ΑΡ.ΑΔΕΙΑΣ 3/568/09.06.2005 ΦΕΚ: 838/Β/27.6.2005 ΑΝΑΛΥΤΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΘΕΣΕΩΣ ΚΑΘΑΡΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΚΑΤΑ ΤΗΝ 31.12.2009 Άρθρο 28 Ν.3283 / 04 & Άρθρο 11 του Κανονισμού ΤΕΜΑΧΙΑ ΕΙΔΟΣ ΑΞΙΟΓΡΑΦΟΥ % ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΤΙΜΗ ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΑΞΙΑ ΤΕΜΑΧΙΑ ΕΙΔΟΣ ΑΞΙΟΓΡΑΦΟΥ ΤΕΜΑΧΙΟΥ ΑΞΙΑ ΣΕ Ξ.Ν. ΣΕ EURO Ι. ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ΜΕΤΟΧΕΣ ΕΙΣΗΓΜΕΝΕΣ ΣΤΟ Χ.Α. ΟΙΚΟΔΟΜΗΣΙΜΩΝ ΥΛΙΚΩΝ 5.000 ΗΡΑΚΛΗΣ 1,02% 5,52 27.600,00 1,02% 27.600,00 ΔΙΑΦΟΡΕΣ ΕΤΑΙΡΕΙΕΣ 3.500 ΟΛΠ 1,90% 14,72 51.520,00 20.000 FORTHNET 0,92% 1,25 25.000,00 2,82% 76.520,00 ΣΥΝΟΛΟ ΜΕΤΟΧΩΝ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ 104.120,00 ΟΜΟΛΟΓΙΕΣ ΕΛΛΗΝΙΚΩΝ ΑΝΕΙΩΝ ΟΕΔ 17ΕΤΗ 1.000 ΟΕΔ 20.03.24 4,70% 3,21% 87,00 87.000,00 3,21% 87.000,00 ΣΥΝΟΛΟ ΟΜΟΛΟΓΙΩΝ ΕΛΛΗΝΙΚΩΝ ΔΑΝΕΙΩΝ 3,21% 87.000,00 ΣΥΝΟΛΟ ΧΡΕΟΓΡΑΦΩΝ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ 7,04% 191.120,00 ΙΙ. ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ ΜΕΤΟΧΕΣ ΕΙΣΗΓΜΕΝΕΣ ΣΕ ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΑ ΑΛΛΟ ΑΠΗΣ ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΟ ΦΡΑΓΚΦΟΥΡΤΗΣ (ΣΕ EUR) 6.000 PRAKTIKER 1,71% 7,75 46.500,00 600 DEUTSCHE TELECOM 1,28% 58,00 34.800,00 750 RHEINMETALL 1,24% 44,74 33.555,00 3.500 Q-CELLS 1,47% 11,40 39.900,00 1.250 VOLKSWAGEN 3,03% 65,74 82.175,00 200 PUMA AG RUDOLF DASSLER SPORT 1,71% 231,84 46.368,00 10,44% 283.298,00 ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΟ ΠΑΡΙΣΙΩΝ (ΣΕ EUR) 2.000 AXA 1,22% 16,540 33.080,00 800 LAFARGE 1,70% 57,810 46.248,00 1.500 VINCI 2,18% 39,470 59.205,00 2.000 VEOLIA 1,70% 23,125 46.250,00 6,81% 184.783,00 XΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΟ ΛΟΝΔΙΝΟΥ (ΣΕ GBP) 19.388 ROYAL BK OF SCOTLAND 0,23% 0,292 5.661,30 6.374,62 1.000 RECKITT BENCKISER GROUP 1,39% 33,560 33.560,00 37.788,54 1,63% 39.221,30 44.163,16 ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΟ ΖΥΡΙΧΗΣ (ΣΕ CHF) 1.000 NOVARTIS 1,40% 56,50 56.500,00 38.083,04 1,40% 56.500,00 38.083,04 XΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΟ AMΣΤΕΡΝΤΑΜ (ΣΕ ΕUR) 2.500 ROYAL DUTCH SHELL -A- 1,94% 21,10 52.750,00 2.000 UNILEVER 1,68% 22,75 45.500,00 2.500 ARCELORMITTAL 2,96% 32,18 80.450,00 6,58% 178.700,00 ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ 2009 ΑΜΟΙΒΑΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΑLICO 1
