υπουργείο Οικονομικών ΓΛΚ 7
ή αλλιώς γνωρίζει ο καθένας, τα οικονομικά του Υπουργείου του; Μπορεί να παρακολουθήσει ο κάθε Υπουργός την πορεία της εκτέλεσης του Προϋπολογισμού του; Είναι σαφές τι του ζητείται, σε επίπεδο οικονομικών στοιχείων; Ξέρει τι στόχους χρέους ελλείμματος να βάλει για τους εποπτευόμενους Φορείς του; Έχει εργαλεία για να τους ελέγχει; Γνωρίζει η Κυβέρνηση τη θέση των Δημόσιων Οικονομικών ανά πάσα στιγμή; 8
Στρατηγικοί Στόχοι Η Κεντρική Κυβέρνηση στοχεύει στην πλήρη υιοθέτηση των πρωτοτύπων IPSAS και του προϋπολογισμού προγραμμάτων για όλους τους φορείς που την απαρτίζουν, συμπεριλαμβανομένου του τομέα της υγείας και των κοινωνικών ασφαλίσεων. Ο ενιαίος σχεδιασμός διαδικασιών και συστημάτων για την Οργάνωση της Διεύθυνσης Οικονομικών Υπηρεσιών της Κεντρικής Κυβέρνησης θα μας επιτρέψει να έχουμε τα κάτωθι: Να επιτύχουμε μία μείωση του κόστους της τάξεως του 30-40% Να λειτουργήσει στην Ελληνική αγορά πληροφορικής σαν μοχλός ανάπτυξης και απόκτησης τεχνογνωσίας Να βοηθήσει στη δημιουργία χιλιάδων νέων θέσεων εργασίας στον Ιδιωτικό Τομέα Να έχει πρωτεύοντα ρόλο στο έργο της Δημοσιονομικής Μεταρρύθμισης Να αναδείξει ένα καινούργιο μοντέλο απορρόφησης Κοινοτικών κονδυλίων Αυξάνει το βαθμό και εξασφαλίζει τον Δημοσιονομικό έλεγχο της Κεντρικής Κυβέρνησης στους τομείς: Προϋπολογισμού, Κοστολόγησης, Διαχείρισης Παγίων, Ανθρώπινων πόρων, Προμηθειών, Χρηματοοικονομικών Αναφορών Εξασφαλίζει την συμμόρφωση του οικονομικού μοντέλου των υπόλοιπων φορέων με αυτό του ΓΛΚ Ενοποιεί κάτω απο μία ομπρέλα τα δεδομένα, τις διαδικασίες και τα συστήματα των φορέων της Κεντρικής Κυβέρνησης Εγκαθιστά ένα μηχανισμό παρακολούθησης της πορείας των Δημοσιονομικών Στόχων, υποστηριζόμενο από τα πλέον εξελιγμένα εργαλεία. 9
Τακτική Προσέγγιση 10
Τα διεθνή Πρότυπα - IPSAS & ESA 95 11
Αναγκαίος Παράγοντας Επιτυχίας: Γραφείο Διαχείρισης Προγράμματος (PMO) 12
ERP Κεντρικής Κυβέρνησης: 6 Πυλώνες 13
...Πρακτικά τι σημαίνει αυτό; Να εφαρμόσω ένα Σύγχρονο Λογιστικό Σχέδιο Να απογράψω τα Πάγια μου Να εφαρμόσω διεθνή πρότυπα στις Διαδικασίες Προϋπολογισμού, Προμηθειών, Πληρωμών, Δεσμεύσεων Να εγκαταστήσω ένα Σύγχρονο Ενιαίο Πληροφοριακό Σύστημα στις Διευθύνσεις Οικονομικού των Υπουργείων = όλη η ΚΔ σε ένα σύστημα Να εγκαταστήσω ένα Ενιαίο Σύστημα για το Μεσοπρόθεσμο και τα Στοιχεία της Γενικής Κυβέρνησης = όλη η ΓΚ σε ένα σύστημα 14
Μεθοδολογία Σχεδιασμού & Υλοποίησης 15
Προαπαιτούμενα και καταλητικοί παράγοντες (Prerequisites and Enablers) 16
Υλοποίηση ανά Θεματική περιοχή Concept Set the Rules & Principles for each Function first Implement the ERP SYSTEM based on that Rules & Principles Pilot Project for one or two agencies and then go for full rollout One team per each function to operate business rollout One team per each function to operate IT rollout TOTAL BUDGET 49.548.750,00, TOTAL mm 6.080, AVERAGE COST of mm 7.000,00, TIMEPLAN 27m PRONS Achieve specialization CONS Requires strong PMO Lack of Coordination 17
Υλοποίηση ανά Φορέα Concept Set the rules & Principles for each Function first Implement the ERP SYSTEM based on that rules & Principles Pilot Project for one or two agencies and then go for full rollout One Team per Gov Agency for all functions to operate business rollout One Team per Gov Agency for all functions to operate IT rollout TOTAL BUD?GET 47.766.500,00, TOTAL mm 6.000, AVERAGE COST of mm 6. 700,00, TIMEPLAN 27m PRONS Better coordination Economies of scale Turn-Key solution CONS Single point of fail 18
Υπ. ΔιΜΗΔ και Ηλ. Διακυβέρνηση Οργανωτική Δομή 19
Χρονοδιάγραμμα 20