Γιασείπιζη καηαζηάζευν θοπολογικών ζηοισείυν για ςποβολή ζηη ΓΓΠ

Transcript

1 Γιασείπιζη καηαζηάζευν θοπολογικών ζηοισείυν για ςποβολή ζηη ΓΓΠ ύνηομη πεπιγπαθή Ροή επγαζιών Αναλςηική πεπιγπαθή 1

2 ύνηομη πεπιγπαθή Λε ηξνπνπνίεζε ηνπ Ιώδηθα Φνξνινγηθώλ Δηαδηθαζηώλ ζεζπίζηεθε από 01/01/2014 ε ππνρξέσζε ππνβνιήο από ηνπο ππόρξενπο απεηθόληζεο ζπλαιιαγώλ, ςγκενηπυηικών καηαζηάζευν Πελαηών Ππομηθεςηών ζε μηνιαία ή ηπιμηνιαία βάζη ζην ζύζηεκα ππνβνιήο θνξνινγηθώλ ζηνηρείσλ ηνπ δηθηπαθνύ ηόπνπ ηεο Γεληθήο Γξακκαηείαο Πιεξνθνξηαθώλ Σπζηεκάησλ ηνπ Υπνπξγείνπ Οηθνλνκηθώλ. Τν πεξηερόκελν ησλ θαηαζηάζεσλ απηώλ αθνξά ζηα εμήο : - Α.Φ.Λ. ηνπ αληηζπκβαιιόκελνπ - Πιήζνο ηηκνινγίσλ - Αμία ηεο ζπλαιιαγήο, πξν ΦΠΑ - Έλδεημε ηύπνπ εγγξαθήο γηα ζπλαιιαγέο αληίζηξνθεο ξνήο (πηζησηηθά) - Φ.Π.Α. πνπ βαξύλεη ηε ζπλαιιαγή - Έλδεημε γηα ην αλ ν αληηζπκβαιιόκελνο είλαη ππόρξενο ππνβνιήο θαηαζηάζεσλ θνξνινγηθώλ ζηνηρείσλ Σηελ θαηάζηαζε πειαηώλ πεξηιακβάλνληαη : 1) Φνλδξηθέο πσιήζεηο αλά ΑΦΛ αιιά αζξνίδνληαη μερσξηζηά ηα πηζησηηθά ηηκνιόγηα. Η ππνβνιή ησλ ζηνηρείσλ κπνξεί λα γίλεη θαη αλά παξαζηαηηθό. 2) Σπγθεληξσηηθά ηα ζηνηρεία ιηαληθώλ ζπλαιιαγώλ αλά θσδηθό αξηζκό κεηξώνπ Φνξνινγηθήο ηακεηαθήο κεραλήο. Ελώ ζηελ θαηάζηαζε πξνκεζεπηώλ πεξηιακβάλνληαη : 1) Τα ηηκνιόγηα αλά ΑΦΛ αιιά αζξνίδνληαη μερσξηζηά ηα πηζησηηθά ηηκνιόγηα. 2) Σπγθεληξσηηθά ινηπέο δαπάλεο ρσξίο ππνρξέσζε δηαζηαύξσζεο. Γηα ηελ ελαξκόληζε κε ηηο επηηαγέο ηνπ Μόκνπ ελζσκαηώζεθαλ ζηελ ηξέρνπζα έθδνζε ηεο εθαξκνγήο κηα ζεηξά από δηαδηθαζίεο πνπ εμαζθαιίδνπλ, κε ραξαθηεξηζηηθή επθνιία, ηνλ ςπολογιζμό ησλ πξνο απνζηνιή ζηνηρείσλ ζηε ΓΓΠΣ, ηελ επεξεπγαζία ηνπο, θαζώο θαη ηελ εξαγυγή ηνπο ζε αξρείν ηύπνπ xml γηα ηελ απνζηνιή ηνπο θαη απνζήθεπζε ηνπο γηα επηπιένλ δηαρείξηζε θαη απνζηνιή ηνπο πξνο ηε ΓΓΠΣ κέζσ ηνπ Module SFP Σπγθεληξσηηθή. Πξηλ πξνρσξήζνπκε όκσο ζηελ αλάιπζε θάζε δηαδηθαζίαο ζα αζρνιεζνύκε δηεμνδηθά κε ηελ παπαμεηποποίηζη ησλ ζσεηικών ονηοηήηυν (ινγαξηαζκνί, ζπλαιιαζζόκελνη, θ.ιπ.), γηα ηελ ελεκέξσζε ησλ θαηαζηάζεσλ θνξνινγηθώλ ζηνηρείσλ πξνο ππνβνιή, ε νπνία πξέπεη ππνρξεσηηθά να πποηγηθεί ηηρ εκηέλεζηρ ηεο διαδικαζίαρ ςπολογιζμού. Επηζηξνθή 2

3 Ροή επγαζιών Μα πξαγκαηνπνηεζεί ε εγθαηάζηαζε ηεο λέαο έθδνζεο ηεο εθαξκνγήο θαζώο θαη ε αλαβάζκηζε ησλ εηαηξηώλ ζηε λέα έθδνζε, ζύκθσλα κε ηηο ηδηαίηεξεο δηαδηθαζίεο ηεο εθαξκνγήο. Ελ ζπλερεία ζε θάζε εηαηξία πνπ δηαρεηξίδεζηε πξέπεη λα πινπνηεζνύλ νη ξπζκίζεηο πνπ απαηηνύληαη πξνθεηκέλνπ λα δεκηνπξγεζνύλ ζσζηά ηα αξρεία ππνβνιήο θνξνινγηθώλ ζηνηρείσλ πξνο ηνλ αξκόδην θνξέα. Παπαμεηποποίηζη εηαιπίαρ Γενικέρ Παπάμεηποι Διδικοί Λογαπιαζμοί Φοπολογικών ηοισείυν Παπαμεηποποίηζη Λογαπιαζμών Δνημέπυζη ζηοισείυν ςναλλαζζόμενυν Λογαπιαζμοί Γιασείπιζη εγγπαθών Δγγπαθέρ Δζόδυν Δγγπαθέρ Δξόδυν Κανόνερ δημιοςπγίαρ θοπολογικών ζηοισείυν από άπθπα Έλεγσορ ΑΦΜ ζςναλλαζζομένυν Δπγαζίερ θοπολογικήρ ενημέπυζηρ Πποεηοιμαζία θοπολογικήρ ενημέπυζηρ Δκηύπυζη ζηοισείυν θοπολογικήρ ενημέπυζηρ Γημιοςπγία Απσείος ηοισείυν Φοπολογικήρ ενημέπυζηρ Ημεπομηνίερ εθαπμογήρ Δνημέπυζη Λογιζηικήρ από Δμποπική εθαπμογή Επηζηξνθή 3

4 Αναλςηική πεπιγπαθή Παπαμεηποποίηζη εηαιπίαρ Γενικέρ Παπάμεηποι Α.Φ.Μ. εηαιπίαρ : Σηελ πξώηε ζειίδα ησλ γεληθώλ παξακέηξσλ ηεο εηαηξίαο ζπκπιεξώζηε ηνλ Απιθμό Φοπολογικού Μηηπώος (Α.Φ.Λ.) ηεο εηαηξίαο ζαο ή ειέγμηε ηελ νξζόηεηά ηνπ. Τν Α.Φ.Λ ηεο εηαηξίαο ζαο αλαγξάθεηαη ζην αξρείν πνπ ζα απνζηαιεί ζηε Γ.Γ.Π.Σ. θαη γη απηό είλαη ζεκαληηθό λα επηβεβαησζεί ε νξζόηεηά ηνπ ζην ζπγθεθξηκέλν ζεκείν ηεο εθαξκνγήο. ςναλλαζζόμενορ Γενικών Γαπανών : Σηε δεύηεξε ζειίδα ησλ γεληθώλ παξακέηξσλ ηεο εηαηξίαο, πξνζηέζεθε λέα παξάκεηξνο πνπ αθνξά ζε ζπκπιήξσζε ηνπ ΑΦΜ ςναλλαζζόμενος Γενικών Γαπανών. Τν πεδίν πξνζηέζεθε, ώζηε ε εθαξκνγή λα εληάζζεη ηηο εγγξαθέο Κνηπώλ Δαπαλώλ πνπ θαηαρσξίζηεθαλ ρσξίο ινγαξηαζκό πξνκεζεπηή ή ΑΦΛ ζπλαιιαζζόκελνπ, ζπγθεληξσηηθά ζηνλ ζπλαιιαζζόκελν πνπ ζα νξηζηεί ζην ζπγθεθξηκέλν ζεκείν θαη έρεη δεκηνπξγεζεί ζην αξρείν ζπλαιιαζζνκέλσλ. Καηασώπιζη ΦΠΑ υρ εξόδος : Σηελ παξάκεηξν απηή έρεηε ηε δπλαηόηεηα λα νξίζεηε αλ ζηα άξζξα πνπ αθνξνύλ ζε Δαπάλεο / Έμνδα, ην ΦΠΑ ζα θαηαρσξίδεηαη κε ινγαξηαζκό Δαπάλεο / Εμόδνπ ή όρη, σο αθνινύζσο: - Ναι : Αλ νξηζηεί ε ηηκή Μαη, ηόηε αλ ζε έλα άξζξν έρεηε δπν ζςνεσόμενερ εγγξαθέο ηνπ ηδίνπ ινγαξηαζκνύ Δαπαλώλ / Εμόδσλ, θαηά ηνλ ππνινγηζκό ησλ θνξνινγηθώλ ζηνηρείσλ, ζα ζεσξεζεί ε πξώηε εγγξαθή σο Ιαζαξή Αμία θαη ε δεύηεξε σο Αμία ΦΠΑ - Όσι : Λε ηελ επηινγή ηηκήο Όρη, ηόηε ηα πνζά ησλ δύν εγγξαθώλ ζα ππνινγηζηνύλ ζηελ Ιαζαξή Αμία ησλ θνξνινγηθώλ ζηνηρείσλ 4

5 Στ. 1, Γεληθέο παξάκεηξνη εηαηξίαο Διδικοί λογαπιαζμοί Φοπολογικών ηοισείυν Σηηο παξακέηξνπο ηεο εηαηξίαο πξνζηέζεθε λένο πίλαθαο κε ηίηιν Διδικοί Λογαπιαζμοί Φοπολογικών ηοισείυν, όπνπ νξίδνληαη θάπνηνη εηδηθνί ινγαξηαζκνί Εζόδσλ / Εμόδσλ / Δαπαλώλ νη νπνίνη ζα ζπκκεηέρνπλ ζηνλ ππνινγηζκό ησλ θνξνινγηθώλ ζηνηρείσλ, αλεμάξηεηα από ηνλ δεισκέλν ραξαθηεξηζκό ηνπ ινγαξηαζκνύ. Παξέρεηαη ε δπλαηόηεηα νξηζκνύ κέρξη 5 δηαθνξεηηθώλ ινγαξηαζκώλ αλά θαηεγνξία πνπ ζα ζπκκεηέρνπλ ζηνλ ππνινγηζκό ησλ θνξνινγηθώλ ζηνηρείσλ θαζώο θαη ε ρξήζε κάζθαο θσδηθνύ. Σην ζπγθεθξηκέλν πίλαθα, νξίδνληαη νη ινγαξηαζκνί πνπ αθνξνύλ ζε: - Διδικούρ Φόποςρ Δζόδυν / Δξόδυν θαη ΦΠΑ Διδικών Φόπυν Δζόδυν / Δξόδυν. Οη Εηδηθνί θόξνη Εζόδσλ / Εμόδσλ πνπ δειώλνληαη θαη είλαη θαηαρσξηζκέλνη ζε άξζξα, ζα ζπκκεηέρνπλ αζξνηζηηθά, ζηνλ ππνινγηζκό ησλ θνξνινγηθώλ ζηνηρείσλ κε ηνπο θύξηνπο ινγαξηαζκνύο Εζόδσλ, Εμόδσλ, Αγνξώλ/Απνζεκάησλ. Αληίζηνηρα νη ινγαξηαζκνί ΦΠΑ Εηδηθώλ Φόξσλ Εζόδσλ / Εμόδσλ, ζα ζπκκεηέρνπλ αζξνηζηηθά κε ηνπο θύξηνπο ινγαξηαζκνύο ΦΠΑ Εζόδσλ / Εμόδσλ. Παξαδείγκαηα ησλ εηδηθώλ θόξσλ Εζόδσλ / Εμόδσλ απνηεινύλ νη Πξόζζεηνη Φόξνη, Κνγαξηαζκνί Εηζθνξώλ Αλαθύθισζεο, θ.ι.π. 5

6 - Επηπιένλ πξέπεη λα θαζνξηζηνύλ ινγαξηαζκνί πνπ αθνξνύλ ζηε θαηεγνξία Λογαπιαζμοί Γαπανών θαη ΦΠΑ Λογαπιαζμών Γαπανών, πξνθεηκέλνπ εγγξαθέο πνπ αθνξνύλ ζηε ζπγθεθξηκέλε θαηεγνξία λα απεηθνληζηνύλ ζηηο ζηήιεο ινηπώλ δαπαλώλ ησλ θνξνινγηθώλ ζηνηρείσλ Στ. 2, Εηδηθνί Λνγ/ζκνί Φνξ. Σηνηρείωλ Επηζηξνθή 6

7 Παπαμεηποποίηζη Λογαπιαζμών Δνημέπυζη ζηοισείυν ζςναλλαζζόμενυν Σε θάζε Πειάηε, Γεληθό Πειάηε, Πξνκεζεπηή θαη Γεληθό Πξνκεζεπηή ζα πξέπεη λα νξηζηεί ε θαηάιιειε ζπκπεξηθνξά γηα ηε ζπκκεηνρή ηνπ ζηηο θαηαζηάζεηο ησλ θνξνινγηθώλ ζηνηρείσλ. Σηα ζηνηρεία δηεπζύλζεσλ ηνπ Πελάηη και Γενικού Πελάηη, πξνζηέζεθε ε λέα παξάκεηξνο Τποβολή Φοπολογικών ηοισείυν ε νπνία θαζνξίδεη αλ νη θηλήζεηο ηνπ ζπλαιιαζζόκελνπ ζα ζπκπεξηιακβάλνληαη ζην αξρείν θνξνινγηθώλ ζηνηρείσλ πξνο ηε Γ.Γ.Π.Σ. Η ζπγθεθξηκέλε παξάκεηξνο έρεη δύν δπλαηέο ηηκέο: ςμμεηέσει υρ ςπόσπεορ : Αλ ν πειάηεο ή γεληθόο πειάηεο νξηζηεί όηη είλαη ππόρξενο ηόηε νη θηλήζεηο ηνπ ζα ζπκκεηέρνπλ ζηνλ ππνινγηζκό ησλ ζηνηρείσλ γηα ππνβνιή. Γεν ζςμμεηέσει : Οη εγγξαθέο πειαηώλ ή γεληθώλ πειαηώλ πνπ έρνπλ ηε ζπγθεθξηκέλε επηινγή ηηκήο δελ ζα ζπκκεηέρνπλ ζηνλ ππνινγηζκό ησλ ζηνηρείσλ γηα ππνβνιή. Σηα ζηνηρεία δηεπζύλζεσλ ηνπ Ππομηθεςηή και Γενικού Ππομηθεςηή, πξνζηέζεθε ε λέα παξάκεηξνο Τποβολή Φοπολογικών ηοισείυν ε νπνία θαζνξίδεη αλ νη θηλήζεηο ηνπ ζπλαιιαζζόκελνπ ζα πεξηιακβάλνληαη ζην αξρείν θνξνινγηθώλ ζηνηρείσλ πξνο ηε Γ.Γ.Π.Σ. Η παξάκεηξνο κπνξεί λα ιάβεη ηηο εμήο ηξεηο δπλαηέο ηηκέο : ςμμεηέσει υρ ςπόσπεορ : Αλ ν πξνκεζεπηήο ή γεληθόο πξνκεζεπηήο νξηζηεί όηη είλαη ππόρξενο ηόηε νη θηλήζεηο ηνπ ζα ζπκκεηέρνπλ ζηνλ ππνινγηζκό ησλ ζηνηρείσλ γηα ππνβνιή. ςμμεηέσει υρ μη ςπόσπεορ : Αλ ν πξνκεζεπηήο ή γεληθόο πξνκεζεπηήο νξηζηεί σο κε ππόρξενο ηόηε νη θηλήζεηο ηνπ ζα ζπκκεηέρνπλ ζηνλ ππνινγηζκό ησλ ζηνηρείσλ γηα ππνβνιή θαη ηαπηόρξνλα ζα ελεκεξώλνπλ ηελ πιεξνθνξία όηη ν ζπλαιιαζζόκελνο είλαη κε ππόρξενο ππνβνιήο (ζηνηρείν πνπ είλαη απαηηεηό ζηελ ππνβνιή ησλ θνξνινγηθώλ ζηνηρείσλ). Γεν ζςμμεηέσει : Οη θηλήζεηο πξνκεζεπηώλ ή γεληθώλ πξνκεζεπηώλ πνπ έρνπλ ηε ζπγθεθξηκέλε επηινγή ηηκήο δελ ζα ζπκκεηέρνπλ ζηνλ ππνινγηζκό ησλ ζηνηρείσλ γηα ππνβνιή. 7

8 Στ. 3, Σηνηρεία Σπλαιιαζζνκέλωλ 8

9 ΣΗΜΕΙΩΣΗ Με ηελ αλαβάζκηζε ηεο εθαξκνγήο, όζνη ινγαξηαζκνί ζπλαιιαζζνκέλωλ είραλ ιάβεη ην ραξαθηεξηζκό Όρη ζηα πεδία Πεξηιακβάλεηαη ζην ΚΕΠΥΟ & Υπνβάιεη Δήιωζε ΚΕΠΥΟ, ην ζρεηηθό πεδίν ππνβνιήο ζα ελεκεξώλεηαη απηόκαηα κε ηελ ηηκή Δελ ζπκκεηέρεη. Οη πξνκεζεπηέο πνπ είραλ ραξαθηεξηζηεί κε ηηο ηηκέο Πεξηιακβάλεηαη ζην ΚΕΠΥΟ = Ναη & Υπνβάιεη Δήιωζε ΚΕΠΥΟ = Όρη, ην ζρεηηθό πεδίν ππνβνιήο ζα ελεκεξωζεί απηόκαηα κε ηελ ηηκή Σπκκεηέρεη ωο κε ππόρξενο. Οη ππόινηπνη ζπλαιιαζζόκελνη πνπ αλήθνπλ ζε δηαθνξεηηθέο ηηκέο ηωλ πξναλαθεξνκέλωλ, ηίζεηαη ζην πεδίν ππνβνιήο θνξνινγηθώλ ζηνηρείωλ ε ηηκή Σπκκεηέρεη ωο ππόρξενο. Απηό ζεκαίλεη όηη κεηά ηελ αλαβάζκηζε ζα πξέπεη λα εζηηάζεηε ηελ πξνζνρή ζαο ζηνλ έιεγρν ηωλ ζηνηρείωλ ηωλ ζπλαιιαζζόκελωλ. Λογαπιαζμοί Οη ινγαξηαζκνί ησλ νπνίσλ νη αμίεο ζα ζπκκεηέρνπλ ζηνλ ππνινγηζκό ησλ θνξνινγηθώλ ζηνηρείσλ είλαη απηνί πνπ σο ραξαθηεξηζκό έρνπλ ηελ ηηκή Πάγηα, Αγνξέο / Απνζέκαηα, Έζνδα, Έμνδα, ΦΠΑ Εζόδσλ, ΦΠΑ Εμόδσλ θαη ζα πξέπεη λα ειεγρζνύλ σο πξνο ηε ζσζηή επηινγή ηηκήο ζηνλ ραξαθηεξηζκό ηνπο. Επηπιένλ γηα ηνπο Εηδηθνύο Κνγαξηαζκνύο θόξσλ Εζόδσλ θαη Εμόδσλ πνπ έρνπλ δεισζεί ζηνλ πίλαθα Εηδηθνί Κνγ/ζκνί Φνξ. Σηνηρείσλ ησλ παξακέηξσλ εηαηξείαο θαη θαηαρσξνύληαη εγγξαθέο Πσιήζεσλ ή Αγνξώλ, νη αμίεο ηνπο ζα ζπκπεξηιεθζνύλ ζηηο θαηαζηάζεηο θνξνινγηθώλ ζηνηρείσλ. Οκνίσο νη αμίεο ησλ θαζνξηζκέλσλ Κνγαξηαζκώλ Δαπαλώλ ηνπ ηδίνπ πίλαθα ζα ζπκπεξηιεθζνύλ ζηηο Κνηπέο Δαπάλεο ησλ θνξνινγηθώλ ζηνηρείσλ. Επηζηξνθή 9

10 Γιασείπιζη εγγπαθών Σηελ ελόηεηα απηή παξαζέηνπκε νξηζκέλα ζεκεία πνπ αμίδεη λα ηνληζηνύλ θαηά ηελ θαηαρώξηζε ησλ εγγξαθώλ : Δγγπαθέρ Δζόδυν Οη εγγξαθέο ησλ ζπλαιιαζζνκέλσλ κε ηύπν Πελάηηρ ή Γενικόρ Πελάηηρ ζα απεηθνληζηνύλ ζηα θνξνινγηθά ζηνηρεία ησλ Πσιήζεσλ ζπγθεληξσηηθά. Οη αμίεο ησλ ραξαθηεξηζκέλσλ ινγαξηαζκώλ Εζόδσλ απεηθνλίδνληαη ζηηο Ιαζαξέο αμίεο ησλ ζηνηρείσλ, ελώ νη αμίεο ησλ ραξαθηεξηζκέλσλ ινγαξηαζκώλ ΦΠΑ Εζόδσλ ζα ελεκεξώζνπλ ηηο αμίεο ΦΠΑ ησλ θνξνινγηθώλ ζηνηρείσλ. Τν πξνθαζνξηζκέλν από ηελ εθαξκνγή είδνο εγγξαθήο Δίδορ Υ/Π θαζνξίδεη ηνλ ηύπν ηεο εγγξαθήο Φξεσζηηθά ηηκνιόγηα ή Τηκνιόγηα αληίζηξνθεο ρξέσζεο (πηζησηηθά) βάζεη ηνπ νπνίνπ ελεκεξώλνληαη ηα θνξνινγηθά ζηνηρεία. Τα ηηκνιόγηα εζόδσλ πξέπεη λα θαηαρσξίδνληαη κε θαλνληθή θνξά ελώ ηα πηζησηηθά κε αληίζεηε θνξά εγγξαθώλ (Γηα παξάδεηγκα ην Τηκνιόγην θαηαρσξίδεηαη κε Πίζησζε ηνπ ινγαξηαζκνύ Εζόδσλ θαη Φξέσζε ηνπ Πειάηε θαη ην Πηζησηηθό κε Φξέσζε ησλ Εζόδσλ θαη Πίζησζε ηνπ Πειάηε). Η δε απεηθόληζε ησλ εγγξαθώλ ζην xml αξρείν πνπ πξόθεηηαη λα ππνβιεζεί ζηε ΓΓΠΣ ζα αθνξά ζηα ηηκνιόγηα πσιήζεσλ ζε θαλνληθέο θηλήζεηο (normal) ελώ ησλ πηζησηηθώλ ζε πηζησηηθέο θηλήζεηο (credit). Επηπιένλ ζηηο εγγξαθέο ησλ άξζξσλ πξνζηέζεθε ην λέν ηύπνπ ΖΟΟΛ πεδίν S/N TM γηα ηελ θάιπςε ησλ επηρεηξήζεσλ, ηα έζνδα ησλ νπνίσλ εθδίδνληαη κέζσ ηακεηαθήο κεραλήο. Σην λέν πεδίν θαηαρσξίδεηαη ν ζεηξηαθόο αξηζκόο ηακεηαθήο κεραλήο πνπ ρξεζηκνπνηείηαη ζε θάζε εγθαηάζηαζε. Γηα ηηο εγγξαθέο πνπ αθνξνύλ ζε Κηαληθή πώιεζε ρσξίο ζπκκεηνρή ηακεηαθήο κεραλήο, πξέπεη λα ππάξρεη ε ηηκή ΚΘΑΜΘΙΗ ζην αληίζηνηρν πεδίν. Σε θακία πεξίπησζε δελ ζα πξέπεη λα παξαιείςεηε ηε ζπκπιήξσζε ηνπ ζεηξηαθνύ αξηζκνύ ηεο ηακεηαθήο, σο βαζηθό ραξαθηεξηζηηθό γλώξηζκά ηεο, ή ηελ ηηκή ΚΘΑΜΘΙΗ γηα ηηο εγγξαθέο ρσξίο ηακεηαθή. Τα άξζξα πνπ αθνξνύλ ζε εγγξαθέο εζόδσλ ρνλδξηθήο δεν πξέπεη λα έρνπλ ζπκπιεξσκέλε ηηκή ζην πεδίν ηνπ ζεηξηαθνύ αξηζκνύ ηακεηαθήο. 10

11 Στ. 4, Άξζξν Εζόδωλ Ληαληθήο κε Τακεηαθή Μεραλή Στ. 5, Άξζξν Εζόδωλ Ληαληθήο ρωξίο Τακεηαθή Μεραλή 11

12 Η απνζηνιή ησλ πσιήζεσλ ρνλδξηθήο πξαγκαηνπνηείηαη ζπγθεληξσηηθά αλά ΑΦΜ ζπλαιιαζζνκέλνπ ζύκθσλα κε ην είδνο ζπλαιιαγήο (ηηκνιόγην, πηζησηηθό) ελώ ε απνζηνιή ησλ εγγξαθώλ ιηαληθώλ πσιήζεσλ γίλεηαη ζπγθεληξσηηθά ρσξίο ΑΦΛ αληηζπκβαιιόκελνπ θαη νκαδνπνηεκέλεο αλά ηακεηαθή κεραλή ή ρσξίο θσδηθό ηακεηαθήο. Δγγπαθέρ Δξόδυν Οη εγγξαθέο ησλ ζπλαιιαζζνκέλσλ κε ηύπν Ππομηθεςηήρ ή Γενικόρ Ππομηθεςηήρ ζα απεηθνληζηνύλ ζηα θνξνινγηθά ζηνηρεία ησλ Αγνξώλ ζπγθεληξσηηθά. Οη αμίεο ησλ ραξαθηεξηζκέλσλ ινγαξηαζκώλ Εμόδσλ απεηθνλίδνληαη ζηηο Ιαζαξέο αμίεο ησλ ζηνηρείσλ, ελώ νη αμίεο ησλ ραξαθηεξηζκέλσλ ινγαξηαζκώλ ΦΠΑ Εμόδσλ ζα ελεκεξώζνπλ ηηο αμίεο ΦΠΑ ησλ θνξνινγηθώλ ζηνηρείσλ. Τν πξνθαζνξηζκέλν από ηελ εθαξκνγή είδνο εγγξαθήο Δίδορ Υ/Π θαζνξίδεη ηνλ ηύπν ηεο εγγξαθήο Φξεσζηηθά ηηκνιόγηα ή Τηκνιόγηα αληίζηξνθεο ρξέσζεο (πηζησηηθά) βάζεη ηνπ νπνίνπ ελεκεξώλνληαη ηα θνξνινγηθά ζηνηρεία. Τα ηηκνιόγηα εμόδσλ πξέπεη λα θαηαρσξίδνληαη κε θαλνληθή θνξά ελώ ηα πηζησηηθά κε αληίζεηε θνξά εγγξαθώλ (Γηα παξάδεηγκα ην Τηκνιόγην θαηαρσξίδεηαη κε Φξέσζε ηνπ ινγαξηαζκνύ Εμόδσλ θαη Πίζησζε ηνπ Πξνκεζεπηή θαη ην Πηζησηηθό κε Πίζησζε ησλ Εμόδσλ θαη Φξέσζε ηνπ Πξνκεζεπηή). Η δε απεηθόληζε ησλ εγγξαθώλ ζην xml αξρείν πνπ πξόθεηηαη λα ππνβιεζεί ζηε ΓΓΠΣ ζα αθνξά ζηα ηηκνιόγηα αγνξώλ ζε θαλνληθέο θηλήζεηο (normal) ελώ ησλ πηζησηηθώλ ζε πηζησηηθέο θηλήζεηο (credit). Επηζηξνθή Κανόνερ δημιοςπγίαρ θοπολογικών ζηοισείυν Σην ζεκείν απηό θξίλεηαη απαξαίηεην λα πεξηγξαθνύλ νη παξαθάησ θαλόλεο πνπ πξέπεη λα ηεξνύληαη ζηε δηαρείξηζε ησλ άξζξσλ, πξνθεηκέλνπ λα ελεκεξσζνύλ ηα θνξνινγηθά ζηνηρεία ζηηο επηζπκεηέο νκάδεο : Οη ινγαξηαζκνί ησλ θαζαξώλ αμηώλ λα είλαη ραξαθηεξηζκέλνη Έζνδα ή Έμνδα ή Αγνξέο/Απνζέκαηα ή Πάγηα Οη ινγαξηαζκνί ησλ αμηώλ ΦΠΑ λα είλαη ραξαθηεξηζκέλνη ΦΠΑ Εζόδσλ ή ΦΠΑ Εμόδσλ Τα πηζησηηθά πξέπεη λα θαηαρσξνύληαη κε αληίζεηε θνξά εγγξαθώλ Τα αθπξσηηθά λα θαηαρσξνύληαη κε αξλεηηθά πξόζεκα ζηηο αμίεο θαη λα ππάξρεη ε έλδεημε Αθπξσηηθό (2) ή Αθπξσκέλε (1) εγγξαθή Δελ πξέπεη λα ππάξρνπλ ζην ίδην άξζξν ινγαξηαζκνί Εζόδσλ θαη Εμόδσλ ή Αγνξώλ ή Παγίσλ ηαπηόρξνλα 12

13 Δελ πξέπεη λα ππάξρνπλ ζην ίδην άξζξν ινγαξηαζκνί ΦΠΑ Εζόδσλ θαη ΦΠΑ Εμόδσλ ηαπηόρξνλα Διδικά για ηιρ ομάδερ ηύπος Δζόδυν / Δξόδυν Υονδπικήρ: Πξέπεη λα ππάξρεη θαηαρσξηζκέλνο ζπλαιιαζζόκελνο ζην άξζξν, σο αθνινύζσο : Μα ππάξρεη ινγαξηαζκόο ραξαθηεξηζκέλνο Πειάηεο ή Πξνκεζεπηήο ζπλδεδεκέλνο κε ΑΦΛ Αλ δελ ππάξρεη ινγαξηαζκόο ραξαθηεξηζκέλνο Πειάηεο ή Πξνκεζεπηήο, ηόηε ζηηο εγγξαθέο ησλ ινγαξηαζκώλ πνπ είλαη ραξαθηεξηζκέλνη σο Έζνδα ή Έμνδα ή Αγνξέο/Απνζέκαηα λα έρεη γίλεη επηινγή ΑΦΛ ζπλαιιαζζόκελνπ Γεληθνύ πειάηε ή Γεληθνύ Πξνκεζεπηή αληίζηνηρα Ο επηιεγκέλνο ζπλαιιαζζόκελνο λα έρεη ηελ ηηκή Υπόρξενο ή Λε ππόρξενο Πξέπεη λα ππάξρεη κόλν έλαο ζπλαιιαζζόκελνο ζην άξζξν Δπομένυρ : Γηα λα ελεκεξώζεη Φνξνινγηθά ζηνηρεία Πυλήζευν Υονδπικήρ έλα άξζξν, πξέπεη : Μα ππάξρεη ζπλαιιαζζόκελνο ζην άξζξν Μα ππάξρνπλ ινγαξηαζκνί Εζόδσλ Αλ ππάξρεη ΦΠΑ, λα ππάξρνπλ ινγαξηαζκνί ΦΠΑ Εζόδσλ Γηα λα ελεκεξώζεη Φνξνινγηθά ζηνηρεία Πυλήζευν Λιανικήρ έλα άξζξν, πξέπεη : Μα ππάξρεη ζπλαιιαζζόκελνο ζην άξζξν Μα ππάξρνπλ ινγαξηαζκνί Εζόδσλ Αλ ππάξρεη ΦΠΑ, λα ππάξρνπλ ινγαξηαζκνί ΦΠΑ Εζόδσλ Μα ππάξρεη ηηκή ζην πεδίν S/N TM (Κηαληθή ή Σεηξηαθόο αξηζκόο) Γηα λα ελεκεξώζεη Φνξνινγηθά ζηνηρεία Αγοπών Υονδπικήρ έλα άξζξν, πξέπεη : Μα ππάξρεη ζπλαιιαζζόκελνο ζην άξζξν Μα ππάξρνπλ ινγαξηαζκνί Εμόδσλ Αλ ππάξρεη ΦΠΑ, λα ππάξρνπλ ινγαξηαζκνί ΦΠΑ Εμόδσλ Γηα λα ελεκεξώζεη Φνξνινγηθά ζηνηρεία Λοιπών Γαπανών έλα άξζξν, πξέπεη : Μα κελ ππάξρεη ζπλαιιαζζόκελνο ζην άξζξν Μα ππάξρνπλ ινγαξηαζκνί Δαπαλώλ θαη ΦΠΑ Δαπαλώλ πνπ είλαη δεισκέλνη ζηνλ πίλαθα Εηδηθνί Κνγ/ζκνί Φνξ. Σηνηρείσλ ζηηο παξακέηξνπο ηεο εηαηξείαο Ο ζπλαιιαζζόκελνο Γεληθώλ δαπαλώλ πνπ έρεη νξηζηεί ζηηο παξακέηξνπο ηεο εηαηξίαο ζα ελεκεξσζεί από ηελ εθαξκνγή κε ηηο αμίεο ησλ ζπγθεθξηκέλσλ εγγξαθώλ 13

14 Αλ πξέπεη έλα άξζξν λα ελεκεξώζεη Φνξνινγηθά ζηνηρεία Πυλήζευν ή Αγοπών θαη ππάξρνπλ θαηαρσξηζκέλνη ινγαξηαζκνί πνπ αθνξνύλ ζε Εηδηθνύο Φόξνπο Εζόδσλ ή Εμόδσλ νη νπνίν δελ είλαη ραξαθηεξηζκέλνη σο Έζνδα ή Έμνδα, πξέπεη : Μα ππάξρεη ζπλαιιαζζόκελνο ζην άξζξν Μα ππάξρνπλ ινγαξηαζκνί Εζόδσλ ή Εμόδσλ Αλ ππάξρεη ΦΠΑ, λα ππάξρνπλ ινγαξηαζκνί ΦΠΑ Εζόδσλ ή Εμόδσλ Οη Εηδηθνί Φόξνη Εζόδσλ ή Εμόδσλ λα είλαη δεισκέλνη ζηνλ πίλαθα Εηδηθνί Κνγ/ζκνί Φνξ. Σηνηρείσλ ζηηο παξακέηξνπο ηεο εηαηξείαο Οη ινγαξηαζκνί ΦΠΑ Εηδηθώλ Φόξσλ Εζόδσλ ή Εμόδσλ λα είλαη δεισκέλνη ζηνλ πίλαθα Εηδηθνί Κνγ/ζκνί Φνξ. Σηνηρείσλ ζηηο παξακέηξνπο ηεο εηαηξείαο ΦΠΑ πος δεν εκπίπηει Σύκθσλα κε ηηο νδεγίεο ηεο ΓΓΠΣ, ν ηξόπνο απεηθόληζεο ησλ ζπλαιιαγώλ πνπ πεξηέρνπλ πνζά κε εθπηπηόκελνπ ΦΠΑ, δηαθέξεη αλ γηα ηελ ζπλαιιαγή έρεη εθδνζεί Τηκνιόγην από ην αλ γηα ηελ ζπλαιιαγή έρεη εθδνζεί Απόδεημε Κηαληθήο Πώιεζεο ή ΑΠΥ. Έηζη αλ έρεη εθδνζεί Τηκνιόγην, ε ζπλαιιαγή ζα πξέπεη λα πεξηιεθζεί ζηελ νκάδα ησλ Εμόδσλ ρνλδξηθήο, κε αμία ηελ θαζαξή αμία ηεο ζπλαιιαγήο θαη ΦΠΑ ηνλ ΦΠΑ ηεο ζπλαιιαγήο. Αλ έρεη εθδνζεί Απόδεημε, ε ζπλαιιαγή ζα πξέπεη λα πεξηιεθζεί ζηελ νκάδα ησλ Κνηπώλ δαπαλώλ ελεκεξώλνληαο κόλν ηελ Αμία κε ην ζύλνιν ηεο Ιαζαξήο αμίαο ζπλ ηνλ ΦΠΑ. Παξέρνληαη δύν δπλαηόηεηεο θαηαρώξεζεο ηέηνησλ άξζξσλ ζηελ εθαξκνγή, πνπ κε ηελ θαηάιιειε παξακεηξνπνίεζε, κπνξεί λα επηηεπρζεί απηή ε απεηθόληζε, απηόκαηα Α. Σπόπορ : Φξεζηκνπνηώληαο έλαλ ινγαξηαζκό γηα λα θαηαρσξήζνπκε ζπγθεληξσηηθά ην έμνδν θαη σο πξνο ηελ θαζαξή αμία ηνπ θαη σο πξνο ην ΦΠΑ ηνπ. (αλ πρ είλαη 100 επξώ θαζαξή αμία θαη 23 επξώ θπα, θαηαρσξνύκε ην άξζξν βάδνληαο ρξέσζε 123 ζηνλ ινγαξηαζκό εμόδνπ θαη ζηελ πίζησζε ηνλ ινγαξηαζκό 38 ή ηνλ 50). Παξάδεηγκα θαηαρώξεζεο άξζξνπ κε απηόλ ηνλ ηξόπν : 14

15 Στ. 6, Άξζξν Δαπάλεο ρωξίο ινγαξηαζκό ζπλαιιαζζόκελνπ θαη ρωξίο δηαρωξηζκό Αμίαο ΦΠΑ Β ηπόπορ : Σην άξζξν θαηαρσξίδνπκε κία γξακκή κε ηελ θαζαξή αμία, κε ηνλ ινγαξηαζκό ηνπ εμόδνπ θαη ζε άιιε γξακκή θαηαρσξίδνπκε ηνλ ίδην ινγαξηαζκό κε ηελ αμία ΦΠΑ. Τν άξζξν πηζηώλεηαη κε ινγαξηαζκό πξνκεζεπηή ή κε ινγαξηαζκό ηακείνπ. Σηηο παξακέηξνπο ηεο εηαηξίαο έρεη θαζνξηζηεί ε ηηκή Μαη ζηελ παξάκεηξν Ιαηαρώξηζε ΦΠΑ σο Εμόδνπ Παξάδεηγκα θαηαρώξεζεο άξζξνπ κε απηόλ ηνλ ηξόπν : 15

16 Στ. 7, Άξζξν Δαπάλεο κε ινγαξηαζκό ζπλαιιαζζόκελνπ θαη δηαρωξηζκό Αμίαο ΦΠΑ Επηζηξνθή Έλεγσορ ΑΦΜ ζςναλλαζζομένυν Πξηλ ηελ εθηέιεζε ησλ εξγαζηώλ θνξνινγηθήο ελεκέξσζεο θξίλεηαη απαξαίηεην λα γίλεη έιεγρνο ζπκπιήξσζεο θαη νξζόηεηαο ηνπ Α.Φ.Λ. (Αξηζκόο Φνξνινγηθνύ Λεηξώνπ) ησλ ζπλαιιαζζνκέλσλ. Ο έιεγρνο κπνξεί λα πξαγκαηνπνηεζεί από Δηαρείξηζε Κνγαξηαζκώλ Επεμεξγαζία Έλεγτος ορθόηηηας Α.Φ.Μ.. Τα απνηειέζκαηα ηνπ ειέγρνπ νξζόηεηαο θαηαγξάθνληαη ζε αξρείν ην νπνίν ζηε ζπλέρεηα πξέπεη λα ειεγρζεί, πξνθεηκέλνπ λα γίλεη δηόξζσζε ζηα ιαλζαζκέλα, θελά ή επαλαιακβαλόκελα Α.Φ.Λ.. Σην ζεκείν απηό λα επηζεκάλνπκε, όηη ζην xml αξρείν πνπ ζα δεκηνπξγεζεί θαη πξόθεηηαη λα ππνβιεζεί ζηε ΓΓΠΣ, ζα ιεθζνύλ ππόςε νη 9 πξώηνη ραξαθηήξεο ηνπ ΑΦΛ ησλ ζπλαιιαζζνκέλσλ 16

17 Δπγαζίερ θοπολογικήρ ενημέπυζηρ Σηηο Εξγαζίεο πξνζηέζεθε ην λέν κελνύ Εργαζίες Φορολογικής ενημέρωζης, ζην νπνίν εκπεξηέρνληαη νη παξαθάησ δηεξγαζίεο πνπ είλαη απαξαίηεηεο γηα ηε ζπιινγή θαη απνζηνιή ησλ θνξνινγηθώλ ζηνηρείσλ: Στ. 8, Εξγαζίεο Φνξνινγηθήο Ελεκέξωζεο Πποεηοιμαζία Φοπολογικήρ Δνημέπυζηρ Λέζσ ηεο πξνεηνηκαζίαο ησλ ζηνηρείσλ θνξνινγηθήο ελεκέξσζεο, ππνινγίδνληαη ηα ζηνηρεία πνπ ρξεηάδνληαη γηα ηελ ππνβνιή ησλ Φνξνινγηθώλ ζηνηρείσλ. Η δηαδηθαζία ππνινγηζκνύ απαηηεί ηε ζπκπιήξσζε θξηηεξίσλ θίιηξνπ βάζεη ησλ νπνίσλ ζα εληνπηζζνύλ νη εγγξαθέο : - Από Έυρ Ημεπομηνία : Ιαζνξίδεηε ην ρξνληθό δηάζηεκα γηα ην νπνίν ζα ππνινγηζζνύλ ηα θνξνινγηθά ζηνηρεία. - Δπιλογή : Πξνζδηνξίδεηε αλ ν ππνινγηζκόο ησλ θνξνινγηθώλ ζηνηρείσλ πεξηιακβάλεη ζηνηρεία Πσιήζεσλ ή Αγνξώλ. Παξέρεηαη ε δπλαηόηεηα επηινγήο μερσξηζηά ησλ πσιήζεσλ από ηηο αγνξέο ή θαη ησλ δπν καδί. - Να ζςμπεπιληθθούν οι πποβλέτειρ : Η παξάκεηξνο ιακβάλεη δπν ηηκέο: Λε ηελ επηινγή ηεο ηηκήο Ναι ζηνλ ππνινγηζκό ζα ζπκπεξηιεθζνύλ θαη ηα άξζξα πξνβιέςεσλ, ελώ κε ηελ επηινγή ηεο ηηκήο Όσι ζηνλ ππνινγηζκό ζα ζπκπεξηιεθζνύλ κόλν ηα νξηζηηθνπνηεκέλα άξζξα. 17

18 Στ. 9, Πξνεηνηκαζία Φνξνινγηθώλ Σηνηρείωλ Ελεκέξωζεο Λε ηελ νινθιήξσζε ηεο δηαδηθαζίαο ηεο πξνεηνηκαζίαο θνξνινγηθήο ελεκέξσζεο, έρνπλ ππνινγηζζεί γηα ην θαζνξηζκέλν εκεξνκεληαθό δηάζηεκα ζςγκενηπυηικά αλά ΑΦΛ ζπλαιιαζζνκέλνπ θαη αλά είδνο ζπλαιιαγήο ηνπ ην πιήζνο ησλ παξαζηαηηθώλ ηνπ θαη ην άζξνηζκα αμηώλ απηώλ (Ιαζαξή Αμία θαη Αμία ΦΠΑ), ζηνηρεία πνπ ζα ρξεζηκνπνηεζνύλ ζην αξρείν απνζηνιήο πξνο ΓΓΠΣ. Τα παξαπάλσ απνηειέζκαηα απνζεθεύνληαη γηα θάζε ζπλαιιαζζόκελν θαη παξέρεηαη ε δπλαηόηεηα απεηθόληζήο ηνπο αιιά θαη ηξνπνπνίεζεο ηνπο. Η απεηθόληζε ησλ θνξνινγηθώλ ζηνηρείσλ πξνο ππνβνιή επηηπγράλεηαη από Πξνβνιή Σπλαιιαζζνκέλσλ ή ελαιιαθηηθά από Πξνβνιή Κνγαξηαζκνύ Πειάηε / Πξνκεζεπηή Επηινγέο Σηοιτεία διεύθσνζης. Σηε δεύηεξε ζειίδα ηεο ζπγθεθξηκέλεο θόξκαο απεηθνλίδνληαη γηα ηελ Πεξίνδν ππνινγηζκνύ, ηα ππνινγηζζέληα ζηνηρεία ηνπ ζπλαιιαζζόκελνπ πνπ αθνξνύλ αζξνηζηηθά ζηα - Ιαζαξή Αμία θαη Αμία ΦΠΑ ησλ Τηκνινγίσλ θαη ην πιήζνο ησλ ζηνηρείσλ Τηκνινγίσλ - Ιαζαξή Αμία θαη Αμία ΦΠΑ ησλ Πηζησηηθώλ θαη ην πιήζνο ησλ ζηνηρείσλ Πηζησηηθώλ - Ιαζαξή Αμία θαη Αμία ΦΠΑ Κηαληθήο γηα ηηο εγγξαθέο εζόδσλ ρσξίο θαζνξηζκέλν Σεηξηαθό αξηζκό Τακεηαθήο αιιά κε ηελ ηηκή ΚΘΑΜΘΙΗ ζην πεδίν S/N TM - Ελώ ζηα πεδία Αμία Απόδνζεο Τ.Λ. θαη ΦΠΑ Απόδνζεο Τ.Λ., απεηθνλίδνληαη αζξνηζηηθά νη αμίεο γηα ηηο εγγξαθέο εζόδσλ κε θαζνξηζκέλν Σεηξηαθό αξηζκό Τακεηαθήο ζην πεδίν S/N TM - Τέινο ηα πεδία Δαπάλεο Εθπηπη. θαη ΦΠΑ Δαπαλώλ, ελεκεξώλνληαη κε ηηο αληίζηνηρεο αμίεο ησλ θαηαρσξηζκέλσλ εγγξαθώλ δαπαλώλ ρσξίο ηελ επηινγή ζπλαιιαζζόκελνπ. 18

19 Σε πεξίπησζε πνπ γίλεη είζνδνο ζε θαηάζηαζε ηξνπνπνίεζεο ζηνλ ζπλαιιαζζόκελν, παξέρεηαη ε δπλαηόηεηα κεηαβνιήο από ην ρξήζηε ησλ παξαπάλσ ππνινγηζζέλησλ ζηνηρείσλ, εθηόο απηώλ πνπ αθνξνύλ ζηηο Αμίεο απόδνζεο Τακεηαθώλ κεραλώλ. Στ. 10, Αλάιπζε θαη Τξνπνπνίεζε Φνξνινγηθώλ Σηνηρείωλ ζπλαιιαζζόκελνπ 19

20 ΣΗΜΕΙΩΣΗ Η Πξνεηνηκαζία ηωλ ζηνηρείωλ Φνξνιόγεζεο κπνξεί λα εθηειεζηεί όζεο θνξέο επηζπκείηε. Η εθαξκνγή δηαγξάθεη ηα παιηά ζηνηρεία θαη επαλαϋπνινγίδεη ηα λέα ζύκθωλα κε ηα θξηηήξηα πνπ ζα θαζνξηζζνύλ. Τα ζηνηρεία πνπ απνηππώλνληαη ζηε θόξκα ηεο Αλάιπζεο ηωλ θνξνινγηθώλ ζηνηρείωλ αλά Σπλαιιαζζόκελν εκθαλίδνληαη ζην Xml αξρείν απνζηνιήο θαη γη απηό ην ιόγν αλ έρεηε πξνβεί ζε ηξνπνπνηήζεηο ηωλ ζηνηρείωλ δελ πξέπεη λα εθηειέζεηε μαλά ηελ Πξνεηνηκαζία γηαηί όπνηα κεηαβνιή ζηνηρείωλ έρεη γίλεη ζα ραζεί. Δκηύπυζη ηοισείυν Φοπολογικήρ Δνημέπυζηρ Λέζσ ηεο επηινγήο Εθηύπσζε Σηνηρείσλ Φνξνινγηθήο Ελεκέξσζεο, κπνξείηε λα δείηε ηηο εγγξαθέο πνπ ππνινγίζζεθαλ κε ηελ πξνεηνηκαζία θαη πνπ ζα ιεθζνύλ ππόςε ζηε δεκηνπξγία ηνπ Xml αξρείνπ απνζηνιήο. Τα απνηειέζκαηα ηεο εθηύπσζεο ζα αθνξνύλ ζε εγγξαθέο - ηηκνιόγηα ζπγθεληξσηηθά, έμνδα θαηά ΑΦΛ ζπγθεληξσηηθά, ιηαληθέο πσιήζεηο ζπγθεληξσηηθά, πξνο ππνβνιή ζηε ΓΓΠΣ. Λε άιια ιόγηα, ην Σύζηεκα ζα εκθαλίζεη ζε θάζε γξακκή ηεο εθηύπσζεο ηηο θηλήζεηο ηνπ ηδίνπ ΑΦΛ κέζα ζηε ρξνληθή πεξίνδν ηνπ θίιηξνπ αζξνηζηηθά. Γηα παξάδεηγκα αλ ζε δηάζηεκα ελόο κήλα εθδόζεθαλ 5 ηηκνιόγηα ζηνλ ίδην πειάηε ε ζπλνιηθή θαζαξή ηνπο αμία, ε αμία ΦΠΑ πνπ ηνπο αληηζηνηρεί θαηαγξάθεηαη αζξνηζηηθά ζηελ εθηύπσζε. Στ. 11, Κξηηήξηα εθηύπωζεο Φνξνινγηθώλ Σηνηρείωλ Γημιοςπγία Απσείος ηοισείυν Φοπολογικήρ Δνημέπυζηρ Λε ηε δηαδηθαζία δεκηνπξγίαο αξρείνπ ζηνηρείσλ θνξνινγηθήο ελεκέξσζεο, ελζσκαησκέλε ζην κελνύ Εξγαζίεο Φνξνινγηθήο Ελεκέξσζεο, θιείλεη ν θύθινο πεξηγξαθήο όιεο ηεο δηαδηθαζίαο ελώ είζηε ζε 20

21 ζέζε λα δεκηνπξγήζεηε ην Xml αξρείν απνζηνιήο γηα εηζαγσγή ηνπ θαη επηπιένλ δηαρείξηζε από ην Module SFP Σπγθεληξσηηθή. Η εμαγσγή ησλ θνξνινγηθώλ ζηνηρείσλ ζε αξρείν ηύπνπ xml ελαξκνλίδεηαη κε ηελ θείκελε λνκνζεζία θαη ζηε θόξκα πνπ αλνίγεη, ζα θιεζείηε λα πξνζδηνξίζεηε πνηεο εγγξαθέο ζα ζπκπεξηιεθζνύλ ζην αξρείν, σο αθνινύζσο : Στ. 12, Κξηηήξηα Δεκηνπξγίαο αξρείνπ Πωιήζεωλ xml Στ. 13, Κξηηήξηα Δεκηνπξγίαο αξρείνπ Αγνξώλ xml - Δπιλογή : Πξνζδηνξίδεηε αλ ζην αξρείν ζα ζπκπεξηιεθζνύλ ζηνηρεία Πσιήζεσλ ή Αγνξώλ - Δίδορ Δγκαηάζηαζηρ : Ιαζνξίδεηε ην ππνθαηάζηεκα ηεο εηαηξίαο πνπ αθνξά ζηα ζηνηρεία ππνβνιήο. Τν ζπγθεθξηκέλν πεδίν ζπκπιεξώλεηαη κόλν ζηελ πεξίπησζε πνπ επηζπκείηε ππνβνιή αλά ππνθαηάζηεκα αιιηώο πξέπεη ην πεδίν λα είλαη θελό (πνπ ζεκαίλεη ζπλνιηθή ππνβνιή γηα ην ΑΦΛ). Εθόζνλ ζπκπιεξώλεηαη, ην πεξηερόκελν είλαη έλαο αξηζκόο από 0 (πνπ ζεκαίλεη έδξα) έσο 9999, όπσο ηα έρεη δειώζεη ε επηρείξεζε ζην taxis θαη όπσο ηα ππέβαιιε θαη ζηελ εηήζηα θαηάζηαζε πειαηώλ πξνκεζεπηώλ. 21

22 - Ημεπομηνία ςπολογιζμού Από Έυρ : Εκθαλίδεηαη ην εκεξνκεληαθό εύξνο ζύκθσλα κε ην νπνίν έρεη ηξέμεη ε Πξνεηνηκαζία ππνινγηζκνύ ζύκθσλα κε ηελ επηιεγκέλε ηηκή Πσιήζεσλ ή Αγνξώλ - Όνομα απσείος : Πξνζδηνξίδεηε ηε δηαδξνκή πξννξηζκνύ ηνπ αξρείνπ πνπ ζα δεκηνπξγεζεί θαζώο θαη ην όλνκα πνπ απηό ζα ιάβεη. Η εθαξκνγή πξνηείλεη ηελ πεξηνρή ηνπ δίζθνπ \CL\DATA σο πεξηνρή απνζήθεπζεο θαη ζην πξνηεηλόκελν όλνκα ηνπ αξρείνπ εκπεξηέρνληαη ηα αλαγλσξηζηηθά ηεο νλνκαηνινγίαο αξρείνπ ηεο εθαξκνγήο ν 3ςήθηνο θσδηθόο ηεο εηαηξίαο θαη ε θαηάιεμε ηνπ xml αξρείνπ. Λε ηελ ελεξγνπνίεζε ηνπ πιήθηξνπ ςνέσεια ην αξρείν ζα εμαρζεί ζηελ θαζνξηζκέλε κνλάδα δίζθνπ κε ηειηθό πξννξηζκό ηνπ ηελ εθαξκνγή SFP Σπγθεληξσηηθή γηα επηπιένλ δηαρείξηζή ηνπ. Τα απαηηνύκελα, ζύκθσλα κε όζα επηβάιεη ν Μόκνο, θαη κε ηα νπνία δεκηνπξγείηαη ην xml αξρείν απνζηνιήο είλαη ν Αξηζκόο Φνξνινγηθνύ Λεηξώνπ ηνπ ζπλαιιαζζόκελνπ (πειάηε ή πξνκεζεπηή) πνπ εκπιέθεηαη ζηε ζπλαιιαγή, ην πιήζνο ησλ παξαζηαηηθώλ πνπ έρνπλ εθδνζεί ή ιεθζεί, ε θαζαξή αμία ηεο ζπλαιιαγήο, ε αμία ΦΠΑ ηεο ζπλαιιαγήο όπσο θαη ν ραξαθηεξηζκόο γηα ηνπο ζπλαιιαζζόκελνπο πξνκεζεπηέο ηνπ ππόρξενπ ή κε ππόρξενπ ππνβνιήο. Γηα λα κελ ππάξμεη εκπόδην ζηε δηαδηθαζία, επηζεκαίλνπκε πόζε κεγάιε ζεκαζία έρεη ε εθρώξεζε ηνπ ζσζηνύ Αξηζκνύ Φνξνινγηθνύ Λεηξώνπ (απνθπγή θαηαρώξηζεο ιαλζαζκέλνπ ή αζπκπιήξσηνπ ΑΦΛ) ζηνπο ζπλαιιαζζόκελνπο (αγνξώλ / πσιήζεσλ ρνλδξηθήο), νη θηλήζεηο ησλ νπνίσλ ζα ππνβιεζνύλ ζηελ ΓΓΠΣ. ΣΗΜΕΙΩΣΗ Γηα ηελ εηζαγωγή, δηαρείξηζε θαη απνζηνιή ζηε ΓΓΠΣ ηνπ xml αξρείνπ από ηελ εθαξκνγή SFP Σπγθεληξωηηθή, πξέπεη λα ζπκβνπιεπζείηε ην εγρεηξίδην ηεο ελ ιόγω εθαξκνγήο, πνπ ζπλνδεύεη ηελ εγθαηάζηαζε ηεο έθδνζεο. Ημεπομηνίερ εθαπμογήρ Επηζηξνθή Από Παξακεηξνπνίεζε Ημερομηνίες εθαρμογής, απνηππώλνληαη απηόκαηα από ηελ εθαξκνγή νη εκεξνκελίεο πνπ δηελεξγήζεθαλ νη εξγαζίεο θνξνινγηθήο ελεκέξσζεο. - Σελεςηαίορ ςπολογιζμόρ Πυλήζευν Από Έυρ : Ελεκεξώλεηαη βάζεη ηνπ εύξνπο ησλ εκεξνκεληώλ πνπ δηελεξγήζεθε ε Πξνεηνηκαζία θαη Απνζηνιή ζηνηρείσλ θνξνινγηθήο ελεκέξσζεο πσιήζεσλ - Αποζηολή Πυλήζευν : Ελεκεξώλεηαη κε ηελ εκεξνκελία ζύκθσλα κε ηελ νπνία δεκηνπξγήζεθε ην xml αξρείν εμαγσγήο πσιήζεσλ - Σελεςηαίορ ςπολογιζμόρ Αγοπών Από Έυρ : Ελεκεξώλεηαη βάζεη ηνπ εύξνπο ησλ εκεξνκεληώλ πνπ δηελεξγήζεθε ε Πξνεηνηκαζία θνξνινγηθήο ελεκέξσζεο αγνξώλ 22

23 - Αποζηολή Αγοπών : Ελεκεξώλεηαη κε ηελ εκεξνκελία ζύκθσλα κε ηελ νπνία δεκηνπξγήζεθε ην xml αξρείν εμαγσγήο αγνξώλ Στ. 14, Ηκεξνκελίεο Φνξνινγηθώλ Σηνηρείωλ Επηζηξνθή Δνημέπυζη Λογιζηικήρ από Δμποπική εθαπμογή Σην αξρείν γέθπξαο πνπ απνζηέιιεηαη από ηηο εκπνξηθέο εθαξκνγέο γηα λα ελεκεξσζεί ε Γεληθή Κνγηζηηθή πξνζηέζεθαλ δύν ηειεπηαίεο ζηήιεο κε πιεξνθνξίεο πνπ αθνξνύλ ζηνλ Σεηξηαθό αξηζκό ηεο Τακεηαθήο κεραλήο θαη ζην Είδνο ηεο εγγξαθήο γηα ηηο πεξηπηώζεηο παξαζηαηηθώλ πνπ έρνπλ αθπξσζεί. Οη ζπγθεθξηκέλεο ζηήιεο είλαη δπλαηόλ λα ιάβνπλ ηηο παξαθάησ ηηκέο : - S/N Τακεηαθήο Λεραλήο: Γηα ηα παξαζηαηηθά κε είδνο Κηαληθή, ε ζηήιε ιακβάλεη ηελ ηηκή ηνπ ζεηξηαθνύ αξηζκνύ ηακεηαθήο κεραλήο από ηελ επηθεθαιίδα ησλ παξαζηαηηθώλ ιηαληθήο. Γηα ηα παξαζηαηηθά ιηαληθήο πνπ ζηελ επηθεθαιίδα ηνπο ην ζπγθεθξηκέλν πεδίν είλαη θελό, ηόηε ε ζηήιε ηνπ αξρείνπ γέθπξαο ελεκεξώλεηαη κε ηελ ηηκή Κηαληθή. - Είδνο εγγξαθήο : Πξνθεηκέλνπ λα ελεκεξσζεί ε Κνγηζηηθή αλ ην είδνο εγγξαθήο αθνξά ζε αθπξσηηθή, αθπξσκέλε ή θαλνληθή πξνζηέζεθε ε ηειεπηαία ζηήιε κε ηηο ηηκέο 0 : Ιαλνληθή 1 : Αθπξσκέλν 2 : Αθπξσηηθό 23

24 Πξνθεηκέλνπ λα ελεκεξσζεί ε ινγηζηηθή κε ην βειηησκέλν αξρείν, ρξεηάδεηαη ηξνπνπνίεζε ηνπ ζρεδίνπ εηζαγσγήο κε πξνζζήθε ησλ παξαθάησ ζηειώλ σο ηειεπηαίεο ηνπ ζρεδίνπ. - S/N Σαμ. Μησ., κε κέγεζνο ην πξνηεηλόκελν ηεο εθαξκνγήο 12 θαη ζηνίρηζε Αξηζηεξά - Ακςπυηικό, κε κέγεζνο ην πξνηεηλόκελν ηεο εθαξκνγήο 1 θαη ζηνίρηζε Αξηζηεξά Σηα ζρέδηα εηζαγσγήο ηεο εηαηξίαο CLW - Γοκιμή, πξνζηέζεθαλ νη παξαπάλσ ζηήιεο θαη ελαιιαθηηθά έρεηε ηε δπλαηόηεηα λα ηα αληηγξάςεηε, κέζσ ηεο εξγαζίαο Αληηγξαθή από εηαηξία ζηηο δηθέο ζαο εηαηξίεο. Επηζηξνθή 24