ΤΕΜΑΧΙΑ ΕΙΔΟΣ ΑΞΙΟΓΡΑΦΟΥ % ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΤΙΜΗ ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΑΞΙΑ ΤΕΜΑΧΙΑ ΕΙΔΟΣ ΑΞΙΟΓΡΑΦΟΥ ΤΕΜΑΧΙΟΥ ΑΞΙΑ ΣΕ Ξ.Ν. ΣΕ EURO ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙA AMEΡΙΚΗΣ(ΣΕ USD) 75 AIG 0,06% 29,98 2.248,50 1.560,81 4.000 NVIDIA 1,91% 18,68 74.720,00 51.867,28 750 BUNGE LTD 1,22% 63,83 47.872,50 33.230,95 5.000 BLACKSTONE GROUP 1,68% 13,12 65.600,00 45.536,58 2.500 AUTODESK 1,62% 25,41 63.525,00 44.096,21 4.000 CISKO SYS 2,45% 23,94 95.760,00 66.472,30 8,95% 349.726,00 242.764,13 ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΟ ΣΤΟΚΧΟΛΜΗΣ (ΣΕ SEK) 1.000 HENNES AND MAURITZ 1,43% 397,40 397.400,00 38.763,17 1,43% 397.400,00 38.763,17 ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΟ ΜΙΛΑΝΟΥ (ΣΕ EUR) 3.000 TENARIS 1,66% 15,02 45.060,00 1,66% 45.060,00 ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΟ ΚΟΠΕΝΓΧΑΓΗΣ (ΣΕ DKK) 1.400 VESTAS WIND SYSTEMS 2,20% 317,00 443.800,00 59.636,11 2,20% 443.800,00 59.636,11 ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΟ BIENNHΣ (ΣΕ EUR) 1.600 STRABAG 1,22% 20,70 33.120,00 1,22% 33.120,00 ΣΥΝΟΛΟ ΜΕΤΟΧΩΝ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ 42,32% 1.148.370,61 ΚΡΑΤΙΚΑ ΟΜΟΛΟΓΑ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ ΣΕ EURO 2.000 ITALY BTPS 01.02.17 4,00% 7,66% 103,941 207.882,00 1.000 GERMANY DBR 04.01.19 3.75% 3,82% 103,569 103.569,00 11,48% 311.451,00 SUPER NATIONAL ΟΜΟΛΟΓΑ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ ΣΕ EURO 1.000 E.I.B. 27.01.17 0,98% 3,74% 101,622 101.622,00 3,74% 101.622,00 ΣΕ GBP 1.000 E.I.B. 15.10.18 4.75% 4,31% 103,98 103.979,00 117.080,28 4,31% 103.979,00 117.080,28 ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΟΜΟΛΟΓΑ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ ΣΕ EURO 1.000 TPΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ FLOAT 17.09.12 4,00% 3,53% 95,711 95.711,00 1.000 ENI SPA 16.09.19 4,125% 3,71% 100,690 100.690,00 1.000 HSBC BANK 14.09.10 0,914% 3,66% 99,414 99.414,00 500 BARCLAYS BK 13.08.19 4,875% 1,88% 102,081 51.040,50 12,78% 346.855,50 ΣΕ GBP 1.000 BMW 02.10.17 5,00% 4,13% 99,61 99.609,00 112.159,67 4,13% 99.609,00 112.159,67 ΣΥΝΟΛΟ ΟΜΟΛΟΓΙΩΝ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ 36,45% 989.168,45 ΣΥΝΟΛΟ ΑΞΙΟΓΡΑΦΩΝ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ 78,77% 2.137.539,06 ΣΥΝΟΛΟ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ-ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ 85,81% 2.328.659,06 2 ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ 2009 ΑΜΟΙΒΑΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΑLICO
ΤΕΜΑΧΙΑ ΕΙΔΟΣ ΑΞΙΟΓΡΑΦΟΥ % ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΤΙΜΗ ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΑΞΙΑ ΤΕΜΑΧΙΑ ΕΙΔΟΣ ΑΞΙΟΓΡΑΦΟΥ ΤΕΜΑΧΙΟΥ ΑΞΙΑ ΣΕ Ξ.Ν. ΣΕ EURO ΧΡΕΩΣΤΕΣ ΔΙΑΦΟΡΟΙ 0,00% 21,00 ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 0,64% 17.366,09 ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ ΠΡΟΘΕΣΜΙΑΣ ΣΕ EURO 4,24% 115.000,00 ΤΡΑΠΕΖΑ ΑΤΤΙΚΗΣ 4,24% 115.000,00 ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ ΟΨΕΩΣ 9,43% 255.992,89 EFG EUROBANK 9,43% 255.992,89 ΣΕ EURO 0,02% 536,11 ΣΕ GBP 1,64% 39.410,49 44.376,19 ΣΕ USD 7,73% 302.160,04 209.745,97 ΣΕ DKK 0,01% 