ΠEPIEXOMENA 1. INTERAMERICAN IAXEIPIΣEΩΣ IAΘEΣIMΩN EΞΩTEPIKOY... 3 2. INTERAMERICAN MONEY MARKET OΛAPIOY IAXEIPIΣEΩΣ IAΘEΣIMΩN EΞΩTEPIKOY... 7 3. INTERAMERICAN ΣTAΘEPO OMOΛOΓIAKO EΣΩTEPIKOY... 11 4. INTERAMERICAN MIKTHΣ AΠO OΣHΣ OMOΛOΓIAKO EΣΩTEPIKOY... 15 5. INTERAMERICAN OΛAPIOY (USD) OMOΛOΓIAKO EΞΩTEPIKOY... 19 6. INTERAMERICAN ETAIPIKΩN OMOΛOΓΩN OMOΛOΓIAKO EΞΩTEPIKOY... 23 7. INTERAMERICAN YNAMIKO METOXIKO EΣΩTEPIKOY... 27 8. INTERAMERICAN ANAΠTYΣΣOMENΩN ETAIPIΩN METOXIKO EΣΩTEPIKOY... 31 9. INTERAMERICAN EΛΛHNIKO MIKTO EΣΩTEPIKOY... 35 10. INTERAMERICAN DOUBLE CLICK MIKTO EΞΩTEPIKOY... 39 11. INTERAMERICAN EYPΩΠH METOXIKO EΞΩTEPIKOY... 43 12. INTERAMERICAN US METOXIKO EΞΩTEPIKOY... 47 13. INTERAMERICAN IEΘNΩN EYKAIPIΩN METOXIKO EΞΩTEPIKOY... 51 1
INTERAMERICAN π à πƒπ ø π πªø ø ƒπ OÀ ÔÚ ÙË ÁÔÚ Ù ÙË È ÚÎÂÈ ÙÔ ÂÍ Ì ÓÔ ÙÔ 2005, Ë Úˆapple Î ÂÓÙÚÈÎ Ú appleâ ÂÓ appleúô Ë ÛÂ Î Ì ÌÂÙ - ÔÏ ÙˆÓ ÂappleÈÙÔÎ ˆÓ apple Ú Ì ÛË Ì appleôù ÏÂÛÌ Ù Ú appleúfiıâûì ÂappleÈÙfiÎÈ Ó apple Ú Ì ÓÔ Ó ÛÙÔ 2%. à ÌËÏfi apple Ú ÌÂÈÓÂ Ô Ú ıìfi Ó appleù ÍË ÙˆÓ ˆÚÒÓ ÙË Úˆ ÒÓË Û ÓÙ ıâûë Ì ÙËÓ ÓÂÚÁ appleô ÎÈÓ - ıëîâ Û ËÏ Âapple appleâ È È ÙÂÚ ÛÙË ÂÚÌ Ó. apple ÛË, appleâúèôúèûì ÓÂ Ù Ó ÔÈ appleïëıˆúèûùèî appleè ÛÂÈ Û fiïë ÙË È ÚÎÂÈ ÙÔ ÂÍ Ì ÓÔ. Ô ÙÚÈÌËÓÈ Ô ÂappleÈÙfiÎÈÔ Ó ÊÔÚ Euribor Î Ì ÈÓfiÙ Ó ÛÙÔ Ù ÏÔ ÙÔ ÂÍ - Ì ÓÔ ÛÙÔ 2,106%. ÔÚ ÙÔ ÌÔÈ Ô ÂÊ Ï Ô Ù ÙË È ÚÎÂÈ ÙÔ ÂÍ Ì ÓÔ ÙÔ 2005, Ë applefi ÔÛË ÙÔ Interamerican È ÂÈÚ Ûˆ È ıâû ÌˆÓ È - ÌÔÚÊÒıËΠÛÙÔ +0,61% ( applefi 03-02-2005: ËÌÂÚÔÌËÓ ÏÏ Á Î ÙËÁÔÚ. applefiê ÛË appleèùúôapple ÂÊ - Ï È ÁÔÚ apple ÚÈı. 41/25-01-2005, º µ 135/3-2-2005). Ô ÂÓÂÚÁËÙÈÎfi ÙÔ ÌÔÈ Ô ÎÂÊ Ï Ô Ù Ó ÂappleÂÓ Ì ÓÔ Î Ú ˆ ÛÂ Ú appleúfiıâûìâ Î Ù ı ÛÂÈ Î È Â ÙÂÚ fióùˆ Û ÂÙ ÈÚÈÎ ÔÌfiÏÔÁ Î Ì ÈÓfiÌÂ- ÓÔ ÂappleÈÙÔÎ Ô. Í ÏÈÍË applefi ÔÛË Î ı Ú ÙÈÌ ÌÂÚÈ Ô / applefi È Â ÚÈÛË ÎÂÊ Ï È ÛÙÔ Ù ÏÔ ÙÔ ÂÍ Ì ÓÔ ÙÔ 2005 Ó Ïı Ó Û 48,1 ÂÎ Â ÚÒ. π ƒ ƒø à ƒ OºÀ πoà ÙË 30.06.2005 3
INTERAMERICAN IAXEIPI Eø IA E IMøN E øtepikoy... 41/25.01.2005 º 135 µ/03.02.2005 ª π π 2005 ( ÂÚ Ô Ô 22/04/2005-30/06/2005) ( ƒ ƒo 28.3283 /2004 º 210 / 02.11.2004 ) i1. À π ƒπoà π i ƒ π O ª Ãπ EUR EUR ƒ / OÀ I. ΧΡΕΟΓΡΑΦΑ ΕΞΩΤΕΡΙΚOY ΟΜΟΛΟΓΙΑΚΑ ΑΝΕΙΑ EFG HELLAS PLC 10/10/03-08, 3MO EURIBOR+ 35bp 25.000 100,490 2.512.250,00 EMPORIKI GROUP FIN 05/08/04-14, 3MΟ EURIBOR+75bp 3.000 100,475 301.425,00 SAGRES SOCIEDADE DE TITULARIZACAO 20/04/04-25/09/12, 6MO EURIBOR +55bp 5.000 100,350 501.749,99 ALPHA CREDIT 16/11/04-09, 3MO EURIBOR+25bp 25.000 99,915 2.497.875,00 ΣΥΝΟΛΟ 5.813.299,99 12,06% ΣΥΝΟΛΟ ΧΡΕΟΓΡΑΦΩΝ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ 5.813.299,99 12,06% ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΧΡΕΟΓΡΑΦΩΝ 5.813.299,99 12,06% ΙΙ. ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΧΡΕΩΣΤΕΣ ΙΑΦΟΡΟΙ 72.835,35 ΣΥΝΟΛΟ 72.835,35 0,15% ΙIΙ. ΧΡΗΜΑΤΙΚΑ ΙΑΘΕΣΙΜΑ ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ ΟΨΕΩΣ 78.135,83 ΣΥΝΟΛΟ 78.135,83 0,16% ΠΡΟΘΕΣΜΙΑΚΕΣ ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ 42.200.000,00 ΣΥΝΟΛΟ 42.200.000,00 87,57% ΣΥΝΟΛΟ ΧΡΗΜΑΤΙΚΩΝ ΙΑΘΕΣΙΜΩΝ 42.278.135,83 87,73% ΙV. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ Ε ΟΥΛΕΥΜΕΝΑ ΕΣΟ Α 29.070,86 ΣΥΝΟΛΟ 29.070,86 0,06% ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 48.193.342,03 100,00% I. KEΦAΛAIA MEPI IOYXΩN ΜΕΡΙ ΙΑ EUR ΜΕΡΙ ΙΑ ΣΕ ΚΥΚΛOΦOΡΙΑ ΤΗΝ 22/04/2005 8.095.344,001 48.596.520,42 ΠΛΕOΝ: ΙΑΘΕΣΕΙΣ ΜΕΡΙ ΙΩΝ 23/04/2005 30/06/2005 8.101.452,844 53.267.695,41 ΜΕΙOΝ: ΕΞΑΓOΡΕΣ ΜΕΡΙ ΙΩΝ 23/04/2005 30/06/2005 8.895.779,125 (794.326,281) (58.489.615,71) ΠΛEON: KEP H ΠΡOΗΓOΥΜΕΝΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ ΚΕΦΑΛΑΙOΠOΙΗΘENTA 3.961.457,44 ΜΕΡΙ ΙΑ ΣΕ ΚΥΚΛOΦOΡΙΑ ΤΗΝ 30/06/2005 7.301.017,720 47.336.057,56 II. AΠOTEΛEΣMATA ª Ãπ EUR EUR ƒ / OY 2. π ƒoø - ƒoø ª ƒπ πø, π ºOƒ O πª À ø π O ª ø ƒπo OÀ 22/04/2005-30/06/2005 A. ΠΡOΣO OΙ ΤOΚOΙ 713.211,70 ΣΥΝOΛO 713.211,70 Β. ΕΣO Α ΚΕΦΑΛΑΙOΥ ΚΕΡ Η ΑΠO ΑΓOΡΑΠΩΛΗΣΙΕΣ ΧΡΕOΓΡΑΦΩΝ 298.715,00 ΜΕΙOΝ: ΖΗΜΙΕΣ ΑΠO ΑΓOΡΑΠΩΛΗΣΙΕΣ ΧΡΕOΓΡΑΦΩΝ (4.516,00) ΣΥΝOΛO 294.199,00 Γ. ΕΣO Α ΚΑΙ ΕΞO Α ΠΡOΗΓ. ΧΡΗΣΕΩΝ ΕΞO Α ΠΡOΗΓ. ΧΡΗΣΕΩΝ (8.784,21) ΣΥΝOΛO (8.784,21) ΣΥΝOΛO ΕΣO ΩΝ (Α+Β+Γ) 998.626,49 A HTIKO Ι. ΠΙΣΤΩΤΕΣ ΙΑΦΟΡΟΙ 7.299,28 ΙΙ. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ ΤΕΛΗ 107.795,06 III. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 9.732,67 ΙV. ΚΕΦΑΛΑΙΟ 47.336.057,56 V. ΙΑΦΟΡΕΣ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗΣ ΕΠΕΝ ΥΣΕΩΝ 12.872,99 VI. ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΠΕΡΙΟ ΟΥ 719.584,47 ΣΥΝΟΛΟ ΠAΘHTIKOY 48.193.342,03 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ: ΜΕΙOΝ: ΕΞO Α ΕΞO Α ΚΤΗΣΕΩΣ ΠΡOΣO ΩΝ (196.714,29) ΕΞO Α ΑΓOΡΑΠΩΛΗΣΙΑΣ ΧΡΕOΓΡΑΦΩΝ (82.327,73) (279.042,02) ΚΑΘΑΡΑ ΑΠOΤΕΛΕΣΜΑΤΑ (KEP H) ΠΕΡΙO OΥ 719.584,47 719.584,47 III. IAΦOPEΣ AΠOTIMHΣHΣ EΠEN YΣEΩN ΕΝΕΡΓΗΤΙΚO ΣΕ ΤΡΕΧOΥΣΕΣ ΤΙΜΕΣ ΤΗΝ 30/06/2005 48.193.342,03 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚO ΣΕ ΤΙΜΕΣ ΚΤΗΣΕΩΣ ΤΗΝ 30/06/2005 48.180.469,04 12.872,99 ΣΥΝOΛO ΚΑΘΑΡOΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚOΥ (ΜΕΡΙ ΙΑ 7.301.017,720 Χ 6,5838 ) 48.068.515,02 Η αποτίµηση των Οµολογιακών ανείων έγινε µε βάση την τιµή κλεισίµατος των χρηµατιστηριακών συναλλαγών τοις µετρητοίς της 30/06/2005 των αλλοδαπών χρηµατιστηρίων στα οποία ήταν εισηγµένα. Σε περίπτωση που δεν είχε καταρτισθεί χρηµατιστηριακή συναλλαγή στις 30/06/2005, ελήφθη υπόψη η τιµή της προηγούµενης ηµέρας συνεδρίασης των αλλοδαπών χρηµατιστηρίων και εάν δεν είχε ούτε εκείνη την ηµέρα καταρτισθεί χρηµατιστηριακή συναλλαγή, ελήφθη υπόψη η τελευταία τιµή προσφοράς ή ζήτησης, όπως σχετικά προβλέπεται από τις διατάξεις του άρθρου 20 του Ν. 3283/04. Οι δεδουλευµένοι τόκοι των Οµολογιακών ανείων (µειωµένοι κατά τους τόκους που τυχόν καταβλήθηκαν κατά την αγορά τους), καθώς και οι δεδουλευµένοι τόκοι των πάσης µορφής καταθέσεων έως την 30/06/2005 έχουν καταχωρηθεί στα έσοδα της περιόδου 22/04-30/06/2005. Στο σύνολό τους οι δεδουλευµένοι τόκοι εµφανίζονται στους Μεταβατικούς Λογαριασµούς Ενεργητικού. Το εν λόγω Αµοιβαίο Κεφάλαιο προήλθε από τη συγχώνευση µε απορρόφηση του Αµοιβαίου Κεφαλαίου «INTERAMERICAN MONEY MARKET ΕΥΡΩ ΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ ΙΑΘΕΣΙΜΩΝ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ» από το Αµοιβαίο Κεφάλαιο «INTERAMERICAN ΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ ΙΑΘΕΣΙΜΩΝ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ» που πραγ- µατοποιήθηκε την 22/04/2005 (Απ. Επ. Κεφαλαιαγοράς 129/09.03.2005). 4
3. XE H IAKYMAN H A O O H EPIO OY 22/04/2005-30/6/2005 O ΘΕΜΑΤOΦΥΛΑΚΑΣ ΤΡΑΠΕΖΑ EFG EUROBANK ΕRGASIAS A.E. 0,01% Αθήνα, 8 Αυγούστου 2005 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ EFG ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ ΑΜOΙΒΑΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ T. MΠOMΠOKH Σ. ΜΑΝΙOΥ ΑΚΗΣ Σ. ΤΣΩΚOΥ Φ. ΑΝΑΓΝΩΣΤOY ΠΙΣΤΟΠΟΙΗΤΙΚΟ ΕΛΕΓΧΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους κ.