Ετήσια Οικονοµική Έκθεση

Transcript

1 ΓΙΟΥΡΟΜΠΡΟΚΕΡΣ ΜΕΣΙΤΕΣ ΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ Α.Ε. Ετήσια Οικονοµική Έκθεση για τη χρήση 2011 (01/01/2011 έως 31/12/2011) (σύµφωνα µε το άρθρο 4 του Ν.3556/2007) ΓΙΟΥΡΟΜΠΡΟΚΕΡΣ ΜΕΣΙΤΕΣ ΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ Α.Ε. Αρ. Μητρώου Α.Ε / 06 / Β / 92 / 5 ΑΦΜ: ΟΥ: ΦΑΕ ΑΘΗΝΩΝ Λ. Κηφισίας 100 & Μαραθ/µου Μαρούσι ΤΗΛ.: , FAX:

2 Βεβαιώνεται ότι οι Ετήσιες Οικονοµικές Καταστάσεις της 31 εκεµβρίου 2011 είναι εκείνες ου εγκρίθηκαν α ό το ιοικητικό Συµβούλιο της «ΑΝΩΝΥΜΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΓΙΟΥΡΟΜΠΡΟΚΕΡΣ ΜΕΣΙΤΕΣ ΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ» την 27/03/2012 και τελούν υ ό την έγκριση της Ετήσιας Τακτικής Γενικής Συνέλευσης. Έχουν δε δηµοσιο οιηθεί µέσω του τύ ου και έχουν αναρτηθεί στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση Ε ισηµαίνεται ότι τα δηµοσιευθέντα στον τύ ο συνο τικά οικονοµικά στοιχεία και ληροφορίες στοχεύουν στο να αράσχουν στον αναγνώστη ορισµένα γενικά οικονοµικά στοιχεία αλλά δεν αρέχουν την ολοκληρωµένη εικόνα της οικονοµικής θέσης των χρηµατοοικονοµικών ε ιδόσεων και των ταµιακών ροών της εταιρίας και του Οµίλου, σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυ α Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς. Ε ίσης ε ισηµαίνεται ότι, χάριν α λο οίησης, στα δηµοσιευθέντα στον τύ ο συνο τικά οικονοµικά στοιχεία έχουν γίνει ορισµένες συµ τύξεις και ανακατατάξεις κονδυλίων. Γεώργιος Μ. Κούµπας Πρόεδρος του ιοικητικού Συµβουλίου 1

3 Π Ε Ρ Ι Ε Χ Ο Μ Ε Ν Α ΓΙΟΥΡΟΜΠΡΟΚΕΡΣ ΜΕΣΙΤΕΣ ΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ Α.Ε... 1 ηλώσεις Εκπροσώπων του ιοικητικού Συµβουλίου... 6 ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ... 8 ΕΚΘΕΣΗ ΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ.Σ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟ ΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ - ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ Πληροφορίες για τον Όµιλο Γενικές Πληροφορίες οµή του Οµίλου Σύνοψη Σηµαντικών Λογιστικών Αρχών Πλαίσιο Κατάρτισης των Οικονοµικών Καταστάσεων Αλλαγή στις λογιστικές ολιτικές Νέα Πρότυ α, ιερµηνείες, αναθεωρήσεις και τρο ο οιήσεις υφιστάµενων Προτύ ων τα ο οία έχουν τεθεί σε ισχύ και έχουν υιοθετηθεί α ό την Ευρω αϊκή Ένωση Νέα Πρότυ α, ιερµηνείες και τρο ο οιήσεις υφιστάµενων Προτύ ων τα ο οία δεν έχουν ακόµα τεθεί σε ισχύ Σηµαντικές Λογιστικές Εκτιµήσεις και Κρίσεις της ιοίκησης Πρόβλεψη για ε ισφαλείς α αιτήσεις Έλεγχοι α οµείωσης υ εραξίας Ωφέλιµη ζωή α οσβέσιµων στοιχείων Εκτίµηση της αξίας των ακινήτων ου α οτιµώνται στην εύλογη αξία τους Εκτίµηση Εύλογης Αξίας Χρηµατοοικονοµικών Μέσων Α οµείωση Χρηµατοοικονοµικών Μέσων Πρόβλεψη για Φόρο Εισοδήµατος Πρόβλεψη για Α οζηµίωση Προσω ικού Θυγατρικές Εταιρείες Συγγενείς Ε ιχειρήσεις Λειτουργικοί Τοµείς Λειτουργικό Νόµισµα και Νόµισµα Παρουσίασης Συναλλαγές και Υ όλοι α σε ξένο νόµισµα

4 3.9 Μετατρο ή Εκµεταλλεύσεων Εξωτερικού Ενσώµατα Πάγια Περιουσιακά Στοιχεία Ε ενδύσεις σε Ακίνητα Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία - Λογισµικό Α οµείωση Αξίας Περιουσιακών Στοιχείων Μη χρηµατοοικονοµικά εριουσιακά στοιχεία Χρηµατοοικονοµικά εριουσιακά στοιχεία: Χρηµατοοικονοµικά Στοιχεία Χρηµατοοικονοµικά εριουσιακά στοιχεία α οτιµώµενα στην εύλογη αξία τους µε µεταβολές στα α οτελέσµατα άνεια και α αιτήσεις Ε ενδύσεις διακρατούµενες ως τη λήξη ιαθέσιµα για ώληση χρηµατοοικονοµικά εριουσιακά στοιχεία Εµ ορικές Α αιτήσεις Ταµειακά ιαθέσιµα & Ισοδύναµα Στοιχεία Μετοχικό Κεφάλαιο ανεισµός Αναβαλλόµενος Φόρος Εισοδήµατος Φορολογία Πρόβλεψη για Α οζηµίωση Προσω ικού Κρατικά Ασφαλιστικά Προγράµµατα: Προβλέψεις και Ενδεχόµενες Υ οχρεώσεις Αναγνώριση Εσόδων Μισθώσεις Κρατικές Ε ιχορηγήσεις ιάθεση Κερδών και ιανοµή Μερισµάτων Κέρδη Ανά Μετοχή Στρογγυλο οιήσεις ιαχείριση Χρηµατοοικονοµικού Κινδύνου Παράγοντες Χρηµατοοικονοµικού Κινδύνου Κίνδυνος αγοράς συναλλαγµατικών ισοτιµιών Πιστωτικός κίνδυνος Κίνδυνος ρευστότητας Κίνδυνος ε ιτοκίων Κίνδυνος της Αγοράς

5 4. Πληροφόρηση κατά Τοµέα Έξοδα ανά Κατηγορία Λοιπά Έσοδα Εκµεταλλεύσεως Λοιπά Έξοδα Εκµεταλλεύσεως Καθαρά Έσοδα (Έξοδα) Χρηµατοοικονοµικής Λειτουργίας Φόροι Κέρδη / (Ζηµίες) ανά Μετοχή Ενσώµατα Πάγια Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία Επενδύσεις Επενδύσεις σε Θυγατρικές Επενδύσεις σε Λοιπές Επιχειρήσεις και λοιπές Επενδύσεις Επενδύσεις σε Ακίνητα Λοιπές Μακροπρόθεσµες Απαιτήσεις Πελάτες και Λοιπές Απαιτήσεις Χρηµατοοικονοµικά Μέσα Ενεργητικού και Παθητικού Κατηγορίες Χρηµατοοικονοµικών Μέσων Ενεργητικού και Παθητικού Χρηµατοοικονοµικά Στοιχειά Ενεργητικού ανεισµός Χρηµατικά ιαθέσιµα & Ισοδύναµα Μετοχικό Κεφάλαιο και Υπέρ το Άρτιο αποθεµατικό Αποθεµατικά Κέρδη / (Ζηµίες) εις Νέο άνεια Κίνδυνοι Χρηµατοοικονοµικών Μέσων Πιστωτικός Κίνδυνος Κίνδυνος Ρευστότητας Ευαισθησία σε ιακυµάνσεις Επιτοκίων Ευαισθησία σε λοιπές µεταβολές τιµών Πολιτικές και διαδικασίες διαχείρισης κεφαλαίου Αποζηµιώσεις Προσωπικού λόγω Εξόδου από την Υπηρεσία Λοιπές Μακροπρόθεσµες Υποχρεώσεις Προµηθευτές και Λοιπές Υποχρεώσεις Λοιποί Φόροι Πληρωτέοι Συναλλαγές µε Συνδεδεµένα Μέρη εσµεύσεις και Ενδεχόµενες Υποχρεώσεις

6 30.1 εσµεύσεις από λειτουργικές µισθώσεις Ενδεχόµενες Υποχρεώσεις από Επίδικες ή υπό ιαιτησία ιαφορές Προβλέψεις και Λοιπές Ενδεχόµενες Υποχρεώσεις Υφιστάµενα Εµπράγµατα Βάρη Αριθµός Απασχολούµενου Προσωπικού Γεγονότα µετά την ηµεροµηνία αναφοράς ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ

7 ηλώσεις Εκπροσώπων του ιοικητικού Συµβουλίου Τα µέλη του ιοικητικού Συµβουλίου της Ανώνυµης Εταιρείας µε την ε ωνυµία ΓΙΟΥΡΟΜΠΡΟΚΕΡΣ ΜΕΣΙΤΕΣ ΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ A.E. και το διακριτικό τίτλο «ΓΙΟΥΡΟΜΠΡΟΚΕΡΣ» ου εδρεύει στo Μαρούσι, Λ. Κηφισίας 100 & Μαραθωνοδρόµου 83: 1. Γεώργιος Κούµ ας του Μιχαήλ, κατοίκου Φιλοθέης Αττικής, οδός Αγίας Φιλοθέης αρ. 18, Προέδρου του ιοικητικού Συµβουλίου, 2. Ουαλίντ Άβδος του Φουάντ, κατοίκου Βούλας Αττικής, οδός Πρίγκη ος Πέτρου αρ. 2, Αντι ροέδρου του ιοικητικού Συµβουλίου και ιευθύνοντος Συµβούλου, 3. Αναστάσιος Τσιρώνης του Κωνσταντίνου, κατοίκου Αθηνών Αττικής, οδός Βαλαωρίτου αρ. 9Β, Μέλους του ιοικητικού Συµβουλίου, ειδικώς ρος τούτο ορισθείς µε α όφαση του ιοικητικού Συµβουλίου της Εταιρείας υ ό την ανωτέρω ιδιότητά µας, δηλώνουµε και βεβαιώνουµε µε την αρούσα ότι, εξ όσων γνωρίζουµε: Α.Οι ετήσιες, εταιρικές και ενο οιηµένες, οικονοµικές καταστάσεις της ΓΙΟΥΡΟΜΠΡΟΚΕΡΣ ΜΕΣΙΤΕΣ ΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ A.E., , οι ο οίες καταρτίσθηκαν σύµφωνα µε τα ισχύοντα ιεθνή Λογιστικά Πρότυ α, α εικονίζουν κατά τρό ο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του αθητικού, την καθαρή θέση και τα α οτελέσµατα χρήσεως της εταιρείας, καθώς και των ε ιχειρήσεων ου εριλαµβάνονται στην ενο οίηση εκλαµβανοµένων ως σύνολο. Β. Η ετήσια έκθεση του ιοικητικού Συµβουλίου α εικονίζει κατά τρό ο αληθή την εξέλιξη, τις ε ιδόσεις και τη θέση της εταιρίας καθώς και των ε ιχειρήσεων ου εριλαµβάνονται στην ενο οίηση εκλαµβανοµένων ως σύνολο, συµ εριλαµβανοµένης της εριγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων ου αντιµετω ίζουν. 6

8 Μαρούσι Αττικής, 27 Μαρτίου 2012 Οι βεβαιούντες, Ο Πρόεδρος του.σ Ο ιευθύνων Σύµβουλος Το Ορισθέν από το.σ Μέλος Γεώργιος Κούµπας Α..Τ. Χ Ουαλίντ Άβδος Α..Τ. Α Ε Αναστάσιος Τσιρώνης Α..Τ. Φ

9 ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της Εταιρείας ΓΙΟΥΡΟΜΠΡΟΚΕΡΣ ΜΕΣΙΤΕΣ ΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ Α.Ε. Έκθεση ε ί των Εταιρικών και Ενο οιηµένων Οικονοµικών Καταστάσεων Ελέγξαµε τις συνηµµένες εταιρικές και τις ενο οιηµένες οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας ΓΙΟΥΡΟΜΠΡΟΚΕΡΣ ΜΕΣΙΤΕΣ ΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ Α.Ε., οι ο οίες α οτελούνται α ό την εταιρική και ενο οιηµένη κατάσταση οικονοµικής θέσης της 31 εκεµβρίου 2011, τις εταιρικές και ενο οιηµένες καταστάσεις συνολικού εισοδήµατος, µεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταµειακών ροών της χρήσεως ου έληξε την ηµεροµηνία αυτή, καθώς και ερίληψη σηµαντικών λογιστικών αρχών και µεθόδων και λοι ές ε εξηγηµατικές ληροφορίες. Ευθύνη της ιοίκησης για τις Εταιρικές και Ενο οιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη αρουσίαση αυτών των εταιρικών και ενο οιηµένων οικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυ α Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς, ό ως αυτά έχουν υιοθετηθεί α ό την Ευρω αϊκή Ένωση, ό ως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες, ου η διοίκηση καθορίζει ως α αραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση εταιρικών και ενο οιηµένων οικονοµικών καταστάσεων α αλλαγµένων α ό ουσιώδη ανακρίβεια, ου οφείλεται είτε σε α άτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική µας ευθύνη είναι να εκφράσουµε γνώµη ε ί αυτών των εταιρικών και ενο οιηµένων οικονοµικών καταστάσεων µε βάση τον έλεγχό µας. ιενεργήσαµε τον έλεγχό µας σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυ α Ελέγχου. Τα ρότυ α αυτά α αιτούν να συµµορφωνόµαστε µε κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουµε και διενεργούµε τον έλεγχο µε σκο ό την α όκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι εταιρικές και ενο οιηµένες οικονοµικές καταστάσεις είναι α αλλαγµένες α ό ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος εριλαµβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την α όκτηση ελεγκτικών τεκµηρίων, σχετικά µε τα οσά και τις γνωστο οιήσεις στις εταιρικές και τις ενο οιηµένες οικονοµικές καταστάσεις. Οι ε ιλεγόµενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή εριλαµβανοµένης της εκτίµησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των εταιρικών και ενο οιηµένων οικονοµικών καταστάσεων, ου οφείλεται είτε σε α άτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια 8

10 αυτών των εκτιµήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες ου σχετίζονται µε την κατάρτιση και εύλογη αρουσίαση των εταιρικών και ενο οιηµένων οικονοµικών καταστάσεων της εταιρείας, µε σκο ό το σχεδιασµό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις εριστάσεις, αλλά όχι µε σκο ό την έκφραση γνώµης ε ί της α οτελεσµατικότητας των εσωτερικών δικλίδων της εταιρείας. Ο έλεγχος εριλαµβάνει ε ίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και µεθόδων ου χρησιµο οιήθηκαν και του εύλογου των εκτιµήσεων ου έγιναν α ό τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής αρουσίασης των εταιρικών και ενο οιηµένων οικονοµικών καταστάσεων. Πιστεύουµε ότι τα ελεγκτικά τεκµήρια ου έχουµε συγκεντρώσει είναι ε αρκή και κατάλληλα για τη θεµελίωση της ελεγκτικής µας γνώµης. Γνώµη Κατά τη γνώµη µας, οι συνηµµένες εταιρικές και ενο οιηµένες οικονοµικές καταστάσεις αρουσιάζουν εύλογα, α ό κάθε ουσιώδη ά οψη, την οικονοµική θέση της Εταιρείας ΓΙΟΥΡΟΜΠΡΟΚΕΡΣ ΜΕΣΙΤΕΣ ΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ Α.Ε. και των θυγατρικών αυτής κατά την 31 εκεµβρίου 2011 και τη χρηµατοοικονοµική τους ε ίδοση και τις ταµειακές τους ροές για τη χρήση ου έληξε την ηµεροµηνία αυτή σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυ α Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς, ό ως αυτά έχουν υιοθετηθεί α ό την Ευρω αϊκή Ένωση. Έµφαση Θέµατος Εφιστούµε την ροσοχή σας στη σηµείωση 3.1 των οικονοµικών καταστάσεων, ό ου εριγράφεται το γεγονός ότι οι οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας έχουν καταρτιστεί µε βάση την αραδοχή της συνέχισης της δραστηριότητας. Ό ως σηµειώνεται, το σύνολο των Ιδίων Κεφαλαίων της Εταιρίας έχει καταστεί αρνητικό και συνε ώς συντρέχουν οι ροϋ οθέσεις εφαρµογής των διατάξεων του άρθρου 48 του κωδ. Ν. 2190/1920. Οι ενέργειες της ιοίκησης αναφορικά µε την αντιµετώ ιση του θέµατος αυτού αναφέρονται ε ίσης στη σηµείωση 3.1 των οικονοµικών καταστάσεων. Οι οικονοµικές καταστάσεις δεν εριλαµβάνουν ο οιαδή οτε ροσαρµογή η ο οία είναι ιθανόν να ροκύψει λόγω της αρα άνω αβεβαιότητας. Στη γνώµη µας δεν διατυ ώνεται ε ιφύλαξη σε σχέση µε το θέµα αυτό. 9

11 Αναφορά ε ί Άλλων Νοµικών και Κανονιστικών Θεµάτων α) Στην Έκθεση ιαχείρισης του ιοικητικού Συµβουλίου εριλαµβάνεται δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης, η ο οία αρέχει τα ληροφοριακά στοιχεία ου ορίζονται στην αράγραφο 3δ του άρθρου 43α του Κ.Ν 2190/1920. β) Ε αληθεύσαµε τη συµφωνία και την αντιστοίχηση του εριεχοµένου της Έκθεσης ιαχείρισης του ιοικητικού Συµβουλίου µε τις συνηµµένες εταιρικές και ενο οιηµένες οικονοµικές καταστάσεις, στα λαίσια των οριζόµενων α ό τα άρθρα 43α, 108 και 37 του Κ.Ν. 2190/1920. Αθήνα, 29 Μαρτίου 2012 Λέος Ιωάννης Α.Μ Σ.Ο.Ε.Λ

12 ΕΚΘΕΣΗ ΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ.Σ. ΤΗΣ «ΓΙΟΥΡΟΜΠΡΟΚΕΡΣ ΜΕΣΙΤΕΣ ΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ A.E» ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡEIΑΣ ΚΑΙ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ 2011 ΠΡΟΣ ΤΗΝ ΤΑΚΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ ΣΥΝΕΛΕΥΣΗ ΤΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΑΡ.Μ.Α.Ε /06/Β/92/5 Η αρούσα Ετήσια Έκθεση του ιοικητικού Συµβουλίου η ο οία ακολουθεί (εφεξής καλούµενη για λόγους συντοµίας ως «Έκθεση»), αφορά την εταιρική χρήση 2011 ( ) ) και συντάχθηκε και είναι εναρµονισµένη µε τις σχετικές διατάξεις του Ν.2190/1920 άρθρο 43 α αράγραφος 3 & 4 άρθρο 107 αράγραφος 3 και άρθρο 136 αρ.2.ε ίσης σύµφωνα µε τις διατάξεις του Ν. 3556/2007, άρθρα 2(γ),6,7 & 8 καθώς και τις α οφάσεις της Ε ιτρο ής Κεφαλαιαγοράς Α όφαση 1/434/2007 αρ.3 και Α όφαση 7/448/ άρθρο 2 Η αρούσα Έκθεση εµ εριέχει κατά τρό ο ευσύνο το, λην όµως εύλη το και ουσιαστικό, τις σηµαντικές ε ιµέρους θεµατικές ενότητες, και α εικονίζει κατά τρό ο αληθή όλες τις σχετικές αναγκαίες κατά νόµο ληροφορίες, ροκειµένου να εξαχθεί µια ουσιαστική και εµ εριστατωµένη ενηµέρωση για την δραστηριότητα κατά την εν λόγω χρονική ερίοδο της Εταιρείας ΓΙΟΥΡΟΜΠΡΟΚΕΡΣ ΜΕΣΙΤΕΣ ΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ ΑΕ (εφεξής καλούµενη για λόγους συντοµίας ως «Εταιρεία» ή «ΓΙΟΥΡΟΜΠΡΟΚΕΡΣ»), καθώς και του Οµίλου ΓΙΟΥΡΟΜΠΡΟΚΕΡΣ, στον ο οίο Όµιλο εριλαµβάνεται λην της ΓΙΟΥΡΟΜΠΡΟΚΕΡΣ και η θυγατρική εταιρεία EUROGROUP INSURANCE REINSURANCE BROKERS ROMANIA SRL, ου εδρεύει στο Βουκουρέστι της Ρουµανίας στην ο οία η ΓΙΟΥΡΟΜΠΡΟΚΕΡΣ συµµετέχει µε οσοστό 91,04% και ενο οιείται µε τη µέθοδο της ολικής ενο οίησης. Σκο ός της Έκθεσης είναι η ενηµέρωση των ε ενδυτών : 1) Για την οικονοµική κατάσταση, τα α οτελέσµατα, τη συνολική ορεία της εταιρείας και του Οµίλου κατά την υ ό εξέταση ερίοδο, καθώς και τις µεταβολές ου ε ήλθαν, 2) Για τα σηµαντικά γεγονότα ου έλαβαν χώρα κατά την διάρκεια της τρέχουσας οικονοµικής χρήσης και την ε ίδραση τους στις ετήσιες Οικονοµικές Καταστάσεις Εταιρικές και Ενο οιηµένες, 3) Για τους κινδύνους ου ενδέχεται να ροκύψουν για την Εταιρεία και τον Όµιλο κατά της υ ό εξέτασης χρήσης, 4) Για τις συναλλαγές ου καταρτίσθηκαν µεταξύ της εταιρείας και των συνδεδεµένων µε αυτήν ροσώ ων. Οι θεµατικές ενότητες της Εκθέσεως και το εριεχόµενο αυτών έχουν ως ακολούθως: 11

13 1. ΑΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΕΤΗΣΙΑΣ ΧΡΗΣΗΣ Ετήσια Οικονοµική Έκθεση Εξέλιξη - Μεταβολές Οικονοµικών Μεγεθών της Εταιρείας και του Οµίλου. Αναλυτικά σε εταιρικό ε ί εδο : Ό ως ροκύ τει α ό τις ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις, Ο κύκλος εργασιών ανήλθε σε χιλ έναντι χιλ της αντίστοιχης ροηγούµενης εριόδου αρουσιάζοντας οριακή µείωση 0,97%. Τα µικτά κέρδη ανήλθαν σε χιλ έναντι χιλ της αντίστοιχης ροηγούµενης εριόδου αρουσιάζοντας αύξηση 1,16%. Τα κέρδη ρο φόρων, χρηµατοδοτικών και ε ενδυτικών α οτελεσµάτων ανήλθαν σε 274 χιλ έναντι 184 χιλ της αντίστοιχης ροηγούµενης εριόδου αρουσιάζοντας αύξηση 48,91% Τα κέρδη /( ζηµιές) ρο φόρων ανήλθαν σε (648) χιλ έναντι (1.243) χιλ της αντίστοιχης ροηγούµενης εριόδου. Οι ως άνω ζηµιές (648) χιλ ροέρχονται α ό τα χρηµατοοικονοµικά α οτελέσµατα, τα ο οία έχουν διαµορφωθεί σε (922) χιλ. κυρίως α ό ζηµιές α οτιµήσεων του εµ ορικού χαρτοφυλακίου της εταιρείας λόγω της συνεχιζόµενης τωτικής ορείας του Χ.Α, καθώς και α ό τους τόκους των τρα εζικών της υ οχρεώσεων. Τα κέρδη /( ζηµιές) µετά α ό φόρους ανήλθαν σε (915) χιλ έναντι (1.268) χιλ της αντίστοιχης ροηγούµενης εριόδου. Τα συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα µετά α ό φόρους ανήλθαν σε (1.291) χιλ έναντι (1.423) χιλ της αντίστοιχης ροηγούµενης εριόδου. Οι ζηµίες ανά µετοχή ανέρχονται σε (0,1525) έναντι (0,2113) της αντίστοιχης ροηγούµενης εριόδου. Τα κέρδη ρο φόρων, χρηµατοδοτικών, ε ενδυτικών α οτελεσµάτων και συνολικών α οσβέσεων ανήλθαν σε 576 χιλ έναντι 540 χιλ της αντίστοιχης ροηγούµενης εριόδου αρουσιάζοντας αύξηση 6,67%. Τα Ίδια Κεφάλαια ανήλθαν σε (448) χιλ έναντι 843 χιλ της αντίστοιχης ροηγούµενης εριόδου. Σε ε ί εδο οµίλου : Ο κύκλος εργασιών ανήλθε στα χιλ έναντι χιλ της αντίστοιχης ροηγούµενης εριόδου, αρουσιάζοντας αύξηση 4,38%. Τα µικτά κέρδη ανήλθαν σε χιλ έναντι χιλ της αντίστοιχης ροηγούµενης εριόδου αρουσιάζοντας αύξηση 6,40%. 12

14 Τα κέρδη ρο φόρων, χρηµατοδοτικών και ε ενδυτικών α οτελεσµάτων ανήλθαν σε 241 χιλ έναντι 82 χιλ της αντίστοιχης ροηγούµενης εριόδου αρουσιάζοντας αύξηση κατά 193,90%. Τα κέρδη /( ζηµιές) ρο φόρων ανήλθαν σε (687) χιλ έναντι (1.350) χιλ της αντίστοιχης ροηγούµενης εριόδου. Οι ζηµιές ροέρχονται α ό την ε ιβάρυνση των χρηµατοοικονοµικών α οτελεσµάτων όσου (928) χιλ κυρίως α ό ζηµιές ωλήσεων και α οτιµήσεων του εµ ορικού χαρτοφυλακίου του οµίλου λόγω της συνεχιζόµενης τωτικής ορείας του Χ.Α, καθώς και α ό τους τόκους των τρα εζικών της υ οχρεώσεων. Τα κέρδη /( ζηµιές) µετά α ό φόρους ανήλθαν σε (954) χιλ έναντι (1.376) χιλ της αντίστοιχης ροηγούµενης εριόδου. Τα συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα µετά α ό φόρους ανήλθαν σε (1.326) χιλ έναντι (1.530) χιλ της αντίστοιχης ροηγούµενης εριόδου. Οι ζηµίες ανά µετοχή ανέρχονται σε (0,1565) έναντι (0,2220) της αντίστοιχης ροηγούµενης εριόδου. Τα κέρδη ρο φόρων, χρηµατοδοτικών, ε ενδυτικών α οτελεσµάτων και συνολικών α οσβέσεων ανήλθαν σε 557 χιλ έναντι 452 χιλ της αντίστοιχης ροηγούµενης εριόδου αρουσιάζοντας αύξηση 23,23%. Τα Ίδια Κεφάλαια ανήλθαν σε (626) χιλ έναντι 685 χιλ της αντίστοιχης ροηγούµενης εριόδου. 13

15 Τα χρηµατοοικονοµικά α οτελέσµατα του οµίλου έχουν διαµορφωθεί σε ζηµιά (928) χιλ. έναντι (1.433) χιλ. της αντίστοιχης ροηγούµενης εριόδου και αναλύονται ως κάτωθι: ΕΤΑΙΡΕΙΑ Έξοδα χρηματοοικονομικής Λειτουργίας Χρεωστικοί τόκοι τραπεζικών Υποχρεώσεων και λοιπά συναφή έξοδα (559) (520) (558) (520) Ζημιά από αποτίμηση δικαιώματος μετατροπής ομολογιών (2) 0 (2) 0 Αναπροσαρμογή στην εύλογη αξία Λοιπών Χρηματοοικονομικών μέσων (392) (765) (392) (765) Συναλλαγματικές διαφορές (9) (8) 0 0 Ζημίες & έξοδα από λοιπά επενδυτικά μέσα (417) (360) (417) (360) Ζημιές από πώληση χρεογράφων 0 (168) 0 (168) Λοιπά Έξοδα (29) (58) (29) (58) Σύνολο χρηματοοικονομικών εξόδων (1.409) (1.879) (1.399) (1.871) ΕΤΑΙΡΕΙΑ Έσοδα χρηματοοικονομικής Λειτουργίας Πιστωτικοί τόκοι Τόκοι Ομολόγων Κέρδη από πώληση χρεογράφων Κέρδη από πώληση λοιπών επενδυτικών μέσων Έσοδα από μερίσματα Συναλλαγματικές διαφορές Σύνολο χρηματοοικονομικών εσόδων Καθαρά χρηματοοικονομικά έσοδα (έξοδα) (928) (1.433) (922) (1.427) Οι κύριοι λόγοι για τους ο οίους τα οικονοµικά µεγέθη του οµίλου κατά την ερίοδο 2011 ε ιβαρύνθηκαν είναι : 1) τα ζηµιογόνα χρηµατοοικονοµικά α οτελέσµατα, τα ο οία έχουν διαµορφωθεί σε ζηµιά 928 χιλ.. Οι ζηµιές των χρηµατοοικονοµικών α οτελεσµάτων ροέρχονται κατά κύριο λόγο α ό ζηµιές α οτιµήσεων του εµ ορικού χαρτοφυλακίου του οµίλου κατά την 31/12/2011, λόγω της τωτικής ορείας του Χρηµατιστηρίου Αθηνών, καθώς και α ό τους τόκους των τρα εζικών της υ οχρεώσεων. 2) Η εταιρεία εντάχθηκε στη διαδικασία εραίωσης φορολογικών υ οχρεώσεων της, για τις χρήσεις 2007,2008 και Το συνολικό οσό φόρου ου ε ιβάρυνε την Εταιρεία ανήλθε σε 167.χιλ. Ε ίσης τα Ίδια Κεφάλαια του οµίλου ε ιβαρυνθήκαν και α ό την ανα ροσαρµογή της αξίας των ιδιοχρησιµο οιούµενων ακινήτων της κατά (376) χιλ. Αντιθέτως, τα λειτουργικά µεγέθη του οµίλου αρέµειναν κερδοφόρα. Πιο συγκεκριµένα, ο κύκλος εργασιών ανήλθε στα χιλ. έναντι χιλ. της αντίστοιχης ροηγούµενης εριόδου, αρουσιάζοντας αύξηση. Τα µικτά κέρδη 14