2.337,42 314,09 ΣΕ SEK 0,02% 5.863,90 571,98 ΣΕ AUD 0,00% 32,92 20,56 ΣΕ JPY 0,00% 562,00 4,22 ΣΕ CHF 0,02% 628,70 423,77 ΠΙΣΤΩΤΕΣ ΔΙΑΦΟΡΟΙ -0,05% -1.275,42 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ -0,07% -1.990,53 ΣΥΝΟΛΙΚΗ ΑΞΙΑ ΚΑΘΑΡΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 100,00% 2.713.773,09 (Μερίδια 249.151,730 x 10,89200 euro) ΑΝΑΛΥΤΙΚΟΣ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟ ΟΥ 01.01.2009-31.12.2009 Α. ΠΡΟΣΟ ΟΙ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟΥ I. Τόκοι Καταθέσεων 4.702,69 II. Τόκοι Ομολογιών Δανείων Ελληνικού Δημοσίου 8.145,10 III. Τόκοι Ομολόγων Αλλοδαπών Δανείων 27.038,10 IV. Μερίσματα μετοχών εσωτερικού 1.449,42 V. Μερίσματα μετοχών αλλοδαπής 24.649,85 Β. ΚΕΡ Η ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ Ι. Κέρδη από πώληση Συμμετοχών και Χρεογράφων 99.979,600 II. Κέρδη από ΣΜΕ 78.728,790 Γ. ΑΠΑΝΕΣ ΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ I. Αμοιβή Εταιρείας Διαχειρίσεως 11.910,42 II. Αμοιβή Θεματοφυλακής 1.429,25 III. Έξοδα Συμμετοχών και Χρεογράφων 10.666,78 IV. Φόροι (ενεργητικού, χρηματ. Συναλ.) 8.087,02 V. Έξοδα Άρθρου 10 του Κανονισμού 986,95 VI. Έξοδα Πράξεων ΣΜΕ 572,60. ΣΥΝΑΛΛΑΓΜΑΤΙΚΕΣ ΙΑΦΟΡΕΣ (ΘΕΤΙΚΕΣ) ΑΞΙΑ ΣΕ EURO 65.985,16 178.708,39 33.653,02 33.291,97 ΚΕΡΔΗ ΠΕΡΙΟΔΟΥ 01.01.2009-31.12.2009 244.332,50 ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ 2009 ΑΜΟΙΒΑΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΑLICO 3
ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΗΓΩΝ ΠΡΟΕΛΕΥΣΕΩΣ ΚΑΘΑΡΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΚΑΙ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΑΠΟ 01.01.2009-31.12.2009 ΜΕΡΙΔΙΑ ΑΞΙΑ ΣΕ EURO Ι. ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΜΕΡΙ ΙΟΥΧΩΝ Μερίδια σε Κυκλοφορία την 31.12.2008 244.980,54 2.435.229,15 Πλέον Πωλήσεις μεριδίων 01.01.2009-31.12.2009 4.171,19 40.000,05 Μείον Εξαγορές μεριδίων 01.01.2009-31.12.2009 0,00 0,00 ΑΞΙΑ ΜΕΡΙΔΙΩΝ ΣΕ ΚΥΚΛΟΦΟΡΙΑ την 31.12.2009 249.151,73 2.475.229,20 ΚΕΡΔΗ ΠΕΡΙΟΔΟΥ 01.01.2009-31.12.2009 244.332,50 2.719.561,70 II. ΙΑΦΟΡΕΣ ΑΠΟΤΙΜΗΣΕΩΣ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟΥ Καθαρό Ενεργητικό σε τιμές κτήσεως την 31.12.2009 2.719.561,70 Καθαρό Ενεργητικό σε τρέχουσες τιμές την 31.12.2009 2.713.773,09-5.788,61 ΣΥΝΟΛΙΚΗ ΑΞΙΑ ΚΑΘΑΡΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 2.713.773,09 (Μερίδια 249.151,730 x 10,89200 euro) ΣΥΓΚΡΙΤΙΚΟΣ ΠΙΝΑΚΑΣ ΤΩΝ ΤΡΙΩΝ ΤΕΛΕΥΤΑΙΩΝ ΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΩΝ ΧΡΗΣΕΩΝ ΧΡΗΣΗ 2007 ΧΡΗΣΗ 2008 ΧΡΗΣΗ 2009 01.01.07-31.12.07 01.01.08-31.12.08 01.01.09-31.12.09 ΚΑΘΑΡΗ ΑΞΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 31/12 2.685.076,69 1.905.706,81 2.713.773,09 ΤΙΜΗ ΜΕΡΙΔΙΟΥ 31/12 10,9604 7,779 10,892 Πίνακας Επενδύσεων Ομολογιακών Τίτλων (31.12.2009) Στοιχεία Χρεογράφων Θέση και Αποτίμηση Πιστοληπτική Διαβάθμηση