ANAKOINΩΣΗ. Τα Συνοπτικά Ενδιάμεσα Ενοποιημένα Οικονομικά Εξαμηνιαία Αποτελέσματα δεν θα αποσταλούν στους μετόχους.

Transcript

1 ANAKOINΩΣΗ Η Vision International People Group Public Limited ανακοινώνει ότι κατά την διάρκεια σύγκλισης του Διοικητικού Συμβουλίου της που έγινε την 30 η Αυγούστου, 2010, στις 10:00 π.μ, στα γραφεία της Εταιρείας, Λεωφόρος Λεμεσού 67, Αγλαντζιά 2121, Λευκωσία, τα Συνοπτικά Ενδιάμεσα Ενοποιημένα Οικονομικά Εξαμηνιαία Αποτελέσματα για την περίοδο που έληξε την 30 η Ιουνίου, 2010, εξετάστηκαν και εγκρίθηκαν. Τα Συνοπτικά Ενδιάμεσα Ενοποιημένα Οικονομικά Εξαμηνιαία Αποτελέσματα δεν θα αποσταλούν στους μετόχους. Η Εταιρεία επιθυμεί να πληροφορήσει τους επενδυτές ότι αντίγραφα των εν λόγω Αποτελεσμάτων θα είναι διαθέσιμα στο εγγεγραμμένο γραφείο της Εταιρείας, Λεωφόρος Λεμεσού 67, Αγλαντζιά 2121, Λευκωσία. Οι επενδυτές μπορούν επίσης να τυπώσουν αντίγραφο των Συνοπτικών Ενδιάμεσων Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων από την ιστοσελίδα της εταιρείας στην πιο κάτω διεύθυνση: Λευκωσία, 31 η Αυγούστου, 2010

2 Εξαµηνιαία Οικονοµική Έκθεση 30 Ιουνίου 2010

3 ΕΞΑΜΗΝΙΑΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για το εξάµηνο που έληξε στις 30 Ιουνίου 2010 Περιεχόµενα Σελίδα Αξιωµατούχοι και Επαγγελµατικοί Σύµβουλοι 2 ήλωση των Μελών του ιοικητικού Συµβουλίου και άλλων Αξιωµατούχων της Εταιρείας που έχουν ευθύνη για τις Οικονοµικές Καταστάσεις 3 Ενδιάµεση Έκθεση ιαχείρισης 4-7 Συνοπτικές Ενδιάµεσες Ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις Ενδιάµεση Ενοποιηµένη Κατάσταση Συνολικών Εισοδηµάτων 8 Ενδιάµεση Ενοποιηµένη Κατάσταση Οικονοµικής Θέσης 9 Ενδιάµεση Ενοποιηµένη Κατάσταση Ταµειακών Ροών 10 Ενδιάµεση Ενοποιηµένη Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων 11 Σηµειώσεις στις Ενδιάµεσες Συνοπτικές Ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις

4 ΑΞΙΩΜΑΤΟΥΧΟΙ ΚΑΙ ΕΠΑΓΓΕΛΜΑΤΙΚΟΙ ΣΥΜΒΟΥΛΟΙ Εκτελεστικοί Σύµβουλοι Roberto Piona - Πρόεδρος Dmitry Buriak - Γενικός Εκτελεστικός ιευθυντής Μη Εκτελεστικοί Σύµβουλοι Pavel Dubrov - Παραιτήθηκε στις 30 Ιουνίου 2010 Ανεξάρτητοι Μη Εκτελεστικοί Σύµβουλοι Γιαννάκης Μιχαήλ Χατζηχάννας Dmitry Khenkin Αντώνης Χατζηρούσος - Παραιτήθηκε στις 30 Απριλίου 2010 Γραµµατέας Εταιρείας Nairy Der Arakelian-Merheje Εγγεγραµµένο Γραφείο Vision Tower Λεωφόρος Λεµεσού Αγλαντζιά, Λευκωσία, Κύπρος Νοµικοί Σύµβουλοι ικηγορικό Γραφείο Nairy Der Arakelian-Merheje Νοµικός Σύµβουλος Συγκροτήµατος Eugeniya Galstyan Εταιρικός Συµβουλος Συγκροτήµατος / Λειτουργός Συµµόρφωσης Μαρία Ανδρέου Κύριοι Τραπεζίτες HSBC Bank of Cyprus Marfin Popular Bank Raiffeisen Bank Parex Bank Extrobank Paritate Banka Ελεγκτές Ernst & Young Cyprus Ltd Εγκεκριµένοι Λογιστές και Εγγεγραµµένοι Ελεγκτές Λεωφόρος Βύρωνος 36 Ταχ. Θυρίδα Λευκωσία 1511, Κύπρος 2

5 ΗΛΩΣΗ ΤΩΝ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΚΑΙ ΑΛΛΩΝ ΑΞΙΩΜΑΤΟΥΧΩΝ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΓΙΑ ΤΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Σύµφωνα µε το Άρθρο 10, παράγραφοι (3)(γ) και (7) του Νόµος του 2007 των Προϋποθέσεων ιαφάνειας (τίτλοι για διαπραγµάτευση σε οργανωµένη αγορά ( Νόµος )εµείς, τα Μέλη του ιοικητικού Συµβουλίου και τα άλλα υπεύθυνα πρόσωπα για τις Συνοπτικές Ενδιάµεσες Ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις της Vision International People Group Public Ltd( Εταιρεία ) για το εξάµηνο που έληξε στις 30 Ιουνίου 2010, επιβεβαιώνουµε ότι, εξ όσων γνωρίζουµε: (α) οι Συνοπτικές Ενδιάµεσες Ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις στις σελίδες 8 έως 27: (i) (ii) καταρτίστηκαν σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς ( ΛΠ 34) όπως αυτά υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση, και σύµφωνα µε τις διατάξεις του Άρθρου 10, παράγραφος (4) του Νόµου, και δίνουν αληθινή και δίκαιη εικόνα των στοιχείων του ενεργητικού και του παθητικού, της οικονοµικής θέσης και των κερδών ή ζηµιών της Εταιρείας και των επιχειρήσεων που περιλαµβάνονται στους ενοποιηµένους λογαριασµούς ως σύνολο, και (β) η ενδιάµεση οικονοµική έκθεση στις σελίδες 4 έως 7 παρέχει δίκαιη ανασκόπηση σύµφωνα µε τις διατάξεις του Άρθρου 10, παράγραφος (6) του Νόµου Dmitry Buriak - Γενικός Εκτελεστικός ιευθυντής Roberto Piona - Πρόεδρος Γιαννάκης Μιχαήλ Χατζηχάννας Ανώτερος Ανεξάρτητος Μη Εκτελεστικός Σύµβουλος Dmitry Khenkin- Ανεξάρτητος Μη Εκτελεστικός Σύµβουλος Pavel Dubrov (ως τις 30 Ιουνίου 2010)- Μη Εκτελεστικός Σύµβουλος Λευκωσία 30 Αυγούστου

6 ΕΞΑΜΗΝΙΑΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για το εξάµηνο που έληξε στις 30 Ιουνίου 2010 Χρηµατοοικονοµική Επίδοση για το εξάµηνο που έληξε στις 30 Ιουνίου 2010 Ο κύκλος εργασιών του Οµίλου για το εξάµηνο που έληξε στις 30 Ιουνίου 2010, έφτασε το επίπεδο των US$49,2 εκατοµµυρίων, αντιπροσωπεύοντας µια µείωση περίπου 3,6% επί των πωλήσεων σε σύγκριση µε την αντίστοιχη περιόδου του 2009 (US$51,0 εκατοµµύρια). Οι πωλήσεις στις αγορές της ΚΑΚ και των χωρών της Βαλτικής για το εξάµηνο που έληξε στις 30 Ιουνίου 2010 ήταν US$31,7 εκατοµµύρια σε σύγκριση µε US$33,6 εκατοµµύρια την ίδια περίοδο του Η αύξηση/(µείωση) στις πωλήσεις παρουσιάστηκε στις γεωγραφικές περιοχές ως ακολούθως: ΚΑΚ & χώρες της Βαλτικής (5,7%) (US$1,9 εκατοµµύρια), Ευρώπη (21,6%) (US$2,4 εκατοµµύρια) και Υπόλοιπος Κόσµος 39,3% US$2,5 εκατοµµύρια. Η µείωση στις συνολικές πωλήσεις αποδίδεται στην τρέχουσα παγκόσµια οικονοµική κρίση. Το κόστος πωλήσεων για το εξάµηνο, που έληξε στις 30 Ιουνίου 2010, έφτασε το επίπεδο του 25,7% των πωλήσεων (US$12,7 εκατοµµύρια) σε σύγκριση µε 25,6% την ίδια περίοδο του 2009 (US$13,1 εκατοµµύρια). Το κόστος πωλήσεων παραµένει στα ίδια επίπεδα µε τον προηγούµενο χρόνο. Οι προµήθειες για το εξάµηνο που έληξε στις 30 Ιουνίου 2010 άγγιξε το επίπεδο των US$18,7 εκατοµµυρίων (37,9% των πωλήσεων) σε σύγκριση µε US$22,4 εκατοµµύρια (44% των πωλήσεων) για την ίδια περίοδο του Η µείωση αυτή συνδέεται πρωτίστως µε το γεγονός ότι οι πωλήσεις πραγµατοποιήθηκαν µέσω εξαρτηµένων εταιρειών του Οµίλου αντιθέσει µε τους διακαιούχους. Τα έξοδα πωλήσεων και διανοµής παρουσίασαν µείωση US$0,6 εκατοµµυρίων κατά το εξάµηνο που έληξε στις 30 Ιουνίου 2010, αγγίζοντας το επίπεδο των US$4,1 εκατοµµυρίων ή το 8,3% των πωλήσεων, συγκρινόµενο µε τα US$4,7 εκατοµµύρια ή το 9,3% των πωλήσεων για την ίδια περίοδο του προηγούµενου χρόνου. Η µείωση αυτή αποδίδεται πρωτίστως στην αναδιοργάνωση και την µείωση εξόδων του Οµίλου. Τα έξοδα διαχείρισης για το εξάµηνο που έληξε στις 30 Ιουνίου 2010 έχουν µειωθεί στο επίπεδο των US$11,0 εκατοµµυρίων σε σύγκριση µε US$11,4 εκατοµµύρια για το εξάµηνο που έληξε στις 30 Ιουνίου 2009, αντιπροσωπεύοντας µείωση US$0,4 εκατοµµυρίων. Γενικά, ο Όµιλος, το εξάµηνο, υπέστη ζηµιά ύψους US$1,5 εκατοµµυρίων σε σύγκριση µε ζηµιά ύψους US$0,9 εκατοµµυρίων για την αντίστοιχη χρονική περίοδο του

7 ΕΞΑΜΗΝΙΑΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για το εξάµηνο που έληξε στις 30 Ιουνίου 2010 Χρηµατοοικονοµική Επίδοση για το εξάµηνο που έληξε στις 30 Ιουνίου 2010 (συνέχεια) Οι σηµαντικότεροι παράγοντες που επηρεάζουν την επίδοση του Οµίλου είναι: - Ζηµιές από συναλλαγµατικές διαφορές που δηµιουργήθηκαν από την πτώση στην αξία του Ευρώ - Η µείωση στις πωλήσεις λόγω της τρέχουσας παγκόσµιας οικονοµικής κρίσης. Χρηµατοοικονοµική Σταθερότητα στις 30 Ιουνίου 2010 Ταµειακή Ροή Γενικώς, η ταµειακή ροή από λειτουργικές δραστηριότητες παρουσίασε θετικά αποτελέσµατα, ελαφρώς αυξηµένα σε σχέση µε την αντίστοιχη περίοδο του 2009 US$37 χιλιάδες εισροή έναντι US$0,1 εκατοµµύρια εκροή. Ο Όµιλος ήταν σε θέση να µειώσει την οφειλή του σε δάνεια που προέκυψαν σε εκροή US$2,2 εκατοµµυρίων σε µετρητά από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες σε σύγκριση µε εκροή US$1,0 εκατοµµυρίου κατά την αντίστοιχη περίοδο του Ρευστότητα και κεφαλαιουχικά αποθέµατα Μετρητά και αντίστοιχα µετρητών ύψους US$1,7 εκατοµµυρίων κατά την 30 η Ιουνίου 2010, σε σύγκριση µε US$3,8 εκατοµµύρια κατά την 31 η εκεµβρίου Σε αυτό το πλαίσιο, η ενοποιηµένη κατάσταση ταµειακών ροών παρουσιάζει καθαρή µείωση σε µετρητά και αντίστοιχα µετρητών ύψους US$2,1 εκατοµµυρίων για το εξάµηνο που έληξε στις 30 Ιουνίου Κατά την περίοδο αυτή οι µη τρέχουσες υποχρεώσεις σε δάνεια και άλλους δανεισµούς µειώθηκαν στα US$2,9 εκατοµµύρια και το βραχυπρόθεσµο µέρος έντοκων δανείων και άλλων δανεισµών αυξήθηκε από US$3,8 εκατοµµύρια στις 31 εκεµβρίου 2009 σε US$4,7 εκατοµµύρια στις 30 Ιουνίου 2010 λόγω αναδιοργάνωσης της υποχρέωσης στην Lanza Holdings APS σε βραχυπρόθεσµο δάνειο την 1 η Ιανουαρίου Ενεργητική και κεφαλαιακή διάρθρωση Έντοκα δάνεια και δανεισµοί στο σύνολό τους αυξάνονται µε τον δείκτη δανεισµού προς τα ίδια κεφάλαια να βρίσκεται στο επίπεδο του 256,7% των κεφαλαίων των µετόχων της µητρικής εταιρείας (31 εκεµβρίου 2009: 134,8%). 5

8 ΕΞΑΜΗΝΙΑΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για το εξάµηνο που έληξε στις 30 Ιουνίου 2010 Χρηµατοοικονοµική Σταθερότητα στις 30 Ιουνίου 2010 (συνέχεια) Προφίλ Οφειλής Εµπορικές και Λοιπές Υποχρεώσεις στις 30 Ιουνίου 2010 βρίσκονται στα US$18,5 εκατοµµύρια σε σύγκριση µε US$24,1 εκατοµµύρια στις 31 εκεµβρίου 2009, παρουσιάζοντας µείωση της τάξεως του 23,2% και αυτό αποδίδεται εµµέρη στην αναδιοργάνωση της υποχρέωσης στην Lanza Holdings APS σε βραχυπρόθεσµο δάνειο την 1 η Ιανουαρίου 2010 και στην µείωση υποχρεώσεων στην Nutripharma. Κυκλοφορούν ενεργητικό εκτός µετρητών Ο Όµιλος έλαβε µια σειρά από µέτρα για να µειώσει τα υπερβολικά αποθέµατα καθώς και την διάρκεια είσπραξης των χρεωστών. Σαν αποτέλεσµα, τα αποθέµατα µειώθηκαν από US$14,7 εκατοµµύρια στις 31 εκεµβρίου 2009 στα US$11,9 εκατοµµύρια στις 30 Ιουνίου 2010 και οι εµπορικές και λοιπές απαιτήσεις κατά 5,7% από US$6,6 εκατοµµύρια στις 31 η εκεµβρίου 2009 στα US$6,3 εκατοµµύρια στις 30 Ιουνίου ιαχείριση κινδύνων Ο Όµιλος εκτίθεται σε κινδύνους, οι πιο σηµαντικοί εκ των οποίων είναι οι κίνδυνοι επιτοκίου, ρευστότητας, µεταβολών στις τιµές συναλλάγµατος, πιστωτικός κίνδυνος, καθώς επίσης και ο λειτουργικός κίνδυνος. Πληροφορίες σχετικά µε την διαχείριση κινδύνων του Οµίλου παρατίθενται στις Σηµειώσεις 19 και 21 των οικονοµικών καταστάσεων για το έτος που έληξε στις 31 εκεµβρίου 2009 και δεν αναµένεται να αλλάξουν σηµαντικά κατά το δεύτερο εξάµηνο του Συναλλαγές µε συνδεόµενα µέρη Πληροφορίες για συναλλαγές µε συνδεόµενα µέρη για το εξάµηνο που έληξε στις 30 Ιουνίου 2010 σύµφωνα µε τα ΠΧΠ παρουσιάζονται στην Σηµείωση 14 των Ενδιάµεσων Συνοπτικών Ενοποιηµένων Οικονοµικών Καταστάσεων. Αριθµοί Εργαζοµένων Ο αριθµός των εργαζοµένων του Οµίλου στις 30 Ιουνίου 2010 είναι 500 (31 εκεµβρίου 2009: 553). Σηµαντικά γεγονότα (α) Κατά την διάρκεια της περιόδου αναφοράς οι εξηρτηµένες εταιρείες Vision Volga LLC, Vision Omsk LLC, Vision Kurgan LLC, Vision Baikal LLC, Vision Ekaterinburg LLC, Vision Ufa LLC, Vision Khabarovsk LLC, Vision Kazan LLC και Vision Krasnodar LLC έχουν διαλυθεί. (β) Στις 1 Ιανουαρίου του 2010 το οφειλόµενο ποσό στην Lanza Holdings ApS US$ έχει µετατραπεί σε δάνειο βάση αµοιβαίας συµφωνίας. Το επιτόκιο του δανείου είναι 10% και είναι οφειλόµενο µαζί µε τους δεδουλευµένους τόκους ως τις 31 εκεµβρίου Το οφειλόµενο ποσό στις 30 Ιουνίου 2010 ήταν US$1,901, (γ) Ο Όµιλος συνεχίζει την αναδιοργάνωση των εργασιών του και αναµένεται ότι και άλλες θυγατρικές εταιρείες θα ρευστοποιηθούν πριν το τέλος του χρόνου. 6

9 ΕΞΑΜΗΝΙΑΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για το εξάµηνο που έληξε στις 30 Ιουνίου 2010 Γενικά Τα αποτελέσµατα για το πρώτο εξάµηνο του 2010 ανταποκρίνονται στις προσδοκίες της διοίκησης σχετικά µε την χρηµατοοικονοµική επίδοση του τρέχοντος έτους. Εντούτοις διάφοροι παράγοντες πρέπει να σηµειωθούν: - Μείωση επαγγελµατικών δαπανών υπηρεσιών - Μείωση στο αριθµό εργαζοµένων Αυτοί οι παράγοντες δίνουν την δυνατότητα στη διοίκηση να κοιτάξει µε αισιοδοξία την επίδοση του Οµίλου κατά τη διάρκεια του δεύτερου εξαµήνου του

10 ΕΝ ΙΑΜΕΣΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΙΣΟ ΗΜΑΤΩΝ για το εξάµηνο που έληξε στις 30 Ιουνίου 2010 Συµπληρωµατικές πληροφορίες (σηµείωση 16) Εξάµηνο που έληξε στις 30 Ιουνίου Μη Ελεγµένα Αποτελέσµατα Εξάµηνο που έληξε στις 30 Ιουνίου Σηµειώσεις US$ US$ Έσοδα-πώληση αγαθών Κόστος πωλήσεων ( ) ( ) ( ) ( ) Μικτό κέρδος Προµήθειες σε διανοµείς ( ) ( ) ( ) ( ) Άλλα λειτουργικά έσοδα Κόστη πωλήσεων και διανοµής ( ) ( ) ( ) ( ) Έξοδα διοίκησης ( ) ( ) ( ) ( ) Άλλα λειτουργικά έξοδα ( ) ( ) ( ) ( ) Κέρδος/ (Ζηµιά) από εργασίες ( ) ( ) Χρηµατοδοτικές δαπάνες ( ) ( ) ( ) ( ) Χρηµατοδοτικά έσοδα Κέρδος/(Ζηµιά)/ πριν από το µερίδιο στα κέρδη συνδεδεµένης εταιρείας Μερίδιο στα κέρδη συνδεδεµένης εταιρείας ( ) (72.457) ( ) (59.047) Κέρδος/(Ζηµιά) πριν από τη διάλυση εξηρτηµένων εταιρειών Κόστος διάλυσης εξηρτηµένων εταιρειών ( ) - ( ) - Κέρδος/(Ζηµιά) πριν από τη φορολογία ( ) ( ) Φορολογία ( ) ( ) ( ) ( ) Κέρδος/(Ζηµιά) για την περίοδο ( ) ( ) ( ) ( ) Λοιπά συνολικά έσοδα: Συναλλαγµατικές ιαφορές ( ) ( ) ( ) ( ) Φόρος επί των διαφορών µετατροπής συναλλάγµατος Λοιπά συνολικά έσοδα για το έτος, µετά σπο φόρους ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΕΣΟ Α ΓΙΑ ΤΟ ΕΤΟΣ Ζηµιά που αναλογεί σε: ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Μετόχους της µητρικής εταιρείας ( ) ( ) ( ) ( ) Συµφέρον µειοψηφίας ( ) ( ) ( ) ( ) Συνολικά εισοδήµατα που αναλογούν σε: Μετόχους της µητρικής ( ) ( ) ( ) ( ) εταιρείας Συµφέρον µειοψηφίας ( ) ( ) ( ) ( ) (Ζηµιές)/κέρδη ανά µετοχή - βασικά (σεντ), για τις ζηµιές του έτους που αναλογούν στους µετόχους της µητρικής εταιρείας 5 (2,05) (1,18) (1,67) (0,96) Όλα τα πιο πάνω ποσά προέρχονται από συνεχιζόµενες δραστηριότητες. 8

11 ΕΝ ΙΑΜΕΣΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ στις 30 Ιουνίου 2010 Μη Ελεγµένα Αποτελέσµατα Συµπληρωµατικές πληροφορίες (σηµείωση 16) 30 Ιουνίου 31 εκεµβρίου 30 Ιουνίου 31 εκεµβρίου Σηµειώσεις US$ US$ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισµός Άυλα στοιχεία ενεργητικού λογισµικά προγράµµατα Υπεραξία Επένδυση σε συνδεδεµένη εταιρεία Αναβαλλόµενη φορολογική απαίτηση Κυκλοφορούν ενεργητικό Αποθέµατα προϊόντα προς µεταπώληση Εµπορικές και λοιπές απαιτήσεις Φορολογία εισπρακτέα Βραχυπρόθεσµα δάνεια εισπρακτέα Μετρητά στο ταµείο και στην τράπεζα και άλλα αποθέµατα ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Κεφάλαιο που αναλογεί στους µετόχους της µητρικής εταιρείας Εκδοθέν κεφάλαιο Αποθεµατικά Συµφέρον µειοψηφίας ΣΥΝΟΛΟ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Μη τρέχουσες υποχρεώσεις Έντοκα δάνεια και άλλος δανεισµός Τρέχουσες υποχρεώσεις Εµπορικές και λοιπές υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσµο µέρος έντοκων δανείων και άλλου δανεισµού Ποσό πληρωτέο για την εξαγορά θυγατρικών εταιρειών Φορολογία πληρωτέα ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ ΣΥΝΟΛΟ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ Roberto Piona Πρόεδρος Olga Burdova Γενικός Οικονοµκός ιευθυντής Dmitry Buriak Εκτελεστικός Σύµβουλος και Γενικός Εκτελεστικός ιευθυντής 9

12 ΕΝ ΙΑΜΕΣΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ για το εξάµηνο που έληξε στις 30 Ιουνίου 2010 Συµπληρωµατικές πληροφορίες (σηµείωση 16) Εξάµηνο που έληξε στις 30 Ιουνίου Εξάµηνο που έληξε στις 30 Ιουνίου US$ US$ Ταµειακή ροή από εργασίες Κέρδος/(Ζηµιά) πριν τη φορολογία ( ) ( ) Αναπροσαρµογές για: (Κέρδος)/ Ζηµιά από πώληση ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισµού Επίδραση από την διάλυση εξηρτηµένων εταιρειών Καθαροί τόκοι και χρεώσεις τραπεζών Μερίδιο στα κέρδη συνδεδεµένης εταιρείας ( ) ( ) ( ) ( ) Αποσβέσεις Λειτουργικό κέρδος πριν από τις µεταβολές στο κεφάλαιο κίνησης Μείωση/(αύξηση) στα αποθεµατικά ( ) ( ) Μείωση/(αύξηση) σε εµπορικές και λοιπές απαιτήσεις (Μείωση)/αύξηση σε εµπορικές και λοιπές υποχρεώσεις ( ) ( ) Ταµειακές ροές από / (για) εργασίες Καθαροί τόκοι και χρεώσεις τραπεζών που ( ) ( ) ( ) ( ) πληρώθηκαν Φορολογία που πληρώθηκε ( ) ( ) ( ) ( ) Καθαρή ταµειακή ροή από / (για) λειτουργικές δραστηριότητες ( ) ( ) Ταµειακή ροή από επενδυτικές δραστηριότητες Μερίσµατα από συνδεδεµένη εταιρεία Αγορά ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισµού ( ) ( ) ( ) ( ) Αγορά άϋλων στοιχείων ενεργητικού (59.128) (32.170) (48.185) (26.216) Εισπράξεις από πώληση ακινήτων, εγκαταστάσεων εξοπλισµού και λογισµικών προγραµµάτων Πληρωµή οφειλόµενου ποσού για την εξαγορά του Συγκροτήµατος Ουκρανίας - (3.929) - (3.202) Καθαρή ταµειακή ροή(για)/από επενδυτικές δραστηριότητες Ταµειακή ροή από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες Αποπληρωµή δανείων ( ) ( ) ( ) ( ) Αποπληρωµή υποχρεώσεων που προκύπτουν από (30.322) ( ) (24.710) ( ) συµφωνίες ενοικιαγοράς Εισπράξεις από δανεισµό Μερίσµατα που πληρώθηκαν Καθαρή ταµειακή ροής (για)/από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες ( ) ( ) ( ) ( ) Καθαρή (µείωση)/αύξηση σε µετρητά και αντίστοιχα ( ) ( ) ( ) ( ) µετρητών Καθαρή συναλλαγµατική διαφορά ( ) ( ) ( ) ( ) Μετρητά και αντίστοιχα µετρητών στις 1 Ιανουαρίου Μετρητά και αντίστοιχα µετρητών στις 30 Ιουνίου