κ. Μεριδιούχους του Αµοιβαίου Κεφαλαίου «INTERAMERICAN IAXEIPIΣEΩΣ IAΘEΣIMΩN EΞΩTEPIKOY» Ελέγξαµε την ανωτέρω Εξαµηνιαία Έκθεση ιαχειρίσεως της περιόδου 1η Ιανουαρίου έως 30η Ιουνίου 2005, του Αµοιβαίου Κεφαλαίου «INTERAMERICAN IAXEIPIΣEΩΣ IAΘEΣIMΩN EΞΩTEPIKOY», που καταρτίστηκε από τη διαχειριζό- µενη την περιουσία του «EFG Ανώνυµη Εταιρεία ιαχειρίσεως Αµοιβαίων Κεφαλαίων» και περιλαµβάνει την περιουσιακή κατάσταση και τα αποτελέσµατα του Αµοιβαίου Κεφαλαίου. Κατά τον έλεγχό µας, ο οποίος έγινε µε βάση τις αρχές και τους κανόνες ελεγκτικής που ακολουθεί το Σώµα Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών οι οποίοι είναι σύµφωνοι µε τις βασικές αρχές των ιεθνών Ελεγκτικών Προτύπων, εφαρµόσαµε τις ελεγκτικές διαδικασίες που κρίναµε κατάλληλες και λάβαµε υπόψη και τις σχετικές διατάξεις του Ν. 3283/2004 «Ανώνυµες Εταιρείες διαχείρισης αµοιβαίων κεφαλαίων, οργανισµοί συλλογικών επενδύσεων σε κινητές αξίες, αµοιβαία κεφάλαια και άλλες διατάξεις», καθώς και τον Κανονισµό του Αµοιβαίου Κεφαλαίου. Η διαχειριζόµενη το Αµοιβαίο Κεφάλαιο «EFG Ανώνυµη Εταιρεία ιαχειρίσεως Αµοιβαίων Κεφαλαίων» έθεσε στη διάθεσή µας, για τη διενέργεια του ελέγχου, τα βιβλία και στοιχεία που τήρησε για το Αµοιβαίο Κεφάλαιο και µας έδωσε τις πληροφορίες και επεξηγήσεις που ζητήσαµε. Οι επενδύσεις σε κινητές αξίες επιβεβαιώθηκαν από το θεµατοφύλακα, που συνυπογράφει και την Έκθεση ιαχειρίσεως σύµφωνα µε το άρθρο 8 2 του Ν. 3283/2004. Κατά τη γνώµη µας, η ανωτέρω Έκθεση ιαχειρίσεως του Αµοιβαίου Κεφαλαίου, η οποία προκύπτει από τα βιβλία και στοιχεία του Αµοιβαίου Κεφαλαίου που τηρήθηκαν από τη ιαχειρίστρια Εταιρεία και από τις Καταστάσεις Αποτιµήσεως Χαρτοφυλακίου, περιλαµβάνει τις προβλεπόµενες από το άρθρο 28 του Ν. 3283/2004 πληροφορίες και αφού ληφθούν υπόψη οι σηµειώσεις της ιαχειρίστριας Εταιρείας που αναγράφονται κάτω από την αναλυτική περιουσιακή κατάσταση, απεικονίζει την περιουσιακή κατάσταση του Αµοιβαίου Κεφαλαίου κατά την 30 Ιουνίου 2005 και τα αποτελέσµατα της περιόδου 1/1/2005 έως 30/6/2005, βάσει των σχετικών διατάξεων που ισχύουν και λογιστικών αρχών οι οποίες έχουν γίνει γενικά παραδεκτές και δεν διαφέρουν από εκείνες που εφαρµόστηκαν στην προηγούµενη χρήση. Αθήνα, 12 Αυγούστου 2005 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής ΗΜΗΤΡΙΟΣ Β. ΚΟΥΤΕΑΣ Α.Μ./Σ.Ο.Ε.Λ. 11051 Σ.Ο.Λ. α.ε.ο.ε. 5
ÔÚ ÙË ÁÔÚ INTERAMERICAN MONEY MARKET O ƒπoà IAXEIPI Eø π πªø ø ƒπ OÀ Ù ÙË È ÚÎÂÈ ÙÔ ÂÍ Ì ÓÔ ÙÔ 2005, Ë OÌÔÛappleÔÓ È Î ÂÓÙÚÈÎ Ú appleâ ÙˆÓ (Fed) appleúô Ë Û ٠ÛÛÂÚÈ È Ô ÈÎ Í ÛÂÈ ÙˆÓ ÂappleÈÙÔÎ ˆÓ ÙÔ ÔÏ Ú Ô. appleôù ÏÂÛÌ Ù Ó Ê ÂÓfi ÌÂÓ Ù apple ÚÂÌ- ÙÈÎ ÂappleÈÙfiÎÈ ÙÔ ÔÏ Ú Ô Ó Ó ÏıÔ Ó ÛÙÔ 3,25%, Ê ÂÙ ÚÔ ÙÔ ÌÂÚÈÎ ÓÈÎfi ÓfiÌÈÛÌ Ó ÛËÌÂÈÒÛÂÈ Î Ú Ë 10,6% Ó ÓÙÈ ÙÔ Â ÚÒ ÛÙÔ ÂÍ ÌËÓÔ. Ô ÙÚÈÌËÓÈ Ô ÂappleÈÙfiÎÈÔ Ó ÊÔÚ USD Libor Î Ì ÈÓfiÙ Ó ÛÙÔ Ù ÏÔ ÙÔ ÂÍ Ì ÓÔ ÛÙÔ 3,516% Ó ÓÙÈ 2,56 % ÛÙÔ Ù ÏÔ ÙÔ 2004. ÔÚ ÙÔ ÌÔÈ Ô ÂÊ Ï Ô ÙÔ Ù ÏÔ ÙÔ ÂÍ Ì ÓÔ ÙÔ 2005, Ë applefi ÔÛË Interamerican Money Market ÔÏ Ú Ô apple ÚÔ Û Û ÍË- ÛË ÙË Ù ÍË ÙÔ +12,61%, Î ıò ÙÔ ÂÓÂÚÁËÙÈÎfi ÙÔ ÌÔÈ Ô ÎÂÊ Ï Ô ÙÔ ÔappleÔ Ô Ù Ó ÂappleÂÓ Ì ÓÔ Î Ú ˆ ÛÂ Ú appleúfiıâûìâ Î Ù ı ÛÂÈ Â ÓÔ ıëîâ ÛËÌ ÓÙÈÎ applefi ÙËÓ ÓÔ Ô ÙÔ ÔÏ Ú Ô Ó ÓÙÈ ÙÔ Â ÚÒ (ÓfiÌÈÛÌ appleôù ÌËÛË ÙÔ / ). Í ÏÈÍË applefi ÔÛË Î ı Ú ÙÈÌ ÌÂÚÈ Ô / applefi È Â ÚÈÛË ÎÂÊ Ï È ÛÙÔ Ù ÏÔ ÙÔ ÂÍ Ì ÓÔ ÙÔ 2005 Ó Ïı Ó Û 6,7 ÂÎ Â ÚÒ. π ƒ ƒø à ƒ OºÀ πoà ÙË 30.06.2005 7
INTERAMERICAN MONEY MARKET O APIOY IAXEIPI Eø IA E IMøN E øtepikoy... 41/25.01.2005 º 135 µ/03.02.2005 i1. À π ƒπoà π i ƒ π O ª π π 2005 ( ÂÚ Ô Ô 01/01/2005-30/06/2005) ( ƒ ƒo 28.3283 /2004 º 210 / 02.11.2004 ) ª Ãπ EUR EUR ƒ / OÀ ªÔÓ Â Ú Ô Û ÙÈÌ I. ΧPHMATIKA IAΘEΣIMA ÛÂ.. ÌÔÓ Ô ÛÂ EUR ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ OΨΕΩΣ EUR 53.851,99 USD 9.118,66 0,82699305 7.541,07 ΣΥΝΟΛΟ 61.393,06 0,91% ΠΡΟΘΕΣΜΙΑΚΕΣ ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ EUR 850.000,00 USD 7.039.291,68 0,82699305 5.821.445,31 ΣΥΝΟΛΟ 6.671.445,31 99,04% ΣΥΝΟΛΟ ΧΡΗΜΑΤΙΚΩΝ ΙΑΘΕΣΙΜΩΝ 6.732.838,37 99,95% IΙ. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ Ε ΟΥΛΕΥΜΕΝΑ ΕΣΟ Α 3.343,82 ΣΥΝΟΛΟ 3.343,82 0,05% ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 6.736.182,19 100,00% A HTIKO Ι. ΠΙΣΤΩΤΕΣ ΙΑΦΟΡΟΙ 3.471,53 ΙΙ. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ ΤΕΛΗ 9.441,71 III. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 4.631,64 ΙV. ΚΕΦΑΛΑΙΟ 6.161.976,09 V. KATAΘEΣEIΣ ΓIA ΣYMMETOXH ΣTO A/K (MEPI IA ΠPOΣ EK OΣH) 19.000,00 VI. IAΦOPEΣ AΠOTIMHΣHΣ EΠEN YΣEΩN (7.764,01) VII. ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΠΕΡΙΟ ΟΥ 545.425,23 ΣΥΝΟΛΟ ΠAΘHTIKOY 6.736.182,19 II. AΠOTEΛEΣMATA A. ΠΡOΣO OΙ ΤOΚOΙ 84.973,67 ΣΥΝOΛO 84.973,67 Β. ΕΣO Α ΚΕΦΑΛΑΙOΥ ΚΕΡ Η ΑΠO ΑΓOΡΑΠΩΛΗΣΙΕΣ ΧΡΕOΓΡΑΦΩΝ 1.145,44 ΣΥΝOΛO 1.145,44 Γ. ΕKTAKTA KAI ANOPΓANA AΠOTEΛEΣMATA ΣYN/KEΣ IAΦOPEΣ 501.187,86 ΣΥΝOΛO 501.187,86. ΕΣO Α ΚΑΙ ΕΞO Α ΠΡOΗΓ. ΧΡΗΣΕΩΝ ΕΞO Α ΠΡOΗΓ. ΧΡΗΣΕΩΝ (739,50) ΣΥΝOΛO (739,50) ΣΥΝOΛO ΕΣO ΩΝ (Α+Β+Γ+ ) 586.567,47 ΜΕΙOΝ: ΕΞO Α ΕΞO Α ΚΤΗΣΕΩΣ ΠΡOΣO ΩΝ (2.467,46) ΕΞO Α ΑΓOΡΑΠΩΛΗΣΙΑΣ ΧΡΕOΓΡΑΦΩΝ (38.674,78) (41.142,24) ΚΑΘΑΡΑ ΑΠOΤΕΛΕΣΜΑΤΑ (KEP H) ΠΕΡΙO OΥ 545.425,23 545.425,23 III. IAΦOPEΣ AΠOTIMHΣHΣ EΠEN YΣEΩN ª Ãπ EUR EUR ƒ / OY ΕΝΕΡΓΗΤΙΚO ΣΕ ΤΡΕΧOΥΣΕΣ ΤΙΜΕΣ ΤΗΝ 30/06/2005 6.736.182,19 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚO ΣΕ ΤΙΜΕΣ ΚΤΗΣΕΩΣ ΤΗΝ 30/06/2005 6.743.946,20 (7.764,01) ΣΥΝOΛO ΚΑΘΑΡOΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚOΥ (ΜΕΡΙ ΙΑ 279.372,629 Χ 23,9810) 6.699.637,31 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ: Οι δεδουλευµένοι τόκοι των πάσης µορφής καταθέσεων έως την 30/06/2005 έχουν καταχωρηθεί στα έσοδα της περιόδου 01/01-30/06/2005 και εµφανίζονται στους Μεταβατικούς Λογαριασµούς Ενεργητικού. Η µετατροπή των ξένων νοµισµάτων σε EUR έγινε µε βάση το ελτίο Ισοτιµιών Αναφοράς της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας της 30/06/2005. 2. π ƒoø - ƒoø ª ƒπ πø, π ºOƒ O πª À ø π O ª ø ƒπo OÀ 01/01/2005-30/06/2005 I. KEΦAΛAIA MEPI IOYXΩN ΜΕΡΙ ΙΑ EUR ΜΕΡΙ ΙΑ ΣΕ ΚΥΚΛOΦOΡΙΑ ΤΗΝ 31/12/2004 285.499,640 6.752.397,11 ΠΛΕOΝ: ΙΑΘΕΣΕΙΣ ΜΕΡΙ ΙΩΝ 01/01/2005-30/06/2005 29.740,462 670.248,88 ΜΕΙOΝ: ΕΞΑΓOΡΕΣ ΜΕΡΙ ΙΩΝ 01/01/2005-30/06/2005 35.867,473 (6.127,011) (811.460,43) MEION: ZHMIEΣ ΠΡOΗΓOΥΜΕΝΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ ΚΕΦΑΛΑΙOΠOΙΗΘEIΣEΣ (449.209,47) ΜΕΡΙ ΙΑ ΣΕ ΚΥΚΛOΦOΡΙΑ ΤΗΝ 30/06/2005 279.372,629 6.161.976,09 8
3. XE H IAKYMAN H A O O H EPIO OY 01/01/2005-30/06/2005 O ΘΕΜΑΤOΦΥΛΑΚΑΣ ΤΡΑΠΕΖΑ EFG EUROBANK ΕRGASIAS A.E. 0,50% Αθήνα, 8 Αυγούστου 2005 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ EFG ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ ΑΜOΙΒΑΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ T. MΠOMΠOKH Σ. ΜΑΝΙOΥ ΑΚΗΣ Σ. ΤΣΩΚOΥ Φ. ΑΝΑΓΝΩΣΤOY ΠΙΣΤΟΠΟΙΗΤΙΚΟ ΕΛΕΓΧΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους κ.κ. Μεριδιούχους του Αµοιβαίου Κεφαλαίου «INTERAMERICAN MONEY MARKET OΛAPIOY IAXEIPIΣEΩΣ IAΘEΣIMΩN EΞΩTEPIKOY» Ελέγξαµε την ανωτέρω Εξαµηνιαία Έκθεση ιαχειρίσεως της περιόδου 1η Ιανουαρίου έως 30η Ιουνίου 2005, του Αµοιβαίου Κεφαλαίου «INTERAMERICAN MONEY MARKET OΛAPIOY IAXEIPIΣEΩΣ IAΘEΣIMΩN EΞΩTEPIKOY», που καταρτίστηκε από τη διαχειριζόµενη την περιουσία του «EFG Ανώνυµη Εταιρεία ιαχειρίσεως Αµοιβαίων Κεφαλαίων» και περιλαµβάνει την περιουσιακή κατάσταση και τα αποτελέσµατα του Αµοιβαίου Κεφαλαίου. Κατά τον έλεγχό µας, ο οποίος έγινε µε βάση τις αρχές και τους κανόνες ελεγκτικής που ακολουθεί το Σώµα Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών οι οποίοι είναι σύµφωνοι µε τις βασικές αρχές των ιεθνών Ελεγκτικών Προτύπων, εφαρµόσαµε τις ελεγκτικές διαδικασίες που κρίναµε κατάλληλες και λάβαµε υπόψη και τις σχετικές διατάξεις του Ν. 3283/2004 «Ανώνυµες Εταιρείες διαχείρισης αµοιβαίων κεφαλαίων, οργανισµοί συλλογικών επενδύσεων σε κινητές αξίες, αµοιβαία κεφάλαια και άλλες διατάξεις», καθώς και τον Κανονισµό του Αµοιβαίου Κεφαλαίου. Η διαχειριζόµενη το Αµοιβαίο Κεφάλαιο «EFG Ανώνυµη Εταιρεία ιαχειρίσεως Αµοιβαίων Κεφαλαίων» έθεσε στη διάθεσή µας, για τη διενέργεια του ελέγχου, τα βιβλία και στοιχεία που τήρησε για το Αµοιβαίο Κεφάλαιο και µας έδωσε τις πληροφορίες και επεξηγήσεις που ζητήσαµε. Οι επενδύσεις σε κινητές αξίες επιβεβαιώθηκαν από το θεµατοφύλακα, που συνυπογράφει και την Έκθεση ιαχειρίσεως σύµφωνα µε το άρθρο 8 2 του Ν. 3283/2004. Κατά τη γνώµη µας, η ανωτέρω Έκθεση ιαχειρίσεως του Αµοιβαίου Κεφαλαίου, η οποία προκύπτει από τα βιβλία και στοιχεία του Αµοιβαίου Κεφαλαίου που τηρήθηκαν από τη ιαχειρίστρια Εταιρεία και από τις Καταστάσεις Αποτιµήσεως Χαρτοφυλακίου, περιλαµβάνει τις προβλεπόµενες από το άρθρο 28 του Ν. 3283/2004 πληροφορίες και αφού ληφθούν υπόψη οι σηµειώσεις της ιαχειρίστριας Εταιρείας που αναγράφονται κάτω από την αναλυτική περιουσιακή κατάσταση, απεικονίζει την περιουσιακή κατάσταση του Αµοιβαίου Κεφαλαίου κατά την 30 Ιουνίου 2005 και τα αποτελέσµατα της περιόδου 1/1/2005 έως 30/6/2005, βάσει των σχετικών διατάξεων που ισχύουν και λογιστικών αρχών οι οποίες έχουν γίνει γενικά παραδεκτές και δεν διαφέρουν από εκείνες που εφαρµόστηκαν στην προηγούµενη χρήση. Αθήνα, 12 Αυγούστου 2005 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής ΗΜΗΤΡΙΟΣ Β. ΚΟΥΤΕΑΣ Α.Μ./Σ.Ο.Ε.Λ. 11051 Σ.Ο.Λ. α.ε.ο.ε. 9
INTERAMERICAN ƒo OªO O π O ø ƒπ OÀ ÔÚ ÙË ÁÔÚ OÈ ÙÈÌ ÙˆÓ Â Úˆapple ÎÒÓ ÎÚ ÙÈÎÒÓ ÔÌÔÏfiÁˆÓ (È È ÙÂÚ ÙˆÓ ÌÂÛÔ-Ì ÎÚÔappleÚfiıÂÛ̈Ó) Î ıò Î È ÙˆÓ ÓÙ - ÛÙÔÈ ˆÓ ÂÏÏËÓÈÎÒÓ Ù ÙÏˆÓ Û Ó ÈÛ Ó ÙËÓ ÓÔ ÈÎ ÙÔ appleôúâ Î È ÙÔ ÂÍ ÌËÓÔ ÙÔ 2005 Ì ÙÈ appleô fiûâè ÙÔ Ó ÎÈÓÔ ÓÙ È appleùˆùèî appleô ˆÚÒÓÙ ÛÙÔ 3,13% ÛÙÔ Ù ÏÔ ÙÔ ÙÚÈÌ ÓÔ. ÚÈÔÈ ÏfiÁÔÈ appleô Ô ÁËÛ Ó ÛÙËÓ ÓÔ Ô ÙˆÓ ÙÈÌÒÓ ÙˆÓ ÔÌÔÏfiÁˆÓ Ù Ó Ù appleôáôëùâ ÙÈÎ Ì ÎÚÔÔÈÎÔÓÔÌÈÎ ÛÙÔÈ Â ÙˆÓ ˆÚÒÓ ÙË Úˆ ÒÓË Î È È È ÙÂÚ ÙË ÂÚÌ Ó, Ë È Ù ÚËÛË ÙÔ appleïëıˆúèûìô Û ÌËÏ Âapple appleâ (ÎÔÓÙ ÛÙÔ 2%), Ù ÌÂÙ ÏËÙ ÂappleÈÙfiÎÈ apple Ú Ì ÛË ÛÙËÓ Úˆ ÒÓË Î È Ë ÓÔ Ô ÙË ÙÈÌ ÙÔ appleâùúâï Ô applefi 40 ÔÏ ÚÈ ÙÔ Ú ÏÈ ÛÙ 60 ÔÏ ÚÈ. Ù ÙË È ÚÎÂÈ ÙÔ ÂÍ Ì ÓÔ ÙÔ 2005, Ë Úˆapple Î ÂÓÙÚÈÎ Ú appleâ È Ù ÚËÛ ٠ÂappleÈÙfiÎÈ apple Ú Ì ÛË ÛÙÔ 2%, ÂÓÒ Ë OÌÔÛappleÔÓ È Î ÂÓÙÚÈÎ Ú appleâ ÙˆÓ (Fed) appleúô Ë Û ٠ÛÛÂÚÈ È - Ô ÈÎ Í ÛÂÈ Ì ÙÔ ÂappleÈÙfiÎÈÔ apple Ú Ì ÛË Ó È ÌÔÚÊÒÓÂÙ È ÛÙÔ 3,25% ÛÙÔ Ù ÏÔ ÙÔ ÂÍ Ì ÓÔ. ÔÚ ÙÔ ÌÔÈ Ô ÂÊ Ï Ô ÙÔ Ù ÏÔ ÙÔ ÂÍ Ì ÓÔ ÙÔ 2005, Ë applefi ÔÛË ÙÔ ÚÙÔÊ Ï Î Ô ÙÔ Interamerican Ù ıâúfi Ó Ïı ÛÙÔ +1,27%. Ô ÂÓÂÚÁËÙÈÎfi ÙÔ ÌÔÈ Ô ÎÂÊ Ï Ô apple Ú ÌÂÈÓ ÙÔappleÔıÂÙËÌ ÓÔ Î Ú ˆ Û ٠ÙÏÔ ÙÔ ÏÏËÓÈÎÔ ËÌÔÛ Ô Ú appleúfiıâûìë Î È ÌÂÛÔappleÚfiıÂÛÌË È ÚÎÂÈ (1-3 ÙË) Î È Â ÙÂÚ fióùˆ Û ÏÔÈappleÔ ÎÚ ÙÈÎÔ Ù ÙÏÔ ÙË Úˆ ÒÓË. Í ÏÈÍË applefi ÔÛË Î ı Ú ÙÈÌ ÌÂÚÈ Ô / applefi È Â ÚÈÛË ÎÂÊ Ï È ÛÙÔ Ù ÏÔ ÙÔ ÂÍ Ì ÓÔ ÙÔ 2005 È ÌÔÚÊÒıËÎ Ó Û 717,4 ÂÎ Â ÚÒ. π ƒ ƒø à ƒ OºÀ πoà ÙË 30.06.2005 11
i1. À π ƒπoà π i ƒ π O INTERAMERICAN TA EPO OMO O IAKO E øtepikoy... 41/25.01.2005 º 135 µ/03.02.2005 ª π π 2005 ( ÂÚ Ô Ô 01/01/2005-30/06/2005) ( ƒ ƒo 28.3283 /2004 º 210 / 02.11.2004 ) I. ΧΡΕΟΓΡΑΦΑ A. ΕΣΩΤΕΡΙΚOY ΟΜΟΛΟΓΑ ΕΛΛΗΝΙΚΟΥ ΗΜΟΣΙΟΥ ΟΕ 19/02/99-06, 6,00%, FXD 820.000 102,400 83.968.000,00 ΟΕ 21/04/00-19/05/10, 6,00%, FXD 20.000 115,220 2.304.400,00 OE 05/02/03-18/04/08, 3,50%, FXD 530.000 103,330 54.764.900,00 OE 14/03/03-21/06/06, 2,75%, FXD 1.700.000 100,680 171.156.000,00 OE 26/02/04-20/04/09, 3,50%, FXD 216.000 103,720 22.403.520,00 OE 06/02/04-21/06/07, 3,25%, FXD 800.000 102,180 81.744.000,00 OE 23/04/04-09, 6ΜΟ ΕURIBOR-1bp 730.000 99,940 72.956.200,00 OE 20/04/05-10, 3,10%, FXD 60.000 102,060 6.123.600,00 ΣΥΝΟΛΟ 495.420.620,00 68,61% ΟΜΟΛΟΓΙΑΚΑ ΑΝΕΙΑ PUBLIC POWER CORP 08/11/00-10, 6,25% FXD 110.000 115,587 12.714.515,00 PUBLIC POWER CORP 02/03/00-07, 6MO EURIBOR+40bp 20.000 100,400 2.008.000,00 ΣΥΝΟΛΟ 14.722.515,00 2,04% ΣΥΝΟΛΟ ΧΡΕΟΓΡΑΦΩΝ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ 510.143.135,00 70,65% B. ΕΞΩΤΕΡΙΚOY ª Ãπ EUR EUR ƒ / OÀ ΟΜΟΛΟΓΙΑΚΑ ΑΝΕΙΑ EΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ (EUR) NBG FINANCE 25/06/02-12, 3MO EURIBOR+80bp 28.500,0000 100,931 2.876.527,49 OTE PLC 05/08/03-13, 5.00%, FXD 20.000,0000 109,040 2.180.790,00 MERRIL LYNCH 03/11/03-08, 6MO EURIBOR+70bp 14.000,0000 100,450 1.406.300,00 EFG HELLAS PLC 28/09/04-09, 3MO EURIBOR+25bp 6.000,0000 100,080 600.480,00 EUROP BK RECON & DEV 28/07/98-05, 7,00%, FXD 11.782,8320 100,328 1.182.143,66 KINGDOM OF DENMARK 30/03/04-15/10/09, 3,125%, FXD 30.000,0000 102,890 3.086.700,00 EUROPEAN INVESTMENT BANK 01/04/04-15/10/07, 2,625%, FXD 50.000,0000 101,215 5.060.750,00 COCA COLA HBC FINANCE BV 15/07/04-11, 4,375%, FXD 10.000,0000 107,176 1.071.760,00 HELLENIC REPUBLIC 15/03/02-07, 3MO EURIBOR+3bp 30.000,0000 100,063 3.001.875,00 HELLENIC REBUBLIC 15/05/02-12, 3MO EURIBOR+8bp 50.000,0000 100,160 5.008.000,00 EFG PRIVATE BANK SA 10/11/04-30/04/10, 6,50%, VARIABLE 55.000,0000 94,250 5.183.750,00 BUONI POLIENNALI DEL TES 15/01/04-07, 2,75%, FXD 400.000,0000 101,115 40.446.000,00 EFG HELLAS FUNDING LTD 18/03/05-10, 6,75%, FXD 19.000,0000 91,750 1.743.250,00 LEHMAN 07/04/05-15, 6,00%, FXD 50.000,0000 100,000 5.000.000,00 EFG HELLAS PLC 03/05/05-15, 6,00%, VARIABLE 30.000,0000 100,000 3.000.000,00 EFG HELLAS PLC 26/05/05-03/05/15, 6,25%, VARIABLE 40.000,0000 100,000 4.000.000,00 BUNDESOBLIGATION 27/08/04-09/10/09, 3,50%, FXD 250.000,0000 104,198 26.049.500,00 ALPHA CREDIT GROUP PLC 21/06/05-10, 3MO EURIBOR+25bp 50.000,0000 99,835 4.991.750,00 THEMELION MORTGAGE FINANCE PLC CLASS B 21/06/05-12/01/40, 3MO EURIBOR+28bp 40.000,0000 100,000 4.000.000,00 ITALY 15/06/05-20, 2,759%, FXD 50.000,0000 99,750 4.987.500,00 FRANCE TELECOM 10/09/04-01/01/09, FLAT TRADING 51.620,0000 106,449 5.494.900,00 HELLENIC EXCH FIN SCA 02/08/02-05, 2,00%, FXD 100.000,0000 110,054 11.005.400,01 KFW/DT 08/08/03-08, 0,75%, FXD 42.000,0000 101,295 4.254.390,00 KFW 08/01/04-07, 0,875%, FXD 40.000,0000 103,975 4.159.000,00 ΣΥΝΟΛΟ 149.790.766,16 20,75% ΟΜΟΛΟΓΙΑΚΑ ΑΝΕΙΑ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ (USD) BARCLAYS BK PLC 30/06/05-08, STP 20.000 82,493 1.649.851,14 ΣΥΝΟΛΟ 1.649.851,14 0,23% ΣΥΝΟΛΟ ΟΜΟΛΟΓΙΑΚΩΝ ΑΝΕΙΩΝ 151.440.617,30 20,98% ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΧΡΕΟΓΡΑΦΩΝ 661.583.752,30 91,63% II. ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΠΕΡΙΘΩΡΙΟΥ ΑΣΦΑΛΙΣΗΣ (MARGIN) 181.919,94 ΧΡΕΩΣΤΕΣ ΙΑΦΟΡΟΙ 19.003,75 ΣΥΝΟΛΟ 200.923,69 0,03% III. ΧΡΗΜΑΤΙΚΑ ΙΑΘΕΣΙΜA ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ ΟΨΕΩΣ 158.884,89 ΣΥΝΟΛΟ 158.884,89 0,02% ΠΡΟΘΕΣΜΙΑΚΕΣ ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ 54.812.940,00 ΣΥΝΟΛΟ 54.812.940,00 7,59% ΣΥΝΟΛΟ ΧΡΗΜΑΤΙΚΩΝ ΙΑΘΕΣΙΜΩΝ 54.971.824,89 7,61% IV. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ Ε ΟΥΛΕΥΜΕΝΑ ΕΣΟ Α 5.291.572,50 ΣΥΝΟΛΟ 5.291.572,50 0,73% ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 722.048.073,38 100,00% ΛOΓΑΡΙΑΣΜOΙ ΤΑΞΕΩΣ ΧΡΕΩΣΤΙΚOΙ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠO ΑΜΦOΤΕΡOΒΑΡΕΙΣ ΣΥΜΒΑΣΕΙΣ ƒπ ªO ΣΥΜΒOΛΑΙΑ ΜΕΛΛOΝΤΙΚΗΣ ΕΚΠΛΗΡΩΣΗΣ (SHORT) ÀªµO πø EUREX FUTURE EUR FGBL SEP 05 70 (8.612.800,00) A HTIKO ª Ãπ EUR EUR ƒ / OY Ι. ΠΙΣΤΩΤΕΣ ΙΑΦΟΡΟΙ 891.160,75 ΙΙ. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ ΤΕΛΗ 1.067.942,60 III. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 38.351,78 IV. ΠΡΑΞΕΙΣ FORWARD ΠΡΟΑΓΟΡΕΣ (ΕUR) 1.651.126,81 ΠΡΟΠΩΛΗΣΕΙΣ (USD) (1.653.986,11) 2.859,30 V. ΚΕΦΑΛΑΙΟ 703.871.147,45 VI. ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ ΓΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗ ΣΤΟ Α/Κ (ΜΕΡΙ ΙΑ ΠΡΟΣ ΕΚ ΟΣΗ) 2.679.447,41 VII. ΙΑΦΟΡΕΣ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗΣ ΕΠΕΝ ΥΣΕΩΝ 1.778.386,89 VIII. ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΠΕΡΙΟ ΟΥ 11.718.777,20 ΣΥΝΟΛΟ ΠAΘHTIKOY 722.048.073,38 ΛOΓΑΡΙΑΣΜOΙ ΤΑΞΕΩΣ ΠIΣTΩTIKOI ΥΠOΧΡΕΩΣΕΙΣ ΑΠO ΑΜΦOΤΕΡOΒΑΡΕΙΣ ΣΥΜΒΑΣΕΙΣ ƒπ ªO ΣΥΜΒOΛΑΙΑ ΜΕΛΛOΝΤΙΚΗΣ ΕΚΠΛΗΡΩΣΗΣ (SHORT) ÀªµO πø EUREX FUTURE EUR FGBL SEP 05 70 (8.612.800,00) 12