ISIN Όνομα Εκδότη Έκδοση Λήξη Τοκομερίδιο Ανάκληση Ονομαστική Τιμή Αποτίμηση Πηγή Moody's S&P Fitch (%) (Callability) Αξία Ομόλογα Σταθερού Επιτοκίου XS0445843526 BARCLAYS BANK PLC 13/08/2009 13/08/2019 4,88 ΟΧΙ 50.000,00 102,08 51.040,50 BGN Aa3 AA- AA- XS0455542521 BMW (UK) CAPITAL PLC 02/10/2009 02/10/2017 5,00 ΟΧΙ 100.000,00 99,61 112.159,67 BGN A3 A- DE0001135374 BUNDESREPUB. DEUTSCHLAND 14/11/2008 04/01/2019 3,75 ΟΧΙ 100.000,00 103,57 103.569,00 BGN Aaa AAA AAA IT0004164775 BUONI POLIENNALI DEL TES 02/01/2007 01/02/2017 4,00 ΟΧΙ 200.000,00 103,94 207.882,00 BGN Aa2 A+ AA- XS0451457435 ENI SPA 14/09/2009 16/09/2019 4,13 ΟΧΙ 100.000,00 100,69 100.690,00 BGN Aa2 AA- AA-e XS0160386875 EUROPEAN INVESTMENT BANK 14/01/2003 15/10/2018 4,75 ΟΧΙ 100.000,00 103,98 117.080,28 BGN Aaa AAA AAA GR0133003161 HELLENIC REPUBLIC 30/05/2007 20/03/2024 4,70 ΟΧΙ 100.000,00 87,00 87.000,00 BOG A2 XS0451930472 PIRAEUS GROUP FINANCE 17/09/2009 17/09/2012 4,00 ΟΧΙ 100.000,00 95,71 95.711,00 BGN A2 BBB /*- A-e Ομόλογα Κυμαινομένου Επιτοκίου XS0441736625 EUROPEAN INVESTMENT BANK 27/07/2009 27/01/2017 0,98 ΟΧΙ 100.000,00 101,62 101.622,00 BGN Aaa AAA AAA XS0228550421 HSBC FINANCE CORP 14/09/2005 14/09/2010 0,91 ΟΧΙ 100.000,00 99,41 99.414,00 BGN A3 A AA ΕΠΕΝ ΥΣΕΙΣ ΣΕ ΟΜΙΛΟΥΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ Τα ποσοστά επένδυσης του αμοιβαίου κεφαλαίου σε Ομίλους Εταιρειών που διαπραγματεύονται στο χρηματιστήριο, κατά την 31.12.2009, δεν υπερέβησαν το νόμιμο όριο του 20% του Καθαρού Ενεργητικού. 4 ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ 2009 ΑΜΟΙΒΑΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΑLICO
ΕΙΚΤΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ ΜΕΡΙ ΙΟΥΧΩΝ 1. ΣΧΕΣΗ ΔΙΑΚΥΜΑΝΣΗΣ - ΑΠΟΔΟΣΗΣ Περίοδος αναφοράς 01.01.2009-31.12.2009 Ημέρες Δείγματος 252 Μέση ημερήσια απόδοση περιόδου 0,140055739 Ημερήσια τυπική απόκλιση απόδοσης 1,09 2. ΔΕΙΚΤΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΞΟΔΩΝ (Δ.Σ.Ε.) ΤΗΣ 31.12.2009 0,60% Ο Δ.Σ.Ε. του αμοιβαίου κεφαλαίου υπολογίζεται κάθε έτος με βάση την ετήσια διαχειριστική του χρήση και ορίζεται ως το πηλίκο του συνολικού λειτουργικού του κόστους προς το μέσο όρο του καθαρού ενεργητικού του. 3. ΔΕΙΚΤΗΣ ΕΝΑΛΛΑΓΗΣ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟΥ (Δ.Ε.X.) ΤΗΣ 31.12.2009 296,97% Ο Δ.Ε.Χ. του αμοιβαίου κεφαλαίου αντιστοιχεί στην ίδια χρονική περίοδο με βάση την οποία υπολογίζεται ο Δ.Σ.Ε. και ορίζεται ως το πηλίκο της συνολικής αξίας αγορών και πωλήσεων στοιχείων ενεργητικού του αμοιβαίου κεφαλαίου μείον τη συνολική αξία των μεριδίων του αμοιβαίου κεφαλαίου που διατέθηκαν σε επενδυτές και εξαγοράστηκαν από το αμοιβαίο κεφάλαιο προς το μέσο όρο του καθαρού ενεργητικού του αμοιβαίου κεφαλαίου. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ 1. Η αποτίμηση των Ομολόγων Εξωτερικού την 31.12.2009, έγινε στη χρηματιστηριακή τους αξία κατά την τελευταία ημέρα διαπραγμάτευσής τους, (Τιμές BLOOMBERG, REUTERS). 