ΑΜΟΙΒΑΙΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ "ΕΡΜΗΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΔΙΑΘΕΣΙΜΩΝ" (Ε.Κ. 204/08.04.2005 ΦΕΚ 534/Β/21.04.2005) EΞΑΜΗΝΙΑΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΚΑΤΑ ΤΗΝ 30η ΙΟΥΝΙΟΥ 2013 (ΠΕΡΙΟΔΟΣ 01.01.2013 έως 30.06.2013) [ΑΡΘΡΟ 77 Ν. 4099/12 Φ.Ε.Κ. Α 250/20.12.12] ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ: AMUNDI ΕΛΛΑΣ Α.Ε.Δ.Α.Κ. ΘΕΜΑΤΟΦΥΛΑΚΑΣ: ΑΛΦΑ ΤΡΑΠΕΖΑ Α.Ε., ΩΣ ΚΑΘΟΛΙΚΗ ΔΙΑΔΟΧΟΣ ΤΗΣ ΕΜΠΟΡΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ Α.Ε. Α.1. ΑΝΑΛΥΤΙΚΗ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΕΙΔΟΣ ΚΙΝΗΤΩΝ ΑΞΙΩΝ 30.06.2013 31.12.2012 ONOMAΣΤΙΚΟ ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΕΠΙΤΟΚΙΟ ΤΕΜΑΧΙΑ ΤΙΜΗ ΜΟΝΑΔΟΣ ΑΞΙΑ 30.06.2013 ΣΕ ΕΥΡΩ ΣΕ ΕΥΡΩ ΚΙΝΗΤΕΣ ΑΞΙΕΣ 60,97% 66,22% KINHTEΣ ΑΞΙΕΣ ΕΙΣΗΓΜΕΝΕΣ ΣΕ ΟΡΓΑΝΩΜΕΝΕΣ ΑΓΟΡΕΣ 60,97% 66,22% ΜΕΣΑ ΧΡΗΜΑΤΑΓΟΡΑΣ 51,47% 56,75% ΟΜΟΛΟΓΑ 51,47% 56,75% ΓΕΡΜΑΝΙΑ 15/01/2009-27/09/2013 MERCK FIN. SERVICES 4,875% 3.000 101,0330 303.099,00 15/01/2009-15/01/2014 VOLKSWAGEN FIN.SERVICES AG 6,875% 5.000 103,4340 517.170,00-820.269,00 ΓΑΛΛΙΑ 19/12/2008-19/12/2013 SOCIETE GENERALE ACCEPTANCE 5,125% 7.000 102,2040 715.428,00 22/01/2009-22/01/2014 FRANCE TELECOM 5,000% 7.000 102,5530 717.871,00 Oίκος: STANDARD & POOR'S Πιστοληπτική διαβάθμιση: BBB+ 17/03/2009-17/03/2014 ELECTRICITE DE FRANCE 5,000% 3.000 104,0910 312.273,00 + 1.745.572,00 ΟΛΛΑΝΔΙΑ 29/10/2010-29/10/2013 ABN AMRO BANK NV 2,750% 7.000 100,7780 705.446,00 20/11/2008-20/11/2013 RWE FINANCE BV 5,750% 5.000 102,0640 510.320,00 Oίκος: STANDARD & POOR'S Πιστοληπτική διαβάθμιση: BBB+ 17/03/2009-17/03/2014 KONINKLIJKE DSM NV 5,750% 3.000 103,7160 311.148,00 05/09/2008-05/09/2013 SCHLUMBERGER FIN. 5,250% 3.000 100,8360 302.508,00 + 1.829.422,00 ΣΥΝΟΛΟ ΟΜΟΛΟΓΩΝ 51,47% 56,75% 4.395.263,00 ΣΥΝΟΛΟ ΜΕΣΩΝ ΧΡΗΜΑΤΑΓΟΡΑΣ 51,47% 56,75% 4.395.263,00 ΣΥΝΟΛΟ ΚΙΝΗΤΩΝ ΑΞΙΩΝ ΕΙΣΗΓΜΕΝΩΝ ΣΕ ΟΡΓΑΝΩΜΕΝΗ ΑΓΟΡΑ 51,47% 56,75% 4.395.263,00 ΑΜΟΙΒΑΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ 9,50% 9,47% AMUNDI FUNDS CASH EURO - IE 800,00 1.014,1100 811.288,00 811.288,00 ΣΥΝΟΛΟ AMOIBAIΩN KEΦAΛAIΩN 9,50% 9,47% 811.288,00 ΣΥΝΟΛΟ ΚΙΝΗΤΩΝ ΑΞΙΩΝ 60,97% 66,22% 5.206.551,00 ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ 37,85% 32,76% ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ ΣΕ ΕΥΡΩ ΠΡΟΘΕΣΜΙΑΚΕΣ ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ 3.231.002,39 KATAΘΕΣΕΙΣ ΟΨΕΩΣ 778,92 3.231.781,31 METABATIKOI ΛΟΓ/ΣΜΟΙ 1,32% 1,22% 112.600,37 ΣΥΝΟΛΟ 100,14% 100,20% 8.550.932,68 ΜΕΙΟΝ : ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ (0,05%) (0,09%) (4.652,56) ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓ/ΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (0,09%) (0,11%) (7.497,41) ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 100,00% 100,00% 8.538.782,71 (ΜΕΡΙΔΙΑ 2.511.894,365 X 3,3993 ) Σελίδα 1
