ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΔΗΜΟΚΡΑΤΙΑ ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΚΟΣ ΣΥΝΔΕΣΜΟΣ ΦΟΡΕΩΝ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΣΤΕΡΕΩΝ ΑΠΟΒΛΗΤΩΝ (Φο.Δ.Σ.Α.) ΚΕΝΤΡΙΚΗΣ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ

ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΔΗΜΟΚΡΑΤΙΑ ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΚΟΣ ΣΥΝΔΕΣΜΟΣ ΦΟΡΕΩΝ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΣΤΕΡΕΩΝ ΑΠΟΒΛΗΤΩΝ (Φο.Δ.Σ.Α.) ΚΕΝΤΡΙΚΗΣ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ Αριθμός Συνεδρίασης : 30 η /24-09-2018 Αριθμός Απόφασης : 1109 ΘΕΜΑ: ΥΠΟΧΡΕΩΤΙΚΗ ΑΝΑΜΟΡΦΩΣΗ ΤΟΥ ΟΠΔ 2018 ΚΑΙ ΕΠΑΝΕΛΕΓΧΟΣ ΕΠΙΤΕΥΞΗΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΣΤΟΧΩΝ ΤΟΥ 2 ΟΥ ΤΡΙΜΗΝΟΥ ΤΟΥ 2018 ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟ ΝΕΟ ΣΥΣΤΗΜΑ ΣΤΟΧΟΘΕΣΙΑΣ. Σήμερα την 24 η του μηνός Σεπτεμβρίου του έτους 2018, ημέρα Δευτέρα και ώρα 13:00, στα γραφεία του Περιφερειακού Συνδέσμου Φο.Δ.Σ.Α. Κεντρικής Μακεδονίας, συνήλθε σε συνεδρίαση η Εκτελεστική Επιτροπή, ύστερα από την υπ αριθ. 14836/20-09-2018 έγγραφη πρόσκληση του Προέδρου της Εκτελεστικής Επιτροπής του Περιφερειακού Συνδέσμου Φο.Δ.Σ.Α. Κεντρικής Μακεδονίας, κ. Μιχαήλ Γεράνη, που επιδόθηκε-γνωστοποιήθηκε νόμιμα και εμπρόθεσμα στα μέλη της, σύμφωνα με τα άρθρα 247 του Ν. 3463/2006 και 75 του Ν. 3852/2010. Αφού διαπιστώθηκε ότι συγκροτήθηκε νόμιμα το συλλογικό όργανο, από τα επτά (7) μέλη βρέθηκαν συνολικά παρόντα τα έξι (6) (πέντε μέλη και ο Πρόεδρος): ΠΑΡΟΝΤΕΣ 1. ΜΙΧΑΗΛ ΓΕΡΑΝΗΣ (Πρόεδρος της Ε.Ε.) 2. ΒΑΣΙΛΕΙΟΣ ΚΥΡΙΤΣΗΣ (Μέλος) 3. ΓΡΗΓΟΡΙΟΣ ΣΤΑΜΚΟΣ (Μέλος) 4. ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ ΝΤΟΥΡΟΣ (Μέλος) 5. ΒΑΣΙΛΕΙΟΣ ΠΑΠΑΔΟΠΟΥΛΟΣ (Μέλος) 6. ΝΙΚΟΛΑΟΣ ΜΟΥΡΑΤΙΔΗΣ (Μέλος) ΑΠΟΝΤΕΣ 1. ΙΩΑΝΝΗΣ ΜΠΟΥΤΑΡΗΣ (Αντιπρόεδρος Ε.Ε.) Πριν από τη συζήτηση των θεμάτων της ημερήσιας διάταξης, η Εκτελεστική Επιτροπή αποφάσισε ομόφωνα για το κατεπείγον ενός έκτακτου θέματος, σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 75, παρ. 3 του Ν. 3852/2010. Άρχισε η συνεδρίαση υπό την προεδρία του Προέδρου της Εκτελεστικής Επιτροπής, κ. Μιχαήλ Γεράνη. Η γραμματέας της Εκτελεστικής Επιτροπής, κα Μαρία Λάμπου, τήρησε τα πρακτικά της συνεδρίασης. Μετά τη διαπίστωση της απαρτίας, ο Πρόεδρος κήρυξε την έναρξη της συνεδρίασης και εισηγούμενος το 10 ο θέμα της ημερήσιας διάταξης, σχετικά με την «Υποχρεωτική αναμόρφωση του ΟΠΔ 2018 και επανέλεγχος επίτευξης των οικονομικών στόχων του 2 ου τριμήνου του 2018 σύμφωνα με το νέο σύστημα στοχοθεσίας.», έθεσε υπόψη των

μελών της Εκτελεστικής Επιτροπής την υπ αριθμ. 14625/17-09-2018 εισήγηση του Προισταμένου της Διεύθυνσης Οικονομικών Υπηρεσιών, σύμφωνα με την οποία: «Με την απ/ση Δ.