2. Η αποτίμηση των εισηγμένων χρεογράφων στα Χρηματιστήρια του εξωτερικού έγινε με βάση τις τιμές κλεισίματος της 31.12.2009 (Τιμές REUTERS). 3. Τα Ομόλογα του Ελληνικού Δημοσίου, αποτιμήθηκαν με βάση τις τιμές του Δελτίου Τιμών Αγοράς Τίτλων Ελληνικού Δημοσίου (Η.Δ.Α.Τ.) της 31.12.2009. 4. Οι δεδουλευμένοι τόκοι των Ομολόγων και των Προθεσμιακών Καταθέσεων της περιόδου 01.01.2009-31.12.2009 περιλαμβάνονται στα έσοδα της ιδίας περιόδου. 5. Η μετατροπή των ξένων νομισμάτων σε EURO έγινε με βάση τις τιμές fixing του Δελτίου Ισοτιμιών Αναφοράς της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας της 31.12.2009. 6. Κατά πάγια τακτική η ΑΕΔΑΚ δεν αυξάνει την συνολική αξία κτήσεως των χρεογράφων της με την ονομαστική αξία των μετοχών που λαμβάνει χωρίς αντάλλαγμα. 7. Τα ξένα χρεόγραφα φυλάσσονται στους θεματοφύλακες του εξωτερικού. 8. ΠΑΡΑΓΩΓΑ Η αποτίμηση των παραγώγων χρηματοοικονομικών προϊόντων που διαπραγματεύονται στο EUREX & CME γίνεται σε ημερήσια βάση στις τιμές κλεισίματος με λογιστικοποίηση του αποτελέσματος. Το αποτέλεσμα από τις επενδύσεις σε Παράγωγα Χρηματοοικονομικών Προϊόντων για την περίοδο 01.01.2009-31.12.2009 ήταν κέρδος 78.728,79 EURO. Ο βαθμός κινδύνου του χαρτοφυλακίου κατά τη διάρκεια της περιόδου 01.01.2009-31.12.2009 ήταν μικρός. Σκοπός της χρήσης των παραγώγων είναι η αποτελεσματική διαχείριση του χαρτοφυλακίου του Αμοιβαίου Κεφαλαίου. Αθήνα, 29 Ιανουαρίου 2010 Ο ΘΕΜΑΤΟΦΥΛΑΚΑΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ EFG EUROBANK ERGASIAS A.E. Alico Α.Ε.Δ.Α.Κ. ΑΙΚ. ΚΑΛΛΙΜΑΝΗ ΕΙΡ. ΒΥΘΟΥΛΚΑ Κ. ΚΑΛΟΓΕΡΑΣ Κ. ΘΕΟΔΩΡΟΠΟΥΛΟΥ ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ 2009 ΑΜΟΙΒΑΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΑLICO 5
ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΕΠΙ ΤΗΣ ΕΤΗΣΙΑΣ ΕΚΘΕΣΕΩΣ ΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ ΑΜΟΙΒΑΙΟΥ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ (Ν.3283/2004) Προς τη Διοίκηση της «Alico Α.Ε.Δ.Α.Κ.» για λογαριασμό των Μεριδιούχων του Αμοιβαίου Κεφαλαίου «ΑΛΛΗΛΟΒΟΗΘΕΙΑΣ ΜΙΚΤΟ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ ΑΜΟΙΒΑΙΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ» Ελέγξαμε την ανωτέρω Ετήσια Έκθεση Διαχειρίσεως της περιόδου 1η Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2009 του Αμοιβαίου Κεφαλαίου «ΑΛΛΗΛΟΒΟΗΘΕΙ- ΑΣ ΜΙΚΤΟ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ ΑΜΟΙΒΑΙΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ» που καταρτίστηκε από τη διαχειριζόμενη την περιουσία του «Alico Α.Ε.Δ.Α.