A.2. ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΑΞΙΑ ΣΕ ΕΥΡΩ 30.06.2013 31.12.2012 ΚΙΝΗΤΕΣ ΑΞΙΕΣ 60,97% 66,22% 5.206.551,00 ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ 37,85% 32,76% 3.231.781,31 METABATIKOI ΛΟΓ/ΣΜΟΙ 1,32% 1,22% 112.600,37 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ (0,05%) (0,09%) (4.652,56) ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓ/ΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (0,09%) (0,11%) (7.497,41) ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 100,00% 100,00% 8.538.782,71 (ΜΕΡΙΔΙΑ 2.511.894,365 X 3,3993 ) ΑΡΧΕΣ ΑΠΟΤΙΜΗΣΕΩΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ 1. Τα ομόλογα εξωτερικού αποτιμήθηκαν σύμφωνα με τις τιμές της 28/06/2013 που εισάγονται στο Bloomberg από τους συνεισφέροντες Χρηματοοικονομικούς Οργανισμούς (κανονιστική πράξη 6/2009 της Επιτροπής Λογιστικής Τυποποίησης και Ελέγχων). Οι δεδουλευμένοι τόκοι των παραπάνω χρεογράφων, από τους οποίους έχουν αφαιρεθεί οι τόκοι που καταβλήθηκαν κατά την αγορά τους, εμφανίζονται στα έσοδα της περιόδου 01/01/2013 30/06/2013. 2. Η αποτίμηση του Αμοιβαίου Κεφαλαίου εξωτερικού έγινε με βάση τις τιμές κλεισίματος τοις μετρητοίς της 27/06/2013, διότι δεν ήταν διαθέσιμη η τιμή της 28/06/2013. 3. Η συνολική αξία Χρηματοοικονομικών στοιχείων που επιμετρήθηκαν βάσει δημοσιευμένων τιμών ήταν 8.538.782,71 έναντι 10.780.891,94 την 31/12/2012 (κανονιστική πράξη 6/2009 της Επιτροπής Λογιστικής Τυποποίησης και Ελέγχων). 4. Οι προθεσμιακές καταθέσεις αποτιμήθηκαν στην αξία κτήσεώς τους. Οι δεδουλευμένοι τόκοι με το συμφωνηθέν επιτόκιο από την ημερομηνία έναρξης των καταθέσεων μέχρι και την 28/06/2013 καταχωρήθηκαν στα έσοδα της περιόδου 01/01/2013-30/06/2013. 5. Το Αμοιβαίο Κεφάλαιο την 28/06/2013 δεν έχει επενδύσει αθροιστικά ποσοστό μεγαλύτερο του 20% του καθαρού ενεργητικού του, σε κινητές αξίες και μέσα χρηματαγοράς των εταιρειών του ίδιου ομίλου (άρθρο 61, παρ. 8, Ν. 4099/2012). 6. Δεν έχει γίνει χρήση παραγώγων κατά το Α εξάμηνο 2013. Ι. ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΜΕΡΙΔΙΟΥΧΩΝ ΜΕΡΙΔΙΑ ΜΕΡΙΔΙΑ ΣΕ ΚΥΚΛΟΦΟΡΙΑ ΚΑΙ ΑΞΙΑ ΑΥΤΩΝ 3.194.335,420 10.867.859,79 ΚΑΤΑ ΤΗΝ 31/12/2012 ΠΛΕΟΝ: ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΜΕΡΙΔΙΩΝ ΚΑΙ ΑΞΙΑ ΑΥΤΩΝ 975,341 3.300,00 από 01/01/2013 έως 30/06/2013 ΜΕΙΟΝ: ΕΞΑΓΟΡΕΣ ΜΕΡΙΔΙΩΝ ΚΑΙ ΑΞΙΑ ΑΥΤΩΝ (683.416,396) (2.315.421,16) από 01/01/2013 έως 30/06/2013 ΜΕΡΙΔΙΑ ΣΕ ΚΥΚΛΟΦΟΡΙΑ ΚΑΙ ΑΞΙΑ ΑΥΤΩΝ THN 30/06/2013 2.511.894,365 8.555.738,63 ΙΙ. ΔΙΑΦΟΡΑ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ B. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΕΙΣΡΟΩΝ - ΕΚΡΟΩΝ ΜΕΡΙΔΙΩΝ, ΔΙΑΦΟΡΑΣ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ ΚΑΙ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ (01.01.2013-30.06.2013) ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΤΗΝ 30/06/2013 ΣΕ ΤΡΕΧΟΥΣΕΣ ΤΙΜΕΣ 8.538.782,71 ΜΕΙΟΝ: ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΤΗΝ 30/06/2013 ΣΕ ΤΙΜΕΣ ΚΤΗΣΕΩΣ 8.610.180,57 ΕΥΡΩ ΔΙΑΦΟΡΑ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ THN 30/06/2013 (71.397,86) Σελίδα 2
ΙΙΙ. ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΧΡΗΣΕΩΣ (01/01-30/06/2013) ΠΡΟΣΟΔΟΙ ΤΟΚΟΙ ΚΑΤΑΘΕΣΕΩΝ & ΟΜΟΛΟΓΩΝ 159.281,18 ΔΙΑΦΟΡΑ ΕΣΟΔΑ 0,04 159.281,22 ΜΕΙΟΝ: ΔΑΠΑΝΕΣ ΑΜΟΙΒΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ 9.263,51 ΑΜΟΙΒΗ ΘΕΜΑΤΟΦΥΛΑΚΗΣ 1.389,53 ΦΟΡΟΙ - ΤΕΛΗ 3.521,90 ΛΟΙΠΕΣ ΕΠΙΒΑΡΥΝΣΕΙΣ 3.535,39 17.710,33 ΚΕΡΔΗ ΑΠΟ ΠΡΟΣΟΔΟΥΣ 141.570,89 ΜΕΙΟΝ: ΖΗΜΙΕΣ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ ΔΙΑΦΟΡΕΣ (ΖΗΜΙΕΣ) ΑΠO ΠΩΛΗΣΗ ΧΡΕΟΓΡΑΦΩΝ (87.128,95) ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ (ΚΕΡΔΗ) ΧΡΗΣΕΩΣ 01/01-30/06/2013 54.441,94 ΣΥΝΟΛΙΚΗ ΑΞΙΑ-ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΤΗΝ 30/06/2013 (ΜΕΡΙΔΙΑ 2.511.894,365 X 3,3993 ) (Ι+ΙΙ+ΙΙΙ) 8.538.782,71 Γ. ΣΥΓΚΡΙΤΙΚΟΣ ΠΙΝΑΚΑΣ ΤΡΙΩΝ ΤΕΛΕΥΤΑΙΩΝ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΩΝ ΧΡΗΣΕΩΝ ΧΡΗΣΗ ΧΡΗΣΗ ΧΡΗΣΗ 2010 2011 2012 ΣΥΝΟΛΙΚΗ ΑΞΙΑ (ΕΥΡΩ) 52.360.699,69 20.595.935,98 10.780.891,94 ΑΡΙΘΜΟΣ ΜΕΡΙΔΙΩΝ 15.888.408,861 6.145.798,466 3.194.335,420 ΚΑΘΑΡΗ ΑΞΙΑ ΑΝΑ ΜΕΡΙΔΙΟ (EΥΡΩ) 3,2955 3,3512 3,3750 ΑΘΗΝΑ, 29 ΙΟΥΛΙΟΥ 2013 Ο ΘΕΜΑΤΟΦΥΛΑΚΑΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ ΑΛΦΑ ΤΡΑΠΕΖΑ Α.Ε., ΩΣ ΚΑΘΟΛΙΚΗ ΔΙΑΔΟΧΟΣ ΤΗΣ ΕΜΠΟΡΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ Α.Ε. AMUNDI ΕΛΛΑΣ Α. Ε. ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ ΑΜΟΙΒΑΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΡΑΥΤΟΠΟΥΛΟΣ ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ ΣΠΑΝΟΣ ΑΘΑΝΑΣΙΟΣ ΚΡΗΤΙΚΟΠΟΥΛΟΣ ΣΠΥΡΙΔΩΝ KAΛΟΥΤΑΣ ΑΛΕΞΑΝΔΡΟΣ Σελίδα 3
Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τη Διοίκηση της Amundi Ελλάς ΑΕΔΑΚ για λογαριασμό των μεριδιούχων του Αμοιβαίου Κεφαλαίου «Ερμής Διαχείρισης Διαθεσίμων» Έκθεση Ελέγχου επί της εξαμηνιαίας έκθεσης διαχειρίσεως Αμοιβαίου Κεφαλαίου Ελέγξαμε την ανωτέρω Εξαμηνιαία Έκθεση Διαχειρίσεως του Αμοιβαίου Κεφαλαίου «Ερμής Διαχείρισης Διαθεσίμων» (η Έκθεση Διαχειρίσεως) της χρήσεως από 1 η Ιανουαρίου έως 30 η Ιουνίου 2013, που καταρτίστηκε από τη διαχειριζόμενη την περιουσία του Amundi Ελλάς ΑΕΔΑΚ και απεικονίζει την περιουσιακή κατάσταση, τα αποτελέσματα χρήσεως και τις επεξηγηματικές σημειώσεις του Αμοιβαίου Κεφαλαίου. Ευθύνη της Διοίκησης της Διαχειρίστριας Εταιρείας για την Έκθεση Διαχειρίσεως Η διοίκηση της διαχειρίστριας εταιρείας έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Εξαμηνιαίας Έκθεσης Διαχειρίσεως του Αμοιβαίου Κεφαλαίου σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν 4099/2012 «Ανώνυμες Εταιρείες διαχείρισης αμοιβαίων κεφαλαίων, οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων σε κινητές αξίες, αμοιβαία κεφάλαια και άλλες διατάξεις» σε συνδυασμό με την ΑΠ 5567/87/8.6.2010 Απόφασης του Υπουργού Οικονομικών, με την οποία εκδόθηκε η υπ αριθμόν 6/2009 κανονιστική πράξη της ΕΛΤΕ και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η διοίκηση της διαχειρίστριας εταιρείας καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση έκθεσης διαχειρίσεως απαλλαγμένης από ουσιώδη ανακρίβεια που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτής της Έκθεσης Διαχειρίσεως με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν η Έκθεση Διαχειρίσεως αυτή είναι απαλλαγμένη από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στην Έκθεση Διαχειρίσεως. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας της Έκθεσης Διαχειρίσεως αυτής, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση της Έκθεσης Διαχειρίσεως, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις και όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της διαχειρίστριας εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν (1) από (2)
και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης της Έκθεσης Διαχειρίσεως αυτής. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Γνώμη Κατά τη γνώμη μας, η ανωτέρω Έκθεση Διαχειρίσεως, της χρήσεως από 1 η Ιανουαρίου μέχρι 30 η Ιουνίου 2013, έχει καταρτιστεί από κάθε ουσιώδη άποψη σύμφωνα με το Ν.4099/2012 και περιλαμβάνει τις πληροφορίες που προβλέπονται από το άρθρο 77 του νόμου αυτού, όπως καθορίζεται από τις διατάξεις της ΑΠ 5567/87/8.6.2010 Απόφασης του Υπουργού Οικονομικών, με την οποία εκδόθηκε η υπ αριθμόν 6/2009 κανονιστική πράξη της ΕΛΤΕ. Αθήνα 31 Ιουλίου 2013 Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΧΡΙΣΤΟΔΟΥΛΟΣ ΣΕΦΕΡΗΣ ΑΜ ΣΟΕΛ 23431 Ernst & Young (Hellas) AE Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές ΑΜ ΣΟΕΛ 107 11ο ΧΛΜ Εθνικής Οδού Αθηνών- Λαμίας 144 51 Μεταμόρφωση Αττικής (2) από (2)