13 ΕΝ ΙΑΜΕΣΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ για το εξάµηνο που έληξε στις 30 Ιουνίου 2010 Συσσωρευµένα κέρδη Αποθεµατικό από συνένωση επιχειρήσεων Αποθεµατικά Συναλλαγ- µατικές διαφορές Σύνολο Αποθεµατικών Μετοχικό κεφάλαιο Σύνολο Συµφέρον µειοψηφίας Σύνολο ιδίων κεφαλαίων US$ US$ US$ US$ US$ US$ US$ US$ Στις 1 Ιανουαρίου ( ) ( ) Καθαρή ζηµιά ( ) - - ( ) - ( ) ( ) Συναλλαγµατικές διαφορές (σηµ ii) - - ( ) ( ) - ( ) - ( ) Στις 30 Ιουνίου ( ) ( ) Συσσωρευµένα κέρδη Αποθεµατικό από συνένωση επιχειρήσεων Αποθεµατικά Συναλλαγ- µατικές διαφορές Σύνολο Αποθεµατικών Μετοχικό κεφάλαιο Σύνολο Συµφέρον µειοψηφίας Σύνολο ιδίων κεφαλαίων US$ US$ US$ US$ US$ US$ US$ US$ Στις 1 Ιανουαρίου ( ) ( ) Καθαρή ζηµία ( ) - - ( ) - ( ) ( ) Συναλλαγµατικές διαφορές (σηµ ii) - - ( ) ( ) - ( ) - ( ) Στις 30 Ιουνίου ( ) ( ) Σηµειώσεις: (i) Τα συσσωρευµένα κέρδη είναι διαθέσιµα για διανοµή. Τα άλλα αποθεµατικά δεν είναι διαθέσιµα για διανοµή. (ii) Το αποθεµατικό συναλλαγµατικών διαφορών χρησιµοποιείται για την καταχώρηση συναλλαγµατικών διαφορών που δηµιουργούνται από τη µετατροπή των οικονοµικών καταστάσεων των ξένων εξηρτηµένων και συνδεδεµένων εταιρειών. Από τη συνολική κίνηση στο αποθεµατικό συναλλαγµατικών διαφορών για το εξάµηνο που έληξε στις 30 Ιουνίου 2010 ύψους US$ (ζηµιά), ποσό της τάξεως του US$ (ζηµιά) προέρχεται από τη µετατροπή της επένδυσης στη συνδεδεµένη εταιρεία (σηµείωση 9) 11

14 1. Πληροφορίες για την Εταιρεία Οι Ενδιάµεσες Συνοπτικές Ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις της Vision International People Group Public Limited για το εξάµηνο που έληξε στις 30 Ιουνίου 2010 εγκρίθηκαν για έκδοση σύµφωνα µε απόφαση του ιοικητικού Συµβουλίου στις 30 Αυγούστου Η Vision International People Group Public Limited (η Εταιρεία ) είναι µια ηµόσια Εταιρεία Περιορισµένης Ευθύνης που συστάθηκε στην Κύπρο και είναι εισηγµένη στο Χρηµατιστήριο Αξιών Κύπρου. Το εγγεγραµµένο γραφείο της Εταιρείας βρίσκεται στο Vision Tower, Λεωφόρος Λεµεσού 67, 2121 Αγλαντζιά, Λευκωσία, Κύπρος. Η µητρική εταιρεία της Εταιρείας είναι η Health Tech Corporation Limited, εταιρεία η οποία ενεγράφη στο Νησί του Γκέρνσεϊ. Η Health Tech Corporation Limited, ανήκει κατά κυριότητα στον Γενικό Εκτελεστικό ιευθυντή της Εταιρείας, κ. Dmitry Buriak, o οποίος θεωρείται η τελική ελέγχουσα οντότητα του Συγκροτήµατος. Οι κύριες δραστηριότητες της Εταιρείας και του Οµίλου περιγράφονται στην σηµείωση 4. 2 Βάση ετοιµασίας Οι Ενδιάµεσες Συνοπτικές Ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις για το εξάµηνο που έληξε στις 30 Ιουνίου 2010 έχουν ετοιµασθεί σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης ( ΠΧΠ) που εφαρµόζονται στην ενδιάµεση οικονοµική αναφορά, όπως υιοθετούνται από την Ευρωπαϊκή Ένωση (EΕ) ( ΛΠ34, "Ενδιάµεση Οικονοµική Έκθεση "). Οι Ενδιάµεσες Συνοπτικές Ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις δεν περιλαµβάνουν όλες τις πληροφορίες και γνωστοποιήσεις που απαιτούνται για τις ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις και θα πρέπει να διαβάζονται σε συνδυασµό µε τις ελεγχθείσες ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις για το έτος που έληξε στις 31 εκεµβρίου Οι Ενδιάµεσες Συνοπτικές Ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις αποτελούνται από τις οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας (οι οποίες συµπεριλαµβάνουν τις δραστηριότητες του γραφείου αντιπροσωπείας της Εταιρείας στην Μόσχα), και των εξηρτηµένων εταιρειών της όπως φαίνονται στη σηµείωση 8, που µαζί αναφέρονται ως ο Όµιλος. Οι Ενδιάµεσες Συνοπτικές Ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις για το εξάµηνο που έληξε στις 30 Ιουνίου 2010 δεν έχουν ελεγχθεί από τους εξωτερικούς ελεγκτές του Οµίλου. Οι Ενδιάµεσες Συνοπτικές Ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις παρουσιάζονται σε ολάρια Ηνωµένων Πολιτειών (US$). 12

15 3. Σηµαντικές λογιστικές πολιτικές Οι λογιστικές πολιτικές που έχουν τηρηθεί για την παρουσίαση των Ενδιάµεσων Συνοπτικών Ενοποιηµένων Οικονοµικών Καταστάσεων για το εξάµηνο που έληξε στις 30 Ιουνίου 2010 είναι συνεπείς µε εκείνες που τηρήθηκαν για την ετοιµασία των οικονοµικών καταστάσεων για το έτος Πληροφορίες κατά τοµέα Η κύρια δραστηριότητα του Συγκροτήµατος είναι η διανοµή σε διάφορες χώρες ενός ευρέος φάσµατος προϊόντων φροντίδας υγείας συµπεριλαµβανοµένων βιολογικών συµπληρωµάτων διατροφής και καλλυντικών που παρασκευάζονται από φυσικά υλικά. Οι κύριες δραστηριότητες της Εταιρείας είναι η κατοχή επενδύσεων σε εξηρτηµένες εταιρείες και η παροχή υπηρεσιών στο Συγκρότηµα µέσω της διατήρησης των Κεντρικών Γραφείων του Συγκροτήµατος στη Λευκωσία και του Γραφείου Αντιπροσωπείας της Εταιρείας στη Μόσχα. Οι κίνδυνοι και η απόδοση του Συγκροτήµατος επηρεάζονται αποκλειστικά από το γεγονός ότι οι δραστηριότητες του Συγκροτήµατος διεξάγονται σε διάφορες χώρες και γεωγραφικές περιοχές. Επίσης, η πλειονότητα των πωλήσεων του Συγκροτήµατος είναι προϊόντα συµπληρώµατος διατροφής. Γι αυτό το λόγο, το Συγκρότηµα δεν παρουσιάζει πληροφορίες κατά τοµέα δραστηριότητας, αλλά µόνο κατά γεωγραφικό τοµέα. 13

16 4. Πληροφορίες κατά τοµέα (συνέχεια) Εξάµηνο που έληξε στις 30 Ιουνίου 2010 ΚΑΚ ( CIS ) & Βαλτική Ευρώπη Υπόλοιπος κόσµος 30 Ιουνίου 2010 Σύνολο US$ US$ US$ US$ Έσοδα Πωλήσεις σε εξωτερικούς πελάτες εν υπάρχουν πωλήσεις µεταξύ τοµέων Αποτέλεσµατα Αποτέλεσµατα τοµέα ( ) Κέρδος από εργασίες Χρηµατοδοτικές δαπάνες ( ) Χρηµατοδοτικά έσοδα Ζηµιά πριν από το µερίδιο στα κέρδη συνδεδεµένης εταιρείας Μερίδιο στα κέρδη συνδεδεµένης εταιρείας ( ) Ζηµιά πριν από τη φορολογία ( ) Φορολογία ( ) Ζηµιά για την περίοδο ( ) Περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις Περιουσιακά στοιχεία τοµέα Επένδυση σε συνδεδεµένη εταιρεία Περιουσιακά στοιχεία που δεν κατανεµήθηκαν Σύνολο περιουσιακών στοιχείων Υποχρεώσεις τοµέα Υποχρεώσεις στην Todini - Υποχρεώσεις που δεν κατανεµήθηκαν Σύνολο υποχρεώσεων Άλλες Πληροφορίες κατά τοµέα Κεφαλαιουχικές δαπάνες Αποσβέσεις

17 4. Πληροφορίες κατά τοµέα (συνέχεια) Εξάµηνο που έληξε στις 30 Ιουνίου 2009 ΚΑΚ ( CIS ) & Βαλτική Ευρώπη Υπόλοιπος κόσµος 30 Ιουνίου 2009 Σύνολο US$ US$ US$ US$ Έσοδα Πωλήσεις σε εξωτερικούς πελάτες εν υπάρχουν πωλήσεις µεταξύ τοµέων Αποτέλεσµατα Αποτέλεσµατα τοµέα ( ) ( ) Ζηµιά από εργασίες ( ) Χρηµατοδοτικές δαπάνες ( )) Χρηµατοδοτικά έσοδα Ζηµιά πριν από το µερίδιο στα κέρδη συνδεδεµένης εταιρείας Μερίδιο στα κέρδη συνδεδεµένης εταιρείας (72.457) Κέρδος πριν από τη φορολογία Φορολογία ( )) Ζηµιά για την περίοδο ( )) Περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις Περιουσιακά στοιχεία τοµέα Επένδυση σε συνδεδεµένη εταιρεία Περιουσιακά στοιχεία που δεν κατανεµήθηκαν Σύνολο περιουσιακών στοιχείων Υποχρεώσεις τοµέα Υποχρεώσεις στην Todini - Υποχρεώσεις που δεν κατανεµήθηκαν Σύνολο υποχρεώσεων ,958 Άλλες Πληροφορίες κατά τοµέα Κεφαλαιουχικές δαπάνες Αποσβέσεις

18 5. (Ζηµιά)/κέρδη ανά µετοχή Τα ποσά των βασικών κερδών ανά µετοχή υπολογίζονται διαιρώντας το καθαρό κέρδος/ζηµιά για την περίοδο που αναλογεί στους µετόχους συνήθων µετοχών µε το µέσο σταθµισµένο αριθµό συνήθων µετοχών σε κυκλοφορία κατά τη διάρκεια της περιόδου. Αναπροσαρµοσµένα κέρδη ανά µετοχή δεν υπολογίζονται εφόσον δεν υπάρχουν δυνητικοί τίτλοι µετατρέψιµοι σε κοινές µετοχές που είναι µειωτικοί κερδών. Τα ακόλουθα απεικονίζουν τα στοιχεία για τα κέρδη/ζηµιές και τον αριθµό µετοχών που χρησιµοποιήθηκαν για τον υπολογισµό των βασικών κερδών ανά µετοχή: Εξάµηνο που έληξε 30 Ιουνίου Ιουνίου 2009 US$ US$ Καθαρή (ζηµιά)/κέρδος που αναλογεί στους κοινούς µετόχους για τα βασικά κέρδη ανά µετοχή ( ) ( ) 30 Ιουνίου Ιουνίου 2009 Αριθµός Αριθµός Μέσος σταθµικός αριθµός κοινών µετοχών για τα βασικά κέρδη ανά µετοχή εν υπήρξαν συναλλαγές που να εµπεριέχουν κοινές µετοχές ή πιθανές κοινές µετοχές µεταξύ της ηµεροµηνίας αναφοράς και της ηµεροµηνίας ολοκλήρωσης των ενδιάµεσων συνοπτικών ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων. 6. Μερίσµατα Στις 27 Απριλίου 2010 οι Σύµβουλοι αποφάσισαν να προτείνουν να µην καταβληθεί κανένα µέρισµα για το έτος Η πρόταση εγκρίθηκε στην Ετήσια Γενική Συνέλευση των µετόχων που έλαβε χώρα την 30 η Ιουνίου Υπεραξία 30 Ιουνίου 2010 US$ 31 εκεµβρίου 2009 US$ Απόκτηση του Συγκροτήµατος Καζακστάν

19 8. Επενδύσεις σε εξηρτηµένες εταιρείες Οι ενδιάµεσες συνοπτικές ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις περιλαµβάνουν τις οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας και των εξηρτηµένων εταιρειών της όπως αναφέρονται στον πιο κάτω πίνακα: Όνοµα Χώρα εγγραφής % Μερίδιο του Συγκροτήµατος 30/06/10 31/12/09 Sambrook Holdings Limited Βρετανικοί Παρθένοι 100% 100% Νήσοι Nutri Export Limited Partnership Αγγλία και Ουαλία 99% 99% Vision Holdings Limited Κύπρος 100% 100% Vision-Latomas Commercial Limited Ουγγαρία 100% 100% Vision Polska Sp. zo.o. Πολωνία 100% 100% Bohemia Vision s.r.o. Τσεχίας 100% 100% Vision International People Italia S.R.L. Ιταλία 100% 100% Vision Balkan Limited Βουλγαρία 100% 100% Vision Istanbul Health and Products Trade and Industry Limited Τουρκία 100% 100% Nutriprodex Limited Αγγλία και Ουαλία 100% 100% Todini Limited Ιρλανδία 100% 100% Total Eclipse International Limited Αγγλία και Ουαλία 100% 100% Vision Ukraine LLC Ουκρανία 100% 100% Vision Kyiv LLC Ουκρανία 100% 100% Vision Lviv LLC Ουκρανία 100% 100% Vision Odessa LLC Ουκρανία 100% 100% Vision Kharkov LLC Ουκρανία 100% 100% Vision Dnepropetrovsk LLC Ουκρανία 100% 100% Vision Donetsk LLC Ουκρανία 100% 100% Vision Romania S.R.L. Ρουµανία 100% 100% Vision Middle Asia LLC Ουζµπεκιστάν 100% 100% VisionSerbo d.o.o. Σερβία 100% 100% ArmeniaVision LLC Αρµενία 100% 100% Vision Vietnam Co Limited Βιετνάµ 100% 100% Vision International Kish Private Joint Stock Company Ιράν 100% 100% Vision Euronord Private Limited Company Λιθουανία 100% 100% Vision Eurotrade Private Limited Λετονία 100% 100% Company Vision Asia LLP Καζακστάν 100% 100% VIP Asia LLP Καζακστάν 100% 100% Vision Pavlodar LLP Καζακστάν 100% 100% Vision Deutschland GmbH Γερµανία 100% 100% Vision Group Russia (πρώην Vision RTK Ρωσία 100% 100% LLC) Vision Persia Joint Stock Company Ιράν 100% 100% Vision Kurgan LLC (διαλύθηκε) Ρωσία - 100% Vision Enisey LLC Ρωσία 100% 100% Opt RTK LLC Ρωσία 100% 100% Vision Volga LLC (διαλύθηκε) Ρωσία - 100% 17

20 8. Επενδύσεις σε εξηρτηµένες εταιρείες (συνέχεια) Όνοµα Χώρα εγγραφής % Μερίδιο του Συγκροτήµατος 30/06/10 31/12/09 Vision Baikal LLC (διαλύθηκε) Ρωσία - 100% Vision Krasnodar LLC (διαλύθηκε) Ρωσία - 100% Vision Khabarovsk LLC (διαλύθηκε) Ρωσία - 100% Vision Kazan LLC (διαλύθηκε) Ρωσία - 100% Vision Ufa LLC (διαλύθηκε) Ρωσία - 100% VIP Vision TV Limited Ρωσία 100% 100% Vision Vladivostok Limited Ρωσία 100% 100% Vision Omsk LLC (διαλύθηκε) Ρωσία - 100% Vision Ekaterinburg Limited (διαλύθηκε) Ρωσία - 100% Vision Samara Ρωσία 100% 100% Vision Management (Cyprus) Limited Κύπρος 100% 100% VIP-Telecom Limited Liabiliy Company Ρωσία 100% 100% Vision Azerbaijan LLC Αζερµπαϊτζάν 100% 100% Vision International People Group SA Ελβετία 100% 100% Vision Commerce SA Ελβετία 100% 100% Vision Societe Ελβετία 100% 100% Vision E-Shop GmbH Αυστρία 100% 100% Vision Group Bel Λευκορωσία 100% 100% Vision Egypt for Distribution LLC Αίγυπτος 99% 99% Η Sambrook Holdings Limited είναι ο Γενικός Εταίρος µε απεριόριστη ευθύνη και 99% µερίδιο στα κέρδη της Nutri Export Limited Partnership. Η Todini Limited είναι ο κάτοχος του 35% του µετοχικού κεφαλαίου της Nutripharma Limited. Η επένδυση στη Nutripharma Limited λογίζεται µε τη µέθοδο της καθαρής θέσης ως επένδυση σε συνδεδεµένη εταιρεία (σηµείωση 9). Το σηµαντικότερο στοιχείο στον ισολογισµό της Todini Limited από την ηµεροµηνία της απόκτησης της από τον Όµιλο το 2004 είναι η επένδυση στο 35% του µετοχικού κεφαλαίου της Nutripharma Limited. Εκτός από την κατοχή της επένδυσης στην Nutripharma Limited, η Todini Limited δεν ασχολείται µε άλλες δραστηριότητες. ιάλυση εξηρτηµένων εταιρειών κατά την διάρκεια του εξαµήνου που έληξε στις 30 Ιουνίου 2010 Ο Όµιλος προχώρησε στην διάλυση των πιο κάτω εξηρτηµένων εταιρειών κατά την διάρκεια του εξαµήνου: Vision Volga LLC, Vision Omsk LLC, Vision Kurgan LLC, Vision Baikal LLC, Vision Ekaterinburg LLC, Vision Ufa LLC, Vision Khabarovsk LLC, Vision Kazan LLC και Vision Krasnodar LLC. Ίδρυση νέων εξηρτηµένων εταιρειών κατά την διάρκεια του εξαµήνου που έληξε στις 30 Ιουνίου 2010 Ο Όµιλος δεν ίδρυσε εξηρτηµένη εταιρεία κατά την διάρκεια αυτού του εξαµήνου. Ίδρυση νέων εξηρτηµένων εταιρειών κατά την διάρκεια του εξαµήνου που έληξε στις 30 Ιουνίου 2009 Ο Όµιλος δεν ίδρυσε εξηρτηµένη εταιρεία κατά την διάρκεια αυτού του εξαµήνου. 18

21 9. Επένδυση σε συνδεδεµένη εταιρεία Ο Όµιλος κατέχει το 35% του µετοχικού κεφαλαίου της Nutripharma Limited, µέσω της απόκτησης του 100% του µετοχικού κεφαλαίου της Todini Limited (σηµείωση 8). Η Nutripharma Limited είναι µια εταιρεία µη-εισηγµένη σε χρηµατιστήριο, η οποία ιδρύθηκε στην Ιρλανδία και ασχολείται µε την παραγωγή συµπληρωµάτων διατροφής, τα οποία πωλούνται εξ ολοκλήρου στον Όµιλο. Ο πιο κάτω πίνακας παρουσιάζει τη συνοπτική εικόνα των πληροφοριών για το µερίδιο της επένδυσης του Οµίλου στην Nutripharma Limited: 30 Ιουνίου 2010 US$ 31 εκεµβρίου 2009 US$ Μερίδιο στο καθαρό ενεργητικό της συνδεδεµένης εταιρείας Υπεραξία που δηµιουργήθηκε κατά την εξαγορά Λογιστική αξία της επένδυσης Εξάµηνο που έληξε στις 30 Ιουνίου Ιουνίου 2009 US$ US$ Μερίδιο στα έσοδα και κέρδη της συνδεδεµένης εταιρείας Έσοδα Κέρδος Μερίσµατα που ελήφθησαν

22 9. Επένδυση σε συνδεδεµένη εταιρεία (συνέχεια) Το λειτουργικό νόµισµα της Nutripharma Limited είναι το Ευρώ. Η καθαρή συναλλαγµατική διαφορά που προκύπτει από την µετατροπή της επένδυσης στη συνδεδεµένη εταιρεία για το εξάµηνο που έληξε στις 30 Ιουνίου 2010 ανέρχεται σε US$ ζηµιά (30 Ιουνίου 2009: US$ ζηµιά) εκ του οποίου τα US$ ζηµιά προέρχεται από µετατροπή της υπεραξίας (30 Ιουνίου 2009: US$ ζηµιά) και συµπεριλαµβάνεται στο αντίστοιχο αποθεµατικό των ιδίων κεφαλαίων. 10. Ποσό πληρωτέο για την εξαγορά του Συγκροτήµατος Ουκρανίας Την 1 η Ιανουαρίου του 2005 ο Όµιλος απέκτησε τον έλεγχο των Vision Ukraine LLC, Vision Kyiv LLC, Vision Lviv LLC, Vision Odessa LLC και Vision Kharkov LLC, συλλογικά αναφερόµενο ως Ukraine Group. Η τιµή αγοράς για την εξαγορά του 100% του εκδοθέντος µετοχικού κεφαλαίου των πιο πάνω εταιρειών ήταν US$ , εκ των οποίων US$7,000 είναι σε εκκρεµότητα από τις 30 Ιουνίου 2010 και αναµένεται να διευθετηθεί µέχρι τις 31 εκεµβρίου Εκδοθέν κεφάλαιο Συνήθεις µετοχές Εγκεκριµένο κεφάλαιο Μετοχές των US$0,10 η καθεµιά Εκδοµένο και πλήρως πληρωµένο κεφάλαιο 30 Ιουνίου εκεµβρίου 2009 Μετοχές US$ Μετοχές US$ εν υπήρχαν αλλαγές στο κεφάλαιο της Εταιρείας κατά τη διάρκεια του εξαµήνου που έληξε στις 30 Ιουνίου 2010 και κατά την διάρκεια του έτους που έληξε στις 31 εκεµβρίου

23 12. Έντοκα δάνεια και άλλοι δανεισµοί 30 Ιουνίου εκεµβρίου 2009 US$ US$ Μη-τρέχοντα Τραπεζικό δάνειο µε υποθήκη για τα Κεντρικά Γραφεία 2.841, ,659 Υποχρεώσεις που προκύπτουν από συµφωνίες ενοικιαγοράς ,363 Άλλες τραπεζικές διευκολύνσεις ,948, ,356 Τρέχοντα Τραπεζικό δάνειο µε υποθήκη για τα Κεντρικά Γραφεία Υποχρεώσεις που προκύπτουν από συµφωνίες ενοικιαγοράς Τραπεζικά παρατραβήγµατα Άλλες τραπεζικές διευκολύνσεις άνειο από την Lanza Holding ApS άνειο από την VIP Progress (Overseas) Tραπεζικό δάνειο µε υποθήκη για τα Κεντρικά Γραφεία Τον Ιούνιο του 2005 η Εταιρεία υπέγραψε συµφωνία για την αγορά νέου κτιρίου για την εγκατάσταση των νέων Κεντρικών Γραφείων του Συγκροτήµατος στην Κύπρο (λογιστική αξία του ακινήτου : US$6.462 χιλιάδες στις 30 Ιουνίου 2010 και US$6.578 χιλιάδες στις 31 εκεµβρίου 2009). Τον Ιούλιο του 2005 η Εταιρεία υπέγραψε συµφωνίες µε την Marfin Popular Bank για την χρηµατοδότηση της αγοράς του ακινήτου και της καταβολής των τελών µεταβίβασης. Η χρηµατοδότηση αυτή αποτελείται από δύο τραπεζικά δάνεια προκαθορισµένης διάρκειας για ποσά ισοδύναµα µε CY και CY αντίστοιχα τα οποία έχουν µετατραπεί σε US$. Μέχρι τις 30 Ιουνίου 2008 όλα τα ποσά αναλήφθηκαν. Τα δύο δάνεια φέρουν τόκο προς US$ LIBOR πλέον 2,10% ετησίως. Το πρώτο δάνειο είναι αποπληρωτέο σε µηνιαίες δόσεις για περίοδο 15 ετών ενώ το δεύτερο δάνειο ήταν αποπλήρωτέο σε 36 µηνιαίες δόσεις. Τον Απρίλιο του 2008 η Εταιρεία υπέγραψε συµφωνία για δάνειο προκαθορισµένης διάρκειας µε τη Marfin Popular Bank για το ποσό των µε σκοπό τη χρηµατοδότηση επιπλέον εργασιών στα κεντρικά γραφεία. Μέχρι τις 30 Ιουνίου 2009, το ποσό των αναλήφθηκε. Το δάνειο φέρει τόκο προς Euribor + 2% ετησίως και είναι πληρωτέο σε 120 µηνιαίες δόσεις. Τα δάνεια είναι εγγυηµένα µε πρώτη υποθήκη πάνω στο ακίνητο για US$5.558 χιλιάδες, µε τραπεζική εγγύηση που εξασφαλίζει την έκδοση του τίτλου ιδιοκτησίας του ακινήτου, την εκχώρηση ασφαλιστήριου συµβολαίου πυρός και σεισµού επί του ακινήτου για το ποσό των χιλιάδες και µε κυµαινόµενη επιβάρυνση για 342 χιλίαδες επί των περιουσιακών στοιχείων της Εταιρείας. 21

24 12. Έντοκα δάνεια και άλλοι δανεισµοί (συνέχεια) Υποχρεώσεις που προκύπτουν από τις συµφωνίες ενοικιαγοράς Αυτές οι υποχρεώσεις αφορούν συµφωνίες για την αγορά οχηµάτων και ηλεκτρονικών υπολογιστών. Τα στοιχεία ενεργητικού µε συµφωνία ενοικιαγοράς έχουν δεσµευθεί ως εγγύηση για τις σχετικές υποχρεώσεις που προκύπτουν από τις συµφωνίες ενοικιαγοράς. Τραπεζικά παρατραβήγµατα και άλλες τραπεζικές διευκολύνσεις Τον Μάρτιο του 2007, η Εταιρεία σύναψε συµβάσεις διευκόλυνσης µε εξασφαλίσεις µε την Marfin Popular Bank. Στη χρηµατοδότηση αυτή συνεπάγεται διευκόλυνση υπεραναλήψεων για ποσό µέχρι και US$ και ένα δάνειο καθορισµένου χρόνου ύψους US$ Και οι δύο διευκολύνσεις φέρουν τόκο προς US$ LIBOR πλέον 2% ετησίως και είναι έχουν ως εγγύηση δεύτερη νόµιµη υποθήκη επί του κτιρίου των Κεντρικών Γραφείων για το ποσό των US$ Το δάνειο καθορισµένου χρόνου είναι εξοφλητέο µε µηνιαίες δόσεις σε ένα χρονικό διάστηµα πέντε ετών. Η διευκόλυνση υπεραναλήψεων είναι εξοφλητέα επί τη εµφάνίσει, ανανεώσιµη σε ετήσια βάση. Τον Αύγουστο του 2007, η Nutri Export Limited Partnership σύναψε σύµβαση δανείου µε την Joint-Stock Commercial Bank Promsvyazbank Υποκατάστηµα Κύπρου, για τη χρηµατοδότηση αγορών σύµφωνα µε συµβάσεις εισαγωγών. Η χρηµατοδότηση αυτή συνεπάγεται πιστωτική διευκόλυνση µε ανώτατο όριο χρέους ύψους US$ Η πρώτη απόσυρση των κεφαλαίων έγινε σε δύο µέρη; US$ ελήφθησαν τον Αύγουστο του 2007, και αποπληρώθηκαν το Μάρτιο του 2008, και US$ ελήφθησαν τον Σεπτέµβριο του 2007, και αποπληρώθηκαν τον Μάιο του Η δεύτερη απόσυρση των κεφαλαίων έγινε σε δύο µέρη; US$ ελήφθησαν τον Απρίλιο του 2008 και US$ τον Ιούλιο του Το υπόλοιπο πόσο έχει αποπληρωθεί πλήρως µε όλους τους τόκους στις 30 Απριλίου Μέχρι τον Ιανουάριο του 2009 το δάνειο έφερε τόκο προς US$ Libor πλέον 6% ετησίως. Από τον Φεβρουάριο του 2009 το δάνειο φέρει τόκο προς 18% ετησίως. Το δάνειο είναι εγγυηµένο µε κυµαινόµενη χρέωση επί των αποθεµάτων θυγατρικών εταιρειών της Vision International People Group Public Limited στη Ρωσία, καθώς επίσης και εγγύηση της Vision International People Group Public Limited. Εµπορικές Υποχρεώσεις στην Lanza Holdings APS µετατράπηκαν σε βραχυπρόθεσµο δάνειο Στις 1 Ιανουαρίου 2010 το ποσό οφειλόµενο στην Lanza Holdings APS ύψους US$2,986, µετατράπηκε σε δάνειο βάση αµοιβαίας συµφωνίας. Το δάνειο φέρει τόκο προς 10% και είναι πληρωτέο µαζί µε τους δεδουλευµένους τόκους ως τις 31 εκεµβρίου Το οφειλόµενο ποσό ως τις 30 Ιουνίου 2010 ήταν US$1,901,

25 12. Έντοκα δάνεια και άλλοι δανεισµοί (συνέχεια) άνειο από VIP Progress (Overseas) Τον Ιανουάριο του 2009 η Εταιρεία σύναψε δανειακή σύµβαση µε την VIP Progress (Overseas) Ltd, µέρος συνδεδεµένο µε τον Όµιλο, σύµφωνα µε την οποία η VIP Progress (Overseas) Ltd δάνεισε µε τόκο 12,5% ετησίως στην Εταιρεία. Σύµφωνα µε την σύµβαση το δάνειο επρόκειτο να εξοφληθεί έως τις 20 Φεβρουαρίου 2009, αλλιώς θα χρεωνόταν καθηµερινή ποινική ρήτρα 0,1%. Ποσό ύψους συν δεδουλευµένους τόκους εξοφλήθηκαν στις 30 Μαρτίου Σύµφωνα µε συµπληρωµατική συµφωνία που υπογράφτηκε τον Φεβρουάριο του 2009, το ποσό των παραχωρήθηκε σαν επιπρόσθετο δάνειο. Μια περαιτέρω συµπληρωµατική συµφωνία που υπογράφτηκε τον Μάιου του 2009 παρέτεινε την εξόφληση του υπολοίπου του δανείου ως τις 30 Σεπτεµβρίου Ο τόκους στο οφειλόµενο ποσό των θα παραµείνει στο 12,5% µέχρι τις 31 Μάιου 2009 και στο 18,0% για την περίοδο 1 Ιουνίου 2009 µε 30 Σεπτεµβρίου Επίσης συµφωνήθηκε ότι το δάνειο θα αυξηθεί κατά την 1 Ιουνίου 2009 µε τόκο 18,0%. Το υπόλοιπο του δανείου στις 30 Ιουνίου 2010 ανέρχεται σε US$ Άλλες πληροφορίες Νοµικές και άλλες απαιτήσεις Κατά την ηµεροµηνία της έγκρισης των ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων, δεν εκκρεµούν οποιεσδήποτε δίκες, διεκδικήσεις ή απαιτήσεις εναντίον των εταιρειών του Οµίλου που ενδέχεται να έχουν σηµαντική επίπτωση στην οικονοµική κατάσταση και επίδοση και ταµειακή ροή του Οµίλου. Κεφαλαιουχικές δεσµεύσεις Στις 30 Ιουνίου 2010 ο Όµιλος είχε κεφαλαιουχικές δεσµεύσεις ύψους (US$ ) για την αύξηση του συντελεστή δόµησης στο κτίριο των Κεντρικών Γραφείων το οποίο είναι πληρωτέο στο Κυπριακό Τµήµα Πολεοδοµίας έως το Νοέµβριο του Οι ίδιες δεσµεύσεις υπήρχαν και στις 31 εκεµβρίου Γνωστοποιήσεις συνδεόµενων µερών Οι ενδιάµεσες συνοπτικές ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις περιλαµβάνουν τις οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας και των εξηρτηµένων εταιρειών της που καταγράφονται στην σηµείωση 8. Η µητρική εταιρεία της Εταιρείας είναι η Health Tech Corporation Limited, εταιρεία η οποία ενεγράφη στο Νησί του Γκέρνσεϊ. Η Health Tech Corporation Limited, ανήκει κατά κυριότητα στον Γενικός Εκτελεστικός ιευθυντής της Εταιρείας, κ. Dmitry Buriak, o οποίος θεωρείται η τελική ελέγχουσα οντότητα του Οµίλου. Οι διευθυντές του Οµίλου θεωρήθηκαν ως σηµαντικό προσωπικό του Οµίλου κατά την διάρκεια της περιόδου αναφοράς. 23

26 14. Γνωστοποιήσεις συνδεόµενων µερών (συνέχεια) Οι πιο κάτω πίνακες παρουσιάζουν τα συνολικά ποσά των συναλλαγών, που έχουν γίνει µε συνδεόµενα µέρη για την οικονοµική περίοδο και τα οφειλόµενα υπόλοιπα στο τέλος της περιόδου. Εξάµηνο που έληξε στις 30 Ιουνίου Αγορές από συνδεόµενα µέρη Καθαροί τόκοι που πληρώθηκαν/ (εισπράχθηκαν) Εισόδηµα από συνδεόµενα µέρη Έξοδα που χρεώθηκαν από συνδεόµενα µέρη Συνδεόµενο µέρος US$ US$ US$ US$ Σηµείωση VIP Progress (Overseas) , Health Tech Property Limited (β) Real Pro LLC (β) ,432 Atlas Corporation Services GmbH , ,600 (α) UAB Forumo Rumai ,639 (β) ,454 VIP Communication Limited ,262 30,000 (β) Strateg Garant LLC Nutripharma Limited , Health Tech Corporation AG (β) JSC Svencioniu Vaistazoles

27 14. Γνωστοποιήσεις συνδεόµενων µερών (συνέχεια) Εµπορικά Εµπορικά Ποσά άνεια και άλλα εισπρακτέα και άλλα πληρωτέα οφειλόµενα οφειλόµενα (προς)/ από (προς)/ από Συνδεόµενο µέρος US$ US$ US$ US$ Health Tech 30/06/ ( ) - Corporation AG 31/12/ ( ) - VIP Communication 30/06/2010 Limited 31/12/ Nutripharma 30/06/ Limited 31/12/ VIP Progress 30/06/ (9.797) (Overseas) Σηµ.12 31/12/ ( ) Corpofin 30/06/ /12/ Strateg Garant 30/06/ LLC 31/12/ UAB Forumo 30/06/ Rumai 31/12/ Playar Holdings 30/06/ (68.246) - Ltd 31/12/ (76.166) - JSC Svencioniu Vaistazoles 30/06/ (63.213) - 31/12/ Vision Egypt 30/06/ (13.225) - For Services 31/12/ Atlas Corporation 30/06/ ( ) - Services GmbH 31/12/ ( )

28 14. Γνωστοποιήσεις συνδεόµενων µερών (συνέχεια) Η σχέση των πάνω συνδεόµενων µερών µε το Συγκρότηµα περιγράφεται παρακάτω: Μέρος Health Tech Corporation AG Health Tech Corporation Limited Health Tech Property Limited VIP Progress (Overseas) Limited VIP Communication Limited Corpofin S.A. Real Pro LLC UAB Forumo Rumai Atlas Corporate Services GmbH JSC Svencioniou Vaistazoles Nutripharma Limited Vision Egypt for Services Playar Holdings Limited Σχέση Ανώτερη µητρική εταιρεία Mητρική εταιρεία Οντότητα κάτω από κοινό έλεγχο Οντότητα κάτω από κοινό έλεγχο Οντότητα κάτω από κοινό έλεγχο Οντότητα κάτω από κοινό έλεγχο Οντότητα κάτω από κοινό έλεγχο Οντότητα κάτω από κοινό έλεγχο Οντότητα κάτω από κοινό έλεγχο Οντότητα κάτω από κοινό έλεγχο Συνδεδεµένη εταιρεία Συνδεδεµένη εταιρεία Οντότητα κάτω από τον έλεγχο ενός συµβούλου Συναλλαγές µεταξύ συνδεόµενων µερών γίνονται µε όρους που συµφωνούνται µεταξύ των µερών, οι οποίοι στις πλείστες των περιπτώσεων αναφέρονται στις συµφωνίες µεταξύ των µερών. Υπόλοιπα µε την Nutripharma Limited πέραν των 120 ηµερών φέρουν τόκο προς LIBOR + 2%. Σηµειώσεις για έξοδα που χρεώθηκαν από συνδεόµενα µέρη: (α) Το Ιανουάριο του 2009, ο Όµιλος και η Atlas Corporation Services GmbH εισήλθαν σε συµφωνία µε την οποία η Atlas Corporation Services GmbH παρέχει υπηρεσίες στον Όµιλο, συµπεριλαµβανοµένων, µεταξύ άλλων, νοµικών, οικονοµικών, διοικητικών, λογισµικών και άλλων υπηρεσιών. (β) Τα έξοδα που χρεώθηκαν από άλλα συνδεόµενα µέρη σχετίζονται µε διάφορες υπηρεσίες που αυτά τα µέρη προσέφεραν στον Όµιλο, συµπεριλαµβανοµένων διοικητικών, συµβουλευτικών υπηρεσιών, υπηρεσιών προώθησης πωλήσεων και διαφηµιστικών υπηρεσιών. (γ) Ο στόχος της ιοίκησης της Εταιρείας για το µέλλον είναι να εσωτερικεύσει όλες τις υπηρεσίες που παρέχονται από συνδεόµενα µέρη ώστε να προσθέσουν αξία στην επιχείρηση Αµοιβή Βασικών Στελεχών Εξάµηνο που έληξε στις 30 Ιουνίου Ιουνίου 2009 US$ US$ Μισθοί Εκτελεστικών Συµβούλων και άλλα ωφελήµατα Μισθοί Μη Εκτελεστικών Συµβούλων και άλλα ωφελήµατα Σύνολο απολαβών

29 14. Γνωστοποιήσεις συνδεόµενων µερών (συνέχεια) Άλλα συµφέροντα Συµβούλων Κατά τη διάρκεια της περιόδου, αγορές εξοπλισµού ηλεκτρονικών υπολογιστών και λογισµικών ύψους US$8.082 (2009: US$7.264) σε τιµές αγοράς πραγµατοποιήθηκαν από τις εταιρείες του Οµίλου από την Demstar Information Group Limited, εταιρεία στην οποία ένας εκ των πρώην Μη Εκτελεστικών Συµβούλων (κ. Μιχαήλ Γ. Κολοκασίδης-παραιτήθηκε στις 21 Οκτωβρίου 2009) είναι Σύµβουλος. Επίσης, ποσό ύψους US$2.738 (2009: US$27.350) χρεώθηκε από την Demstar Information Group Limited για υπηρεσίες συναφείς µε πληροφορική που παρασχέθηκαν προς τον Όµιλο. Ποσό ύψους US$1.679 ήταν οφειλόµενο στη Demstar Information Group Limited στις 30 η Ιουνίου 2010 (31 η εκεµβρίου 2009: US$2.530). 15. Γεγονότα µετά την ηµεροµηνία του ισολογισµού εν υπήρξαν σηµαντικά γεγονότα µεταγενέστερα της ηµεροµηνίας του ισολογισµού, που να επηρεάσουν τις ενδιάµεσες συνοπτικές ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις στις 30 Ιουνίου Επιπρόσθετες πληροφορίες Ο Όµιλος παρουσιάζει τον ενδιάµεσο ενοποιηµένο ισολογισµό του, την ενοποιηµένη κατάσταση λογαριασµού αποτελεσµάτων και την ενοποιηµένη κατάσταση ταµειακών ροών σε Ευρώ ( ) ως συµπληρωµατικές πληροφορίες. Τα ποσά που παρουσιάζονται σε ολάρια Ηνωµένων Πολιτειών για τα έτη 2010 και 2009 έχουν µετατραπεί σε Ευρώ χρησιµοποιώντας την συναλλαγµατική ισοτιµία που εκδόθηκε από την Κεντρική Ευρωπαϊκή Τράπεζα κατά την 30η Ιουνίου 2010, δηλ. 1=US$1,

30