i PA EI E APA ø A XPHMATOOIKONOMIKA PO ONTAi A IA TPEXOY A O O TO EI O E H API MO KTH Eø A IA TO KA APO YMBO AIøN E EURO E EURO ENEP HTIKO ΣΜΕ EUREX FUTURE EUR FGBL SEP 05 (SHORT) 70 (8.581.650,00) (8.612.800,00) 1,20% Ε. ΠΡΑΞΕΙΣ ΣΕ ΠΑΡΑΓΩΓΑ ΖΗΜΙΕΣ (201.200,00) ΣΥΝOΛO (201.200,00) ΣΥΝOΛO ΕΣO ΩΝ (Α+Β+Γ+ +Ε) 18.149.509,27 ΜΕΙOΝ: ΕΞO Α ΕΞO Α ΚΤΗΣΕΩΣ ΠΡOΣO ΩΝ (3.914.377,90) ΕΞO Α ΑΓOΡΑΠΩΛΗΣΙΑΣ ΧΡΕOΓΡΑΦΩΝ (2.516.354,17) (6.430.732,07) ΚΑΘΑΡΑ ΑΠOΤΕΛΕΣΜΑΤΑ (KEP H) ΠΕΡΙO OΥ 11.718.777,20 11.718.777,20 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ: Τα οµόλογα Ελληνικού ηµοσίου (Ο.Ε..) αποτιµήθηκαν µε βάση το ελτίο Τιµών της Ηλεκτρονικής ευτερογενούς Αγοράς Τίτλων (Η..Α.Τ.) της 30/06/2005. Η αποτίµηση των Οµολογιακών ανείων έγινε µε βάση την τιµή κλεισίµατος των χρηµατιστηριακών συναλλαγών τοις µετρητοίς της 30/06/2005 των αλλοδαπών χρηµατιστηρίων στα οποία ήταν εισηγµένα. Σε περίπτωση που δεν είχε καταρτισθεί χρηµατιστηριακή συναλλαγή στις 30/06/2005, ελήφθη υπόψη η τιµή της προηγούµενης ηµέρας συνεδρίασης των αλλοδαπών χρηµατιστηρίων και εάν δεν είχε ούτε εκείνη την ηµέρα καταρτισθεί χρηµατιστηριακή συναλλαγή, ελήφθη υπόψη η τελευταία τιµή προσφοράς ή ζήτησης, όπως σχετικά προβλέπεται από τις διατάξεις του άρθρου 20 του Ν. 3283/04. Οι δεδουλευµένοι τόκοι των Ο.Ε.. και των Οµολογιακών ανείων (µειωµένοι κατά τους τόκους που τυχόν καταβλήθηκαν κατά την αγορά τους) καθώς και οι δεδουλευµένοι τόκοι των πάσης µορφής καταθέσεων έως την 30/06/20005, έχουν καταχωρηθεί στα έσοδα της περιόδου 01/01-30/06/2005. Στο σύνολό τους οι δεδουλευµένοι τόκοι εµφανίζονται στους Μεταβατικούς Λογαριασµούς Ενεργητικού. Η µετατροπή των ξένων νοµισµάτων σε EUR έγινε µε βάση το ελτίο Ισοτιµιών Αναφοράς της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τραπέζας της 30/06/2005. Σκοπός της χρήσης των Παράγωγων Χρηµατοοικονοµικών Προϊόντων κατά τη διάρκεια της περιόδου 01/01-30/06/2005 ήταν κυρίως η Αντιστάθµιση Κινδύνου. Ο βαθµός κινδύνου του Χαρτοφυλακίου που έχει ή είχε αναληφθεί. ύστερα από τη χρήση Π.Χ.Π., για την περίοδο 01/01-30/06/2005 δεν είναι ή δεν ήταν σηµαντικός. Η αποτίµηση των Παράγωγων Χρηµατοοικονοµικών Προϊόντων που είναι ή ήταν εισηγµένα σε Χρηµατιστήρια Παραγώγων Εσωτερικού-Εξωτερικού έγινε καθ όλη τη διάρκεια της περιόδου 01/01/-30/06/2005 στις εκάστοτε τιµές διακανονισµού (κλεισίµατα) και τα προκύψαντα κέρδη ή ζηµίες έχουν λογισθεί στα αποτελέσµατα περιόδου. III. IAΦOPEΣ AΠOTIMHΣHΣ EΠEN YΣEΩN ΕΝΕΡΓΗΤΙΚO ΣΕ ΤΡΕΧOΥΣΕΣ ΤΙΜΕΣ ΤΗΝ 30/06/2005 722.048.073,38 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚO ΣΕ ΤΙΜΕΣ ΚΤΗΣΕΩΣ ΤΗΝ 30/06/2005 720.269.686,49 3. XE H IAKYMAN H A O O H EPIO OY 01/01/2005-30/06/2005 O ΘΕΜΑΤOΦΥΛΑΚΑΣ ΤΡΑΠΕΖΑ EFG EUROBANK ΕRGASIAS A.E. 0,04% Αθήνα, 8 Αυγούστου 2005 1.778.386,89 ΣΥΝOΛO ΚΑΘΑΡOΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚOΥ (ΜΕΡΙ ΙΑ 47.232.319,126 Χ 15,1881) 717.368.311,54 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ EFG ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ ΑΜOΙΒΑΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ T. MΠOMΠOKH Σ. ΜΑΝΙOΥ ΑΚΗΣ Σ. ΤΣΩΚOΥ Φ. ΑΝΑΓΝΩΣΤOΥ ΠΙΣΤΟΠΟΙΗΤΙΚΟ ΕΛΕΓΧΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ I. KEΦAΛAIA MEPI IOYXΩN ΜΕΡΙ ΙΑ EUR ΜΕΡΙ ΙΑ ΣΕ ΚΥΚΛOΦOΡΙΑ ΤΗΝ 31/12/2004 48.052.497,124 701.520.138,33 ΠΛΕOΝ: ΙΑΘΕΣΕΙΣ ΜΕΡΙ ΙΩΝ 01/01/2005-30/06/2005 5.019.858,344 75.655.016,73 ΜΕΙOΝ: ΕΞΑΓOΡΕΣ ΜΕΡΙ ΙΩΝ 01/01/2005-30/06/2005 5.840.036,342 (820.177,998) (88.017.054,58) ΠΛEON: ΚΕΡ Η ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ ΚΕΦΑΛΑΙΟΠΟΙΗΘΕNTA 14.713.046,97 ΜΕΡΙ ΙΑ ΣΕ ΚΥΚΛOΦOΡΙΑ ΤΗΝ 30/06/2005 47.232.319,126 703.871.147,45 II. AΠOTEΛEΣMATA 2. π ƒoø - ƒoø ª ƒπ πø, π ºOƒ O πª À ø π O ª ø ƒπo OÀ 01/01/2005-30/06/2005 A. ΠΡOΣO OΙ ΤOΚOΙ 12.393.358,35 ΣΥΝOΛO 12.393.358,35 Β. ΕΣO Α ΚΕΦΑΛΑΙOΥ ΚΕΡ Η ΑΠO ΑΓOΡΑΠΩΛΗΣΙΕΣ ΧΡΕOΓΡΑΦΩΝ 7.656.652,29 ΜΕΙOΝ: ΖΗΜΙΕΣ ΑΠO ΑΓOΡΑΠΩΛΗΣΙΕΣ ΧΡΕOΓΡΑΦΩΝ (2.958.249,76) ΣΥΝOΛO 4.698.402,53 Γ. ΕΚΤΑΚΤΑ ΚΑΙ ΑΝOΡΓΑΝΑ ΑΠOΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΣΥΝ/ΚΕΣ ΙΑΦOΡΕΣ 7.672,61 ΣΥΝOΛO 7.672,61. ΕΣO Α ΚΑΙ ΕΞO Α ΠΡOΗΓ. ΧΡΗΣΕΩΝ ΕΣO Α ΠΡOΗΓ. ΧΡΗΣΕΩΝ 1.251.275,78 ΣΥΝOΛO 1.251.275,78 Προς τους κ.κ. Μεριδιούχους του Αµοιβαίου Κεφαλαίου «INTERAMERICAN ΣTAΘEPO OMOΛOΓIAKO EΣΩTEPIKOY» Ελέγξαµε την ανωτέρω Εξαµηνιαία Έκθεση ιαχειρίσεως της περιόδου 1η Ιανουαρίου έως 30η Ιουνίου 2005, του Αµοιβαίου Κεφαλαίου «INTERAMERICAN ΣTAΘEPO OMOΛOΓIAKO EΣΩTEPIKOY», που καταρτίστηκε από τη διαχειριζόµενη την περιουσία του «EFG Ανώνυµη Εταιρεία ιαχειρίσεως Αµοιβαίων Κεφαλαίων» και περιλαµβάνει την περιουσιακή κατάσταση και τα αποτελέσµατα του Αµοιβαίου Κεφαλαίου. Κατά τον έλεγχό µας, ο οποίος έγινε µε βάση τις αρχές και τους κανόνες ελεγκτικής που ακολουθεί το Σώµα Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών οι οποίοι είναι σύµφωνοι µε τις βασικές αρχές των ιεθνών Ελεγκτικών Προτύπων, εφαρµόσαµε τις ελεγκτικές διαδικασίες που κρίναµε κατάλληλες και λάβαµε υπόψη και τις σχετικές διατάξεις του Ν. 3283/2004 «Ανώνυµες Εταιρείες διαχείρισης αµοιβαίων κεφαλαίων, οργανισµοί συλλογικών επενδύσεων σε κινητές αξίες, αµοιβαία κεφάλαια και άλλες διατάξεις», καθώς και τον Κανονισµό του Αµοιβαίου Κεφαλαίου. Η διαχειριζόµενη το Αµοιβαίο Κεφάλαιο «EFG Ανώνυµη Εταιρεία ιαχειρίσεως Αµοιβαίων Κεφαλαίων» έθεσε στη διάθεσή µας, για τη διενέργεια του ελέγχου, τα βιβλία και στοιχεία που τήρησε για το Αµοιβαίο Κεφάλαιο και µας έδωσε τις πληροφορίες και επεξηγήσεις που ζητήσαµε. Οι επενδύσεις σε κινητές αξίες επιβεβαιώθηκαν από το θεµατοφύλακα, που συνυπογράφει και την Έκθεση ιαχειρίσεως σύµφωνα µε το άρθρο 8 2 του Ν. 3283/2004. Κατά τη γνώµη µας, η ανωτέρω Έκθεση ιαχειρίσεως του Αµοιβαίου Κεφαλαίου, η οποία προκύπτει από τα βιβλία και στοιχεία του Αµοιβαίου Κεφαλαίου που τηρήθηκαν από τη ιαχειρίστρια Εταιρεία και από τις Καταστάσεις Αποτιµήσεως Χαρτοφυλακίου, περιλαµβάνει τις προβλεπόµενες από το άρθρο 28 του Ν. 3283/2004 πληροφορίες και αφού ληφθούν υπόψη οι σηµειώσεις της ιαχειρίστριας Εταιρείας που αναγράφονται κάτω από την αναλυτική περιουσιακή κατάσταση, απεικονίζει την περιουσιακή κατάσταση του Αµοιβαίου Κεφαλαίου κατά την 30 Ιουνίου 2005 και τα αποτελέσµατα της περιόδου 1/1/2005 έως 30/6/2005, βάσει των σχετικών διατάξεων που ισχύουν και λογιστικών αρχών οι οποίες έχουν γίνει γενικά παραδεκτές και δεν διαφέρουν από εκείνες που εφαρµόστηκαν στην προηγούµενη χρήση. Αθήνα, 12 Αυγούστου 2005 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής ΗΜΗΤΡΙΟΣ Β. ΚΟΥΤΕΑΣ Α.Μ./Σ.Ο.Ε.Λ. 11051 Σ.Ο.Λ. α.ε.ο.ε. 13
ÔÚ ÙË ÁÔÚ INTERAMERICAN ªπ O O OªO O π O ø ƒπ OÀ OÈ ÙÈÌ ÙˆÓ Â Úˆapple ÎÒÓ ÎÚ ÙÈÎÒÓ ÔÌÔÏfiÁˆÓ (È È ÙÂÚ ÙˆÓ ÌÂÛÔ-Ì ÎÚÔappleÚfiıÂÛ̈Ó) Î ıò Î È ÙˆÓ ÓÙ - ÛÙÔÈ ˆÓ ÂÏÏËÓÈÎÒÓ Ù ÙÏˆÓ Û Ó ÈÛ Ó ÙËÓ ÓÔ ÈÎ ÙÔ appleôúâ Î È ÙÔ ÂÍ ÌËÓÔ ÙÔ 2005 Ì ÙÈ appleô fiûâè ÙÔ Ó ÎÈÓÔ ÓÙ È appleùˆùèî appleô ˆÚÒÓÙ ÛÙÔ 3,13% ÛÙÔ Ù ÏÔ ÙÔ ÙÚÈÌ ÓÔ. ÚÈÔÈ ÏfiÁÔÈ appleô Ô ÁËÛ Ó ÛÙËÓ ÓÔ Ô ÙˆÓ ÙÈÌÒÓ ÙˆÓ ÔÌÔÏfiÁˆÓ Ù Ó Ù appleôáôëùâ ÙÈÎ Ì ÎÚÔÔÈÎÔÓÔÌÈÎ ÛÙÔÈ Â ÙˆÓ ˆÚÒÓ ÙË Úˆ ÒÓË Î È È È ÙÂÚ ÙË ÂÚÌ Ó, Ë È Ù ÚËÛË ÙÔ appleïëıˆúèûìô Û ÌËÏ Âapple appleâ (ÎÔÓÙ ÛÙÔ 2%), Ù ÌÂÙ ÏËÙ ÂappleÈÙfiÎÈ apple Ú Ì ÛË ÛÙËÓ Úˆ ÒÓË Î È Ë ÓÔ Ô ÙË ÙÈÌ ÙÔ appleâùúâï Ô applefi 40 ÔÏ ÚÈ ÙÔ Ú ÏÈ ÛÙ 60 ÔÏ ÚÈ. Ù ÙË È ÚÎÂÈ ÙÔ ÂÍ Ì ÓÔ ÙÔ 2005, Ë Úˆapple Î ÂÓÙÚÈÎ Ú appleâ È Ù ÚËÛ ٠ÂappleÈÙfiÎÈ apple Ú Ì ÛË ÛÙÔ 2%, ÂÓÒ Ë OÌÔÛappleÔÓ È Î ÂÓÙÚÈÎ Ú appleâ ÙˆÓ (Fed) appleúô Ë Û ٠ÛÛÂÚÈ È - Ô ÈÎ Í ÛÂÈ Ì ÙÔ ÂappleÈÙfiÎÈÔ apple Ú Ì ÛË Ó È ÌÔÚÊÒÓÂÙ È ÛÙÔ 3,25% ÛÙÔ Ù ÏÔ ÙÔ ÂÍ Ì ÓÔ. ÔÚ ÙÔ ÌÔÈ Ô ÂÊ Ï Ô applefi ÔÛË ÙÔ Interamerican ªÈÎÙ applefi ÔÛË Ó Ïı ÛÙÔ +1,52%. Ô ÂÓÂÚÁËÙÈÎfi ÙÔ ÌÔÈ Ô ÎÂÊ - Ï Ô apple Ú ÌÂÈÓ ÙÔappleÔıÂÙËÌ ÓÔ Î Ú ˆ Û ٠ÙÏÔ ÙÔ ÏÏËÓÈÎÔ ËÌÔÛ Ô ÌÂÛÔappleÚfiıÂÛÌË È ÚÎÂÈ. Í ÏÈÍË applefi ÔÛË Î ı Ú ÙÈÌ ÌÂÚÈ Ô / applefi È Â ÚÈÛË ÎÂÊ Ï È ÛÙÔ Ù ÏÔ ÙÔ ÂÍ Ì ÓÔ ÙÔ 2005 Ó Ïı Ó Û 92,2 ÂÎ Â ÚÒ apple ÚÔ ÛÈ Ô- ÓÙ ÍËÛË +9,4% applefi ÙÈ Ú ÙÔ ÙÔ. π ƒ ƒø à ƒ OºÀ πoà ÙË 30.06.2005 15
