Οδηγίες Εντύπου Φορολογικής Αναμορφώσης
Το συγκεκριμένο εγχειρίδιο δημιουργήθηκε για να βοηθήσει την κατανόηση της διαδικασίας Συμπλήρωσης του Εντύπου Κατάστασης Φορολογικής Αναμόρφωσης. Παρακάτω προτείνεται μια αλληλουχία ενεργειών την οποία ο χρήστης πρέπει να ακολουθήσει για να αξιοποιήσει τις δυνατότητες της εφαρμογής. 2
1 Δημιουργία Εντύπου Κ.Φ.Α Έχοντας επιλέξει υπόχρεο, από το button, ο χρήστης έχει τη δυνατότητα να δημιουργήσει το έντυπο «Κατάσταση Φορολογικής Αναμόρφωσης Αποδοθέντων & Οφειλόμενων Φόρων Εισοδήματος & Έμμεσων Φόρων». Από την ενότητα «Έντυπα Φορολογίας Εισοδήματος», ο χρήστης επιλέγει το έντυπο που επιθυμεί, με την βοήθεια της εικόνας του εντύπου, καθώς και μέσα από φωτογραφία και όχι αποκλειστικά με την ονομασία τους. Επιλέγοντας τo εικονίδιο εμφανίζεται η φόρμα καταχώρησης δεδομένων, η οποία αποτελείται από δύο καρτέλες «Κατάσταση Φορολογικής Αναμόρφωσης» και «Κατάσταση Αποδοθέντων & Οφειλόμενων Φόρων Εισοδήματος & Έμμεσων Φόρων». 3
2 Συμπλήρωση Εντύπου Η συμπλήρωση του εντύπου πραγματοποιείται με καταχώρηση από τον χρήστη των ποσών Αναμόρφωσης ανά Είδος Δαπάνης. Για την καταχώρηση των δαπανών επισκευής και συντήρησης Ε.Ι.Χ. αυτοκινήτων ιδιόκτητων, μισθωμένων ή lεαsing και των Εξόδων Κινητής τηλεφωνίας της επιχείρησης κρίνεται απαραίτητη η συμπλήρωση των Ποσών Αναμόρφωσης στην Κατάσταση Αυτοκινήτων Εταιρείας και στην Κατάσταση Κινητής Τηλεφωνίας αντίστοιχα, που βρίσκονται στο 2 ο & 3ο tab του εντύπου (Πινάκες ΙΙ & ΙΙΙ του εντύπου). Στο 2 ο tab του εντύπου δίνεται δυνατότητα καταχώρησης των Αυτοκινήτων Ε.Ι.Χ. της επιχείρησης, ορίζοντας τα απαραίτητα στοιχεία του Ι.Χ. και το μη εκπιπτόμενο ποσό αφού υπολογιστεί αυτόματα, μεταφέρεται στο αντίστοιχο πεδίο του 1 ου tab του εντύπου. Κάνοντας χρήση του πλήκτρου Αυτοκινήτου εμφανίζεται ο πίνακας εισαγωγής 4
Με την επιλογή πραγματοποιείται ο Υπολογισμός των Μη Εκπιπτόμενων Δαπανών ανάλογα με τα Κυβικά Εκατοστά του εκάστοτε αυτοκινήτου. Στον Πίνακα ΙΙΙ «Κατάσταση Κινητής Τηλεφωνίας» συμπληρώνονται τα στοιχεία που αφορούν τις δαπάνες και τους λογαριασμούς Κινητής τηλεφωνίας σε σχέση με τον αριθμό των εργαζομένων της επιχείρησης, έτσι ώστε να πραγματοποιηθεί ο υπολογισμός των Μη Εκπιπτόμενων Δαπανών, οι οποίες μεταφέρονται αντίστοιχα στο 1 ο tab του εντύπου. Στον Πίνακα IV πραγματοποιείται η συμπλήρωση της κατάστασης Αποδοθέντων & Οφειλόμενων Φόρων Εισοδήματος & Έμμεσων Φόρων. 5
Ο χρήστης συμπληρώνει τα πεδία που επιθυμεί και έχει τη δυνατότητα να επιλέξει την εμφάνιση του πίνακα IV με μηδενικά επιλέγοντας το checkbox 2.1 Αντιγραφή Με την επιλογή δίνεται δυνατότητα αντιγραφής δεδομένων από την εφαρμογή Λογιστική Διαχείριση και ΚΦΑ του προηγούμενου Οικονομικού Έτους Επιλέγοντας από Λογιστική Διαχείριση πραγματοποιείται ενημέρωση και συμπλήρωση των πεδίων από το αποθηκευμένο έντυπο Κ.Φ.Α που βρίσκεται στην εφαρμογή της Λογιστικής. Μετά την εκτέλεση της ενέργειας εμφανίζεται η παρακάτω πληροφορία Επιλέγοντας από Κ.Φ.Α πραγματοποιείται ενημέρωση και συμπλήρωση των πεδίων από το αποθηκευμένο έντυπο Κ.Φ.Α που βρίσκεται στην εφαρμογή Tax System 5. 6
2.2 Υποβολή εντύπου Η Κατάσταση Φορολογικής Αναμόρφωσης συνυποβαλλεται με το έντυπο Ε3. Πιο συγκεκριμένα, μέσα από το έντυπο Ε3 και με τη χρήση του πλήκρου «Αυτόματη Υποβολή» υποβάλλονται στη ΓΓΠΣ ταυτόχρονα και τα δύο έντυπα με αυτόματη συμπλήρωση όλων των δεδομένων. 2.3 Εξαγωγή Αρχείου Σημείωση: Η υποβολή με αρχείο θα ενεργοποιηθεί μόλις διατεθεί η συγκεκριμένη δυνατότητα από την ΓΓΠΣ Ενεργοποιώντας το πλήκτρο πραγματοποιούνται όλοι οι απαραίτητοι έλεγχοι διασφάλισης των δεδομένων, για την ασφαλή εξαγωγή και αποστολή του αρχείου Κατάστασης Φορολογικής Αναμόρφωσης στην Γενική Γραμματεία Πληροφοριακών Συστημάτων και αποθηκεύεται το αρχείο xml σε οποιοδήποτε φάκελο του ηλεκτρονικού υπολογιστή επιθυμεί ο χρήστης. Μετά την επιτυχή εξαγωγή του αρχείου πραγματοποιείται απευθείας σύνδεση με τον ιστότοπο της Γενικής Γραμματείας, για την υποβολή του Αρχείου, εφόσον ο χρήστης απαντήσει θετικά σε ανάλογη ερώτηση. 7
2.4 Εκτύπωση Εντύπου Με την ενεργοποίηση του πλήκτρου πραγματοποιείται η εκτύπωση του εντύπου στην οθόνη. 8