Κ.» και περιλαμβάνει την περιουσιακή κατάσταση και τα αποτελέσματα του Αμοιβαίου Κεφαλαίου, καθώς και τα προβλεπόμενα από το Ν.3283/2004 στοιχεία και πληροφορίες της περιόδου αυτής. Ευθύνη Διοίκησης για την Ετήσια Έκθεση Διαχειρίσεως Η Διοίκηση της Διαχειρίστριας Εταιρείας έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτής της Έκθεσης Διαχειρίσεως, σύμφωνα με τη νομοθεσία περί αμοιβαίων κεφαλαίων. Η ευθύνη αυτή περιλαμβάνει σχεδιασμό, εφαρμογή και διατήρηση συστήματος εσωτερικού ελέγχου σχετικά με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση έκθεσης διαχειρίσεως, απαλλαγμένης από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλονται σε απάτη ή λάθος. Η ευθύνη αυτή περιλαμβάνει επίσης την επιλογή και εφαρμογή κατάλληλων λογιστικών πολιτικών και την διενέργεια λογιστικών εκτιμήσεων που είναι λογικές για τις περιστάσεις. Ευθύνη Ελεγκτή Δική μας ευθύνη είναι η έκφραση γνώμης επί αυτής της Έκθεσης Διαχειρίσεως, με βάσει τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Ελληνικά Ελεγκτικά Πρότυπα, που είναι εναρμονισμένα με τα Διεθνή Πρότυπα της Ελεγκτικής. Τα Πρότυπα αυτά απαιτούν τη συμμόρφωσή μας με τους κανόνες δεοντολογίας και το σχεδιασμό και διενέργεια του ελέγχου μας με σκοπό την εύλογη διασφάλιση ότι η Ετήσια Έκθεση Διαχειρίσεως είναι απαλλαγμένη από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για τη συγκέντρωση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις πληροφορίες που περιλαμβάνονται στην Ετήσια Έκθεση Διαχειρίσεως. Οι διαδικασίες επιλέγονται κατά την κρίση του ελεγκτή και περιλαμβάνουν την εκτίμηση του κινδύνου ουσιώδους ανακρίβειας στην Ετήσια Έκθεση Διαχειρίσεως αυτή, λόγω απάτης ή λάθους. Για την εκτίμηση του κινδύνου αυτού, ο ελεγκτής λαμβάνει υπόψη του το σύστημα εσωτερικού ελέγχου, σχετικά με την σύνταξη και εύλογη παρουσίαση της Έκθεσης Διαχειρίσεως, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών για τις περιστάσεις και όχι για την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας του συστήματος εσωτερικού ελέγχου της Διαχειρίστριας Εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών που εφαρμόστηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη Διοίκηση της Διαχειρίστριας Εταιρείας, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των δεδομένων στην Ετήσια Έκθεση Διαχειρίσεως. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της γνώμης μας. Γνώμη Κατά τη γνώμη μας, η ανωτέρω Ετήσια Έκθεση Διαχειρίσεως του Αμοιβαίου Κεφαλαίου, περιλαμβάνει τις προβλεπόμενες από το άρθρο 28 του Ν.3283/2004 πληροφορίες και παρουσιάζει εύλογα από κάθε ουσιαστική άποψη την περιουσιακή κατάσταση του Αμοιβαίου Κεφαλαίου κατά την 31η Δεκεμβρίου 2009 και τη χρηματοοικονομική του επίδοση της περιόδου 1 Ιανουαρίου 2009 έως 31 Δεκεμβρίου 2009, σύμφωνα με τις σχετικές διατάξεις του Ν.3283/2004. Αθήνα, 10 Φεβρουαρίου 2010 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Αθανάσιος Παπαποστόλου ΑΜ. ΣΟΕΛ 14341 ΣΟΛ Α.Ε. ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ ΛΟΓΙΣΤΕΣ Φωκ. Νέγρη 3, Αθήνα 6 ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ 2009 ΑΜΟΙΒΑΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΑLICO