ΑΝΑΡΤΗΤΕΑ ΣΤΟ ΔΙΑΔΙΚΤΥΟ ΑΔΑ: 4ΑΦΦΗ-ΟΥΧ

Transcript

1 ΑΝΑΡΤΗΤΕΑ ΣΤΟ ΔΙΑΔΙΚΤΥΟ ΑΔΑ: 4ΑΦΦΗ-ΟΥΧ 1 ΔΞ. ΔΠΔΙΓΟΝ ΤΠΟΤΡΓΔΙΟ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΓΔΝ. ΓΡΑΜ. ΓΗΜΟΙΟΝΟΜΙΚΗ ΠΟΛΙΣΙΚΗ Αζήλα, 2 επηεκβξίνπ 2011 ΓΔΝΙΚΟ ΛΟΓΙΣΗΡΙΟ ΣΟΤ ΚΡΑΣΟΤ Αξηζ. Πξση. : νηθ.2/62906/0020 ΓΔΝ. Γ/ΝΗ ΘΗ/ΚΙΟΤ ΚΑΙ ΠΡΟΫΠ/ΜΟΤ ΓΙΔΤΘΤΝΗ : 20η Προϋπολογιζμού ΓΙΔΤΘΤΝΗ : 39η Φορέων Γενικής Κσβέρνηζης Σαρ. Γ/λζε : Παλεπηζηεκίνπ 37 ΠΡΟ: Ως πίνακας διανομής ΑΘΖΝΑ Fax Γ20 : Ζιεθ. Γ/λζε ( ) : d39@glk.gr Θ Δ Μ Α : Καηάρηιζη προϋπολογιζμού οικονομικού έηοσς Α. ΓΔΝΙΚΑ Σο νέο πλαίζιο δημοζιονομικής διατείριζης Ο Ν.3871/2010 «Γεκνζηνλνκηθή Γηαρείξηζε θαη Δπζχλε» έζεζε ζε λέα βάζε ηε δηαρείξηζε ησλ δεκνζίσλ νηθνλνκηθψλ θαη επαλαπξνζδηφξηζε ηηο αξκνδηφηεηεο θαη επζχλεο ησλ θνξέσλ άζθεζεο ηεο δεκνζηνλνκηθήο πνιηηηθήο. Ζ αξκνδηφηεηα άζθεζεο ηεο γεληθήο δηνίθεζεο ησλ δεκφζησλ νηθνλνκηθψλ ηεο θεληξηθήο δηνίθεζεο, ν ζπληνληζκφο θαη ε επνπηεία ησλ νηθνλνκηθψλ ηεο γεληθήο θπβέξλεζεο αλήθνπλ ζηνλ Τπνπξγφ Οηθνλνκηθψλ. ην πιαίζην απηφ, ν Τπνπξγφο Οηθνλνκηθψλ έρεη ηελ ππνρξέσζε ππνβνιήο ζηε Βνπιή πξνζρεδίνπ θαη ζρεδίνπ ηνπ εηήζηνπ θξαηηθνχ πξνυπνινγηζκνχ, επνπηεχεη ηελ θαηάξηηζε ησλ εηήζησλ πξνυπνινγηζκψλ ησλ θνξέσλ πνπ αλήθνπλ ζηε γεληθή θπβέξλεζε, ζπλαξηά ηηο πξνηάζεηο ηνπ θξαηηθνχ πξνυπνινγηζκνχ θαη ηηο ζπλφςεηο ησλ πξνυπνινγηζκψλ γηα ηε ινηπή γεληθή θπβέξλεζε, θαη ηηο ππνβάιιεη ζηε Βνπιή. Οη αξκφδηνη ππνπξγνί έρνπλ κεηαμχ άιισλ θαη ηηο αθφινπζεο αξκνδηφηεηεο θαη επζχλεο (άξζξν 5). Καηαξηίδνπλ θαη παξνπζηάδνπλ ζρέδην εηήζηνπ πξνυπνινγηζκνχ ζχκθσλα κε ηα αλψηαηα φξηα θαη ηνπο ζηφρνπο πνπ νξίδνληαη ζην Μεζνπξφζεζκν Πξφγξακκα Γεκνζηνλνκηθήο ηξαηεγηθήο (ΜΠΓ). (λ.3985/2011 ΦΔΚ 151Α) Παξαθνινπζνχλ θαη θαηεπζχλνπλ ηνπο θνξείο πνπ επνπηεχνπλ γηα ηελ θαηάξηηζε ηνπ πξνυπνινγηζκνχ ηνπο εληφο ησλ νξίσλ ηνπ ΜΠΓ. Δπηπξφζζεηα, ν λ.3871/2010 (άξζξν 5) φξηζε ηηο γεληθέο αξρέο πνπ δηέπνπλ ηελ θαηάξηηζε ηνπ πξνυπνινγηζκνχ. Δπηζεκαίλνληαη ηδηαίηεξα νη αξρέο ηεο ελφηεηαο θαη ηεο θαζνιηθφηεηαο θαζψο θαη ηεο εηιηθξίλεηαο θαη ηεο αθξίβεηαο. χκθσλα κε ηηο ηειεπηαίεο θάζε πξφβιεςε εζφδσλ θαη εμφδσλ πξέπεη λα είλαη εηιηθξηλήο θαη αθξηβήο θαη λα κελ ππεξεθηηκά ή ππνηηκά ηα πξαγκαηηθά ζηνηρεία ζηα νπνία βαζίδνληαη νη πξνβιέςεηο. Ζ κε ηήξεζε ησλ αξρψλ απηψλ θαηά ηελ θαηάξηηζε θαη εθηέιεζε ηνπ πξνυπνινγηζκνχ ζπληζηά νπζηψδε παξάβαζε ηεο δεκνζηνλνκηθήο πεηζαξρίαο. Σα ππνπξγεία, ζην πιαίζην άζθεζεο ηεο επνπηείαο ζηνπο θνξείο ηεο αξκνδηφηεηάο ηνπο ζα πξέπεη λα εμαζθαιίδνπλ φηη νη αξρέο απηέο ηεξνχληαη απφ ηνπο ηειεπηαίνπο. Σο Μεζοπρόθεζμο Πλαίζιο Γημοζιονομικής ηραηηγικής ην ΜΠΓ γηα ηελ πεξίνδν έρνπλ ηεζεί νη ζηφρνη θαη νη άμνλεο ηεο δεκνζηνλνκηθήο πνιηηηθήο πνπ πξέπεη λα αθνινπζήζεη ε ρψξα ψζηε λα επηηχρεη κείσζε ηνπ δεκνζηνλνκηθνχ ειιείκκαηνο θαη ηνπ ρξένπο, λα αληηκεησπίζεη ρξφληεο δηαξζξσηηθέο αδπλακίεο, λα εμαζθαιίζεη νηθνλνκηθή ζηαζεξφηεηα θαη λα επηζηξέςεη ζε ζεηηθνχο ξπζκνχο αλάπηπμεο. ηνπο εθαξκνζηηθνχο λφκνπο πνπ αθνινχζεζαλ (λ.3986/2011 θαη λ.4002/2011) πξνζδηνξίδνληαη ζπγθεθξηκέλα κέηξα, ε εθαξκνγή ησλ νπνίσλ, εληφο ησλ ρξνλνδηαγξακκάησλ πνπ έρνπλ ηεζεί, ζα εμαζθαιίζεη ηελ επίηεπμε ησλ ζηφρσλ. Σν ΜΠΓ πεξηιακβάλεη αλψηαηα φξηα δαπαλψλ γηα θάζε θνξέα ηεο Κεληξηθήο Γηνίθεζεο ηφζν γηα ηνλ Σαθηηθφ Πξνυπνινγηζκφ φζν θαη γηα ην ΠΓΔ. Σα φξηα απηά απνηεινχλ δέζκεπζε γηα ηελ θαηάξηηζε ηνπ πξνυπνινγηζκνχ ηνπ νηθνλνκηθνχ έηνπο Σα ππνπξγεία ζα πξέπεη λα

2 αλαπηχμνπλ νπνηαδήπνηε πξσηνβνπιία, (ελεκέξσζε ππεξεζηψλ, έθδνζε εγθπθιίσλ, απνθάζεσλ θιπ) ψζηε λα εθαξκνζηνχλ άκεζα ηα κέηξα πνπ έρνπλ πεξηιεθζεί ζηνπο παξαπάλσ εθαξκνζηηθνχο λφκνπο. Β. ΓΙΑΓΙΚΑΙΔ - ΥΡΟΝΟΓΙΑΓΡΑΜΜΑ ΑΠΟΣΟΛΗ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΜΩΝ Σα ππνπξγεία, αθνχ ιάβνπλ ππφςε ηνπο ηα αλψηαηα φξηα δαπαλψλ πνπ νξίδνληαη ζην ΜΠΓ, ζα πξέπεη λα θαηαλείκνπλ ηα πνζά απηά ζηνπο επηκέξνπο εηδηθνχο θνξείο θαη θσδηθνχο αξηζκνχο εμφδσλ (ΚΑΔ). Σα πνζά ησλ επηρνξεγήζεσλ πνπ ζα πξνθχςνπλ απφ ηελ σο άλσ θαηαλνκή, ζα πξέπεη λα θνηλνπνηεζνχλ ζηνπο θνξείο πνπ επνπηεχνπλ, ψζηε νη ηειεπηαίνη λα ζπληάμνπλ ηνπο δηθνχο ηνπο πξνυπνινγηζκνχο. Γηα ηηο θαηαλνκέο απηέο, ζα πξέπεη λα ιεθζνχλ ππφςε νη ππνρξεψζεηο πνπ δεκηνπξγνχληαη απφ ην πθηζηάκελν πιαίζην ιεηηνπξγίαο ησλ ππεξεζηψλ, ψζηε λα απνθεπρζεί ε δεκηνπξγία αλεμφθιεησλ ππνρξεψζεσλ. ε αληίζεηε πεξίπησζε ζα πξέπεη λα αλαιεθζνχλ πξσηνβνπιίεο (δηνηθεηηθέο ή θαη λνκνζεηηθέο) πνπ ζα εμαζθαιίδνπλ ηε ιεηηνπξγία ησλ ππεξεζηψλ εληφο ησλ αλσηέξσ πεξηνξηζκψλ. Γηα λα εμαζθαιηζηνχλ νη εμνηθνλνκήζεηο ζηνπο επνπηεπφκελνπο θνξείο, ζα πξέπεη λα ιεθζνχλ ππφςε ζηηο θαηαλνκέο ησλ επηρνξεγήζεσλ, πέξαλ ησλ παξαπάλσ θαη ηα πθηζηάκελα ηακεηαθά δηαζέζηκα θαη άιια πεξηνπζηαθά ζηνηρεία (θξαηηθά ρξεφγξαθα, κεηνρέο θιπ). Οη επνπηεπφκελνη θνξείο πνπ πεξηιακβάλνληαη ζην κεηξψν ηεο Γεληθήο Κπβέξλεζεο, πξέπεη λα θαηαξηίζνπλ ζπλνπηηθφ ζρέδην πξνυπνινγηζκνχ γηα ην νηθνλ. έηνο 2012, ην νπνίν ζα ππνβάινπλ ζηα Τπνπξγεία, μέτρι ηις 9/9/2011. Σα ππνπξγεία ζα ζπγθεληξψζνπλ ηνπο ζπλνπηηθνχο πξνυπνινγηζκνχο ησλ θνξέσλ πνπ αλήθνπλ ζηελ αξκνδηφηεηά ηνπο, ζα ειέγμνπλ, ζα νκαδνπνηήζνπλ θαη ζα απνζηείινπλ μέτρι ηις 15/9/2011, Σηο πξνβιέςεηο ηνπ Σαθηηθνχ Πξνυπνινγηζκνχ (αλαιπηηθά θαηά εηδηθφ θνξέα θαη ΚΑΔ), εληφο ηνπ χςνπο ηνπ ΜΠΓ, ζε έληππε κνξθή ζηελ 20 ε Γηεχζπλζε Πξνυπνινγηζκνχ ηνπ ΓΛΚ. 2 Σνπο νκαδνπνηεκέλνπο, ζπλνπηηθνχο πξνυπνινγηζκνχο ησλ θνξέσλ ηνπο, (θαηά θαηεγνξία θνξέα),ζε ειεθηξνληθή κνξθή ζην ηεο 39 εο Γηεχζπλζεο d39@glk.gr. Γηα ηελ θαηάξηηζε ηνπ θνηλσληθνχ πξνυπνινγηζκνχ, ην Τπνπξγείν Δξγαζίαο θαη Κνηλσληθψλ Αζθαιίζεσλ ζα ζπγθεληξψζεη ηνπο ζπλνπηηθνχο πξνυπνινγηζκνχο φισλ ησλ Οξγαληζκψλ Κνηλσληθήο Αζθάιηζεο ζπκπεξηιακβαλνκέλσλ θαη ησλ επνπηεπνκέλσλ απφ ηα Τπνπξγεία Δζληθήο Άκπλαο, Οηθνλνκηθψλ θιπ. ηε ζπλέρεηα αθνχ επεμεξγαζζεί ηνπο ζπλνπηηθνχο πξνυπνινγηζκνχο, ζα απνζηείιεη ζπλνπηηθφ πίλαθα ζην ΓΛΚ-Γ39ε Φνξέσλ Γεληθήο Κπβέξλεζεο. Μαδί ζα απνζηείιεη θαη ηνπο ζπλνπηηθνχο πξνυπνινγηζκνχο ησλ Φνξέσλ Κνηλσληθήο Αζθάιηζεο, σο εμήο: Δλνπνηεκέλνο ΗΚΑ ΟΓΑ ΟΑΔΔ ΔΣΑΑ ΝΑΣ Λνηπνί θνξείο θχξηαο ζχληαμεο Δπηθνπξηθά ηακεία ζπλνιηθά. Αληίζηνηρα ην Τπνπξγείν Τγείαο θαη Κνηλσληθήο Αιιειεγγχεο ζα ζπγθεληξψζεη ηνπο ζπλνπηηθνχο πξνυπνινγηζκνχο φισλ ησλ λνζνθνκείσλ ζπκπεξηιακβαλνκέλσλ θαη ησλ επνπηεπνκέλσλ απφ ηα Τπνπξγεία Παηδείαο θαη Δζληθήο Άκπλαο, ζα ηνπο ελνπνηήζεη θαη ζα απνζηείιεη ζπλνπηηθφ πίλαθα ζηελ πξναλαθεξφκελε Γηεχζπλζε ηνπ ΓΛΚ. Γηα ηελ θαηάξηηζε ησλ ελνπνηεκέλσλ πξνυπνινγηζκψλ ηεο Σνπηθήο Απηνδηνίθεζεο, ην Τπνπξγείν Δζσηεξηθψλ ζα ππνβάιιεη ζπλνπηηθνχο πξνυπνινγηζκνχο αλά ηνκέα, (Γήκνη, Πεξηθέξεηεο, Γεκνηηθέο Δπηρεηξήζεηο θαη ινηπά λνκηθά πξφζσπα) θαη ζα ηνπο απνζηείιεη ζην ΓΛΚ-Γ/λζε 39 ε. Οη ελνπνηεκέλνη πξνυπνινγηζκνί ησλ ινηπψλ θνξέσλ ηεο γεληθήο θπβέξλεζεο πεξηιακβάλνπλ ηνπο θνξείο ηεο γεληθήο θπβέξλεζεο πνπ δελ θαιχπηνληαη απφ ηνλ Κξαηηθφ, ηνλ Κνηλσληθφ ή ηνλ Δλνπνηεκέλν Πξνυπνινγηζκφ Σνπηθήο Απηνδηνίθεζεο. Σν θάζε ππνπξγείν ζα ζπγθεληξψζεη θαη ζα νκαδνπνηήζεη ηνπο ζπλνπηηθνχο πξνυπνινγηζκνχο ησλ θνξέσλ πνπ αλήθνπλ ζηελ αξκνδηφηεηά ηνπ, εκθαλίδνληαο μερσξηζηά ηα ΝΠΓΓ θαη μερσξηζηά ηα ΝΠΗΓ θαη ηνπο εηδηθνχο ινγαξηαζκνχο.

3 3 Σν πεξηερφκελν ησλ ελνπνηεκέλσλ πξνυπνινγηζκψλ πεξηγξάθεηαη ζην άξζξν 8 ηνπ λ.3871/10. Γ. ΟΓΗΓΙΔ ΓΙΑ ΣΗΝ ΚΑΣΑΡΣΙΗ ΣΩΝ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΜΩΝ 1. Κενηρική Γιοίκηζη - Σακηικός Προϋπολογιζμός Οη αξκφδηεο νηθνλνκηθέο ππεξεζίεο ησλ ππνπξγείσλ θαη ησλ απνθεληξσκέλσλ δηνηθήζεσλ ηνπ θξάηνπο ζα πξέπεη λα ζπλεξγαζζνχλ κε ηε Γ20-Γηεχζπλζε Πξνυπνινγηζκνχ ηνπ Γ.Λ.Κξάηνπο, γηα ηελ νξζνινγηθή θαηαλνκή ησλ πηζηψζεσλ, κε βάζε ηα φξηα δαπαλψλ πνπ έρνπλ ηεζεί ζην Μεζνπξφζεζκν Πιαίζην Γεκνζηνλνκηθήο ηξαηεγηθήο Δίλαη ηδηαίηεξα ζεκαληηθφ λα θαηαλεκεζνχλ ζσζηά νη πηζηψζεηο ησλ θνξέσλ ζε κείδνλεο θαηεγνξίεο δαπαλψλ κε βάζε ηηο ιεηηνπξγηθέο αλάγθεο, ψζηε λα πξνιεθζνχλ ελδερφκελεο αζηνρίεο πξνβιέςεσλ, εηδηθά ζε αλειαζηηθέο δαπάλεο, αθνχ κε ηνλ ηξφπν απηφ ζα ειαρηζηνπνηεζνχλ νη ηξνπνπνηήζεηο ηνπ πξνυπνινγηζκνχ θαηά ηελ εθηέιεζή ηνπ. Δπηπιένλ πξέπεη λα ιεθζνχλ ππφςε θαη νη πεξηνξηζκνί πνπ ηίζεληαη απφ ηηο δηαηάμεηο ηνπ Γεκνζίνπ Λνγηζηηθνχ, φπσο έρεη ηξνπνπνηεζεί κε ην Ν.3871/10 «Γεκνζηνλνκηθή Γηαρείξηζε θαη Δπζχλε». Δηδηθφηεξα γηα ηηο παξαθάησ θαηεγνξίεο πξέπεη λα ιεθζνχλ ππφςε ηα εμήο: 1.1 Αποδοτές προζωπικού Βαζηθή πξνυπφζεζε απνηειεί ε αθξηβήο εθηίκεζε ησλ απνδνρψλ, ιφγσ ησλ αλσηάησλ νξίσλ δαπαλψλ πνπ ηίζεληαη κε ην ΜΠΓ. Οη απνδνρέο θαη νη ζπληάμεηο απνηεινχλ κία απφ ηηο βαζηθφηεξεο κείδνλεο θαηεγνξίεο, αθελφο ιφγσ ηνπ ζεκαληηθνχ χςνπο ησλ ζρεηηθψλ δαπαλψλ επί ηνπ ζπλφινπ ηνπ πξνυπνινγηζκνχ θαη αθεηέξνπ ιφγσ ηεο αλειαζηηθφηεηαο πνπ ηηο ραξαθηεξίδεη. Γηεπθξηλίδεηαη φηη θαηά ηνλ πξνζδηνξηζκφ ησλ δαπαλψλ γηα απνδνρέο πξνζσπηθνχ ηφζν γηα ηηο εθηηκήζεηο ηνπ 2011 φζν θαη γηα ηηο πξνβιέςεηο ηνπ 2012 ζα πξέπεη λα ιεθζεί ππφςε ην ηζρχνλ κηζζνιφγην (λ.3205/03) θαη νη πξνβιέςεηο ηνπ πξφζθαηα ςεθηζζέληνο λφκνπ 4002/2011. Μεηαμχ ησλ κέηξσλ γηα ηε ζπγθξάηεζε ηνπ κηζζνινγηθνχ θφζηνπο ζα πξέπεη λα ιεθζνχλ ππφςε θαη ηα εμήο: Δθαξκνγή ηνπ θαλφλα κία (1) πξφζιεςε γηα θάζε δέθα (10) απνρσξήζεηο εληφο ηνπ 2011 αληί ηνπ ιφγνπ 1 : 5 πνπ πξνβιέπεηαη ζην λ.3833/10, ελψ απφ ην 2012 εθαξκφδεηαη ε ζρέζε κία (1) πξφζιεςε θαη θάζε πέληε (5) απνρσξήζεηο. Αλαζηνιή κηζζνινγηθήο σξίκαλζεο (αχμεζε βαζηθνχ κηζζνχ). Σν θίλεηξν απφδνζεο πεξηθφπηεηαη θαηά 50%. Οη εγθξίζεηο πξφζιεςεο πξνζσπηθνχ ΗΓΟΥ γηα ην 2011 πεξηνξίδνληαη ζην 50% ελψ απφ ην 2012 νη αληίζηνηρεο εγθξίζεηο πεξηνξίδνληαη επηπιένλ θαηά 10% απηψλ ηνπ 2011 θαη ηέινο Ο ππνινγηζκφο ηνπ αθξηβνχο αξηζκνχ φζν θαη ηεο δαπάλεο απφ ηηο ππνρξεσηηθέο απνρσξήζεηο πξνζσπηθνχ (κφληκνπ ΗΓΑΥ) κέρξη ην ηέινο ηνπ Λειηοσργικές δαπάνες εκαληηθή βαξχηεηα πξέπεη λα δνζεί θαη ζηηο πξνβιέςεηο γηα ιεηηνπξγηθέο δαπάλεο ησλ θνξέσλ θαζψο θαη ζηηο δαπάλεο γηα κεηαβηβαζηηθέο πιεξσκέο. Ηδηαηηέξσο δε γηα ηνπο θνξείο πνπ επηρνξεγνχληαη απφ ηνλ ηαθηηθφ πξνυπνινγηζκφ ζα πξέπεη λα ππάξρεη δηάθξηζε κεηαμχ ησλ θνξέσλ πνπ εληάζζνληαη ζηελ γεληθή θπβέξλεζε θαη απηψλ, εθηφο γεληθήο θπβέξλεζεο, θαζφηη ζην ΜΠΓ πξνβιέπεηαη ζεκαληηθή δηαθνξνπνίεζε ησλ κέηξσλ γηα ηνλ ηξέρνληα πξνυπνινγηζκφ φζν θαη ζηνλ πξ/ζκφ ηνπ Γηα ηνλ αθξηβή πξνζδηνξηζκφ ησλ ιεηηνπξγηθψλ δαπαλψλ ζα πξέπεη λα ιεθζνχλ ππφςε θαη ηα δεκνζηνλνκηθά κέηξα πνπ ζεζπίζζεθαλ γηα ηελ πινπνίεζε ηνπ ΜΠΓ Μεηαμχ ησλ κέηξσλ πεξηιακβάλνληαη : Μείσζε ησλ δαπαλψλ γηα ππεξσξίεο κέζσ ηεο αχμεζεο ησλ σξψλ εξγαζίαο απφ 37,5 ζε 40 ψξεο, θαζψο θαη κείσζε ηνπ αλσηάηνπ νξίνπ πξαγκαηνπνίεζεο σξψλ απνγεπκαηηλήο απαζρφιεζεο. Δμνξζνινγηζκφο θαηαλαισηηθψλ δαπαλψλ, δαπαλψλ γηα ελνίθηα (κείσζε θαηά 20%), ελέξγεηα, ηειεπηθνηλσλίεο θιπ. Πεξηνξηζκφο ησλ απαηηνχκελσλ θνλδπιίσλ γηα επηρνξεγήζεηο θαζψο ζπγρσλεχζεηο θαη θαηαξγήζεηο ζα έρνπλ σο απνηέιεζκα ην ζεκαληηθφ πεξηνξηζκφ. Δμνξζνινγηζκφο θνηλσληθψλ δαπαλψλ. Δμνηθνλφκεζε δαπαλψλ ηνπ ηνκέα πγείαο, θαζψο θαη εμνξζνινγηζκφο ηεο ηαηξνθαξκαθεπηηθήο δαπάλεο. Μεηψζεηο δαπαλψλ γηα ηελ άκπλα

4 4 2. Κενηρική Γιοίκηζη - Πρόγραμμα Γημοζίων Δπενδύζεων Όπσο ηνλίζζεθε ην Μεζνπξφζεζκν Πιαίζην Γεκνζηνλνκηθήο ηξαηεγηθήο (ΜΠΓ) πεξηιακβάλεη αλψηαηα φξηα δαπαλψλ γηα θάζε θνξέα ηεο Κεληξηθήο Γηνίθεζεο ηφζν γηα ηνλ Σαθηηθφ Πξνυπνινγηζκφ φζν θαη γηα ην Πξφγξακκα Γεκνζίσλ Δπελδχζεσλ. Γηα ηελ θαηάξηηζε ηνπ Πξνγξάκκαηνο Γεκνζίσλ Δπελδχζεσλ ηνπ 2012 νη θνξείο ζα πξέπεη λα ιάβνπλ ππφςε ηνπο ηα αλψηαηα φξηα δαπαλψλ θαη βάζεη απηνχ λα ην θαηαλείκνπλ ζε επηκέξνπο ηνκείο. 3. Προϋπολογιζμοί Φορέων Γενικής Κσβέρνηζης Οη θνξείο ηεο γεληθήο θπβέξλεζεο ζα πξέπεη λα θαηαξηίζνπλ ηνπο πξνυπνινγηζκνχο ηνπο ζχκθσλα κε ηηο παξαπάλσ νδεγίεο. Οη πξνβιέςεηο ζα πξέπεη λα ζηεξίδνληαη ζε πξαγκαηηθά ζηνηρεία θαη λα απνθεχγνληαη ππεξεθηηκήζεηο ή ππνηηκήζεηο ησλ κεγεζψλ. ην ζθέινο ησλ εζφδσλ λα πεξηιακβάλνληαη ηα πνζά εθείλα πνπ εθηηκάηαη φηη πξάγκαηη ζα εηζπξαρζνχλ. Τπεξεθηίκεζε ησλ εζφδσλ κπνξεί λα νδεγήζεη ζε αλάιεςε ππνρξεψζεσλ πέξαλ ησλ δπλαηνηήησλ θαη ζε εθηξνρηαζκφ ηνπ πξνυπνινγηζκνχ. Αληίζηνηρα ζην ζθέινο ησλ εμφδσλ ζα πξέπεη λα πεξηιακβάλεηαη ην ζχλνιν ησλ εμφδσλ ηνπ θνξέα. Δπηζπλάπηνληαη νη πίλαθεο πνπ πξέπεη λα ζπκπιεξσζνχλ απφ ηνπο θνξείο ηεο γεληθήο θπβέξλεζεο: Πίλαθαο 1 ΝΠΓΓ, ΟΚΑ θαη εηδηθνί ινγαξηαζκνί πνπ εθαξκφδνπλ ηελ θσδηθή θαηάηαμε εζφδσλ-εμφδσλ ΝΠΓΓ. Πίλαθαο 2 ΟΣΑ πξψηνπ βαζκνχ θαη ΝΠΓΓ απηψλ. Πίλαθαο 3 ΝΠΗΓ θαη εηδηθνί ινγαξηαζκνί πνπ εθαξκφδνπλ ην Διιεληθφ Λνγηζηηθφ ρέδην (ΠΓ 1123/80) θαζψο θαη φζνη εθαξκφδνπλ θιαδηθφ ινγηζηηθφ ζρέδην. Πίλαθαο 4 Πεξηθέξεηεο. Πίλαθαο 5 Γεκνηηθέο Δπηρεηξήζεηο. Παξαθαινχκε γηα ηελ άκεζε θαη πιήξε ζπλεξγαζία ζαο θαη αλακέλνπκε λα θαηαβάιεηε θάζε πξνζπάζεηα γηα ηελ θαιχηεξε δπλαηή ηεθκεξίσζε ησλ πξνηάζεψλ ζαο. Ζ παξνχζα είλαη δηαζέζηκε ζην δηαδηθηπαθφ ηφπν ηνπ Τπνπξγείνπ Οηθνλνκηθψλ ( Απνθάζεηο θαη Δγθχθιηνη Γεκνζηνλνκηθή Πνιηηηθή). Ο Αναπληρωηής Υποσργός Φίλιππος Σατινίδης ΠΙΝΑΚΑΣ ΔΙΑΝΟΜΗΣ: 1) Προεδρία Γημοκραηίας Ακριβές ανηίγραθο Τπεξεζία Γηνηθεηηθψλ θαη Ο Προϊζηάμενος Γιεκ/ζης α.α Οηθνλνκηθψλ Τπνζέζεσλ 2) Γραθείο Ανηιπροέδροσ ηης Κσβέρνηζης 3) Όλα ηα Τποσργεία 1. Γξαθεία Τπνπξγψλ 2. Γξαθεία Αλαπιεξσηψλ Τπνπξγψλ, Τθππνπξγψλ 3. Γξαθεία Γελ. Γξακκαηέσλ 4. Γξαθεία Δηδ. Γξακκαηέσλ 5. Γ/λζεηο Γηνηθεηηθνχ-Οηθνλνκηθέο Τπεξεζίεο 6. Τπεξεζίεο Δπηηξφπνπ Διεγθηηθνχ πλεδξίνπ Τπνπξγείσλ θαη λνκψλ 7. Τπνπξγείν Οηθνλνκηθψλ -Γ/λζε 9 ε Δπηζεψξεζεο θαη Διέγρσλ -Γ/λζε 12 ε Φνξνινγίαο Δηζνδήκαηνο -Γ/λζε 13 ε Φνξνινγίαο Κεθαιαίνπ -Γ/λζε 14 ε ΦΠΑ -Γ/λζε 16 ε Δίζπξαμεο Δζφδσλ 8. ΓΔ, ΓΔΝ, ΓΔΑ, ΔΛΑ, Π, Λ, θαη Διιεληθή Αγξνθπιαθή α)γξαθεία θ. Αξρεγψλ β)γ/λζεηο Οηθνλνκηθνχ

5 5 9. Γεληθή Γξακκαηεία ηεο Κπβέξλεζεο 10. Γεληθή Γεκ. Γηνίθεζεο θαη Ζιεθηξ. Γηαθπβέξλεζεο 11. Γεληθή Γξακκαηεία Μαθεδνλίαο-Θξάθεο 12. Γεληθή Γξακκαηεία Βηνκεραλίαο 13. Γεληθή Γξακκαηεία Έξεπλαο-Σερλνινγίαο 14. Γεληθή Γξακκαηεία Κνηλ. Αζθαιίζεσλ 15. Γεληθή Γξακκαηεία Νέαο Γεληάο 16. Γεληθή Γξακκαηεία Ηζφηεηαο ησλ Φχισλ 17. Γεληθή Γξακκαηεία Απφδεκνπ Διιεληζκνχ 18. Γεληθή Γξακκαηεία Αζιεηηζκνχ 19. Γεληθή Γξακκαηεία Δκπνξίνπ 20. Γεληθή Γξακκαηεία Καηαλαισηή 21. Γεληθή Γξακκαηεία Πιεξνθνξηθψλ πζηεκάησλ 22. Γεληθή Γξακκαηεία Γηα Βίνπ Μάζεζεο 23. Γεληθή Γξακκαηεία Ληκέλσλ θαη Ληκεληθήο Πνιηηηθήο 24. Γεληθή Γξακκαηεία Αηγαίνπ θαη Νεζησηηθήο Πνιηηηθήο 25. Γεληθή Γξακκαηεία Πνιηηηθήο Πξνζηαζίαο 26. Γεληθή Γξακκαηεία Αζθάιεηαο-Ναπζηπινταο 27. Γεληθή Γξακκαηεία Οιπκπηαθήο Αμηνπνίεζεο 28. ΓΟΤ 29. Σεισλεία 30. Απνθεληξσκέλεο Γηνηθήζεηο 31. Ννκηθφ πκβνχιην ηνπ Κξάηνπο 32. Γεληθφ Υεκείν ηνπ Κξάηνπο 33. Τπεξεζία Πνιηηηθήο Αεξνπνξίαο 34. Δπηηξνπή Γηεξεχλεζεο Αηπρεκάησλ θαη Αζθάιεηαο Πηήζεσλ 35. Διεγθηηθφ πλέδξην 36. Δζληθή Τπεξεζία Πιεξνθνξηψλ 37. Δζληθφ Σππνγξαθείν 38. Αλεμάξηεηεο αξρέο: Α) Α..Δ.Π Πνπιίνπ Αζήλα Β)πλήγνξνο ηνπ Πνιίηε Υαηδεγηάλλε Μέμε Αζήλα Γ)Γελ. Δπηζεσξεηήο Γεκφζηαο Γηνίθεζεο Κεθηζίαο 1-3, Αζήλα Γ)Δζληθή Αλαινγηζηηθή Αξρή ηαδίνπ Αζήλα Δ)Δπξσπατθφ Κέληξν Θαιαζζίσλ πλφξσλ Αθηή Μηανχιε 91 θαη Κξεββαηά Πεηξαηάο η)αξρή πξνζηαζίαο Γεδνκέλσλ Πξνζσπηθνχ Υαξαθηήξα Λ. Κεθηζζίαο 1-3, Αζήλα Ε)Δζληθφ πκβνχιην Ραδηνηειεφξαζεο Πηλδάξνπ 6-Σ.Κ Αζήλα Ζ)Αξρή δηαζθάιηζεο ηνπ Απνξξήηνπ ησλ Δπηθνηλσληψλ Ηεξνχ Λφρνπ Μαξνχζη Θ)Αξρή Γηαζθάιηζεο ηεο Πνηφηεηαο ζηελ Αλψηαηε Δθπαίδεπζε Αλδξέα Παπαλδξένπ Μαξνχζη Η)Διιεληθή ηαηηζηηθή Αξρή (ΔΛ.ΣΑΣ.) Πεηξαηψο 46 θαη Δπνληηψλ Πεηξαηάο 39. Πεξηθεξεηαθέο Γ/λζεηο Α/ζκηαο θαη Β/ζκηαο Δθπαίδεπζεο Δζωηερική διανομή: 1) Γξαθεία Γεληθψλ Γηεπζπληψλ Τπ. Οηθνλνκηθψλ 2) Γ53-Πιεξνθνξηαθψλ πζηεκάησλ 3) Σξάπεδα Γεκνζηνλνκηθψλ Γεδνκέλσλ 4) Γ20/ Σκήκαηα Α,Β, Γ,Γ,Δ 5) Γ39/ Σκήκαηα Α,Β, Γ