16 ανήλθαν σε χιλ. έναντι χιλ. της αντίστοιχης ροηγούµενης εριόδου. Τα κέρδη ρο φόρων, χρηµατοδοτικών και ε ενδυτικών α οτελεσµάτων ανήλθαν σε 241 χιλ. έναντι 82 χιλ. της αντίστοιχης ροηγούµενης εριόδου. Τα κέρδη ρο φόρων χρηµατοδοτικών, ε ενδυτικών α οτελεσµάτων και συνολικών α οσβέσεων ανήλθαν σε 557 χιλ. έναντι 452 χιλ. της αντίστοιχης ροηγούµενης εριόδου, Α ό τα αρα άνω στοιχεία ροκύ τει ότι, τα λειτουργικά µεγέθη της εταιρείας λαµβανοµένων υ όψη των συνεχιζόµενων αρνητικών στοιχείων της Ελληνικής Οικονοµίας, διαµορφώθηκαν σε ικανο οιητικό ε ί εδο. Οικονοµικοί είκτες Παραθέτουµε τους οικονοµικούς δείκτες ου αφορούν την οικονοµική διάρθρωση και α οδοτικότητα του οµίλου σύµφωνα µε τις ενο οιηµένες οικονοµικές καταστάσεις των χρήσεων 31/12/2011 και 31/12/2010 αντίστοιχα. είκτες Οικονοµικής ιάρθρωσης 31/12/11 31/12/10 Κυκλοφορούν Ενεργητικό ρος Σύνολο Ενεργητικού 26,20% 41,00% Σύνολο Υ οχρεώσεων ρος Σύνολο Παθητικού 104,47% 96,24% Κυκλοφορούν Ενεργητικό ρος Βραχυ ρόθεσµες Υ οχρεώσεις 101,35% 120,92% είκτες Α οδοτικότητας Α οτελέσµατα ρο Φόρων ρος Σύνολο Πωλήσεων -14,78% -30,32% Α οτελέσµατα ρο Φόρων ρος Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων -109,74% -197,08 2. ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΠΟΥ ΣΥΝΕΒΗΣΑΝ ΣΤΗ ΧΡΗΣΗ α) Τον Νοέµβριο η µητρική εταιρεία συµµετείχε σε αύξηση του µετοχικού κεφαλαίου της θυγατρικής της εταιρείας EUROGROUP INSURANCE BROKERS ROMANIA S.R.L. µε το οσό των 182.χιλ, αυξάνοντας το οσοστό συµµετοχής της στο µετοχικό κεφάλαιο της ως άνω εταιρείας α ό 60,00% σε 91,04%. β) Η εταιρία σύµφωνα µε τις διατάξεις του άρθρου 18 αρ.4 του Ν. 4002/2011 και των άρθρων 1-13 του Ν.3888/2010, εντάχθηκε στη διαδικασία εραίωσης φορολογικών υ οχρεώσεων της, για τις χρήσεις 2007,2008 και Το συνολικό οσό φόρου ου ε ιβαρύνει την Εταιρεία ανέρχεται σε 167.χιλ. Γεγονότα µετά την λήξη της χρήσης εν υ άρχουν σηµαντικά γεγονότα ου να έχουν συµβεί µέσα στο χρονικό διάστηµα α ό τη λήξη της χρήσης µέχρι τον χρόνο υ οβολής της αρούσης έκθεσης. 15

17 3. ΚΥΡΙΟΤΕΡΟΙ ΚΙΝ ΥΝΟΙ ΚΑΙ ΑΒΕΒΑΙΟΤΗΤΕΣ Ετήσια Οικονοµική Έκθεση ιαχείριση Χρηµατοοικονοµικού Κινδύνου Οι ολιτικές διαχείρισης κινδύνου του Οµίλου εφαρµόζονται ροκειµένου να αναγνωρίζονται και να αναλύονται οι κίνδυνοι ου αντιµετω ίζει ο Όµιλος, να τίθενται όρια ανάληψης κινδύνου και να εφαρµόζονται έλεγχοι ως ρος αυτά. Οι ολιτικές διαχείρισης κινδύνου και τα σχετικά συστήµατα εξετάζονται εριοδικά ώστε να ενσωµατώνουν τις αλλαγές ου αρατηρούνται στις συνθήκες της αγοράς και στις δραστηριότητες του Οµίλου Παράγοντες Χρηµατοοικονοµικού Κινδύνου Ο Όµιλος εκτίθεται σε χρηµατοοικονοµικούς κινδύνους, ό ως κινδύνους αγοράς, ιστωτικό κίνδυνο και κίνδυνο ρευστότητας. Το γενικό ρόγραµµα διαχείρισης κινδύνων του Οµίλου εστιάζεται στη µη ροβλεψιµότητα των χρηµατο ιστωτικών αγορών και ε ιδιώκει να ελαχιστο οιήσει την ενδεχόµενη αρνητική τους ε ίδραση στη χρηµατοοικονοµική α όδοση του Οµίλου. Η διαχείριση κινδύνων διεκ εραιώνεται α ό την κεντρική οικονοµική υ ηρεσία του Οµίλου, η ο οία λειτουργεί µε συγκεκριµένους κανόνες ου έχουν εγκριθεί α ό το ιοικητικό Συµβούλιο. Το ιοικητικό Συµβούλιο αρέχει οδηγίες και κατευθύνσεις για την γενική διαχείριση του κινδύνου καθώς και ειδικές οδηγίες για την διαχείριση συγκεκριµένων κινδύνων ό ως ο συναλλαγµατικός κίνδυνος, ο κίνδυνος ε ιτοκίου και ο ιστωτικός κίνδυνος. (α) Κίνδυνος αγοράς συναλλαγµατικών ισοτιµιών Ο Όµιλος δραστηριο οιείται στην Ευρώ η και συνε ώς το µεγαλύτερο µέρος των συναλλαγών του Οµίλου διεξάγεται σε Ευρώ, µε συνέ εια να υ όκειται σε µειωµένο συναλλαγµατικό κίνδυνο. (β) Πιστωτικός κίνδυνος Ο Όµιλος έχει θεσ ίσει και εφαρµόζει διαδικασίες ιστωτικού ελέγχου µε στόχο την ελαχιστο οίηση των ε ισφαλειών. Πελάτες του Οµίλου είναι κατά κύριο λόγο µεγάλες ασφαλιστικές εταιρείες µε υψηλό δείκτη φερεγγυότητας. Πιο αναλυτικά ο κύριος όγκος των α αιτήσειων αφορά αυτές ου ροέρχονται α ό την άσκηση της κύριας δραστηριότητας ου είναι η µεσιτεία ασφαλειών. Η εταιρεία διαθέτει αξιό ιστο σύστηµα αρακολούθησης των ιστώσεων σε ελάτες, σε βαθµό ου να διασφαλίζει την έγκαιρη είσ ραξη των α αιτήσεων. Οι µεταβολές στην ιστολη τική ικανότητα των συναλλασσοµένων, υ ό το βάρος της οικονοµικής κρίσης, έχουν αυξήσει το βαθµό αρακολούθησης των συναλλαγών, ενώ αράλληλα εξακολουθούν να λειτουργούν διαδικασίες οι ο οίες αφενός α οβλέ ουν στην στενή αρακολούθηση των α αιτήσεων α ό ροµήθειες και αφετέρου α οτρέ ουν τις συναλλαγές µε µη αξιό ιστους τρίτους.. (γ) Κίνδυνος ρευστότητας Ο Όµιλος αρακολουθεί τον κίνδυνο ρευστότητας µελετώντας ροσεκτικά την ωρίµανση τόσο των α αιτήσεων όσο και των υ οχρεώσεων, µε αντικειµενικό σκο ό να διατηρεί µια ισορρο ία µεταξύ της συνέχειας των κεφαλαίων και της ευελιξίας µέσω της τρα εζικής ιστολη τικής ικανότητας του Οµίλου. Η αρακολούθηση της ρευστότητας έχει σηµαντικό ρόλο για την οµαλή λειτουργία της εταιρείας και του οµίλου και τη συνέχιση της δραστηριότητας τους. Ειδικότερη αναφορά στις ενέργειες και τα µέσα τα ο οία η διοίκηση έχει λάβει ή ροτίθεται να λάβει σε σχέση µε την εξασφάλιση των αναγκαίων διαθεσίµων ου θα καλύψουν τις ανάγκες για ρευστότητα και κατ ε έκταση θα διασφαλίσουν τη συνέχιση της δραστηριότητας αρατίθεται στην αρ 3.1. (δ) Κίνδυνος ε ιτοκίων Ο Όµιλος εκτίθεται σε κινδύνους ταµειακών ροών ου λόγω µιας ενδεχόµενης µελλοντικής µεταβολής των κυµαινόµενων ε ιτοκίων να διαφορο οιήσουν θετικά 16

18 ή αρνητικά τις ταµειακές εκροές ή / και εκροές ου συνδέονται µε εριουσιακά στοιχεία ή / και υ οχρεώσεις του Οµίλου. Ο Όµιλος χρηµατοδοτεί τις ε ενδύσεις του καθώς και τις ανάγκες του σε κεφάλαια κίνησης µέσω τρα εζικού δανεισµού και οµολογιακών δανείων µε α οτέλεσµα να ε ιβαρύνει τα α οτελέσµατα του µε χρεωστικούς τόκους. Η ανάλυση του δανεισµού καθώς και η ε ί τωση σε τυχόν µεταβολές των ε ιτοκίων αναλύεται ως κάτωθι. Ο βραχυ ρόθεσµος δανεισµός της εταιρείας ανέρχεται σε 882 χιλ. ευρώ και του Οµίλου ανέρχεται σε 882 χιλ. ευρώ. Ο Μακρο ρόθεσµος δανεισµός της εταιρείας ανέρχεται σε χιλ. ευρώ και του Οµίλου ανέρχεται σε χιλ. ευρώ. Σε µια ενδεχόµενη µεταβολή του ε ιτοκίου της τάξης του +1% ή 1% οι σχετικές ε ιδράσεις ροβλέ εται ότι θα είναι οι εξής : Αύξηση ε ιτοκίου κατά 1% Τα α οτελέσµατα της χρήσης καθώς και τα ίδια κεφάλαια του οµίλου και της εταιρείας σε αυτή την ερί τωση θα ε ιβαρυνόταν κατά 112 χιλ. ευρώ. Μείωση ε ιτοκίου κατά 1% Τα α οτελέσµατα της χρήσης καθώς και τα ίδια κεφάλαια του οµίλου και της εταιρείας σε αυτή την ερί τωση θα αυξανόταν κατά 112 χιλ. ευρώ. Οι δανειακές υ οχρεώσεις της εταιρείας και του οµίλου την 31/12/11 αναφέρονται αναλυτικά στη σηµείωση 16.2,16.3 των οικονοµικών καταστάσεων. (ε) Κίνδυνος της Αγοράς Ο κίνδυνος του Οµίλου σε σχέση µε τις ε ενδύσεις του ηγάζει α ό τυχόν αρνητικές µεταβολές στις τρέχουσες τιµές των µετοχών και άλλων αξιών. 4. ΠΡΟΟΠΤΙΚΕΣ ΚΑΙ ΑΝΑΜΕΝΟΜΕΝΗ ΕΞΕΛΙΞΗ ΓΙΑ ΤΟ 2012 Tα αρνητικά στοιχεία της Ελληνικής Οικονοµίας συνεχίζουν να δηµιουργούν ένα δύσκολο ε ιχειρηµατικό εριβάλλον. Η διοίκηση αρακολουθεί τις εξελίξεις και ροσαρµόζει την στρατηγική της ώστε να αντιµετω ίζονται α οτελεσµατικά οι αρνητικές συνέ ειες της κρίσης αλλά και να εκµεταλλευτεί τυχόν ευκαιρίες ου θα δηµιουργηθούν. Βασική δραστηριότητα της εταιρείας είναι η αροχή ολοκληρωµένων ασφαλιστικών υ ηρεσιών σε ε ιχειρήσεις ιδιωτικού ή δηµοσίου ενδιαφέροντος ου δραστηριο οιούνται στη βιοµηχανία, στο εµ όριο, στις υ ηρεσίες. Στρατηγικός της στόχος, είναι η διατήρηση σηµαντικής θέσης στην εγχώρια αγορά. Εστιάζοντας τις ροσ άθειές της στις ακόλουθες τακτικές: Στην ανά τυξη της αγοράς ου κινείται η εταιρεία,(ασφαλιστικός κλάδος) η ο οία εξαρτάται σε µεγάλο βαθµό α ό την οιότητα και τον ε αγγελµατισµό των αρεχοµένων υ ηρεσιών, την εξειδίκευση, την οργάνωση και τους ρυθµούς ανά τυξης, σε συνάρτηση µε το λειτουργικό κόστος. Στο λαίσιο αυτό, η σύναψη στρατηγικών συνεργασιών και συµµαχιών µε ασφαλιστικές εταιρείες και µεσίτες ασφαλίσεων του εξωτερικού, θα αρέχουν ουσιαστικές λύσεις και διεξόδους. Στην φιλοσοφία και άγια ολιτική της εταιρείας ου είναι η άµεση και ευέλικτη εξυ ηρέτηση, ου ροσαρµόζεται στις ιδιαίτερες ανάγκες των ελατών της. Η ενίσχυση της ανταγωνιστικής θέσης, ροϋ οθέτει την α όκτηση εξειδικευµένων γνώσεων σε ειδικές αγορές του εξωτερικού. Στην στρατηγική της εταιρείας ου είναι να ε ικεντρωθεί και σε µη οργανική ανά τυξη µέσω συνεργασιών και α ορροφήσεων ε ιχειρηµατικών µονάδων ασφαλιστικών υ ηρεσιών, µε σηµαντικά χαρτοφυλάκια εργασιών 17

19 5. ΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ΤΟΥ Ν. 3873/ ήλωση συµµόρφωσης µε Κώδικα Εταιρικής ιακυβέρνησης Η εταιρεία «ΓΙΟΥΡΟΜΠΡΟΚΕΡΣ ΜΕΣΙΤΕΣ ΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» (η «Εταιρεία» ή η «ΓΙΟΥΡΟΜΠΡΟΚΕΡΣ») συµµορφώνεται µε τις αρχές ου ροβλέ ει ο Κώδικας Εταιρικής ιακυβέρνησης (ο «Κώδικας») ου θεσ ίστηκε α ό τον Σύνδεσµο Ε ιχειρήσεων και Βιοµηχανιών (ΣΕΒ), ο ο οίος είναι αναρτηµένος στο διαδίκτυο στη διεύθυνση: Η αρούσα δήλωση καθορίζει τον τρό ο µε τον ο οίο η Εταιρεία εφαρµόζει τον Κώδικα και εντο ίζει και αρέχει εξηγήσεις για ο οιαδή οτε ερί τωση µη συµµόρφωσης µε τις διατάξεις αυτού κατά τη διάρκεια του έτους Α οκλίσεις α ό τον Κώδικα Εταιρικής ιακυβέρνησης και αιτιολογήσεις. α. Το Σ της Εταιρείας α οτελείται α ό 5 µέλη. Η Εταιρεία έχει αξιολογήσει το µέγεθος του Σ ως ε αρκές, ενώ η σύνθεσή του είναι ολύ καλά ισορρο ηµένη µεταξύ του αριθµού των ανεξάρτητων και µη ανεξάρτητων µελών, καθώς και µεταξύ εκτελεστικών και µη εκτελεστικών µελών. β. Παρά το γεγονός ότι ο Πρόεδρος του Σ έχει εκτελεστικά καθήκοντα, δεν έχει διορισθεί ανεξάρτητος αντι ρόεδρος, ό ως σχετικά ροτείνει ο Κώδικας, για το λόγο ότι η Εταιρεία κρίνει ότι η σύνθεση του.σ της µε τη συµµετοχή δύο (2) ανεξαρτήτων µη εκτελεστικών µελών εξασφαλίζει σε αυτό την α αιτούµενη ανεξαρτησία της λειτουργίας του. γ. Η Εταιρεία βρίσκεται στην τελική φάση υιοθέτησης διαδικασίας αξιολόγησης των ε ιδόσεων του Σ. δ. Οµοίως ως ανωτέρω, η Εταιρεία ολοκληρώνει τη διαδικασία σύστασης Ε ιτρο ής ανάδειξης υ οψηφίων µελών του Σ και καθορισµού αµοιβών αυτού. ε. Τόσο η Ε ιτρο ή Ελέγχου όσο και η Ε ιτρο ή ανάδειξης υ οψηφίων µελών του Σ και καθορισµού αµοιβών αυτού (όταν συσταθεί) θα διορίσουν ως ρόεδρο ένα εκ των ανεξαρτήτων µη εκτελεστικών µελών του ιοικητικού Συµβουλίου. 3. Το ιοικητικό Συµβούλιο Το ιοικητικό Συµβούλιο έχει την ευθύνη της διαχείρισης των εταιρικών θεµάτων α οκλειστικά ρος το συµφέρον της Εταιρείας και των µετόχων της, βάσει του υ άρχοντος ρυθµιστικού λαισίου. Οι βασικές αρµοδιότητες του ιοικητικού Συµβουλίου είναι οι εξής: Ο ροσδιορισµός των µακρο ρόθεσµων στόχων της Εταιρείας. Η λήψη στρατηγικών α οφάσεων. Η εξασφάλιση όλων των όρων ου α αιτούνται για την ε ίτευξη των στρατηγικών στόχων. Ο διορισµός των µελών της ανώτατης ιοίκησης. Το.Σ. διορίζεται α ό τους µετόχους και α αρτίζεται α ό 5 µέλη, εκ των ο οίων τα 3 είναι µη εκτελεστικά, ενώ τα 2 εξ αυτών είναι συγχρόνως και ανεξάρτητα. Τα µέλη το.σ. εκλέγονται α ό τη Γενική Συνέλευση των µετόχων και η θητεία τους είναι τριετής. Το ιοικητικό Συµβούλιο συνέρχεται σε τακτά χρονικά διαστήµατα για να α οφασίζει, µεταξύ άλλων, ε ί θεµάτων εταιρικής ολιτικής και στρατηγικής καθώς και να εγκρίνει τον ροϋ ολογισµό. Η εµ ειρία των µελών του ιοικητικού Συµβουλίου εριλαµβάνει διαφορετικά ε αγγελµατικά υ όβαθρα, ου εκ ροσω ούν υψηλό ε ί εδο ε ιχειρηµατικών, διεθνών και οικονοµικών γνώσεων ου είναι βασική για τη ρύθµιση των ε ιτευγµάτων της Εταιρείας. Τα ανεξάρτητα, µη εκτελεστικά µέλη είναι σε θέση να αρέχουν στο Σ αµερόλη τες α όψεις και συµβουλές για τη λήψη των α οφάσεων του, να εξασφαλίσουν το συµφέρον της 18

20 Εταιρείας, ροστατεύοντας µετόχους και εργαζοµένους, ενώ τα εκτελεστικά µέλη, ήτοι ο Πρόεδρος του Σ και ο Αντι ρόεδρος και ιευθύνων Σύµβουλος είναι υ εύθυνα για την εξασφάλιση της εφαρµογής των στρατηγικών και ολιτικών ου εκάστοτε α οφασίζει το Σ. Ο ακόλουθος ίνακας αρουσιάζει τα µέλη του Σ, καθώς και τις ηµεροµηνίες έναρξης και λήξης της θητείας τους αναλυτικά για το καθένα. Τίτλος Όνοµα Εκτελεστικό / Μη εκτελεστικό Μέλος Ανεξάρτητο Μέλος Έναρξη Θητείας Λήξη Θητείας Πρόεδρος Γεώργιος Μ. Κούµ ας Εκτελεστικό Αντι ρόεδρος & /νων Σύµβουλος Ουαλίντ Φ. Άβδος Εκτελεστικό Μέλος Αναστάσιος Χ. Τσιρώνης Μέλος Σ υρίδων Α. Πα ασ υρό ουλος Μέλος Νικόλαος Α. Κοκκινάκης Μη Εκτελεστικό Μη Εκτελεστικό Μη Εκτελεστικό Ανεξάρτητο Ανεξάρτητο Αρµοδιότητες αρέχονται, ε ίσης, και στην Ε ιτρο ή Ελέγχου του ιοικητικού Συµβουλίου και την ανώτατη διοίκηση. Λε τοµέρειες αναφορικά µε τη σύνθεση, τις δραστηριότητες και τις αρµοδιότητές της αρατίθενται αρακάτω. Τα θέµατα ου θα α οτελέσουν αντικείµενο συνεδρίασης είτε του ιοικητικού Συµβουλίου είτε των ε ιµέρους ε ιτρο ών γνωστο οιούνται στα αντίστοιχα µέλη εκ των ροτέρων, ροσφέροντας τη δυνατότητα σε ό οιο µέλος αδυνατεί, να αραστεί να εισφέρει τις α όψεις του. To Σ συνεδριάζει σε τακτά χρονικά διαστήµατα για να συζητήσει τα διάφορα εταιρικά θέµατα. Τα θέµατα ρος συζήτηση αφορούν ένα εύρος διοικητικών, λειτουργικών και στρατηγικών υ οθέσεων της εταιρείας. Οι συνεδριάσεις του Σ ραγµατο οιούνται σύµφωνα µε όσα ορίζει το καταστατικό της εταιρείας. Κατά τη διάρκεια του έτους 2011 το Σ της Εταιρείας συνεδρίασε 13 φορές αρουσία του συνόλου των µελών του. Οι αµοιβές των µελών του ιοικητικού Συµβουλίου εµφανίζονται στις ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις. α) Αρµοδιότητες του Προέδρου, του ιευθύνοντος Συµβούλου και του Γραµµατέα του ιοικητικού Συµβουλίου Ο Πρόεδρος είναι αρµόδιος: Για την διεύθυνση του Σ θέτοντας τα θέµατα ρος συζήτηση, λαµβάνοντας υ όψη τα ζητήµατα της Εταιρίας και τις εισηγήσεις των λοι ών µελών και εξασφαλίζοντας κατ αυτόν τον τρό ο την α οτελεσµατική λειτουργία του. Σε συνεργασία µε τον Γραµµατέα του Σ, για την έγκαιρη αροχή εξακριβωµένων και σαφών ληροφοριών στο Σ. Για την ε ίτευξη α οτελεσµατικής ε ικοινωνίας µεταξύ του.σ. και των µετόχων σε συνδυασµό µε τη µεταβίβαση των α όψεων των σηµαντικών ε ενδυτών στο.σ. και κατ ε έκταση την κατανόηση α ό το.σ. των α όψεων αυτών. 19

21 Για την ορθολογική διαχείριση και καταµερισµό του χρόνου ου διαθέτει το Σ για τη διευθέτηση των σύνθετων ζητηµάτων. Σε συνεργασία µε το Γραµµατέα του Σ, για τη διασφάλιση της έγκαιρης ενηµέρωσης και τον καταρτισµό των νέων µελών αναφορικά µε τις αρµοδιότητες τους και τα θέµατα διαχείρισης, µέσω ενός εντατικού ρογράµµατος ένταξης των νέων µελών του.σ. Να διαχειρίζεται την εριουσία της Εταιρείας. Για τα ε ιχειρηµατικά λάνα διεύρυνσης εργασιών της εταιρείας, εντός και εκτός Ελλάδας και θέµατα νέων ε ενδύσεων. Να ασκεί εργασίες ασφαλιστικής διαµεσολάβησης. Για την ευθύνη υλο οίηση των α οφάσεων του ιοικητικού Συµβουλίου και των Γενικών Συνελεύσεων των Μετόχων. Ο Αντι ρόεδρος & ιευθύνων Σύµβουλος είναι αρµόδιος: Να διευθύνει τις εργασίες της Εταιρείας. Να ενεργεί, µέσα στα λαίσια του Νόµου, του Καταστατικού και των α οφάσεων των Γενικών Συνελεύσεων των Μετόχων και του ιοικητικού Συµβουλίου, κάθε ράξη ου αφορά στη ιοίκηση της Εταιρείας. Για τον εµ ορικό τοµέα της Εταιρείας και τη γενική ε ο τεία της ορθής λειτουργίας των ιευθύνσεων ή Τοµέων ου ε ο τεύει. Για τη γενική ε ο τεία του ροσω ικού. Για την ε ο τεία των δικαστικών υ οθέσεων της Εταιρείας, σε συνεργασία µε το Νοµικό Σύµβουλο της Εταιρείας. εν υ άρχει διορισµένος Γραµµατέας του ιοικητικού Συµβουλίου. Χρέη Γραµµατέα εκτελεί ο Οικονοµικός ιευθυντής της Εταιρείας, σε συνεργασία µε το Νοµικό Σύµβουλο αυτής, ο ο οίος είναι αρµόδιος να διασφαλίσει: ότι τα νεοδιοριζόµενα µέλη συµµετέχουν σε µια σωστή διαδικασία ένταξης και ειδικής εκ αίδευσης. ότι όλες οι θεσµικές και κανονιστικές α αιτήσεις ικανο οιούνται ε αρκώς α ό την εταιρεία. ότι οι Τακτικές Γενικές Συνελεύσεις (Γ.Σ.), ραγµατο οιούνται σύµφωνα µε το καταστατικό της Εταιρείας. ότι η ροή ληροφοριών µεταξύ του ιοικητικού Συµβουλίου και των ε ιτρο ών του είναι άµεση και ε αρκής. β) Βιογραφικά σηµειώµατα των µελών του ιοικητικού Συµβουλίου Γεώργιος Μ. Κούµ ας Πρόεδρος (εκτελεστικό µέλος) Ε ιχειρηµατίας, ιδρυτής και εκ των βασικών µετόχων της εταιρείας, µε εµ ειρία 30 ετών στον Ασφαλιστικό Κλάδο. Είναι Πρόεδρος & /νων Σύµβουλος της µητρικής εταιρείας «ΚΟΥΜΠΑΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ» Είναι υ εύθυνος σε θέµατα στρατηγικής της εταιρείας, έρευνας και ανά τυξης νέων ε ενδυτικών ευκαιριών και τη διαχείριση της εριουσίας της εταιρείας. Ουαλίντ Φ. Άβδος Ανι ρόεδρος & /νων Σύµβουλος (εκτελεστικό µέλος) Πτυχιούχος Νοµικής του Πανε ιστηµίου Cardiff (U.K.) µε µετα τυχιακές σ ουδές σε ναυτιλιακές ασφαλίσεις (London Chamber of Commerce), µε 20ετή ροϋ ηρεσία ως αντασφαλιστικός broker στη διεθνή αγορά. Εργάζεται στην Εταιρεία α ό το 1990 και είναι µέλος του.σ. της µητρικής εταιρείας «ΚΟΥΜΠΑΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ». 20

22 Αναστάσιος Χ. Τσιρώνης Σύµβουλος (µη εκτελεστικό µέλος) ικηγόρος στον Άρειο Πάγο, Πτυχιούχος Νοµικής Πανε ιστηµίου Αθηνών, ιδάκτωρ του Πανε ιστηµίου του Μονάχου, ιδρυτής και Εταίρος στο ικηγορικό Γραφείο «Α. ΤΣΙΡΩΝΗΣ ΚΑΙ ΣΥΝΕΡΓΑΤΕΣ». Είναι Νοµικός Σύµβουλος εταιριών µε εµ ειρία σε θέµατα εταιρικού-εµ ορικού δικαίου και έχει εκτεταµένη ε αγγελµατική δραστηριότητα σε ολλές βαλκανικές χώρες. Είναι Μέλος Σ της εταιρείας: ΕΥΡΩΠΗ ΑΕΓΑ. Σ υρίδων Α. Πα ασ υρό ουλος Σύµβουλος (ανεξάρτητο µη εκτελεστικό µέλος) Σ ούδασε Οικονοµικά στην Ανωτάτη Σχολή Βιοµηχανικών Σ ουδών (σήµερα Πανε ιστήµιο Μακεδονίας ) στην Θεσσαλονίκη και ειδικεύτηκε στην Οργάνωση και ιοίκηση Ε ιχειρήσεων και στα Χρηµατοοικονοµικά, µε 25ετή Τρα εζική εµ ειρία,α ό τα ο οία 10 χρόνια ως ανώτατο στέλεχος της Εθνικής Τρά εζας, µε 5ετή εµ ειρία ως Σύµβουλος Ε ενδύσεων Χρηµατιστηριακών εταιριών του ΧΑ και µε 18ετή εµ ειρία ως Σύµβουλος Ανά τυξης Ε ιχειρήσεων. Νικόλαος Α. Κοκκινάκης Σύµβουλος (ανεξάρτητο µη εκτελεστικό µέλος) Τεχνικός Ασφαλίσεων Πιστώσεων, µε 36 χρόνια εµ ειρία, εκ των ο οίων τα 22 τελευταία ως ανώτατο στέλεχος ασφαλιστικών και µεσιτικών εταιριών, στο εν λόγω ασφαλιστικό ροϊόν. 4. Ε ιτρο ές ιοικητικού Συµβουλίου Ε ιτρο ή Ελέγχου Η Ε ιτρο ή Ελέγχου εγγυάται ότι οι εσωτερικοί κι εξωτερικοί έλεγχοι της Εταιρείας, εκτελούνται µε τρό ο α οτελεσµατικό, ανεξάρτητο και α ολύτως σύµφωνο µε τις α αιτήσεις του θεσµικού λαισίου. Ε ίσης, η Ε ιτρο ή Ελέγχου µεριµνά για τη διασφάλιση της καλής ε ικοινωνίας των εκάστοτε ελεγκτών µε το ιοικητικό Συµβούλιο. Ακόµη, η Ε ιτρο ή Ελέγχου ε ιβλέ ει τον ετήσιο τακτικό έλεγχο, την εξαµηνιαία ε ισκό ηση καθώς ε ίσης και την ελεγκτική εργασία ου διεξάγεται α ό τον Εσωτερικό Ελεγκτή της Εταιρείας, ενώ συγχρόνως διασφαλίζει τη συµµόρφωση της ιοίκησης µε τις αρατηρήσεις τόσο των εξωτερικών όσο και των εσωτερικών ελεγκτών. Η Ε ιτρο ή Ελέγχου αξιολογεί τις εκθέσεις του εσωτερικού ελέγχου καθώς και την ε άρκειά του ως ρος το ανθρώ ινο δυναµικό και τον εξο λισµό ου αρέχεται. Ε ι λέον, η Ε ιτρο ή Ελέγχου αξιολογεί την καταλληλότητα του συστήµατος εσωτερικού ελέγχου, των ληροφοριακών συστηµάτων και των συστηµάτων ασφαλείας ου διαθέτει η Εταιρεία, καθώς ε ίσης και τις εκθέσεις των εξωτερικών ελεγκτών αναφορικά µε τη σύνταξη των οικονοµικών καταστάσεων. Ε ίσης, αρακολουθεί τη διαδικασία της χρηµατοοικονοµικής ληροφόρησης και την α οτελεσµατική λειτουργία του συστήµατος διαχείρισης κινδύνων. Τέλος, είναι αρµόδια για τη διαµόρφωση σύστασης ρος το Σ ροκειµένου αυτό να διαµορφώσει ρόταση ρος τη Γενική Συνέλευση για τον ορισµό του νόµιµου ελεγκτή. ραστηριότητες Ε ιτρο ής Ελέγχου i) Ε ισκό ηση Οικονοµικών Α οτελεσµάτων Η Ε ιτρο ή Ελέγχου εξετάζει µια σειρά θεµάτων σχετικών µε τη χρηµατοοικονοµική ληροφόρηση. Ε ίσης, τις κυριότερες εκτιµήσεις και κρίσεις ου ε ηρεάζουν σηµαντικά τα οικονοµικά α οτελέσµατα, τα κυριότερα θέµατα γνωστο οίησης και αρουσίασης ώστε να διασφαλίσει την ληρότητα, σαφήνεια και ε αρκή ληροφόρηση των οικονοµικών καταστάσεων, ρο της υ οβολής τους στο 21

23 ιοικητικό Συµβούλιο. Ε ι λέον, εξετάζει τα α οτελέσµατα των Εκθέσεων των Εξωτερικών Ελεγκτών της Εταιρείας. ii) Εξωτερικός έλεγχος Ανεξαρτησία Η Ε ιτρο ή Ελέγχου είναι αρµόδια για την ανά τυξη, την εφαρµογή και τον έλεγχο των διαδικασιών της Εταιρείας αναφορικά µε τον εξωτερικό έλεγχο. Οι διαδικασίες αυτές έχουν σχεδιαστεί µε γνώµονα την εξασφάλιση της ανεξαρτησίας και αντικειµενικότητας των εξωτερικών ελεγκτών και τη ρύθµιση του κατάλληλου λαισίου για τη µετάβαση ροσω ικού α ό την εκάστοτε ελεγκτική εταιρεία του εξωτερικού ελέγχου σε διαχειριστικές θέσεις στην Εταιρεία. Ε ίσης, καθορίζουν τις α αιτούµενες ενέργειες όταν γίνεται χρήση µη ελεγκτικών υ ηρεσιών α ό τους εξωτερικούς ελεγκτές. Ε ί της αρχής οι εξωτερικοί ελεγκτές α οκλείονται α ό τη αροχή συµβουλευτικών υ ηρεσιών και δεν µ ορούν να α ασχοληθούν στην ΓΙΟΥΡΟΜΠΡΟΚΕΡΣ ΑΕ σε αντικείµενο µη ελεγκτικό εκτός αν συντρέχουν ε ιτακτικοί λόγοι. Ο οιαδή οτε ρόταση α ασχόλησης εξωτερικών ελεγκτών για µη ελεγκτική εργασία ρέ ει να εγκριθεί α ό την Ε ιτρο ή Ελέγχου ριν α ό την το οθέτησή τους. Η Ε ιτρο ή Ελέγχου λαµβάνει ετησίως ε ιβεβαίωση ως ρος την ανεξαρτησία και την αντικειµενικότητά των εξωτερικών ελεγκτών ό ως α αιτείται βάσει των ε αγγελµατικών ροτύ ων και των κανονιστικών διατάξεων καθώς και ε ιβεβαίωση συµµόρφωσης της ανώτατης ιοίκησης µε τις οδηγίες της Εταιρείας αναφορικά µε την ρόσληψη στην Εταιρεία ρώην εξωτερικών ελεγκτών ή την α ασχόλησή τους σε µη ελεγκτικά έργα. Τέλος, η Ε ιτρο ή Ελέγχου έχει αναλάβει την ετήσια αναθεώρησή της εµ ειρίας, των διαθέσιµων όρων και της ανεξαρτησίας των εξωτερικών ελεγκτών καθώς και την αξιολόγηση της α οτελεσµατικότητας των ελεγκτικών διαδικασιών ου εφαρµόστηκαν µέσω: Της ε ισκό ησης και έγκρισης του ελεγκτικού λάνου για τις οικονοµικές καταστάσεις της εκάστοτε διαχειριστικής χρήσης, των όρων ου εριλαµβάνονται στο συµφωνητικό ελέγχου και των ροτεινόµενων ελεγκτικών αµοιβών. Της διενέργειας συνεντεύξεων µε τη ιοίκηση και λοι ά διευθυντικά στελέχη καθώς και µε τον αρµόδιο ορκωτό ελεγκτή, αναφορικά µε τη διασφάλιση της ανεξαρτησίας, αντικειµενικότητας και ακεραιότητας των εξωτερικών ελεγκτών και τον καθορισµό της στρατηγικής ελέγχου και συνεργασίας µε την Εταιρεία. Της λήψης ληροφοριών αναφορικά µε τις διαδικασίες ου διασφαλίζουν την ανεξαρτησία τους και την οιότητα ελέγχου. iii) Εσωτερικός έλεγχος Ο εσωτερικός ελεγκτής ενεργεί ανεξάρτητα µε τρό ο ου εξασφαλίζει ότι όλες οι εργασίες στην Εταιρεία εκτελούνται σύµφωνα µε τους εταιρικούς στόχους, τις ολιτικές και τις διαδικασίες. Πιο συγκεκριµένα, ο Εσωτερικός Ελεγκτής α οβλέ ει στη διασφάλιση της αξιο ιστίας και της σταθερότητας των εσωτερικών συστηµάτων χρηµατοοικονοµικού ελέγχου σε όλο το φάσµα των δραστηριοτήτων της Εταιρείας. Ο εσωτερικός ελεγκτής δρα σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυ α για την Ε αγγελµατική Άσκηση του Εσωτερικού Ελέγχου και τις ολιτικές και διαδικασίες της Εταιρείας και αναφέρεται α ευθείας στην Ε ιτρο ή Ελέγχου του ιοικητικού Συµβουλίου. Ο Εσωτερικός Ελεγκτής της Εταιρείας έχει διορισθεί µετά α ό σχετική α όφαση του Σ σύµφωνα µε την ισχύουσα νοµοθεσία, και αναφέρεται σε αυτό µέσω της Ε ιτρο ής Ελέγχου, η ο οία είναι αρµόδια για την ε ο τεία της λειτουργίας του και την αξιολόγησή του. 22

24 Ο Εσωτερικός Ελεγκτής ενηµερώνει την Ε ιτρο ή Ελέγχου για το έργο του µέσω αντίστοιχων τακτικών αναφορών ου καταρτίζει και υ οβάλλει στο Σ σε τριµηνιαία βάση, σε κάθε διαχειριστική χρήση. Μέλη της Ε ιτρο ής Ελέγχου Τα Μέλη της Ε ιτρο ής Ελέγχου έχουν οριστεί α ό τη Γενική Συνέλευση σύµφωνα µε το ν. 3693/2008 και είναι τα εξής: 1. Αναστάσιος Τσιρώνης του Χρήστου Μη Εκτελεστικό Μέλος 2. Σ υρίδων Πα ασ υρό ουλος του Αγγέλου Ανεξάρτητο µη Εκτελεστικό Μέλος 3. Νικόλαος Κοκκινάκης του Ανδρέα - Ανεξάρτητο µη Εκτελεστικό Μέλος Τα αρα άνω µέλη διαθέτουν σηµαντική εργασιακή εµ ειρία α ό την α ασχόληση τους, στο αρελθόν, ως στελέχη οικονοµικών διευθύνσεων αλλά και α ό άλλες σχετικές ε ιχειρηµατικές δραστηριότητες. Ειδικά ο κ. Πα ασ υρό ουλος, ως ανεξάρτητο µη εκτελεστικό µέλος της Ε ιτρο ής Ελέγχου ληροί τις ροϋ οθέσεις του άρθρου 37 του ν.3693/2008 διαθέτοντας α οδεδειγµένη ε αρκή γνώση σε θέµατα λογιστικής και ελεγκτικής. Τα υ όλοι α δύο µέλη ε ίσης ροσφέρουν στην Ε ιτρο ή Ελέγχου µακροχρόνια ε ιχειρηµατική εµ ειρία και ε αρκή γνώση ε ί οικονοµικών θεµάτων. 5. Γενική Συνέλευση των Μετόχων H Γενική Συνέλευση των Μετόχων είναι το υψηλότερο όργανο λήψης α οφάσεων της Εταιρείας και µ ορεί να α οφασίζει για όλα τα σηµαντικά θέµατα της Εταιρείας σύµφωνα µε το νόµο (αλλαγές στο Καταστατικό, εκλογή µελών Σ, κλ.) Η Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση διεξάγεται µία φορά το χρόνο εντός έξι µηνών α ό τη λήξη του ροηγούµενου οικονοµικού έτους ροκειµένου, µεταξύ άλλων, να εγκρίνει της ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας, να α οφασίσει ερί της διανοµής των κερδών και α αλλαγής των µελών του Σ και των ελεγκτών της Εταιρείας α ό κάθε ευθύνη. Η λήψη των α οφάσεων γίνεται µε τη διεξαγωγή ψηφοφορίας, ροκειµένου να διασφαλίζεται η συµµετοχή όλων των µετόχων στα α οτελέσµατα είτε αρευρίσκονται αυτο ροσώ ως στη συνέλευση είτε ψηφίζουν µέσω εξουσιοδοτηµένου αντι ροσώ ου. O Πρόεδρος του ιοικητικού Συµβουλίου, ο Αντι ρόεδρος και ιευθύνων Σύµβουλος και ο ρόεδρος της ε ιτρο ής ελέγχου του ιοικητικού Συµβουλίου καθώς και ο εσωτερικός ελεγκτής ήταν διαθέσιµοι για να α αντήσουν στις ερωτήσεις των µετόχων. Τα δικαιώµατα τον µετόχων της Εταιρείας καθορίζονται στο Καταστατικό και τον ΚΝ 2190/1920 ( ερί Ανωνύµων Εταιρειών), ό ως ισχύει σήµερα. 6. Ε ικοινωνία µε τους Μετόχους Η ΓΙΟΥΡΟΜΠΡΟΚΕΡΣ αναγνωρίζει τη σηµασία της α οτελεσµατικής και έγκαιρης ε ικοινωνίας µε τους µετόχους και το ευρύτερο ε ενδυτικό κοινό. Μετά την ανακοίνωση τον ενδιάµεσων και ετήσιων οικονοµικών α οτελεσµάτων, οι ενο οιηµένες οικονοµικές εκθέσεις, ερισσότερες ληροφορίες, και άλλες ανακοινώσεις είναι διαθέσιµες στην ιστοσελίδα της Εταιρείας Η Εταιρεία διατηρεί τµήµα ε ενδυτικών σχέσεων, το ο οίο αναρτά σχετικές ληροφορίες στον δικτυακό τό ο της Εταιρίας, ό ου οι µέτοχοι και οι ιθανοί ε ενδυτές µ ορούν να βρουν τη διάρθρωση της ιοίκησης, στοιχεία για τους µετόχους, τα οικονοµικά α οτελέσµατα και τα δελτία τύ ου - ανακοινώσεις. 23

25 7. Εσωτερική Οργάνωση & Σύστηµα ιαχείρισης Κινδύνων Οργανόγραµµα Η Εταιρεία έχει διαρθρώσει τις υ ηρεσιακές της µονάδες βάσει ενός συγκεκριµένου Οργανογράµµατος, το ο οίο βρίσκεται αναρτηµένο στην ιστοσελίδα της ρος ενηµέρωση των µετόχων της και του ευρύτερου ε ενδυτικού κοινού, µε το ο οίο καθίσταται σαφής η δοµή της λειτουργίας της. Η Εταιρεία ε ίσης έχει συντάξει και ακολουθεί, σύµφωνα µε την κείµενη νοµοθεσία για τις εισηγµένες εταιρείες, έναν Εσωτερικό Κανονισµό Λειτουργίας, στον ο οίο αναφέρονται οι ρόλοι των οργάνων διοίκησης και τα αντικείµενα δραστηριότητάς τους. Το Σ έχει εκχωρήσει συγκεκριµένες αρµοδιότητες και εξουσιοδοτήσεις ρος τα όργανα διοίκησης ανάλογα µε το ε ί εδο διοικητικής ιεραρχίας ου κατέχουν, µε καταµερισµό ευθυνών και ε αρκή έλεγχο των δραστηριοτήτων τους ώστε να καθίσταται δυνατή η α οτελεσµατική λειτουργία της υ οστηρίζοντας γενικότερα το σύστηµα εσωτερικού ελέγχου και διαχείρισης κινδύνων ου ά τονται της χρηµατοοικονοµικής διαχείρισης. Πληροφοριακό Σύστηµα και Ε ικοινωνία Η Εταιρεία έχει ανα τύξει Πληροφοριακό Σύστηµα το ο οίο υ οστηρίζει την χρηµατοοικονοµική ληροφόρηση µε α οτελεσµατικό τρό ο. Η ληροφόρηση ου αρέχεται ροστατεύεται µε την εφαρµογή κατάλληλων διαδικασιών σε θέµατα εχεµύθειας και αράτυ ου χειρισµού, ροστασίας δεδοµένων, ε αναφοράς και φύλαξης αντιγράφων ασφαλείας, ροστασίας ηλεκτρονικού ταχυδροµείου και ρόληψης κακόβουλων ενεργειών, καταγραφής εριστατικών, διασφαλίζοντας την ακεραιότητα και την οµαλή διαχείρισή της. Το Πληροφοριακό Σύστηµα αρέχει σε ηµερήσια, µηνιαία και ανά εριόδους βάση τα στοιχεία για την αρακολούθηση της εξέλιξης της ορείας των οικονοµικών µεγεθών σε σχέση µε τα αντίστοιχα ροϋ ολογισµένα, αρέχοντας τη δυνατότητα αξιολόγησης των ε ιδόσεων και των α οκλίσεων ου δια ιστώνονται α ό τη ιοίκηση της Εταιρείας. ιαχείριση κινδύνων Η Εταιρεία έχει δηµιουργήσει τις κατάλληλες διαδικασίες και ρακτικές για τον ορθό έλεγχο και την καταγραφή των εσόδων και δα ανών καθώς και την αρακολούθηση της κατάστασης και της αξίας των εριουσιακών της στοιχείων, ροκειµένου να αξιολογήσει και να διαχειριστεί τους κινδύνους σχετικά µε τη σύνταξη των οικονοµικών καταστάσεων. Οι θεσ ισµένες ρακτικές αφορούν µεταξύ άλλων: ιαδικασίες κλεισίµατος, οι ο οίες εριλαµβάνουν ροθεσµίες υ οβολής, αρµοδιότητες και ταξινόµηση λογαριασµών. Την εφαρµογή ενός ενιαίου λαισίου εταιρικής αναφοράς τόσο για σκο ούς χρηµατοοικονοµικής όσο και διοικητικής ληροφόρησης. ιαδικασίες ου διασφαλίζουν ότι η ρόσβαση και µεταβολή του µηχανογραφηµένου λογιστικού σχεδίου ου εφαρµόζει η Εταιρεία γίνεται µόνο α ό εξουσιοδοτηµένους χρήστες ανά συγκεκριµένη εριοχή ευθύνης. Την ύ αρξη διαδικασιών σε µία σειρά χρηµατοοικονοµικών λογιστικών εργασιών ό ως είναι οι συµφωνίες ταµειακών και τρα εζικών λογαριασµών, οι συµφωνίες α αιτήσεων υ οχρεώσεων, συµφωνία αγίων κ.α. 24

26 6. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΣΥΝ Ε ΕΜΕΝΩΝ ΜΕΡΩΝ Ετήσια Οικονοµική Έκθεση Στην αρούσα ενότητα εριλαµβάνονται οι σηµαντικότερες συναλλαγές µεταξύ της Εταιρείας- Οµίλου και συνδεδεµένων µε αυτή ροσώ ων (συνδεόµενα µέρη) ό ως αυτά ορίζονται στο ιεθνές Λογιστικό Πρότυ ο 24. Η Εταιρεία είναι θυγατρική του Οµίλου ΚΟΥΜΠΑΣ Α.Ε. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ. Οι συναλλαγές της Εταιρείας µε τη Μητρική εταιρεία και τις λοι ές εταιρείες του Οµίλου έχουν ως ακολούθως: ( οσά σε χιλιάδες ευρώ) ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΣΟΔΑ σε Μητρική (ενοίκια) σε Θυγατρικές σε εταιρείες του Ομίλου ΕΞΟΔΑ από Μητρική από Θυγατρικές από εταιρείες του Ομίλου (ενοίκια) Αμοιβές μελών Δ.Σ. και Διευθυντών ΕΤΑΙΡΕΙΑ Απαιτήσεις από Μητρική από Θυγατρικές από εταιρείες του Ομίλου Υποχρεώσεις σε Μητρική σε Θυγατρικές σε εταιρείες του Ομίλου Παροχές προς τη Διοίκηση Απαιτήσεις από διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης Υποχρεώσεις προς μέλη Δ.Σ. και Διευθυντές Κατά την διάρκεια της χρήσης κατεβλήθησαν για αµοιβές στα µέλη του ιοικητικού Συµβουλίου συνολικά το οσό των 28 χιλ και για ροµήθειες αραγωγής ασφαλιστηρίων συµβολαίων συνολικά το οσό των 634 χιλ, 7. ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ Η αρούσα ε εξηγηµατική έκθεση του ιοικητικού Συµβουλίου ρος την Τακτική Γενική Συνέλευση των µετόχων της, εριέχει και αναλυτικές ληροφορίες σύµφωνα µε τις διατάξεις των αραγράφων 7 και 8 του άρθρου 4 του Ν.3556/