Οδηγίες Συμπλήρωσης Ε3

Οδηγίες Συμπλήρωσης Ε3

Το συγκεκριμένο εγχειρίδιο δημιουργήθηκε για να βοηθήσει την κατανόηση της διαδικασίας οδηγιών συμπλήρωσης και αυτόματης αποστολής εντύπου Ε3. Παρακάτω προτείνεται μια αλληλουχία ενεργειών την οποία ο χρήστης πρέπει να ακολουθήσει για να αξιοποιήσει τις δυνατότητες της εφαρμογής. 2

1 Περιεχόμενα 1 Περίληψη... Error! Bookmark not defined. 3 Πώς δημιουργώ νέο έντυπο?... 3 3.1 Επιλογές Εντύπου... 6 3.2 Μπορώ να Αντιγράψω?... 6 3.3 Συμπλήρωση Β Κατηγορίας... 6 3.3.1 Με ποιους τρόπους θα επιμερίσω τις Δαπάνες?... 8 3.4 Πως θα υπολογίσω τον Αυτοέλεγχο σε Β Κατηγορίας?... 8 3.5 Συμπλήρωση Γ Κατηγορίας... 9 3.6 Πως θα υπολογίσω τον Αυτοέλεγχο σε Γ Κατηγορίας?... 10 3.7 Πως θα Υποβάλλω το Ε3 μαζί με την Κατάσταση Φορολογικής Αναμόρφωσης? 122 3.8 Επιλογές Εκτύπωσης... 13 3.9 Αποστέλλεται το εντύπο με e-mail σε μορφή pdf?... 13 2 Πώς δημιουργώ νέο έντυπο? Από την ενότητα «Έντυπα Φορολογίας Εισοδήματος», ο χρήστης επιλέγει το εικονίδιο. Σημειώνεται ότι, από την φόρμα επιλογής δημιουργίας εντύπου μπορεί να δημιουργηθεί έντυπο για οποιοδήποτε Οικονομικό Έτος, από το 2005 έως σήμερα, χωρίς να πραγματοποιηθεί προηγουμένως αλλαγή Οικονομικού Έτους. 3

Εάν υπάρχει αποθηκευμένο Ε3 για τον Υπόχρεο, στο προηγούμενο Οικονομικό Έτος, εμφανίζεται μήνυμα για την αντιγραφή των σταθερών στοιχείων του εντύπου Ε3 4

2.1 Επιλογές Εντύπου Στο πάνω μέρος της οθόνης (γραμμή εργαλειών), εμφανίζονται οι παρακάτω επιλογές: με την οποία γίνεται αποθήκευση του εντύπου Ε3 με την οποία γίνεται η αποθήκευση του εντύπου Ε3 και η έξοδος από αυτό με την οποία πραγματοποιείται η εκτύπωση του εντύπου με την οποία παρέχεται δυνατότητα απευθείας καταχώρησης των τιμών στους κωδικούς των πεδίων με την οποία αντιγράφονται δεδομένα από το Ε3 του προηγούμενου Οικονομικού Έτους και οι Μη Εκπιπτόμενες Δαπάνες από το έντυπο της Κατάστασης Φορολογικής Αναμόρφωσης μετά την συμπλήρωση των πεδίων του εντύπου, πραγματοποιείται Υπολογισμός των Συνόλων. Σημιώνεται ότι τα δεδομένα μπορούν να επεξεργασθούν από τον χρήστη, ακόμη και τα πεδία που έχουν υπολογιστεί αυτόματα. ΠΡΟΣΟΧΗ: Σε περίπτωση που επιλέξει ξανά το κουμπί «Υπολογισμός», τότε όλα τα πεδία υπολογίζονται εκ νέου και θα επανέλθουν όπως ήταν πριν τη διόρθωση. 5

ξεκινάει η διαδικασία υπολογισμού του αυτοελέγχου με την οποία πραγματοποιείται η σύνδεση στον ιστότοπο της ΓΓΠΣ για την αυτόματη υποβολή & συμπλήρωση των πεδίων με την οποία γίνεται ακύρωση της δημιουργίας του εντύπου 2.2 Μπορώ να Αντιγράψω ; Με την επιλογή δίνεται δυνατότητα αντιγραφής δεδομένων από το Ε3 του προηγούμενου Οικονομικού Έτους και ΚΦΑ του τρέχων έτους. Επιλέγοντας από Ε3 πραγματοποιείται ενημέρωση και συμπλήρωση των πεδίων από το αποθηκευμένο έντυπο Ε3 του προηγούμενου Οικονομικού Έτους. Επιλέγοντας από Κατ. Φορ/κής Αναμ/σης πραγματοποιείται ενημέρωση και συμπλήρωση του πεδίου από το αποθηκευμένο έντυπο Κ.Φ.Α της εφαρμογής Tax System 5. 2.3 Συμπλήρωση Β Κατηγορίας Στη 2η σελίδα, ο χρήστης καταχωρεί τις τιμές στους αντίστοιχους πίνακες, ανάλογα και με την κατηγορία Βιβλίων της Επιχείρησης. Για την καλύτερη κατανομή του 10% της Απογραφής Λήξης, στον κωδικό 235, θα πρέπει να ενεργοποιηθεί το πλήκτρο και να συμπληρωθεί το ποσό των αγορών & εισαγωγών που αφορά τις α & β Υλες 6

Στον Πίνακα Στ υποπίνακες γ,δ,ε συμπληρώνονται τα Ακαθάριστα Έσοδα ανά δραστηριότητα. Έπειτα, στον υποπίνακα στ Εξωλογιστικός Προσδιορισμός καταχωρούνται οι ΜΣΚΚ. Η επιλογή του ΜΣΚΚ ενεργοποιείται με το πλήκτρο F3. Επιπλέον, για την αφαίρεση του ποσού της επένδυσης θα πρέπει να συμπληρωθεί το ποσό στο πεδίο 382 του πίνακα Ζ και να ενεργοποιήσει ο χρήστης έναν από τους κωδικούς 383 & 384 για τον ορθό υπολογισμό των Φορολογητέων Καθαρών Κερδών. Στην περίπτωση που δεν γίνει καμία επιλογή μεταξύ των κωδικών 383 & 384 εμφανίζεται πληροφοριακό μήνυμα 7

2.3.1 Με ποιους τρόπους θα επιμερίσω τις Δαπάνες ; Ο Επιμερισμός Δαπανών μπορεί να πραγματοποιηθεί ως εξής: Με βάση την καταχώρηση, καταχωρούνται οι αντίστοιχες τιμές στα πεδία Με βάση τα Ακαθάριστα Έσοδα, συμπληρώνονται οι συνολικές τιμές των δαπανών, στο δεξί μέρος του γκρι πλαισίου, ώστε να επιμεριστούν τα ποσά των δαπανών ανά κλάδο, βάσει της αναλογίας των ακαθαρίστων εσόδων Με βάση τα παρακάτω ποσοστά, συμπληρώνονται τα ποσοστά, ανά κλάδο και οι συνολικές τιμές των δαπανών, στο δεξί μέρος του γκρι πλαισίου, ώστε να επιμεριστούν τα ποσά των δαπανών στον υποπίνακα δ 2.4 Πως θα υπολογίσω τον Αυτοέλεγχο σε Β Κατηγορίας? Για τον ορθό υπολογισμό του αυτοελέγχου κρίνεται απαραίτητη η συμπλήρωση των ΜΣΚΚ στον υποπίνακα στ. Η επιλογή του ΜΣΚΚ ενεργοποιείται με το πλήκτρο F3 Με το πάτημα του πλήκτρου επιτυγχάνεται η εκκίνηση της διαδικασίας υπολογισμού αυτοελέγχου και η αυτόματη συμπλήρωση του Πίνακα Ι. Σε περίπτωση που δεν έχει συμπληρωθεί η κατηγορία των Βιβλίων, στα στοιχεία του Υπόχρεου, εμφανίζεται μήνυμα μέσα από το οποίο ενημερώνεται απευθείας η κατηγορία Βιβλίων, χωρίς να γίνει έξοδος από το έντυπο Στη φόρμα υπολογισμού Αυτοελέγχου θα πρέπει να επιλεγεί, για κάθε εμφανιζόμενο ΜΣΚΚ, η δραστηριότητα στην οποία ανήκει. Στη συνέχεια, στα πεδία των Πρόσθετων 8

Στοιχείων Εμπορίας Παραγωγής συμπληρώνεται το ποσό (μέρος) των δαπανών που αναλογεί στα Β κατηγορίας Έπειτα, πατώντας Υπολογισμό εμφανίζονται τα αποτελέσματα της περαίωσης, όπως θα μεταφερθούν στον Πίνακα Ι. Με το πλήκτρο πραγματοποιείται η μεταφορά των δεδομένων του αυτοελέγχου στον Πίνακα Ι στην 3η σελίδα του εντύπου. Για την εμφάνιση μηδενικών ενεργοποιείται το check box του πίνακα Ι για την εκτύπωση των -τυχόν- μηδενικών αξιών. Η συγκεκριμένη λειτουργία καλύπτει την απαίτηση των ΔΟΫ για εμφάνιση των μηδενικών στοιχείων, σε περίπτωση που ο Υπόχρεος επιθυμεί να περαιώσει. 2.5 Συμπλήρωση Γ Κατηγορίας Σε περίπτωση Γ κατηγορίας βιβλίων, ο χρήστης καταχωρεί κατά περίπτωση τις τιμές στα πεδία του Πίνακα Θ, και πιο συγκεκριμένα τους υποπίνακες Θ.α), Θ.β), 9

Θ.δ), Θ.ε), Θ.στ). Ο πίνακας Θ.γ) Θ.ζ) συμπληρώνεται αυτόματα από την εφαρμογή κάνοντας χρήση του πλήκτρου Υπολογισμός. Στον Πίνακα Θ δ) τα ποσά των Αγορών που αναλώθηκαν μέσα στην χρήση, για τους κλάδους πλην της Εμπορίας, επιμερίζονται ανά κατηγορία, ενεργοποιώντας το πλήκτρο Στον πίνακα Θ στ) συμπληρώνονται συνολικά οι δαπάνες (εμπορία παροχή ελ.επάγγελμα). Υπενθυμίζεται ότι το σύνολο των δαπανών για παροχή υπηρεσιών συμπληρώνεται επιπλέον και στην σελίδα 2 (κωδικός 461), προκειμένου να διαχωριστεί το ποσό ανά δραστηριότητα, κατά τον υπολογισμό αυτοελέγχου. Έπειτα, συμπληρώνεται από τον χρήστη ο πίνακας Θ.η), στην περίπτωση που θα πραγματοποιηθεί εξωλογιστικός προσδιορισμός των κερδών της επιχείρησης. 2.6 Πως θα υπολογίσω τον Αυτοέλεγχο σε Γ Κατηγορίας? Για τον ορθό υπολογισμό του αυτοελέγχου κρίνεται απαραίτητη η συμπλήρωση των ΜΣΚΚ στον υποπίνακα η. Η επιλογή του ΜΣΚΚ ενεργοποιείται με το πλήκτρο F3 Με το πάτημα του πλήκτρου επιτυγχάνεται η εκκίνηση της διαδικασίας υπολογισμού αυτοελέγχου και η αυτόματη συμπλήρωση του Πίνακα Ι. Σε περίπτωση που δεν έχει συμπληρωθεί η κατηγορία των Βιβλίων, στα στοιχεία του Υπόχρεου, εμφανίζεται μήνυμα μέσα από το οποίο ενημερώνεται απευθείας η κατηγορία Βιβλίων, χωρίς να γίνει έξοδος από το έντυπο 10

Στη φόρμα υπολογισμού Αυτοελέγχου θα πρέπει να επιλεγεί, για κάθε εμφανιζόμενο ΜΣΚΚ, η δραστηριότητα στην οποία ανήκει. Στη συνέχεια, συμπληρώνονται τα ποσά των Καθαρών Κερδών που αφορούν τους Κλάδους Εμπορίας Παραγωγής/ Παροχής/ Ελ.Επάγγελμα Έπειτα, πατώντας Υπολογισμό εμφανίζονται τα αποτελέσματα της περαίωσης, όπως θα μεταφερθούν στον Πίνακα Ι. Με το πλήκτρο πραγματοποιείται η μεταφορά των δεδομένων του αυτοελέγχου στον Πίνακα Ι στην 3η σελίδα του εντύπου. 11

Για την εμφάνιση μηδενικών ενεργοποιείται το check box του πίνακα Ι για την εκτύπωση των -τυχόν- μηδενικών αξιών. Η συγκεκριμένη λειτουργία καλύπτει την απαίτηση των ΔΟΫ για εμφάνιση των μηδενικών στοιχείων, σε περίπτωση που ο Υπόχρεος επιθυμεί να περαιώσει. 2.7 Πως θα Υποβάλλω το Ε3 μαζί με την Κατάσταση Φορολογικής Αναμόρφωσης? Στο έντυπο Ε3, ενεργοποιώντας το πλήκτρο, επιτυγχάνεται η άμεση και αυτοματοποιημένη ολοκλήρωση της υποχρέωσης υποβολής του Ε3 και της Κατάστασης Φορολογικής Αναμόρφωσης, μέσω internet, μειώνοντας το χρόνο που απαιτείται από τον χρήστη για την συμπλήρωση της φόρμας. Για την αυτόματη σύνδεση θα πρέπει να ακολουθήσει ο χρήστης τα παρακάτω βήματα: Ορίζει τα στοιχεία σύνδεσης Taxis Net στην καρτέλα «Στοιχεία Σύνδεσης» του Υπόχρεου ή επιλέγει τον τύπο εξουσιοδότησης και καταχωρεί τους κωδικούς πρόσβασης στον εξουσιοδοτημένο εκπρόσωπο Ενεργοποιεί το πλήκτρο Αυτόματη Υποβολή και η εφαρμογή εντοπίζει την Κατάσταση Φορολογικής Αναμόρφωσης, η οποία είναι αποθηκευμένη στον Υπόχρεο και την συνυποβάλλει μαζί με το έντυπο Ε3, συμπληρώνοντας 2 επιπλέον καρτέλες στο έντυπο Ε3 στον Ιστότοπο της Γ.Γ.Π.Σ Εάν επιθυμεί αποθηκεύει προσωρινά το έντυπο στην ιστοσελίδα του Taxis Net και στη συνέχεια οριστικοποιεί και αποστέλλει τη Δήλωση. Κατά την έξοδο από την ιστοσελίδα της ΓΓΠΣ εμφανίζεται μήνυμα για την αυτόματη μετατροπή της κατάστασης των εντύπων Ε3 & Κ.Φ.Α. σε «Υποβλήθηκε». 12

ΣΗΜΕΙΩΣΗ: Σε περίπτωση που υπάρχουν αποθηκευμένες περισσότερες της μιας Κατάστασης στον Υπόχρεο, ο χρήστης καλείται να επιλέξει μέσα από φόρμα το έντυπο που επιθυμεί να συνυποβάλλει. 2.8 Επιλογές Εκτύπωσης Η εκτύπωση του εντύπου Ε3 καθώς και των Επιπρόσθετων Πινάκων που έχουν καταχωρηθεί από την αντίστοιχη επιλογή των Πινάκων πραγματοποιείται από το πλήκτρο. Για την εκτύπωση Επιπρόσθετου πίνακα θα πρέπει να ενεργοποιηθεί η επιλογή «Επιπρόσθετοι Πίνακες Εντύπου» και έπειτα να επιλεγεί ο πίνακας που θα δοθεί προς εκτύπωση. Η χρησιμότητα της επιλογής είναι η άμεση εκτύπωση μόνο του πρόσθετου πίνακα, χωρίς να απαιτείται η επανεκτύπωση όλων των υπόλοιπων που τυχόν έχουν καταχωρηθεί 2.9 Αποστέλλεται το εντύπο με e-mail σε μορφή pdf ; Στο αποθηκευμένο έντυπο Ε3 κάνοντας δεξί κλικ ενεργοποιείται η επιλογή «Αποστολή εντύπου με e-mail σε μορφή pdf» Στη φόρμα που εμφανίζεται θα πρέπει να συμπληρωθούν τα στοιχεία αποστολής e - mail 13

Κατά την πρώτη αποστολή θα πρέπει να έχουν ορισθεί ο smtp server και τα απαραίτητα πεδία «όνομα χρήστη» & «κωδικός». Για την ενεργοποίηση της φόρμας εισαγωγής δεδομένων θα πρέπει ο χρήστης να τσεκάρει την επιλογή. ΠΡΟΣΟΧΗ: Τα στοιχεία του smtp server προκύπτουν από τη δημιουργία του λογαριασμού του χρήστη και αρμόδιος φορέας πληροφόρησης για τα παραπάνω στοιχεία είναι ο παροχέας internet. 14