i1. À π ƒπoà π i ƒ π O INTERAMERICAN MIKTH A O O H OMO O IAKO E øtepikoy... 41/25.01.2005 º 135 µ/03.02.2005 ª π π 2005 ( ÂÚ Ô Ô 22/04/2005-30/06/2005) ( ƒ ƒo 28.3283 /2004 º 210 / 02.11.2004 ) I. ΧΡΕΟΓΡΑΦΑ A. ΕΣΩΤΕΡΙΚOY METOXEΣ MH EIΣHΓMENEΣ ΣTO X.A. ΕΛΛΑΣ ΦΛΑΪΝΓΚ ΝΤΟΛΦΙΝ ΑΝΕ 150.000 1,300 195.000,00 ΣΥΝΟΛΟ 195.000,00 0,21% ΟΜΟΛΟΓΑ ΕΛΛΗΝΙΚΟΥ ΗΜΟΣΙΟΥ ΟΕ 19/02/99-06, 6,00%, FXD 43.000 102,400 4.403.200,00 OE 17/01/03-20/05/13, 4,60%, FXD 33.500 110,190 3.691.365,00 OE 05/02/03-18/04/08, 3,50%, FXD 119.000 103,330 12.296.270,00 OE 14/03/03-21/06/06, 2,75%, FXD 212.000 100,680 21.344.160,00 OE 13/01/04-20/05/14, 4,50%, FXD 58.000 109,480 6.349.840,00 OE 06/02/04-21/06/07, 3,25%, FXD 41.000 102,180 4.189.380,00 OE 23/04/04-09, 6ΜΟ ΕURIBOR-1bp 80.000 99,940 7.995.200,00 ΣΥΝΟΛΟ 60.269.415,00 65,06% ΣΥΝΟΛΟ ΧΡΕΟΓΡΑΦΩΝ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ 60.464.415,00 65,27% B. ΕΞΩΤΕΡΙΚOY ª Ãπ EUR EUR ƒ / OÀ ΟΜΟΛΟΓΙΑΚΑ ΑΝΕΙΑ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ (ΕUR) NBG FINANCE 25/06/02-12, 3MO EURIBOR+80bp 10.000 100,931 1.009.307,89 ALPHA CREDIT GROUP 11/04/03-06, 3MO EURIBOR+35bp 6.500 100,170 651.105,00 PUBLIC POWER CORP 12/03/99-09, 4,50%. FXD 15.000 105,814 1.587.202,50 OTE PLC 13/11/03-06, 3MO EURIBOR+45bp 3.000 100,412 301.236,00 EUROPEAN INVT BANK 20/03/03-15/10/08, 3,25%, FXD 20.000 103,290 2.065.800,00 BUNDESREPUB. DEUTSCHLAND 04/07/98-08, 4,125%, FXD 2.330 105,526 245.875,58 BUONI POLIENNALI 01/02/04-01/08/14, 4,25%, FXD 3.000 108,090 324.270,00 EFG PRIVATE BANK SA 10/11/04-30/04/10, 6.50%, VARIABLE 5.000 94,250 471.250,00 BUNDESOBLIGATION 27/08/04-09/10/09, 3,50% FXD 170.000 104,198 17.713.660,00 REBUBLIC OF ITALY 15/06/05-20, 2,759%, VARIABLE 10.000 99,750 997.500,00 FRANCE TELECOM 10/09/04-01/01/09, FLAT TRADING 2.581 106,449 274.745,00 EFG HELLAS PLC 26/05/05-03/05/15, 6,25%, VARIABLE 10.000 100,000 1.000.000,00 HELLENIC EXCH FIN SCA 02/08/02-05, 2,00%, FXD 15.000 110,054 1.650.810,00 KFW/DT 08/08/03-08, 0,75%, FXD 2.000 101,295 202.590,00 ΣΥΝΟΛΟ 28.495.351,97 30,76% OMOΛΟΓΙΑΚΑ ΑΝΕΙΑ (USD) BARCLAYS BK PLC 30/06/05-08, STP 3.000 82,493 247.477,67 ΣΥΝΟΛΟ 247.477,67 0,26% ΣΥΝΟΛΟ ΟΜΟΛΟΓΙΑΚΩΝ ΑΝΕΙΩΝ 28.742.829,64 31,02% ΣΥΝΟΛΟ ΧΡΕΟΓΡΑΦΩΝ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ 28.742.829,64 31,02% II. ΧΡΗΜΑΤΙΚΑ ΙΑΘΕΣΙΜΑ ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ ΟΨΕΩΣ 237.982,19 ΣΥΝΟΛΟ 237.982,19 0,26% ΠΡΟΘΕΣΜΙΑΚΕΣ ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ 2.301.419,63 ΣΥΝΟΛΟ 2.301.419,63 2,48% ΣΥΝΟΛΟ ΧΡΗΜΑΤΙΚΩΝ ΙΑΘΕΣΙΜΩΝ 2.539.401,82 2,74% III. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ Ε ΟΥΛΕΥΜΕΝΑ ΕΣΟ Α 894.868,85 ΣΥΝΟΛΟ 894.868,85 0,97% ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 92.641.515,31 100,00% A HTIKO Ι. ΠΙΣΤΩΤΕΣ ΙΑΦΟΡΟΙ 138.062,90 ΙΙ. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ ΤΕΛΗ 137.598,31 III. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 6.058,67 IV. ΠΡΑΞΕΙΣ FORWARD ΠΡΟΑΓΟΡΕΣ (ΕUR) 247.669,02 ΠΡΟΠΩΛΗΣΕΙΣ (USD) (248.097,92) 428,90 V. ΚΕΦΑΛΑΙΟ 90.384.400,97 VI. ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ ΓΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗ ΣΤΟ Α/Κ (ΜΕΡΙ ΙΑ ΠΡΟΣ ΕΚ ΟΣΗ) 172.500,00 VII. ΙΑΦΟΡΕΣ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗΣ ΕΠΕΝ ΥΣΕΩΝ (125.981,23) VIIΙ. ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΠΕΡΙΟ ΟΥ 1.928.446,79 ΣΥΝΟΛΟ ΠAΘHTIKOY 92.641.515,31 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ: ª Ãπ EUR EUR ƒ / OY Η αποτίµηση της µετοχής «EΛΛΑΣ ΦΛΑΪΝΓΚ ΝΤΟΛΦΙΝ ΑΝΕ» η οποία δεν είχε εισαχθεί στο Χ.Α. µέχρι την 30/06/2005, έγινε στην εσωτερική λογιστική αξία, όπως αυτή προκύπτει από τον Ενοποιη- µένο Ισολογισµό της εταιρείας της 31/12/2004, αφού ελήφθησαν υπόψη οι παρατηρήσεις του Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή, που αναφέρονται στο αντίστοιχο Πιστοποιητικό Ελέγχου. Τα Οµόλογα Ελληνικού ηµοσίου (O.E..) αποτιµήθηκαν µε βάση το ελτίο Τιµών της Ηλεκτρονικής ευτερογενούς Αγοράς Τίτλων (H..A.T.) της 30/06/2005. Η αποτίµηση των Οµολογιακών ανείων έγινε µε βάση την τιµή κλεισίµατος των χρηµατιστηριακών συναλλαγών τοις µετρητοίς της 30/06/2005 των αλλοδαπών χρηµατιστηρίων στα οποία ήταν εισηγµένα. Σε περίπτωση που δεν είχε καταρτισθεί χρηµατιστηριακή συναλλαγή στις 30/06/2005, ελήφθη υπόψη η τιµή της προηγούµενης ηµέρας συνεδρίασης των αλλοδαπών χρηµατιστηρίων και εάν δεν είχε ούτε εκείνη την ηµέρα καταρτισθεί χρηµατιστηριακή συναλλαγή, ελήφθη υπόψη η τελευταία τιµή προσφοράς ή ζήτησης, όπως σχετικά προβλέπεται από τις διατάξεις του άρθρου 20 του Ν. 3283/04. Οι δεδουλευµένοι τόκοι των Ο.E.. και των Οµολογιακών ανείων (µειωµένοι κατά τους τόκους που τυχόν καταβλήθηκαν κατά την αγορά τους), καθώς και οι δεδουλευµένοι τόκοι των πάσης µορφής καταθέσεων έως την 30/06/2005, έχουν καταχωρηθεί στα έσοδα της περιόδου 01/01-30/06/2005. Στο σύνολό τους οι δεδουλευµένοι τόκοι εµφανίζονται στους Μεταβατικούς Λογαριασµούς Ενεργητικού. Το εν λόγω Αµοιβαίο Κεφάλαιο προήλθε από τη συγχώνευση µε απορρόφηση του Α/Κ «INTERAMERICAN EΥΡΩ ΚΥΒΕΡΝΗΤΙΚΩΝ ΟΜΟΛΟΓΩΝ ΟΜΟΛΟΓΙΑΚΟ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ» από το Aµοιβαίο Kεφάλαιο «INTERAMERICAN MIKTHΣ AΠO OΣHΣ OMOΛOΓIAKO EΣΩTEPIKOY» που πραγµατοποιήθηκε την 22/04/2005. (Απ. Επ. Κεφαλαιαγοράς 129/09.03.2005). Η µετατροπή των ξένων νοµισµάτων σε EUR έγινε µε βάση το ελτίο Ισοτιµιών Αναφοράς της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας της 30/06/2005. ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΧΡΕΟΓΡΑΦΩΝ 89.207.244,64 96,29% 16
I. KEΦAΛAIA MEPI IOYXΩN ΜΕΡΙ ΙΑ EUR ΜΕΡΙ ΙΑ ΣΕ ΚΥΚΛOΦOΡΙΑ ΤΗΝ 22/04/2005 8.606.627,484 89.482.231,15 ΠΛΕOΝ: ΙΑΘΕΣΕΙΣ ΜΕΡΙ ΙΩΝ 23/04/2005 30/06/2005 173.160,885 1.851.096,01 ΜΕΙOΝ: ΕΞΑΓOΡΕΣ ΜΕΡΙ ΙΩΝ 23/04/2005 30/06/2005 193.651,966 (20.491,081) (2.072.978,80) MEION: ΚΕΡ Η ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ ΚΕΦΑΛΑΙΟΠΟΙΗΘΕΝΤΑ 1.124.052,61 ΜΕΡΙ ΙΑ ΣΕ ΚΥΚΛOΦOΡΙΑ ΤΗΝ 30/06/2005 8.586.136,403 90.384.400,97 II. AΠOTEΛEΣMATA 2. π ƒoø - ƒoø ª ƒπ πø, π ºOƒ O πª À ø π O ª ø ƒπo OÀ 22/04/2005-30/06/2005 A. ΠΡOΣO OΙ ΤOΚOΙ 1.553.773,63 ΣΥΝOΛO 1.553.773,63 Β. ΕΣO Α ΚΕΦΑΛΑΙOΥ ΚΕΡ Η ΑΠO ΑΓOΡΑΠΩΛΗΣΙΕΣ ΧΡΕOΓΡΑΦΩΝ 1.490.960,22 ΜΕΙΟΝ: ΖΗΜΙΕΣ ΑΠΟ ΑΓΟΡΑΠΩΛΗΣΙΕΣ ΧΡΕΟΓΡΑΦΩΝ (221.301,15) ΣΥΝOΛO 1.269.659,07 Γ. ΕKTAKTA KAI ANOPΓANA AΠOTEΛEΣMATA ΣYN/KEΣ IAΦOPEΣ 1.150,89 ΣΥΝOΛO 1.150,89. ΕΣO Α ΚΑΙ ΕΞO Α ΠΡOΗΓ. ΧΡΗΣΕΩΝ ΕΣO Α ΠΡOΗΓ. ΧΡΗΣΕΩΝ 65.423,68 ΣΥΝOΛO 65.423,68 ΠΙΣΤΟΠΟΙΗΤΙΚΟ ΕΛΕΓΧΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους κ.κ. Μεριδιούχους του Αµοιβαίου Κεφαλαίου «INTERAMERICAN MIKTHΣ AΠO OΣHΣ OMOΛOΓIAKO EΣΩTEPIKOY» Ελέγξαµε την ανωτέρω Εξαµηνιαία Έκθεση ιαχειρίσεως της περιόδου 1η Ιανουαρίου έως 30η Ιουνίου 2005, του Αµοιβαίου Κεφαλαίου «INTERAMERICAN MIKTHΣ AΠO OΣHΣ OMOΛOΓIAKO EΣΩTEPIKOY», που καταρτίστηκε από τη διαχειριζόµενη την περιουσία του «EFG Ανώνυµη Εταιρεία ιαχειρίσεως Αµοιβαίων Κεφαλαίων» και περιλαµβάνει την περιουσιακή κατάσταση και τα αποτελέσµατα του Αµοιβαίου Κεφαλαίου. Κατά τον έλεγχό µας, ο οποίος έγινε µε βάση τις αρχές και τους κανόνες ελεγκτικής που ακολουθεί το Σώµα Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών οι οποίοι είναι σύµφωνοι µε τις βασικές αρχές των ιεθνών Ελεγκτικών Προτύπων, εφαρµόσαµε τις ελεγκτικές διαδικασίες που κρίναµε κατάλληλες και λάβαµε υπόψη και τις σχετικές διατάξεις του Ν. 3283/2004 «Ανώνυµες Εταιρείες διαχείρισης αµοιβαίων κεφαλαίων, οργανισµοί συλλογικών επενδύσεων σε κινητές αξίες, αµοιβαία κεφάλαια και άλλες διατάξεις», καθώς και τον Κανονισµό του Αµοιβαίου Κεφαλαίου. Η διαχειριζόµενη το Αµοιβαίο Κεφάλαιο «EFG Ανώνυµη Εταιρεία ιαχειρίσεως Αµοιβαίων Κεφαλαίων» έθεσε στη διάθεσή µας, για τη διενέργεια του ελέγχου, τα βιβλία και στοιχεία που τήρησε για το Αµοιβαίο Κεφάλαιο και µας έδωσε τις πληροφορίες και επεξηγήσεις που ζητήσαµε. Οι επενδύσεις σε κινητές αξίες επιβεβαιώθηκαν από το θεµατοφύλακα, που συνυπογράφει και την Έκθεση ιαχειρίσεως σύµφωνα µε το άρθρο 8 2 του Ν. 3283/2004. Κατά τη γνώµη µας, η ανωτέρω Έκθεση ιαχειρίσεως του Αµοιβαίου Κεφαλαίου, η οποία προκύπτει από τα βιβλία και στοιχεία του Αµοιβαίου Κεφαλαίου που τηρήθηκαν από τη ιαχειρίστρια Εταιρεία και από τις Καταστάσεις Αποτιµήσεως Χαρτοφυλακίου, περιλαµβάνει τις προβλεπόµενες από το άρθρο 28 του Ν. 3283/2004 πληροφορίες και αφού ληφθούν υπόψη οι σηµειώσεις της ιαχειρίστριας Εταιρείας που αναγράφονται κάτω από την αναλυτική περιουσιακή κατάσταση, απεικονίζει την περιουσιακή κατάσταση του Αµοιβαίου Κεφαλαίου κατά την 30 Ιουνίου 2005 και τα αποτελέσµατα της περιόδου 1/1/2005 έως 30/6/2005, βάσει των σχετικών διατάξεων που ισχύουν και λογιστικών αρχών οι οποίες έχουν γίνει γενικά παραδεκτές και δεν διαφέρουν από εκείνες που εφαρµόστηκαν στην προηγούµενη χρήση. Αθήνα, 12 Αυγούστου 2005 ΣΥΝOΛO ΕΣO ΩΝ (Α+Β+Γ+ ) 2.890.007,27 ΜΕΙOΝ: ΕΞO Α ΕΞO Α ΚΤΗΣΕΩΣ ΠΡOΣO ΩΝ (461.059,44) ΕΞO Α ΑΓOΡΑΠΩΛΗΣΙΑΣ ΧΡΕOΓΡΑΦΩΝ (500.501,04) (961.560,48) ΚΑΘΑΡΑ ΑΠOΤΕΛΕΣΜΑΤΑ (KEP H) ΠΕΡΙO OΥ 1.928.446,79 1.928.446,79 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής ΗΜΗΤΡΙΟΣ Β. ΚΟΥΤΕΑΣ Α.Μ./Σ.Ο.Ε.Λ. 11051 Σ.Ο.Λ. α.ε.ο.ε. III. IAΦOPEΣ AΠOTIMHΣHΣ EΠEN YΣEΩN ΕΝΕΡΓΗΤΙΚO ΣΕ ΤΡΕΧOΥΣΕΣ ΤΙΜΕΣ ΤΗΝ 30/06/2005 92.641.515,31 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚO ΣΕ ΤΙΜΕΣ ΚΤΗΣΕΩΣ ΤΗΝ 30/06/2005 92.767.496,54 (125.981,23) ΣΥΝOΛO ΚΑΘΑΡOΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚOΥ (ΜΕΡΙ ΙΑ 8,586,136,403 Χ 10,7367) 92.186.866,53 3. XE H IAKYMAN H A O O H EPIO OY 22/04/2005-30/06/2005 0,07% Αθήνα, 8 Αυγούστου 2005 O ΘΕΜΑΤOΦΥΛΑΚΑΣ ΤΡΑΠΕΖΑ EFG EUROBANK ΕRGASIAS A.E. Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ EFG ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ ΑΜOΙΒΑΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ T. MΠOMΠOKH Σ. ΜΑΝΙOΥ ΑΚΗΣ Σ. ΤΣΩΚOΥ Φ. ΑΝΑΓΝΩΣΤOY 17
ÔÚ ÙË ÁÔÚ INTERAMERICAN O ƒπoà (USD) OªO O π O ø ƒπ OÀ Ù ÙË È ÚÎÂÈ ÙÔ ÂÍ Ì ÓÔ ÙÔ 2005 Ë Úˆapple Î ÂÓÙÚÈÎ Ú appleâ ÊËÛ ÌÂÙ ÏËÙ Ù ÂappleÈ- ÙfiÎÈ apple Ú Ì ÛË ÛÙÔ 2%, ÂÓÒ Ë Fed appleúô Ë Û ٠ÛÛÂÚÈ È Ô ÈÎ Í ÛÂÈ Ô ËÁÒÓÙ Ù ÂappleÈÙfiÎÈ apple Ú Ì ÛË applefi ÙÔ 2,25% ÛÙÔ 3,25% ÛÙÔ Ù ÏÔ ÙÔ ÂÍ Ì ÓÔ. appleôúâ ÙˆÓ ÌÂÚÈÎ ÓÈÎÒÓ ÔÌÔÏfiÁˆÓ Î Ù ÙÔ ÂÍ ÌËÓÔ Ú ÎÙËÚ ÛÙËΠapplefi ÛËÌ ÓÙÈÎ ÍÔÌÂÈÒ- ÛÂÈ Ì ÙËÓ applefi ÔÛË ÙÔ ÂÎ ÂÙÔ ÔÌÔÏfiÁÔ Ó È ÌÔÚÊÒÓÂÙ È ÛÙÔ 3,95% ÛÙÔ Ù ÏÔ ÙÔ ÂÍ Ì ÓÔ. Ú ÙÈ Û ÓÂ È fiìâóâ Í ÛÂÈ ÙˆÓ ÂappleÈÙÔÎ ˆÓ, ÔÈ ÙÈÌ ÙˆÓ ÌÂÚÈÎ ÓÈÎÒÓ ÔÌÔÏfiÁˆÓ Ì ÎÚÔappleÚfiıÂÛÌË È ÚÎÂÈ ÛËÌ ˆÛ Ó ÓÔ Ô Î Ù ÙÔ ÂÓ ÏfiÁˆ È ÛÙËÌ, Î ıò apple ÚÍ ÍËÌ ÓË ÙËÛË applefi ÛÊ ÏÈÛÙÈÎ Ù Ì ÁÈ Ì ÎÚÔappleÚfiıÂÛÌ ÔÌfiÏÔÁ Î È Û Ó  ÁÔÚ applefi ÙÈ ÛÈ ÙÈÎ ÎÂÓÙÚÈÎ ÙÚ appleâ Â. Ú ÏÏË- Ï, ÛËÌÂȈı fiùè Ë ÍËÛË ÙˆÓ ÂappleÈÙÔÎ ˆÓ ÙÔ ÔÏ Ú Ô Â Â appleúôâíôêïëıâ applefi ÙÔ ÂappleÂÓ Ù. ÔÚ ÙÔ ÌÔÈ Ô ÂÊ Ï Ô ÙÔ Ù ÏÔ ÙÔ ÂÍ Ì ÓÔ ÙÔ 2005, Ë applefi ÔÛË ÙÔ ÚÙÔÊ Ï Î Ô ÙÔ Interamerican ÔÏ Ú Ô (USD) OÌÔÏÔÁÈ Îfi Ó Ïı ÛÙÔ +12,87% Û fiúô  ÚÒ, ÂappleËÚ fiìâóë ıâùèî applefi ÙË ÛËÌ ÓÙÈÎ ÓÔ Ô ÙÔ ÔÏ Ú Ô Ó ÓÙÈ ÙÔ Â ÚÒ, Î ıò Î È applefi ÙËÓ applefi ÔÛË ÙˆÓ ÔÌÔÏfiÁˆÓ ÌÂÛÔ-Ì ÎÚÔappleÚfiıÂÛÌË È ÚÎÂÈ. Í ÏÈÍË applefi ÔÛË Î ı Ú ÙÈÌ ÌÂÚÈ Ô / applefi È Â ÚÈÛË ÎÂÊ Ï È ÛÙÔ Ù ÏÔ ÙÔ ÂÍ Ì ÓÔ ÙÔ 2005 Ó Ïı Ó Û 11,7 ÂÎ Â ÚÒ. π ƒ ƒø à ƒ OºÀ πoà ÙË 30.06.2005 19
i1. À π ƒπoà π i ƒ π O INTERAMERICAN O APIOY (USD) OMO O IAKO E øtepikoy... 41/25.01.2005 º 135 µ/03.02.2005 ª π π 2005 ( ÂÚ Ô Ô 01/01/2005-30/06/2005) ( ƒ ƒo 28.3283 /2004 º 210 / 02.11.2004 ) ª Ãπ EUR EUR ƒ / OÀ I. ΧΡΕOΓΡΑΦΑ ΕΞΩΤΕΡΙΚOY ΟΜΟΛΟΓΙΑΚΑ ΑΝΕΙΑ (USD) US TREASURY N/B 15/08/02-07, 3,25%, FXD 15.000 82,053 1.230.798,26 US TREASURY N/B 15/08/00-10, 5,75%, FXD 15.000 90,297 1.354.459,56 US TREASURY N/B 31/07/03-05, 1,50%, FXD 5.700 82,583 470.723,15 US TREASURY N/B 15/08/03-08, 3,25%, FXD 20.000 81,656 1.633.117,45 US TREASURY N/B 15/05/04-07, 3,125%, FXD 10.000 81,937 819.369,21 US TREASURY N/B 15/02/04-07, 2,25%, FXD 29.000 80,942 2.347.316,41 ITALY 21/01/05 15. 4.50%, FXD 5.000 83,187 415.936,16 REPUBLIC OF ITALY 04/09/02-14/09/07, 3,625%, FXD 15.000 82,211 1.233.170,69 FEDERAL REP OF GERMANY 01/06/05-10, 3,875%, FXD 10.000 82,447 824.470,72 ΣΥΝΟΛΟ 10.329.361,61 87,10% ΣΥΝΟΛΟ ΧΡΕΟΓΡΑΦΩΝ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ 10.329.361,61 87,10% ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΧΡΕΟΓΡΑΦΩΝ 10.329.361,61 87,10% ªÔÓ Â Ú Ô Û ÙÈÌ II. ΧPHMATIKA IAΘEΣIMA ÛÂ.. ÌÔÓ Ô ÛÂ EUR ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ ΟΨΕΩΣ 110.068,50 ΣΥΝΟΛΟ 110.068,50 0,93% ΠΡΟΘΕΣΜΙΑΚΕΣ ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ EUR 850.048,88 USD 550.136,43 0,82699305 454.959,01 ΣΥΝΟΛΟ 1.305.007,89 11,00% ΣΥΝΟΛΟ ΧΡΗΜΑΤΙΚΩΝ ΙΑΘΕΣΙΜΩΝ 1.415.076,39 11,93% III. METABATIKOI ΛOΓAPIAΣMOI ENEPΓHTIKOY Ε ΟΥΛΕΥΜΕΝΑ ΕΣΟ Α 114.389,71 ΣΥΝΟΛΟ 114.389,71 0,97% ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 11.858.827,71 100,00% A HTIKO Ι. ΠΙΣΤΩΤΕΣ ΙΑΦΟΡΟΙ 17.864,14 ΙΙ. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ ΤΕΛΗ 16.354,50 III. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 4.609,64 ΙV. ΚΕΦΑΛΑΙΟ 12.094.910,06 V. ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ ΓΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗ ΣΤΟ Α/Κ (ΜΕΡΙ ΙΑ ΠΡΟΣ ΕΚ ΟΣΗ) 87.500,00 VI. ΙΑΦΟΡΕΣ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗΣ ΕΠΕΝ ΥΣΕΩΝ 393.186,98 VII. AΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΠΕΡΙΟ ΟΥ (755.597,61) ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 11.858.827,71 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ: Η αποτίµηση των Οµολογιακών ανείων έγινε µε βάση την τιµή κλεισίµατος των χρηµατιστηριακών συναλλαγών τοις µετρητοίς της 30/06/2005 των αλλοδαπών χρηµατιστηρίων στα οποία ήταν εισηγµένα. Σε περίπτωση που δεν είχε καταρτισθεί χρηµατιστηριακή συναλλαγή στις 30/06/2005, ελήφθη υπόψη η τιµή της προηγούµενης ηµέρας συνεδρίασης των αλλοδαπών χρηµατιστηρίων και εάν δεν είχε ούτε εκείνη την ηµέρα καταρτισθεί χρηµατιστηριακή συναλλαγή, ελήφθη υπόψη η τελευταία τιµή προσφοράς ή ζήτησης, όπως σχετικά προβλέπεται από τις διατάξεις του άρθρου 20 του Ν. 3283/04. Οι δεδουλευµένοι τόκοι των Οµολογιακών ανείων (µειωµένοι κατά τους τόκους που τυχόν καταβλήθηκαν κατά την αγορά τους), καθώς και οι δεδουλευµένοι τόκοι των πάσης µορφής καταθέσεων έως την 30/06/2005, έχουν καταχωρηθεί στα έσοδα της περιόδου 01/01-30/06/2005. Στο σύνολό τους οι δεδουλευµένοι τόκοι εµφανίζονται στους Μεταβατικούς Λογαριασµούς Ενεργητικού. Η µετατροπή των ξένων νοµισµάτων σε EUR έγινε µε βάση το ελτίο Ισοτιµιών Αναφοράς της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας της 30/06/2005. I. KEΦAΛAIA MEPI IOYXΩN ΜΕΡΙ ΙΑ EUR ΜΕΡΙ ΙΑ ΣΕ ΚΥΚΛOΦOΡΙΑ ΤΗΝ 31/12/2004 428.930,829 12.926.514,71 ΠΛΕOΝ: ΙΑΘΕΣΕΙΣ ΜΕΡΙ ΙΩΝ 01/01/2005-30/06/2005 21.212,774 555.301,22 ΜΕΙOΝ: ΕΞΑΓOΡΕΣ ΜΕΡΙ ΙΩΝ 01/01/2005-30/06/2005 23.998,482 (2.785,708) (618.635,46) ΜΕΙOΝ: ZHMIEΣ ΠΡOΗΓOΥΜΕΝΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ ΚΕΦΑΛΑΙOΠOΙΗΘEIΣEΣ (768.270,41) ΜΕΡΙ ΙΑ ΣΕ ΚΥΚΛOΦOΡΙΑ ΤΗΝ 30/06/2005 426.145,121 12.094.910,06 II. AΠOTEΛEΣMATA 2. π ƒoø - ƒoø ª ƒπ πø, π ºOƒ O πª À ø π O ª ø ƒπo OÀ 01/01/2005-30/06/2005 A. ΠΡOΣO OΙ ΤOΚOΙ 185.562,56 ΣΥΝOΛO 185.562,56 Β. ΕΣO Α ΚΕΦΑΛΑΙOΥ ΚΕΡ Η ΑΠO ΑΓOΡΑΠΩΛΗΣΙΕΣ ΧΡΕOΓΡΑΦΩΝ 58.608,09 ΜΕΙOΝ: ΖΗΜΙΕΣ ΑΠO ΑΓOΡΑΠΩΛΗΣΙΕΣ ΧΡΕOΓΡΑΦΩΝ (56.106,36) ΣΥΝOΛO 2.501,73 Γ. ΕΚΤΑΚΤΑ ΚΑΙ ΑΝOΡΓΑΝΑ ΑΠOΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΣΥΝ/ΚΕΣ ΙΑΦOΡΕΣ (815.585,53) ΣΥΝOΛO (815.585,53). ΕΣO Α ΚΑΙ ΕΞO Α ΠΡOΗΓ. ΧΡΗΣΕΩΝ ΕΞO Α ΠΡOΗΓ. ΧΡΗΣΕΩΝ (3.776,13) ΣΥΝOΛO (3.776,13) ΣΥΝOΛO ΕΣO ΩΝ (Α+Β+Γ+ ) (631.297,37) ΜΕΙOΝ: ΕΞO Α ΕΞO Α ΚΤΗΣΕΩΣ ΠΡOΣO ΩΝ (27.110,27) ΕΞO Α ΑΓOΡΑΠΩΛΗΣΙΑΣ ΧΡΕOΓΡΑΦΩΝ (97.189,97) (124.300,24) ΚΑΘΑΡΑ ΑΠOΤΕΛΕΣΜΑΤΑ (ZHMIEΣ) ΠΕΡΙO OΥ (755.597,61) (755.597,61) III. IAΦOPEΣ AΠOTIMHΣHΣ EΠEN YΣEΩN ΕΝΕΡΓΗΤΙΚO ΣΕ ΤΡΕΧOΥΣΕΣ ΤΙΜΕΣ ΤΗΝ 30/06/2005 11.858.827,71 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚO ΣΕ ΤΙΜΕΣ ΚΤΗΣΕΩΣ ΤΗΝ 30/06/2005 11.465.640,73 393.186,98 ΣΥΝOΛO ΚΑΘΑΡOΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚOΥ (ΜΕΡΙ ΙΑ 426.145,121 χ 27,5317) 11.732.499,43 20
3. XE H IAKYMAN H A O O H EPIO OY 01/01/2005-30/06/2005 O ΘΕΜΑΤOΦΥΛΑΚΑΣ ΤΡΑΠΕΖΑ EFG EUROBANK ΕRGASIAS A.E. 0,51% Αθήνα, 8 Αυγούστου 2005 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ EFG ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ ΑΜOΙΒΑΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ T. MΠOMΠOKH Σ. ΜΑΝΙOΥ ΑΚΗΣ Σ. ΤΣΩΚOΥ Φ. ΑΝΑΓΝΩΣΤOΥ ΠΙΣΤΟΠΟΙΗΤΙΚΟ ΕΛΕΓΧΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους κ.κ. Μεριδιούχους του Αµοιβαίου Κεφαλαίου «INTERAMERICAN OΛAPIOY (USD) OMOΛOΓIAKO EΞΩTEPIKOY» Ελέγξαµε την ανωτέρω Εξαµηνιαία Έκθεση ιαχειρίσεως της περιόδου 1η Ιανουαρίου έως 30η Ιουνίου 2005, του Αµοιβαίου Κεφαλαίου «INTERAMERICAN OΛAPIOY (USD) OMOΛOΓIAKO EΞΩTEPIKOY», που καταρτίστηκε από τη διαχειριζόµενη την περιουσία του «EFG Ανώνυµη Εταιρεία ιαχειρίσεως Αµοιβαίων Κεφαλαίων» και περιλαµβάνει την περιουσιακή κατάσταση και τα αποτελέσµατα του Αµοιβαίου Κεφαλαίου. Κατά τον έλεγχό µας, ο οποίος έγινε µε βάση τις αρχές και τους κανόνες ελεγκτικής που ακολουθεί το Σώµα Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών οι οποίοι είναι σύµφωνοι µε τις βασικές αρχές των ιεθνών Ελεγκτικών Προτύπων, εφαρµόσαµε τις ελεγκτικές διαδικασίες που κρίναµε κατάλληλες και λάβαµε υπόψη και τις σχετικές διατάξεις του Ν. 3283/2004 «Ανώνυµες Εταιρείες διαχείρισης αµοιβαίων κεφαλαίων, οργανισµοί συλλογικών επενδύσεων σε κινητές αξίες, αµοιβαία κεφάλαια και άλλες διατάξεις», καθώς και τον Κανονισµό του Αµοιβαίου Κεφαλαίου. Η διαχειριζόµενη το Αµοιβαίο Κεφάλαιο «EFG Ανώνυµη Εταιρεία ιαχειρίσεως Αµοιβαίων Κεφαλαίων» έθεσε στη διάθεσή µας, για τη διενέργεια του ελέγχου, τα βιβλία και στοιχεία που τήρησε για το Αµοιβαίο Κεφάλαιο και µας έδωσε τις πληροφορίες και επεξηγήσεις που ζητήσαµε. Οι επενδύσεις σε κινητές αξίες επιβεβαιώθηκαν από το θεµατοφύλακα, που συνυπογράφει και την Έκθεση ιαχειρίσεως σύµφωνα µε το άρθρο 8 2 του Ν. 3283/2004. Κατά τη γνώµη µας, η ανωτέρω Έκθεση ιαχειρίσεως του Αµοιβαίου Κεφαλαίου, η οποία προκύπτει από τα βιβλία και στοιχεία του Αµοιβαίου Κεφαλαίου που τηρήθηκαν από τη ιαχειρίστρια Εταιρεία και από τις Καταστάσεις Αποτιµήσεως Χαρτοφυλακίου, περιλαµβάνει τις προβλεπόµενες από το άρθρο 28 του Ν. 3283/2004 πληροφορίες και αφού ληφθούν υπόψη οι σηµειώσεις της ιαχειρίστριας Εταιρείας που αναγράφονται κάτω από την αναλυτική περιουσιακή κατάσταση, απεικονίζει την περιουσιακή κατάσταση του Αµοιβαίου Κεφαλαίου κατά την 30 Ιουνίου 2005 και τα αποτελέσµατα της περιόδου 1/1/2005 έως 30/6/2005, βάσει των σχετικών διατάξεων που ισχύουν και λογιστικών αρχών οι οποίες έχουν γίνει γενικά παραδεκτές και δεν διαφέρουν από εκείνες που εφαρµόστηκαν στην προηγούµενη χρήση. Αθήνα, 12 Αυγούστου 2005 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής ΗΜΗΤΡΙΟΣ Β. ΚΟΥΤΕΑΣ Α.Μ./Σ.Ο.Ε.Λ. 11051 Σ.Ο.Λ. α.ε.ο.ε. 21
ÔÚ ÙË ÁÔÚ INTERAMERICAN πƒπ ø OªO O ø OªO O π O ø ƒπ OÀ Ô ÂÍ ÌËÓÔ ÙÔ 2005 Ú ÎÙËÚ ÛÙËΠapplefi ÌÂÁ Ï appleè ÛÂÈ ÛÙËÓ ÁÔÚ ÙˆÓ ÂÙ ÈÚÈÎÒÓ ÔÌÔÏfiÁˆÓ Ì ÊÔÚÌ ÙÈ ÚÓËÙÈÎ ÂappleÈ fiûâè ÙˆÓ ÌÂÙÔ ÒÓ ÙˆÓ ÌÂÚÈÎ ÓÈÎÒÓ ÙÔÎÈÓËÙÔ ÈoÌË ÓÈÒÓ (GM Î È Ford) Î È ÙËÓ appleô ıìèûë ÙÔ Ú Ô ÙË appleúòùë Û ÎÏ Ì Î ÌË ÂappleÂÓ ÙÈÎ appleèûùôïëappleùèî ÈÎ ÓfiÙËÙ (junk). øûùfiûô, Ù Î Ï ıâìâïèò Ë ÌÂÁ ıë ÌÂÁ ÏÔ Û ÓfiÏÔ ÙˆÓ ÂÙ ÈÚÈÒÓ, Ë Û ÓÂ È fiìâóë ÔÚıÔÏÔÁÈÎÔappleÔ ËÛË ÙˆÓ ÈÛÔÏÔÁÈÛÌÒÓ Ì Ì ˆÛË ÓÂÈÛÌÔ Î È Ë Ó ÁÎË ÁÈ ËÏ appleô fiûâè ÎÈÓËÙÔappleÔ ËÛ Ó ÙÔ ÁÔÚ ÛÙÈÎfi ÂÓ È Ê ÚÔÓ ÙˆÓ ÂappleÂÓ ÙÒÓ Âapple Ó Ê ÚÔÓÙ ÛÙÔ Ù ÏÔ ÙÔ ÂÍ Ì ÓÔ ÙÈ ÙÈÌ ÙˆÓ ÂÙ ÈÚÈÎÒÓ ÔÌÔÏfiÁˆÓ Û ËÏfiÙÂÚ Âapple appleâ applefi Ù Âapple appleâ ÙÈÌÒÓ ÛÙÈ Ú ÙÔ ÙÔ. ÔÚ ÙÔ ÌÔÈ Ô ÂÊ Ï Ô ÙË È ÚÎÂÈ ÙÔ ÂÍ Ì ÓÔ ÙÔ 2005, ÙÔ Interamerican Ù ÈÚÈÎÒÓ OÌÔÏfiÁˆÓ appleúôû ÚÌÔÛ ÙÔ ÚÙÔÊ - Ï ÎÈfi ÙÔ Ì ÛË ÙÔ Â ÎÙË Ó ÊÔÚ Merrill Lynch E-CORP Index Î È ÙÔ ÌÂÁ Ï ÙÂÚÔ Ì ÚÔ ÙÔ ÂÓÂÚ- ÁËÙÈÎÔ ÙÔ Ù Ó ÂappleÂÓ Ì ÓÔ Û ÔÌfiÏÔÁ ÙˆÓ ÎÏ ˆÓ ÙˆÓ ÙËÏÂappleÈÎÔÈÓˆÓÈÒÓ, ÙˆÓ ÂÙ ÈÚÈÒÓ ÎÔÈÓ ˆÊÂ- ÏÂ, ÂÓ ÚÁÂÈ, ËÌÈÎ ÈÔÌË Ó, Î Ù ÛΠÒÓ Î È Ê ÚÌ ÎˆÓ. applefi ÔÛË ÙÔ / Ó Ïı Û +1,46% ÛÙÔ Ù ÏÔ ÙÔ ÂÍ Ì ÓÔ. Í ÏÈÍË applefi ÔÛË Î ı Ú ÙÈÌ ÌÂÚÈ Ô / applefi È Â ÚÈÛË ÎÂÊ Ï È Ó Ïı Ó ÛÙÔ Ù ÏÔ ÙÔ ÂÍ Ì ÓÔ ÙÔ 2005 Û 4,6 ÂÎ Â ÚÒ. π ƒ ƒø à ƒ OºÀ πoà ÙË 30.06.2005 23
i1. À π ƒπoà π i ƒ π O INTERAMERICAN ETAIPIKøN OMO O øn OMO O IAKO E øtepikoy... 41/25.01.2005 º 135 µ/03.02.2005 ª π π 2005 ( ÂÚ Ô Ô 01/01/2005-30/06/2005) ( ƒ ƒo 28.3283 /2004 º 210 / 02.11.2004 ) 24 I. ΧΡΕΟΓΡΑΦΑ A. ΕΣΩΤΕΡΙΚOY ΟΜΟΛΟΓΑ ΕΛΛΗΝΙΚΟΥ ΗΜΟΣΙΟΥ ΣΤΑΘ. ΕΠΙΤΟΚΙΟΥ OE 05/02/03-18/04/08, 3,50%, FXD 1.000 103,330 103.330,00 OE 06/02/04-21/06/07, 3,25%, FXD 1.500 102,180 153.270,00 ΣΥΝΟΛΟ 256.600,00 5,49% ΣΥΝΟΛΟ ΧΡΕΟΓΡΑΦΩΝ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ 256.600,00 5,49% B. ΕΞΩΤΕΡΙΚOY ª Ãπ EUR EUR ƒ / OÀ ΟΜΟΛΟΓΙΑΚΑ ΑΝΕΙΑ ΟΤΕ PLC 07/02/00-07, 6,125%, FXD 500 105,864 52.931,75 GIE SUEZ ALLIANCE 20/02/02-09, 5,50%, FXD 330 109,766 36.222,78 RWE FINANCE 26/04/02-26/10/12, 6,125%, FXD 1.720 119,354 205.288,02 E.ON INTERNATIONAL FIN 29/05/02-09, 5,75%, FXD 510 111,768 57.001,68 NBG FINANCE 25/06/02-12, 3MO EURIBOR+80bp 1.000 100,931 100.930,79 IMPERIAL TOBACCO FINANCE 06/06/02-07, 6,25%, FXD 1.500 107,296 160.944,00 FRANCE TELECOM 23/12/02-09, 7,00%, FXD 1.750 117,290 205.257,50 TELECOM ITALIA FIN SPA 30/07/99-09, 6,575%, FXD 680 113,020 76.853,60 DEUTSCHE TELECOM 11/07/01-11, 7,125%, FXD 680 119,021 80.933,94 BAT HOLDINGS BV 07/04/04-15/06/11, 4,375%, FXD 1.310 104,950 137.483,85 AUTOSTRADE SPA 09/06/04-14, 5,00%, FXD 1.000 110,489 110.488,50 OTE PLC 05/08/03-13, 5.00%, FXD 550 109,040 59.971,73 KONINKLIJKE KPN NV 21/07/04-11, 4,50%, FXD 1.310 106,330 139.292,30 DEUTSCHE TELECOM 29/05/02-07, 7,50%, FXD 450 109,515 49.281,75 DEGUSSA AG 10/12/03-13, 5,125%, FXD 620 108,903 67.519,86 UNION FENOSA FINANCE 26/06/02-07, 5,875%, FXD 1.000 106,652 106.651,50 TELECOM ITALIA FINANCE NV 24/01/03-08, 5,875%, FXD 1.380 108,007 149.049,66 EWE AG 14/10/04-14, 4,375%, FXD 1.980 107,282 212.417,37 GAZ DE FRANCE 19/02/03-13, 4,75%, FXD 1.770 111,226 196.869,14 GLAXOSMITHKLINE CAPITAL 15/04/03-08, 3,375%, FXD 1.320 102,810 135.709,20 VOLKSWAGEN INTL FIN. NV 22/05/03-09, 4,125%, FXD 1.400 104,938 146.912,50 BAYER AG 10/04/02-07, 5,375%, FXD 1.370 105,252 144.195,24 BASF AG 08/07/03-10, 3,50%, FXD 810 103,425 83.774,25 ENEL SOCIETA PER AZIONI 20/05/04-11, 4,125%, FXD 500 106,554 53.277,00 CARREFOUR SA 06/05/03-15/06/11, 4,375%, FXD 870 107,535 93.555,45 AVENTIS SA 15/09/03-10, 4,25%, FXD 1.270 106,705 135.515,35 TELEFONICA EUROPE BV 14/02/03-13, 5,125%, FXD 420 112,191 47.120,01 DAIMLERCHRYSLER NA HLDG 10/03/05-08, 3,125%, FXD 1.900 101,033 191.962,70 BOUYGUES 29/10/04-14, 4,375%, FXD 950 104,863 99.619,85 VATTENFALL TREASURY AB 03/04/02-09, 6,00%, FXD 300 111,845 33.553,50 NATIONAL GRID CO PLC 18/09/03-08, 4,125%, FXD 400 105,154 42.061,60 PORTUGAL TELECOM INT FIN 24/03/05-26/03/12, 3,75%, FXD 600 102,919 61.751,40 HELLENIC EXCH FIN SCA 02/08/01-05, 2,00%, FXD 2.500 110,054 275.135,00 ΣΥΝΟΛΟ 3.749.532,77 80,27% ΣΥΝΟΛΟ ΧΡΕΟΓΡΑΦΩΝ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ 3.749.532,77 80,27% ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΧΡΕΟΓΡΑΦΩΝ 4.006.132,77 85,76% ΙΙ. ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΠΕΡΙΘΩΡΙΟΥ ΑΣΦΑΛΙΣΗΣ (MARGINS) 13.000,12 ΣΥΝΟΛΟ 13.000,12 0,28% ΙII. ΧΡΗΜΑΤΙΚΑ ΙΑΘΕΣΙΜA ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ ΟΨΕΩΣ 58.214,89 ΣΥΝΟΛΟ 58.214,89 1,25% ΠΡΟΘΕΣΜΙΑΚΕΣ ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ 520.000,00 ΣΥΝΟΛΟ 520.000,00 11,13% ΣΥΝΟΛΟ ΧΡΗΜΑΤΙΚΩΝ ΙΑΘΕΣΙΜΩΝ 578.214,89 12,38% IV. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ Ε ΟΥΛΕΥΜΕΝΑ ΕΣΟ Α 73.662,01 ΣΥΝΟΛΟ 73.662,01 1,58% ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 4.671.009,79 100,00% ΛOΓΑΡΙΑΣΜOΙ ΤΑΞΕΩΣ ΧΡΕΩΣΤΙΚOΙ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠO ΑΜΦOΤΕΡOΒΑΡΕΙΣ ΣΥΜΒΑΣΕΙΣ ƒπ ªO ΣΥΜΒOΛΑΙΑ ΜΕΛΛOΝΤΙΚΗΣ ΕΚΠΛΗΡΩΣΗΣ (SHORT) ÀªµO πø EUREX FUTURE FGBL SEP 05 5 (615.200,00) A HTIKO ª Ãπ EUR EUR ƒ / OY Ι. ΠΙΣΤΩΤΕΣ ΙΑΦΟΡΟΙ 6.668,82 ΙΙ. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ ΤΕΛΗ 5.570,37 III. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 6.831,64 ΙV. ΚΕΦΑΛΑΙΟ 4.500.841,80 V. ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ ΓΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗ ΣΤΟ Α/Κ (ΜΕΡΙ ΙΑ ΠΡΟΣ ΕΚ ΟΣΗ) 37.840,16 VΙ. ΙΑΦΟΡΕΣ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗΣ ΕΠΕΝ ΥΣΕΩΝ 50.807,81 VΙΙ. ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΠΕΡΙΟ ΟΥ 62.449,19 ΣΥΝΟΛΟ ΠAΘHTIKOY 4.671.009,79 ΛOΓΑΡΙΑΣΜOΙ ΤΑΞΕΩΣ ΠIΣTΩTIKOI ΥΠOΧΡΕΩΣΕΙΣ ΑΠO ΑΜΦOΤΕΡOΒΑΡΕΙΣ ΣΥΜΒΑΣΕΙΣ ƒπ ªO ΣΥΜΒOΛΑΙΑ ΜΕΛΛOΝΤΙΚΗΣ ΕΚΠΛΗΡΩΣΗΣ (SHORT) ÀªµO πø EUREX FUTURE FGBL SEP 05 5 (615.200,00) i PA EI E APA ø A XPHMATOOIKONOMIKA PO ONTAi A IA TPEXOY A O O TO EI O E H API MO KTH Eø A IA TO KA APO YMBO AIøN E EURO E EURO ENEP HTIKO ΣΜΕ EUREX FUTURE FGBL SEP 05 (SHORT) 5 (613.000,00) (615.200,00) 13,33%
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ: Τα Οµόλογα Ελληνικού ηµοσίου (OE ) αποτιµήθηκαν µε βάση το ελτίο Τιµών της Ηλεκτρονικής ευτερογενούς Αγοράς Τίτλων (Η..A.T.) της 30/06/2005. III. IAΦOPEΣ AΠOTIMHΣHΣ EΠEN YΣEΩN ΕΝΕΡΓΗΤΙΚO ΣΕ ΤΡΕΧOΥΣΕΣ ΤΙΜΕΣ ΤΗΝ 30/06/2005 4.671.009,79 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚO ΣΕ ΤΙΜΕΣ ΚΤΗΣΕΩΣ ΤΗΝ 30/06/2005 4.620.201,98 50.807,81 Η αποτίµηση των Οµολογιακών ανείων έγινε µε βάση την τιµή κλεισίµατος των Χρηµατιστηριακών συναλλαγών τοις µετρητοίς της 30/06/2005 των αλλοδαπών χρηµατιστηρίων στα οποία ήταν εισηγµένα. Σε περίπτωση που δεν είχε καταρτισθεί χρηµατιστηριακή συναλλαγή στις 30/06/2005, ελήφθη υπόψη η τιµή της προηγούµενης ηµέρας συνεδρίασης των αλλοδαπών χρηµατιστηρίων και εάν δεν είχε ούτε εκείνη την ηµέρα καταρτισθεί χρηµατιστηριακή συναλλαγή, ελήφθη υπόψη η τελευταία τιµή προσφοράς ή ζήτησης, όπως σχετικά προβλέπεται από τις διατάξεις του άρθρου 20 του Ν. 3283/04. Οι δεδουλευµένοι τόκοι των Ο.Ε.., των Οµολογιακών ανείων (µειωµένοι κατά τους τόκους που τυχόν καταβλήθηκαν κατά την αγορά τους) καθώς και οι δεδουλευµένοι τόκοι των πάσης µορφής καταθέσεων έως την 30/06/2005, έχουν καταχωρηθεί στα έσοδα της περιόδου 01/01-30/06/2005. Στο σύνολό τους οι δεδουλευµένοι τόκοι εµφανίζονται στους Μεταβατικούς Λογαριασµούς Ενεργητικού. Σκοπός της χρήσης των Παράγωγων Χρηµατοοικονοµικών Προϊόντων κατά τη διάρκεια της περιόδου 01/01-30/06/2005 ήταν κυρίως η Αντιστάθµιση Κινδύνου. Ο βαθµός κινδύνου του Χαρτοφυλακίου που έχει ή είχε αναληφθεί, ύστερα από τη χρήση Π.Χ.Π., για την περίοδο 01/01-30/06/2005 δεν είναι ή δεν ήταν σηµαντικός. Η αποτίµηση των Παράγωγων Χρηµατοοικονοµικών Προϊόντων που είναι ή ήταν εισηγµένα σε Χρηµατιστήρια Παραγώγων Εσωτερικού-Εξωτερικού έγινε καθ όλη τη διάρκεια της περιόδου 01/01-30/06/2005 στις εκάστοτε τιµές διακανονισµού (κλεισίµατα) και τα προκύψαντα κέρδη ή ζηµιές έχουν λογιστεί στα αποτελέσµατα περιόδου. ΣΥΝOΛO ΚΑΘΑΡOΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚOΥ (ΜΕΡΙ ΙΑ 1.333.226,753 Χ 3,4609) 4.614.098,80 3. XE H IAKYMAN H A O O H EPIO OY 01/01/2005-30/06/2005 O ΘΕΜΑΤOΦΥΛΑΚΑΣ ΤΡΑΠΕΖΑ EFG EUROBANK ΕRGASIAS A.E. 0,08% Αθήνα, 8 Αυγούστου 2005 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ EFG ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ ΑΜOΙΒΑΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ I. KEΦAΛAIA MEPI IOYXΩN ΜΕΡΙ ΙΑ EUR ΜΕΡΙ ΙΑ ΣΕ ΚΥΚΛOΦOΡΙΑ ΤΗΝ 31/12/2004 689.226,581 2.218.895,03 ΠΛΕOΝ: ΙΑΘΕΣΕΙΣ ΜΕΡΙ ΙΩΝ 01/01/2005-30/06/2005 814.054,766 2.792.409,05 ΜΕΙOΝ: ΕΞΑΓOΡΕΣ ΜΕΡΙ ΙΩΝ 01/01/2005-30/06/2005 170.054,594 644.000,172 (583.992,73) ΠΛEON: ΚΕΡ Η ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ ΚΕΦΑΛΑΙΟΠΟΙΗΘΕNTA 73.530,45 ΜΕΡΙ ΙΑ ΣΕ ΚΥΚΛOΦOΡΙΑ ΤΗΝ 30/06/2005 1.333.226,753 4.500.841,80 II. AΠOTEΛEΣMATA 2. π ƒoø - ƒoø ª ƒπ πø, π ºOƒ O πª À ø π O ª ø ƒπo OÀ 01/01/2005-30/06/2005 A. ΠΡOΣO OΙ ΤOΚOΙ 65.600,80 ΣΥΝOΛO 65.600,80 Β. ΕΣO Α ΚΕΦΑΛΑΙOΥ ΚΕΡ Η ΑΠO ΑΓOΡΑΠΩΛΗΣΙΕΣ ΧΡΕOΓΡΑΦΩΝ 74.827,01 ΜΕΙOΝ: ΖΗΜΙΕΣ ΑΠO ΑΓOΡΑΠΩΛΗΣΙΕΣ ΧΡΕOΓΡΑΦΩΝ (4.699,55) ΣΥΝOΛO 70.127,46 Γ. ΕΣO Α ΚΑΙ ΕΞO Α ΠΡOΗΓ. ΧΡΗΣΕΩΝ ΕΞO Α ΠΡOΗΓ. ΧΡΗΣΕΩΝ (485,52) ΣΥΝOΛO (485,52). ΠΡΑΞΕΙΣ ΣΕ ΠΑΡΑΓΩΓΑ ΖΗΜΙΕΣ (26.950,00) ΣΥΝOΛO (26.950,00) ΣΥΝOΛO ΕΣO ΩΝ (Α+Β+Γ+ ) 108.292,74 T. MΠOMΠOKH Σ. ΜΑΝΙOΥ ΑΚΗΣ Σ. ΤΣΩΚOΥ Φ. ΑΝΑΓΝΩΣΤOΥ ΠΙΣΤΟΠΟΙΗΤΙΚΟ ΕΛΕΓΧΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους κ.κ. Μεριδιούχους του Αµοιβαίου Κεφαλαίου «INTERAMERICAN ETAIPIKΩN OMOΛOΓΩN OMOΛOΓIAKO EΞΩTEPIKOY» Ελέγξαµε την ανωτέρω Εξαµηνιαία Έκθεση ιαχειρίσεως της περιόδου 1η Ιανουαρίου έως 30η Ιουνίου 2005, του Αµοιβαίου Κεφαλαίου «INTERAMERICAN ETAIPIKΩN OMOΛOΓΩN OMOΛOΓIAKO EΞΩTEPIKOY», που καταρτίστηκε από τη διαχειριζόµενη την περιουσία του «EFG Ανώνυµη Εταιρεία ιαχειρίσεως Αµοιβαίων Κεφαλαίων» και περιλαµβάνει την περιουσιακή κατάσταση και τα αποτελέσµατα του Αµοιβαίου Κεφαλαίου. Κατά τον έλεγχό µας, ο οποίος έγινε µε βάση τις αρχές και τους κανόνες ελεγκτικής που ακολουθεί το Σώµα Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών οι οποίοι είναι σύµφωνοι µε τις βασικές αρχές των ιεθνών Ελεγκτικών Προτύπων, εφαρµόσαµε τις ελεγκτικές διαδικασίες που κρίναµε κατάλληλες και λάβαµε υπόψη και τις σχετικές διατάξεις του Ν. 3283/2004 «Ανώνυµες Εταιρείες διαχείρισης αµοιβαίων κεφαλαίων, οργανισµοί συλλογικών επενδύσεων σε κινητές αξίες, αµοιβαία κεφάλαια και άλλες διατάξεις», καθώς και τον Κανονισµό του Αµοιβαίου Κεφαλαίου. Η διαχειριζόµενη το Αµοιβαίο Κεφάλαιο «EFG Ανώνυµη Εταιρεία ιαχειρίσεως Αµοιβαίων Κεφαλαίων» έθεσε στη διάθεσή µας, για τη διενέργεια του ελέγχου, τα βιβλία και στοιχεία που τήρησε για το Αµοιβαίο Κεφάλαιο και µας έδωσε τις πληροφορίες και επεξηγήσεις που ζητήσαµε. Οι επενδύσεις σε κινητές αξίες επιβεβαιώθηκαν από το θεµατοφύλακα, που συνυπογράφει και την Έκθεση ιαχειρίσεως σύµφωνα µε το άρθρο 8 2 του Ν. 3283/2004. Κατά τη γνώµη µας, η ανωτέρω Έκθεση ιαχειρίσεως του Αµοιβαίου Κεφαλαίου, η οποία προκύπτει από τα βιβλία και στοιχεία του Αµοιβαίου Κεφαλαίου που τηρήθηκαν από τη ιαχειρίστρια Εταιρεία και από τις Καταστάσεις Αποτιµήσεως Χαρτοφυλακίου, περιλαµβάνει τις προβλεπόµενες από το άρθρο 28 του Ν. 3283/2004 πληροφορίες και αφού ληφθούν υπόψη οι σηµειώσεις της ιαχειρίστριας Εταιρείας που αναγράφονται κάτω από την αναλυτική περιουσιακή κατάσταση, απεικονίζει την περιουσιακή κατάσταση του Αµοιβαίου Κεφαλαίου κατά την 30 Ιουνίου 2005 και τα αποτελέσµατα της περιόδου 1/1/2005 έως 30/6/2005, βάσει των σχετικών διατάξεων που ισχύουν και λογιστικών αρχών οι οποίες έχουν γίνει γενικά παραδεκτές και δεν διαφέρουν από εκείνες που εφαρµόστηκαν στην προηγούµενη χρήση. Αθήνα, 12 Αυγούστου 2005 ΜΕΙOΝ: ΕΞO Α ΕΞO Α ΚΤΗΣΕΩΣ ΠΡOΣO ΩΝ (21.467,59) ΕΞO Α ΑΓOΡΑΠΩΛΗΣΙΑΣ ΧΡΕOΓΡΑΦΩΝ (24.375,96) (45.843,55) ΚΑΘΑΡΑ ΑΠOΤΕΛΕΣΜΑΤΑ (KEP H) ΠΕΡΙO OΥ 62.449,19 62.449,19 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής ΗΜΗΤΡΙΟΣ Β. ΚΟΥΤΕΑΣ Α.Μ./Σ.Ο.Ε.Λ. 11051 Σ.Ο.Λ. α.ε.ο.ε. 25