Σ. 4/2017 (ΑΔΑ: 7ΗΑ4ΟΞΧΝ-ΒΕΒ), εγκρίθηκε ο Π/Υ και το ΟΠΔ έτους 2018, η οποία επικυρώθηκε με την αρ. πρωτ. 433+349/4-1-18 απ/ση Αποκεντρωμένης Διοίκησης Μακεδονίας Θράκης. Στη συνέχεια και σύμφωνα με τα οριζόμενα στο αρ. 4 «Υποχρεωτικές Αναμορφώσεις Π/Υ», της ΚΥΑ 25595/26-07-2017 (ΑΔΑ 6ΘΓΘ465ΧΘ7-27Ρ), σύμφωνα με τα οποία «Μετά τη λήξη της χρήσης 2017 και έως το τέλος Φεβρουαρίου του 2018, οι δήμοι και τα νομικά πρόσωπα υποχρεούνται να επανελέγξουν τις παραδοχές με βάση τις οποίες κατήρτισαν τον Π/Υ του 2018 και να προχωρήσουν σε αναμόρφωσή του, με την επιφύλαξη των οριζομένων στις ειδικές παρατηρήσεις επί του άρθρου 3, λαμβάνοντας υπόψη τα πραγματικά οικονομικά αποτελέσματα και μεγέθη τους, όπως αυτά θα έχουν διαμορφωθεί την 31.12.2017, προκειμένου αυτός να καταστεί ρεαλιστικός.», εγκρίθηκε η 1 η Αναμόρφωση του Π/Υ έτους 2018 με την υπ αριθμ. 1/2018 απ/ση Εκτελεστικής Επιτροπής (ΑΔΑ: ΩΤΣΔΟΞΧΝ- ΣΑΘ), η οποία επικυρώθηκε με την αρ. πρωτ. 14858/19-03-2018 απ/ση της Αποκεντρωμένης Διοίκησης Μακεδονίας Θράκης. Στο ΦΕΚ 2942/Β/20-07-2018, δημοσιεύθηκε η ΚΥΑ 34574/05-07-2018 «Καθορισμός διαδικασίας στοχοθεσίας, υπολογισμού οικονομικών αποτελεσμάτων και παρακολούθησης των προϋπολογισμών των OTA και των νομικών τους προσώπων που αποτελούν φορείς της Γενικής Κυβέρνησης από το Παρατηρητήριο Οικονομικής Αυτοτέλειας των OTA - θέματα λειτουργίας του Παρατηρητηρίου Οικονομικής Αυτοτέλειας των OTA.», με την οποία τροποποιούνται, μεταξύ άλλων, η μεθοδολογία κατάρτισης των ΟΠΔ και τα κριτήρια ελέγχου επίτευξης των στόχων οικονομικών αποτελεσμάτων. Σύμφωνα με το αρ. 3 «Αναμόρφωση των οικονομικών στόχων του ΟΠΔ»: «1. Οι στόχοι εσόδων, εξόδων και απλήρωτων υποχρεώσεων των Πινάκων Στοχοθεσίας Οικονομικών Αποτελεσμάτων του ΟΠΔ αναμορφώνονται υποχρεωτικά κατά το χρόνο υποχρεωτικής αναμόρφωσης του προϋπολογισμού και έως το τέλος Φεβρουαρίου του έτους που αφορά η στοχοθεσία.». Στο άρ. 9 «Μεταβατική διάταξη» αναφέρεται ότι: «Ειδικά για τη στοχοθεσία του οικονομικού έτους 2018, η υποχρεωτική αναμόρφωση των Πινάκων Στοχοθεσίας Οικονομικών Αποτελεσμάτων θα πραγματοποιηθεί, σύμφωνα με τα όσα ορίζονται στην παρούσα κοινή Υπουργική απόφαση, έως την 31 η Ιουλίου 2018.». Περαιτέρω, με το αρ. πρωτ. 44485/06-08-2018 έγγραφο του Υπ. Εσωτερικών, δόθηκαν οδηγίες για την υποχρεωτική αναμόρφωση των ΟΠΔ 2018 και διευκρινίσεις επί του νέου συστήματος στοχοθεσίας και ελέγχου επίτευξης των οικονομικών στόχων μέσω των ΟΠΔ. Στην ενότητα Α «Γενικά» στην 2 η παράγραφο αναφέρονται τα εξής: «Εξαρχής σημειώνεται ότι, σε εφαρμογή του άρθρου 9 της απόφασης, οι υπόχρεοι φορείς πρέπει να προβούν υποχρεωτικά σε άμεση αναμόρφωση των εγκεκριμένων ΟΠΔ έτους 2018 (ΟΠΔ 2018), σύμφωνα με τους Πίνακες Στοχοθεσίας Οικονομικών Αποτελεσμάτων του Παραρτήματος Α, ακολουθώντας την υφιστάμενη έως σήμερα διαδικασία. Μετά από την ολοκλήρωση του ελέγχου και την έγκριση του αναμορφωμένου ΟΠΔ 2018, η αρμόδια για τον έλεγχο αρχή, εν προκειμένω η οικεία Αποκεντρωμένη Διοίκηση, θα μεριμνήσει για την υποβολή του στο Παρατηρητήριο, ακολουθώντας τη συνήθη διαδικασία. Το σύνολο των ΟΠΔ 2018 θα πρέπει να έχουν αναμορφωθεί και περιέλθει στο Παρατηρητήριο το αργότερο μέχρι την 30η Σεπτεμβρίου 2018.». Σε συνέχεια των ανωτέρω, η Οικονομική Υπηρεσία, προχώρησε στην υποχρεωτική αναμόρφωση του εγκεκριμένου ΟΠΔ 2018, σύμφωνα με τους νέους Πίνακες Στοχοθεσίας

Οικονομικών Αποτελεσμάτων, σε συνάρτηση και με την υποχρεωτική αναμόρφωση του Π/Υ, όπως αυτή αποτυπώνεται στην υπ αριθμ. 1/2018 απ/ση Εκτελεστικής Επιτροπής. Η νέα Στοχοθεσία Οικονομικών Αποτελεσμάτων, παρατίθεται στον ακόλουθο πίνακα.

ΠΙΝΑΚΑΣ ΣΤΟΧΟΘΕΣΙΑΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΔΗΜΩΝ ΚΑΙ Ν.Π.Δ.Δ. ΟΝΟΜΑ ΦΟΡΕΑ : ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΚΟΣ ΣΥΝΔΕΣΜΟΣ ΦΟΡΕΩΝ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΣΤΕΡΕΩΝ ΑΠΟΒΛΗΤΩΝ (ΦΟΔΣΑ) ΚΕΝΤΡΙΚΗΣ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟ ΕΤΟΣ ΠΟΥ ΑΦΟΡΑ: Α/Α Στήλης : 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 Α ΣΤΟΧΟΘΕΣΙΑ ΕΣΟΔΩΝ ΟΜΑΔΟΠΟΙΗΜΕΝΟΙ ΚΩΔΙΚΟΙ ΠΡΟΥΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΣΤΟΧΟΘΕΣΙΑ ΕΤΟΥΣ: Π/Υ ΕΤΟΥΣ ΠΟΥ ΑΝΑΛΥΕΤΑΙ ΣΕ ΣΤΟΧΟΥΣ Ιανουάριος Φεβρουάριος Μάρτιος 3μηνο Απρίλιος Μάιος Ιούνιος 6μηνο Ιούλιος Αύγουστος Σεπτέμβριος 9μηνο Οκτώβριος Νοέμβριος Δεκέμβριος 12μηνο ΠΡΟΙΣΧΥΟΥΣΑ Τιμή = 0 => ΣΤΟΧΟΘΕΣΙΑ ΕΤΟΥΣ: Ταύτιση ΣΥΜΠΛΗΡΩΝΕΤΑΙ Στοχοθεσίας ΥΣΤΕΡΑ ΑΠΌ και Π/Υ ΑΝΑΜΟΡΦΩΣΗ ΣΤΟΧΟΘΕΣΙΑΣ (06)_Έσοδα από επιχορηγήσεις για λειτουργικές δαπάνες(+) (1211) _Έκτακτες επιχορηγήσεις για την κάλυψη λειτουργικών δαπανών από εθνικούς πόρους (μέσω του τακτικού προϋπολογισμού)(+) (1214) _Επιχορηγήσεις για πυροπροστασία που προορίζονται για λειτουργικές δαπάνες(+) (131) _Επιχορηγήσεις από θεσμοθετημένους Γραμμή 1 Επιχορηγήσεις από Τακτικό Προϋπολογισμό πόρους για επενδυτικές δαπάνες(+) (1325) _Επιχορηγήσεις από εθνικούς πόρους για 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 κάλυψη έκτακτων αναγκών για έργα (μέσω του τακτικού προϋπολογισμού συμπεριλαμβανομένων των ΚΑΠ)(+) (1327) _Λοιπές επιχορηγήσεις για επενδύσεις και έργα: Χρηματοδοτήσεις από Κεντρικούς φορείς (μέσω του τακτικού προϋπολογισμού)(+) (1215) _Έσοδο από επιχορήγηση για πληρωμή ληξιπρόθεσμων (1212)_Επιχορηγήσεις για την κάλυψη λειτουργικών δαπανών: Από συγχρηματοδοτούμενα προγράμματα (μέσω του ΕΣΠΑ)(+) (1216) _Επιχορηγήσεις για την κάλυψη λειτουργικών δαπανών: Από εθνικούς πόρους (μέσω του εθνικού τμήματος του Π.Δ.Ε.)(+) (1321) _Λοιπές επιχορηγήσεις για επενδύσεις και έργα: Χρηματοδοτήσεις από Περιφερειακά επιχειρησιακά προγράμματα(+) (1322) _Λοιπές επιχορηγήσεις για επενδύσεις και έργα: Χρηματοδοτήσεις από Κεντρικούς φορείς (μέσω του εθνικού τμήματος του Π.Δ.Ε.)(+) (1328) _Λοιπές επιχορηγήσεις για επενδύσεις και έργα: Γραμμή 2 Επιχορηγήσεις από ΠΔΕ και από Προγράμματα Ε.Ε. 8.877.075 0 0 0 0 109.807 0 0 109.807 109.807 0 0 219.614 2.947.572 3.724.566 1.985.323 8.877.075 0 Χρηματοδοτήσεις από το Εθνικό Στρατηγικό Πλαίσιο Αναφοράς (ΕΣΠΑ) εκτός 8877076,04 Περιφερειακών Επιχειρησιακών Προγραμμάτων (-) (8262) _Επιστροφή χρημάτων λόγω ανάκλησης κατανομής χρηματοδότησης ΠΔΕ(+) (1217) _Επιχορηγήσεις για την κάλυψη λειτουργικών δαπανών: Από προγράμματα της Ε.Ε.(+) (1323) _Λοιπές επιχορηγήσεις για επενδύσεις και έργα: Χρηματοδοτήσεις έργων από Ε.Ε. (εκτός ΠΔΕ/ΕΣΠΑ)(+) (1324) _Λοιπές επιχορηγήσεις για επενδύσεις και έργα: Χρηματοδοτήσεις έργων από Διεθνείς οργανισμούς (εκτός ΠΔΕ/ΕΣΠΑ) (01)_Πρόσοδοι από ακίνητη περιουσία(+) (02) _Έσοδα από κινητή περιουσία(+) (03) _Έσοδα από ανταποδοτικά τέλη και δικαιώματα(+) (04) _Έσοδα από λοιπά τέλη δικαιώματα και παροχή υπηρεσιών(+) (05) _Φόροι και εισφορές(+) (07) _Λοιπά τακτικά έσοδα(+) (11) _Εσοδα από εκποίηση κινητής και ακίνητης περιουσίας(+) (14) _Δωρεέςκληρονομιές - κληροδοσίες(+) (15) _Προσαυξήσεις πρόστιμα παράβολα(+) (16) _Λοιπά 17.429.300 10.000 575.400 575.400 1.160.800 2.779.050 580.400 660.400 5.180.650 2.837.200 586.400 1.080.400 9.684.650 3.272.050 1.088.400 3.384.200 17.429.300 0 15429300 Γραμμή 3.α Ίδια Έσοδα έκτακτα έσοδα(+) (1213) _Έσοδα από προγραμματικές συμβάσεις για υλοποίηση τοπικών πολιτικών(+) (1219) _Λοιπές επιχορηγήσεις(+) (1326) _Έσοδα από προγραμματικές συμβάσεις για κάλυψη επενδυτικών δαπανών (+) (1329) _Λοιπές επιχορηγήσεις για επενδύσεις και έργα Ίδια Έσοδα που βεβαιώνονται και εισπράττονται για (+) (2) _Έσοδα παρελθόντων οικονομικών ετών (Π.Ο.Ε.) που βεβαιώνονται για πρώτη Γραμμή 3.β 306.000 10.000 10.000 40.000 60.000 40.000 15.000 53.000 168.000 46.000 0 30.000 244.000 12.000 50.000 0 306.000 0 πρώτη φορά φορά 306000 Έσοδα που προβλέπεται να εισπραχθούν από (32)_Εισπρακτέα υπόλοιπα από βεβαιωθέντα έσοδα κατά τα παρελθόντα έτη(-) (85) Γραμμή 4 3.600.000 30.000 242.727 347.727 620.455 232.727 232.727 262.727 1.348.636 347.727 292.727 317.727 2.306.818 312.727 512.727 467.727 3.600.000 0 απαιτήσεις ΠΟΕ _Προβλέψεις μη είσπραξης εισπρακτέων υπολοίπων ΠΟΕ εντός του οικονομικού έτους 3600000 (41)_Εισπράξεις υπέρ δημοσίου και τρίτων (+) (42) _Επιστροφές χρημάτων(+) (31) Γραμμή 5 Λοιπά Έσοδα 3.548.700 140.488 280.975 280.975 702.438 280.975 280.975 280.975 1.545.363 280.975 280.975 330.975 2.438.288 330.975 330.975 448.463 3.548.700 0 _Εισπράξεις από δάνεια 3398700 Α.1 ΣΥΝΟΛΟ ΕΣΟΔΩΝ ΓΡΑΜΜΕΣ 1-5 33.761.075 190.488 1.109.102 1.244.102 2.543.692 3.442.559 1.109.102 1.257.102 8.352.456 3.621.709 1.160.102 1.759.102 14.893.370 6.875.324 5.706.668 6.285.713 33.761.075 0 31.611.076 Γραμμή 6 Διαθέσιμα Ταμειακά διαθέσιμα κατά την 31.12 του προηγούμενου έτους 16.004.435 Γραμμή 7 Χρηματικό Υπόλοιπο 5_Χρηματικό υπόλοιπο 16.004.435 A.2 ΣΥΝΟΛΟ ΕΣΟΔΩΝ ΚΑΙ ΔΙΑΘΕΣΙΜΩΝ (Σύνολο Γραμμών 1-6) 49.765.510 Έλεγχος ΠΡΟΙΣΧΥΟΥΣΑ ΤΡΕΧΟΥΣΑ ταύτισης ΣΤΟΧΟΘΕΣΙΑ ΕΤΟΥΣ: ΣΤΟΧΟΘΕΣΙΑ ΕΤΟΥΣ: ΣΥΜΠΛΗΡΩΝΕΤΑΙ Β ΣΤΟΧΟΘΕΣΙΑ ΕΞΟΔΩΝ ΟΜΑΔΟΠΟΙΗΜΕΝΟΙ ΚΩΔΙΚΟΙ ΠΡΟΥΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ Π/Υ και Π/Υ ΕΤΟΥΣ ΠΟΥ Ιανουάριος Φεβρουάριος Μάρτιος 3μηνο Απρίλιος Μάιος Ιούνιος 6μηνο Ιούλιος Αύγουστος Σεπτέμβριος 9μηνο Οκτώβριος Νοέμβριος Δεκέμβριος 12μηνο ΥΣΤΕΡΑ ΑΠΌ Στοχοθεσίας ΑΝΑΛΥΕΤΑΙ ΣΕ ΑΝΑΜΟΡΦΩΣΗ Η (Η ΤΙΜΗ ΣΤΟΧΟΥΣ ΠΡΟΙΣΧΥΟΥΣΑ ΠΡΕΠΕΙ ΝΑ Γραμμή 1 Κόστος προσωπικού (60)_Αμοιβές και έξοδα προσωπικού(+) (8111) _Αμοιβές και έξοδα προσωπικού (ΠΟΕ) 8.814.303 743.754 743.754 718.986 2.206.494 743.754 743.754 718.854 4.412.856 718.854 718.854 732.876 6.583.439 743.621 743.621 743.621 8.814.303 0 Γραμμή 2 Λοιπά έξοδα χρήσης (6)_Έξοδα Χρήσης(-) (60) _Αμοιβές και έξοδα προσωπικού 17.986.592 842.069 842.069 1.394.263 3.078.401 1.344.263 1.344.263 1.420.263 7.187.191 1.360.763 1.544.263 1.716.263 11.808.481 2.103.763 1.970.585 2.103.763 17.986.592 0 Γραμμή 3 Δαπάνες για επενδύσεις (+) (7) _Επενδύσεις 15.588.557 0 52.000 26.857 78.857 219.430 244.212 138.000 680.499 355.248 171.272 551.240 1.758.259 3.167.223 3.755.352 6.907.723 15.588.557 0 Γραμμή 4 Πληρωμές ΠΟΕ (81)_Πληρωμές υποχρεώσεων (Π.Ο.Ε.)(-) (8111) _Αμοιβές και έξοδα προσωπικού(+) (83) 2.239.809 367 124.500 182.678 307.545 56.778 53.300 95.883 513.506 55.900 10.000 400.000 979.406 321.033 249.542 689.829 2.239.809 0 _Επιχορηγούμενες πληρωμές υποχρεώσεων (Π.Ο.Ε.) Γραμμή 5 Αποδόσεις εσόδων υπέρ Δημοσίου και τρίτων (82)_α) Αποδόσεις εσόδων υπέρ Δημοσίου και τρίτων(-) (8262) _Επιστροφή χρημάτων 4.457.198 280.017 280.725 280.725 841.467 280.725 280.725 280.725 1.683.642 280.725 280.725 280.725 2.525.817 350.725 356.901 1.223.755 4.457.198 0 λόγω ανάκλησης κατανομής χρηματοδότησης ΠΔΕ B.1 ΣΥΝΟΛΟ ΕΞΟΔΩΝ (Γραμμές 1-5) 49.086.460 1.866.206 2.043.048 2.603.510 6.512.765 2.644.950 2.666.254 2.653.725 14.477.693 2.771.490 2.725.114 3.681.104 23.655.401 6.686.366 7.076.002 11.668.692 49.086.460 0 0 Γραμμή Αποθεματικό 679.051 6 Β.2 ΣΥΝΟΛΟ ΕΞΟΔΩΝ ΜΕ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ (Γραμμές 1-6) 49.765.510 Γ.1 Ύψος Απλήρωτων Υποχρεώσεων κατά την 31/12 προηγούμενου οικ. έτους 1.887.867 Γ.2 Μηνιαίοι στόχοι απλήρωτων υποχρεώσεων έτους στοχοθεσίας 1.374.733 1.225.333 1.042.522 1.042.522 960.844 882.644 786.762 786.762 730.862 720.862 710.862 710.862 689.829 689.829 0 0 Δ Ταμειακό αποτέλεσμα ΟΠΔ (Στόχος) 14.328.716 13.394.770 12.035.363 12.035.363 12.832.972 11.275.820 9.879.198 9.879.198 10.729.417 9.164.405 7.242.404 7.242.404 7.431.362 6.062.029 679.050 679.050 Ε Οικονομικό αποτέλεσμα ΟΠΔ (Στόχος) 12.953.983 12.169.437 10.992.840 10.992.840 11.872.127 10.393.176 9.092.436 9.092.436 9.998.556 8.443.544 6.531.542 6.531.542 6.741.534 5.372.200 679.050 679.050 Ζ Διαφορά για συμφωνία Π/Υ (85) Προβλέψεις μη είσπραξης βεβαιωμένων κατά τα ΠΟΕ 4.658.739 Η.1 Συμφωνία ετήσιων στόχων με Π/Υ "Σύνολο Εσόδων 1-5" + Χρηματικό Υπόλοιπο + ΚΑΕ (85) 54.424.250 Η.2 Συμφωνία ετήσιων στόχων με Π/Υ "Σύνολο Εξόδων με αποθεματικό 1-6" + ΚΑΕ (85) 54.424.250

Με αφορμή την αναμόρφωση της Στοχοθεσίας, αλλά και την τροποποίηση της μεθοδολογίας κατάρτισης των ΟΠΔ και των κριτηρίων ελέγχου επίτευξης των στόχων οικονομικών αποτελεσμάτων, η Υπηρεσία προχώρησε στον επανέλεγχο επίτευξης των οικονομικών στόχων του 2 ου τριμήνου 2018, σύμφωνα με το Παράδειγμα 1, του Παραρτήματος Β, του αρ. πρωτ. 44485/06-08-2018 εγγράφου του Υπ. Εσωτερικών. Ακολούθως, παρατίθενται το σχετικό απόσπασμα του Πίνακα Στοχοθεσίας Οικονομικών Αποτελεσμάτων του Φο.Δ.Σ.Α. Κεντρικής Μακεδονίας (Πίνακας 1) και ο αντίστοιχος πίνακας εκτέλεσης Π/Υ (Πίνακας 2).

ΠΙΝΑΚΑΣ ΣΤΟΧΟΘΕΣΙΑΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΔΗΜΩΝ ΚΑΙ Ν.Π.Δ.Δ. Α ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟ ΕΤΟΣ ΠΟΥ ΑΦΟΡΑ: 2018 1 2 3 4 5 6 7 8 9 ΣΤΟΧΟΘΕΣΙΑ ΕΣΟΔΩΝ ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΣΤΟΧΟΘΕΣΙΑ ΕΤΟΥΣ Ιανουάριος Φεβρουάρι ος Μάρτιος 3μηνο Απρίλιος Μάιος Ιούνιος 6μηνο Γραμμή 1 Επιχορηγήσεις από Τακτικό Προϋπολογισμό 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Γραμμή 2 Επιχορηγήσεις από ΠΔΕ και από Προγράμματα Ε.Ε. 8.877.075 0 0 0 0 109.807 0 0 109.807 Γραμμή 3.α Ίδια Έσοδα 17.429.300 10.000 575.400 575.400 1.160.800 2.779.050 580.400 660.400 5.180.650 Γραμμή 3.β Ίδια Έσοδα που βεβαιώνονται και εισπράττονται για πρώτη φορά 306.000 10.000 10.000 40.000 60.000 40.000 15.000 53.000 168.000 Γραμμή 4 Έσοδα που προβλέπεται να εισπραχθούν από απαιτήσεις ΠΟΕ 3.600.000 30.000 242.727 347.727 620.455 232.727 232.727 262.727 1.348.636 Γραμμή 5 Λοιπά Έσοδα 3.548.700 140.488 280.975 280.975 702.438 280.975 280.975 280.975 1.545.363 Α.1 ΣΥΝΟΛΟ ΕΣΟΔΩΝ ΓΡΑΜΜΕΣ 1-5 33.761.075 190.488 1.109.102 1.244.102 2.543.692 3.442.559 1.109.102 1.257.102 8.352.456 Γραμμή 6 Διαθέσιμα 16.004.435 Γραμμή 7 Χρηματικό Υπόλοιπο 16.004.435 A.2 Β ΣΥΝΟΛΟ ΕΣΟΔΩΝ ΚΑΙ ΔΙΑΘΕΣΙΜΩΝ (Σύνολο Γραμμών 1-6) ΣΤΟΧΟΘΕΣΙΑ ΕΞΟΔΩΝ 49.765.510 ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΣΤΟΧΟΘΕΣΙΑ ΕΤΟΥΣ Ιανουάριος Φεβρουάρι ος Μάρτιος 3μηνο Απρίλιος Μάιος Ιούνιος 6μηνο Γραμμή 1 Κόστος προσωπικού 8.814.303 743.754 743.754 718.986 2.206.494 743.754 743.754 718.854 4.412.856 Γραμμή 2 Λοιπά έξοδα χρήσης 17.986.592 842.069 842.069 1.394.263 3.078.401 1.344.263 1.344.263 1.420.263 7.187.191 Γραμμή 3 Δαπάνες για επενδύσεις 15.588.557 0 52.000 26.857 78.857 219.430 244.212 138.000 680.499 Γραμμή 4 Πληρωμές ΠΟΕ 2.239.809 367 124.500 182.678 307.545 56.778 53.300 95.883 513.506 Γραμμή 5 Αποδόσεις εσόδων υπέρ Δημοσίου και τρίτων 4.457.198 280.017 280.725 280.725 841.467 280.725 280.725 280.725 1.683.642 B.1 ΣΥΝΟΛΟ ΕΞΟΔΩΝ (Γραμμές 1-5) 49.086.460 1.866.206 2.043.048 2.603.510 6.512.765 2.644.950 2.666.254 2.653.725 14.477.693 Γραμμή 6 Αποθεματικό 679.051 Β.2 ΣΥΝΟΛΟ ΕΞΟΔΩΝ ΜΕ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ (Γραμμές 1-6) ΟΝΟΜΑ ΦΟΡΕΑ : 49.765.510 ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΚΟΣ ΣΥΝΔΕΣΜΟΣ ΦΟΡΕΩΝ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΣΤΕΡΕΩΝ ΑΠΟΒΛΗΤΩΝ (ΦΟΔΣΑ) ΚΕΝΤΡΙΚΗΣ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ Γ.1 Γ.2 Ύψος Απλήρωτων Υποχρεώσεων κατά την 31/12/2017 Μηνιαίοι στόχοι απλήρωτων υποχρεώσεων έτους στοχοθεσίας 1.887.867 1.374.733 1.225.333 1.042.522 1.042.522 960.844 882.644 786.762 786.762 Δ Ταμειακό αποτέλεσμα ΟΠΔ (Στόχος) 14.328.716 13.394.770 12.035.363 12.035.363 12.832.972 11.275.820 9.879.198 9.879.198 Ε Οικονομικό αποτέλεσμα ΟΠΔ (Στόχος) 12.953.983 12.169.437 10.992.840 10.992.840 11.872.127 10.393.176 9.092.436 9.092.436 Πίνακας 1 υποχρεωτικής αναμόρφωσης στοχοθεσίας

ΠΙΝΑΚΑΣ ΣΤΟΧΟΘΕΣΙΑΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΔΗΜΩΝ ΚΑΙ Ν.Π.Δ.Δ. ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟ ΕΤΟΣ ΠΟΥ ΑΦΟΡΑ: 2018 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Α ΣΤΟΧΟΘΕΣΙΑ ΕΣΟΔΩΝ 31/12/2017 Ιανουάριος Φεβρουάρι ος Μάρτιος 3μηνο Απρίλιος Μάιος Ιούνιος 6μηνο Γραμμή 1 Επιχορηγήσεις από Τακτικό Προϋπολογισμό 0 0 0 0 0 0 0 0 Γραμμή 2 Επιχορηγήσεις από ΠΔΕ και από Προγράμματα Ε.Ε. 0 0 0 0 0 0 0 0 Γραμμή 3.α Ίδια Έσοδα 450 1.060.620 1.133.474 2.194.543 2.626.365 1.093.806 1.821.496 7.736.211 Γραμμή 3.β Ίδια Έσοδα που βεβαιώνονται και εισπράττονται για πρώτη φορά 31.617 4.478 587 36.682 63.520 497 0 100.699 Γραμμή 4 Έσοδα που προβλέπεται να εισπραχθούν από απαιτήσεις ΠΟΕ 404.549 923.582 495.220 1.823.351 97.103 127.499 383.597 2.431.550 Γραμμή 5 Λοιπά Έσοδα 210.179 269.112 310.189 789.481 293.580 167.501 330.644 1.581.205 Α.1 ΣΥΝΟΛΟ ΕΣΟΔΩΝ ΓΡΑΜΜΕΣ 1-5 0 646.795 2.257.792 1.939.470 4.844.057 3.080.568 1.389.302 2.535.737 11.849.664 Γραμμή 6 Διαθέσιμα 16.004.435 Γραμμή 7 A.2 Χρηματικό Υπόλοιπο ΣΥΝΟΛΟ ΕΣΟΔΩΝ ΚΑΙ ΔΙΑΘΕΣΙΜΩΝ (Σύνολο Γραμμών 1-6) 16.004.435 Β ΣΤΟΧΟΘΕΣΙΑ ΕΞΟΔΩΝ 31/12/2018 Ιανουάριος Φεβρουάρι ος Μάρτιος 3μηνο Απρίλιος Μάιος Ιούνιος 6μηνο Γραμμή 1 Κόστος προσωπικού 510.651 649.548 584.309 1.744.508 579.924 416.627 625.164 3.366.223 Γραμμή 2 Λοιπά έξοδα χρήσης 39.997 360.180 1.012.429 1.412.606 823.953 597.207 865.162 3.698.927 Γραμμή 3 Δαπάνες για επενδύσεις 0 0 7.703 7.703 17.238 72.181 29.573 126.695 Γραμμή 4 Πληρωμές ΠΟΕ 16.665 315.667 426.881 759.213 364.800 8.771 4.464 1.137.248 Γραμμή 5 Αποδόσεις εσόδων υπέρ Δημοσίου και τρίτων 305.288 259.289 269.248 833.824 288.246 222.425 284.276 1.628.770 B.1 ΣΥΝΟΛΟ ΕΞΟΔΩΝ (Γραμμές 1-5) 0 872.601 1.584.682 2.300.570 4.757.853 2.074.160 1.317.212 1.808.639 9.957.863 Γραμμή 6 Β.2 Αποθεματικό ΣΥΝΟΛΟ ΕΞΟΔΩΝ ΜΕ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ (Γραμμές 1-6) ΟΝΟΜΑ ΦΟΡΕΑ : 0 ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΚΟΣ ΣΥΝΔΕΣΜΟΣ ΦΟΡΕΩΝ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΣΤΕΡΕΩΝ ΑΠΟΒΛΗΤΩΝ (ΦΟΔΣΑ) ΚΕΝΤΡΙΚΗΣ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ Ύψος Απλήρωτων Υποχρεώσεων κατά την Γ.1 1.887.867 31/12/2017 Γ.2 Απλήρωτες υπχρεώσεις στο τέλος του μήνα 2.192.543 2.277.379 1.839.588 1.839.588 1.369.293 1.533.923 1.599.366 1.599.366 Δ Ταμειακό αποτέλεσμα ΟΠΔ (Στόχος) 15.778.629 16.451.739 16.090.639 16.090.639 17.097.047 17.169.137 17.896.235 17.896.235 Ε Οικονομικό αποτέλεσμα ΟΠΔ (Στόχος) 13.586.086 14.174.360 14.251.051 14.251.051 15.727.754 15.635.214 16.296.869 16.296.869 Πίνακας 2 εκτέλεση Π/Υ Β' τριμήνου 2018

Από τα στοιχεία των πινάκων προκύπτουν τα εξής δεδομένα: Σύνοψη υπολογισμών Κατηγορίες Στοχοθεσίας Ίδια έσοδα και έσοδα ΠΟΕ (3α+3Β+4) Από Πίνακα 1 Στόχος 6.697.286 Από Πίνακα 2 Εκτέλεση 10.268.459 Εκτέλεση μείον στόχος Αποκλίσεις 3.571.173 Σύνολο εσόδων (Α.1) 8.352.456 11.849.664 - Σύνολο εσόδων (Α.1) και διαθεσίμων έναρξης (6) 24.356.891 27.854.099 3.497.208 Σύνολο εξόδων (Β.1) 14.477.693 9.957.863-4.519.830 Ταμειακό αποτέλεσμα ΟΠΔ (Δ) = (Α.1) + (6) - (Β.1) 9.879.198 17.896.235 8.017.037 Απλήρωτες υποχρεώσεις (Γ2) 786.762 1.599.366 812.604 Οικονομικό αποτέλεσμα ΟΠΔ (Ε) = (Δ) - (Γ.2) 9.092.436 16.296.869 7.204.433 Συνεπώς, η ποσοστιαία απόκλιση του οικονομικού αποτελέσματος ΟΠΔ 2ου τριμήνου του 2018 ανέρχεται σε 29,58% Απόκλιση Οικονομικού Απόκλιση Οικονομικού Αποτελέσματος ΟΠΔ 7.204.433 Χ 100 = Χ 100 = Αποτελέσματος ΟΠΔ (%) = Στόχος Συνόλου Εσόδων και Διαθεσίμων Έναρξης 24.356.891 29,58 η αντίστοιχη ποσοστιαία απόκλιση των ιδίων εσόδων και των εσόδων ΠΟΕ ανέρχεται σε 53,32% Απόκλιση Ιδίων Εσόδων Απόκλιση Ιδίων Εσόδων και Εσόδων ΠΟΕ 3.571.173 Χ 100 = Χ 100 = 53,32 και Εσόδων ΠΟΕ (%) = Στόχος Ιδίων Εσόδων και Εσόδων ΠΟΕ 6.697.286 Ερμηνεία αποκλίσεων Απόκλιση Οικονομικού Αποτελέσματος (ΟΠΔ) %: Κατά την κατάρτιση του ΟΠΔ, ο Σύνδεσμος είχε θέσει ως στόχο, στις 30/06/2018 το ύψος των διαθεσίμων του να επαρκεί για τη χρηματοδότηση των απλήρωτων υποχρεώσεών του και ταυτόχρονα να έχει συγκεντρωθεί ένα ποσό ύψους 9.092.436 (γραμμή Ε) για την εξόφληση μελλοντικών υποχρεώσεων. Από την εκτέλεση του προϋπολογισμού προέκυψε πλεόνασμα χρηματοδότησης των απλήρωτων υποχρεώσεων κατά το ποσό των 16.296.869 (γραμμή Ε). Συνεπώς, η απόκλιση από τον αρχικό στόχο είναι θετική και ανέρχεται σε 7.204.433 το οποίο αντιστοιχεί στο +29,58% του στόχου των ταμειακών εισροών (σύνολο εσόδων και διαθέσιμα έναρξης) που έχει τεθεί στο ΟΠΔ. Απόκλιση ιδίων εσόδων και εσόδων ΠΟΕ: Κατά την κατάρτιση του ΟΠΔ, ο Σύνδεσμος είχε θέσει στόχο να εισπράξει στο Β' τρίμηνο του έτους το ποσό των 6.697.286 από ίδια έσοδα και έσοδα ΠΟΕ. Τελικά, κατά την εκτέλεση του προϋπολογισμού, συγκέντρωσε το ποσό των 10.268.459. Συνεπώς, η υπέρβαση επί του αρχικού στόχου ανέρχεται σε 3.571.173 ή στο +53,32% του στόχου που έχει τεθεί στο ΟΠΔ.

Ο νέος Πίνακας Στοχοθεσίας Οικονομικών Αποτελεσμάτων να υποβληθεί στην αρμόδια για έλεγχο αρχή, Αποκεντρωμένη Διοίκηση Μακεδονίας Θράκης. Το νέο εγκεκριμένο ΟΠΔ να αναρτηθεί στην ιστοσελίδα του Περιφερειακού Συνδέσμου Φορέων Διαχείρισης Στερεών Αποβλήτων (Φο.Δ.Σ.Α.) Κεντρικής Μακεδονίας». Έπειτα, ο Πρόεδρος κάλεσε την Εκτελεστική Επιτροπή να αποφασίσει σχετικά. Η Εκτελεστική Επιτροπή του Περιφερειακού Συνδέσμου μετά από διαλογική συζήτηση και έχοντας λάβει υπόψη της όλα τα ανωτέρω: ΑΠΟΦΑΣΙΖΕΙ ΟΜΟΦΩΝΑ 1. Εγκρίνει την αναμόρφωση του εγκεκριμένου ΟΠΔ 2018, σύμφωνα με τους νέους Πίνακες Στοχοθεσίας Οικονομικών Αποτελεσμάτων, σε συνάρτηση και με την υποχρεωτική αναμόρφωση του Π/Υ (υπ αριθμ. 1/2018 απ/ση Εκτελεστικής Επιτροπής (ΑΔΑ: ΩΤΣΔΟΞΧΝ-ΣΑΘ)), όπως παρατίθεται στο εισηγητικό της απόφασης. 2. Εγκρίνει τον επανέλεγχο επίτευξης των οικονομικών στόχων του 2 ου τριμήνου 2018, σύμφωνα με το Παράδειγμα 1, του Παραρτήματος Β, του αρ. πρωτ. 44485/06-08-2018 εγγράφου του Υπ. Εσωτερικών, όπως παρατίθεται στο εισηγητικό της απόφασης και από τον οποίο δεν διαπιστώνεται ανάγκη υποχρεωτικής αναμόρφωσης του Προϋπολογισμού. 3. Βεβαιώνεται ότι για τη λήψη της παραπάνω απόφασης τηρήθηκε η 8/2014 (Ορθή επανάληψη) απόφαση του Δ.Σ. του Περιφερειακού Συνδέσμου Φο.Δ.Σ.Α. Κεντρικής Μακεδονίας (εκχώρηση αρμοδιοτήτων στην Εκτελεστική Επιτροπή). Η απόφαση αυτή έλαβε αύξοντα αριθμό 1109/2018. Αφού αναγνώστηκε το πρακτικό αυτό υπογράφεται ως ακολούθως: Η ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΗ ΕΠΙΤΡΟΠΗ Η ΓΡΑΜΜΑΤΕΑΣ ΤΑ ΜΕΛΗ Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΒΑΣΙΛΕΙΟΣ ΚΥΡΙΤΣΗΣ ΓΡΗΓΟΡΙΟΣ ΣΤΑΜΚΟΣ ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ ΝΤΟΥΡΟΣ ΜΙΧΑΗΛ ΓΕΡΑΝΗΣ ΒΑΣΙΛΕΙΟΣ ΠΑΠΑΔΟΠΟΥΛΟΣ Πρόεδρος Δ.Σ. ΜΑΡΙΑ ΛΑΜΠΟΥ ΝΙΚΟΛΑΟΣ ΜΟΥΡΑΤΙΔΗΣ Δήμου Πυλαίας-Χορτιάτη 9