ΕΞ. ΕΠΕΙΓΟΝ. Θέμα : Καηάπηιζη Μεζοππόθεζμος Ππογπάμμαηορ Γημοζιονομικήρ ηπαηηγικήρ

Transcript

1 ΕΞ. ΕΠΕΙΓΟΝ ΑΝΑΡΣΗΣΔΑ ΣΟ ΓΙΑΓΙΚΣΤΟ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΔΗΜΟΚΡΑΤΙΑ ΥΠΟΥΡΓΕΙΟ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΓΔΝΙΚΟ ΛΟΓΙΣΗΡΙΟ ΣΟΤ ΚΡΑΣΟΤ ΓΔΝΙΚΗ ΓΡΑΜΜΑΣΔΙΑ ΓΗΜΟΙΟΝΟΜΙΚΗ ΠΟΛΙΣΙΚΗ ΓΔΝΙΚΗ ΓΙΔΤΘΤΝΗ ΓΗΜΟΙΟΝΟΜΙΚΗ ΠΟΛΙΣΙΚΗ Αθήνα, 9 Μαπηίος 2018 Αξηζ. πξση.: 2/21112 /ΓΠΓ ΚΑΙ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΜΟΤ ΓΙΔΤΘΤΝΗ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΣΙΜΟΤ & ΓΗΜΟΙΟΝΟΜΙΚΩΝ ΣΟΙΥΔΙΩΝ Σασ. Γ/νζη : Παλ/κίνπ 37 ΠΡΟ: Ωρ Πίνακαρ αποδεκηών Αζήλα Σηλέθυνα: ΑΓΑ: Θέμα : Καηάπηιζη Μεζοππόθεζμος Ππογπάμμαηορ Γημοζιονομικήρ ηπαηηγικήρ Α. Γενικά Ο λφκνο 4270/2014 (ΦΔΚ143Α ), φπσο ηζρχεη, γηα ηηο αξρέο δεκνζηνλνκηθήο δηαρείξηζεο θαη επνπηείαο, πξνβιέπεη κεηαμχ άιισλ ζηα πιαίζηα ηεο δηαδηθαζίαο ηνπ Δπξσπατθνχ Δμακήλνπ ηελ ππνρξέσζε θαηάξηηζεο Μεζνπξφζεζκνπ Πξνγξάκκαηνο Γεκνζηνλνκηθήο ηξαηεγηθήο (ΜΠΓ), ην νπνίν δίλεη κηα ζαθή εηθφλα ησλ δεκνζηνλνκηθψλ νξίσλ θαη ησλ δεζκεχζεσλ, πνπ αλαιακβάλνληαη γηα ηελ επφκελε πεξίνδν, ησλ βαζηθψλ πνιηηηθψλ θαηεπζχλζεσλ, θαζψο θαη ησλ πξνηεξαηνηήησλ ηεο νηθνλνκηθήο θαη θνηλσληθήο πνιηηηθήο. Σν ΜΠΓ ζέηεη ζπγθεθξηκέλνπο ζηφρνπο, ρξνλνδηαγξάκκαηα θαη δείθηεο πινπνίεζεο ζηελ πξνζπάζεηα εμνξζνινγηζκνχ θαη ειέγρνπ ησλ δαπαλψλ θαη επίηεπμεο ησλ εθάζηνηε δεκνζηνλνκηθψλ ζηφρσλ. Παξάιιεια, ζέηεη ηα αλψηαηα φξηα δαπαλψλ γηα φιε ηελ πεξίνδν γηα ηα Τπνπξγεία, θαζψο θαη ηνπο ζηφρνπο ηζνδπγίνπ γηα ηνπο ινηπνχο θνξείο ηεο Γεληθήο Κπβέξλεζεο. ην πιαίζην απηφ, ην ΜΠΓ πεξηιακβάλεη ηα φξηα ησλ πξνυπνινγηζκψλ ζε κεζνπξφζεζκν νξίδνληα θαη δελ εζηηάδεη κφλν ζηελ Κεληξηθή Γηνίθεζε, αιιά ζηε Γεληθή Κπβέξλεζε, σο έλα εληαίν ζχλνιν. Σν ΜΠΓ ζα πεξηιακβάλεη ηελ πεξηγξαθή θαη αμηνιφγεζε ησλ δεκνζηνλνκηθψλ απνηειεζκάησλ ησλ δχν πξνεγνχκελσλ εηψλ ( ), θαζψο θαη ηηο πξνβιέςεηο ησλ δεκνζηνλνκηθψλ πξννπηηθψλ γηα α) ην ηξέρνλ έηνο (2018), β) ην έηνο πξνυπνινγηζκνχ (2019) θαη γ) ηα ηξία επφκελα έηε ( ). Γηα ηελ θαηάξηηζή ηνπ απαιηείηαι η οςζιαζηική και ενεπγή ζςμμεηοσή όλυν ηυν Τποςπγείυν και λοιπών θοπέυν και ιδιαίηεπα ηυν Γενικών Γιεςθύνζευν Οικονομικών Τπηπεζιών, δεδομένος όηι είναι οι απμόδιοι θοπείρ πος οθείλοςν να ςλοποιήζοςν ηον ζςνολικό δημοζιονομικό ζσεδιαζμό, όπυρ ανηανακλάηαι ζηιρ επιμέποςρ δεζμεύζειρ ηος ΜΠΓ, ηόζο ζε κενηπικό επίπεδο, όζο και ζε επίπεδο εποπηεςόμενυν θοπέυν. Τπελζπκίδεηαη φηη ε ρψξα έρεη δεζκεπζεί ζηελ πινπνίεζε ζπγθεθξηκέλσλ δεκνζηνλνκηθψλ ζηφρσλ γηα ηελ πεξίνδν , νη νπνίνη πξνβιέπνπλ ηελ επίηεπμε πξσηνγελψλ πιενλαζκάησλ ηεο ηάμεο 1

2 ηνπ 3,5% ηνπ ΑΔΠ ζε επίπεδν Γεληθήο Κπβέξλεζεο ζε φξνπο χκβαζεο Υξεκαηνδνηηθήο Γηεπθφιπλζεο (ΥΓ). Βάζεη ηνπ άξζξνπ 44 ηνπ Ν. 4270/2014 αλακέλεηαη, πέξαλ ηνπ βαζηθνχ ζελαξίνπ, νη Γεληθέο Γηεπζχλζεηο Οηθνλνκηθψλ Τπεξεζηψλ λα ππνβάινπλ ζηελ ππεξεζία καο θαη αλάιπζε ησλ λέσλ πηζαλψλ δξάζεσλ/πνιηηηθψλ πνπ πξνηίζεληαη λα δξνκνινγήζνπλ ζηα επφκελα έηε κε ζρεηηθή πνζνηηθνπνίεζε θαη ηεθκεξίσζή ηνπο. Β. Η ζςμβολή ηυν θοπέυν ζηην καηάπηιζη ηος ΜΠΓ ΒΑΙΚΟ ΕΝΑΡΙΟ ην πιαίζην ηεο θαηάξηηζεο ηνπ ΜΠΓ, ζε πξψηε θάζε νη θνξείο (Τπνπξγεία, Απνθεληξσκέλεο Γηνηθήζεηο επνπηεπφκελνη θνξείο, ΑΓΑ) θαινχληαη να εξειδικεύζοςν ηο ΒΑΙΚΟ ΔΝΑΡΙΟ ηηρ πεπιόδος πος καλύπηει α) ηο ηπέσον έηορ (2018), β) ηο έηορ ηος επόμενος πποϋπολογιζμού (2019) και γ) ηα ηπία επόμενα έηη ( ). Ωο ΒΑΙΚΟ ΔΝΑΡΙΟ νξίδεηαη ε δηελέξγεηα πξνβιέςεσλ εζφδσλ θαη εμφδσλ αλά έηνο γηα φιε ηελ πεξίνδν , ιακβάλνληαο ππφςε ηα θαησηέξσ: α. Σηο ελδεηθηηθέο μακποοικονομικέρ πποβλέτειρ γηα ηε ζπγθεθξηκέλε πεξίνδν (ξπζκφο αλάπηπμεο, αλεξγία, πιεζσξηζκφο θ.ιπ.) φπσο παξνπζηάδνληαη ζηνλ Πίλαθα 2, ιακβάλνληαο ππφςε φηη ζε ελδερφκελν επηθαηξνπνίεζήο ηνπο ζα ππάξμεη λεφηεξε ελεκέξσζε, θαη β. Σηο επικαιποποιημένερ αποδόζειρ ησλ παξεκβάζεσλ δαπαλψλ θαη εζφδσλ πνπ ίζρπαλ κέρξη ηψξα. Δπνκέλσο, ην ζελάξην βάζεο είλαη ε πξνβνιή ηεο εμέιημεο ησλ δεκνζηνλνκηθψλ κεγεζψλ ησλ θνξέσλ ηεο γεληθήο θπβέξλεζεο, θάησ απφ ζπγθεθξηκέλεο καθξννηθνλνκηθέο ππνζέζεηο γηα ηε ζπλνιηθή επίδνζε ηεο νηθνλνκίαο, ρσξίο πξφζζεηεο δεκνζηνλνκηθέο παξεκβάζεηο θαη λέεο πνιηηηθέο, πέξαλ εθείλσλ πνπ έρνπλ ήδε ζεζκνζεηεζεί κέρξη ζήκεξα. Η έγθαηξε θαη ζπλεπήο θαηάξηηζε ηνπ Βαζηθνχ ελαξίνπ ηφζν ζε επίπεδν Τπνπξγείνπ, φζν θαη ζε επίπεδν επνπηεπφκελσλ θνξέσλ θα γίνει με εςθύνη ηος Γενικού Γιεςθςνηή Οικονομικών Τπηπεζιών ηος κάθε Τποςπγείος. Σν ζελάξην βάζεο πνπ ζα εθπνλήζνπλ νη θνξείο ζα πξέπεη λα είλαη πεαλιζηικό και ακπιβέρ θαη λα απνηππψλεη ηηο θαιχηεξεο δπλαηέο πξνβιέςεηο γηα ηηο δεκνζηνλνκηθέο επηδφζεηο ησλ θνξέσλ ζε φιε ηελ ππφ εμέηαζε πεξίνδν. Γ. Η ηεσνική καηάπηιζηρ ηος Βαζικού εναπίος Απφ ηερληθήο πιεπξάο ε θαηάξηηζε ηνπ Βαζηθνχ ελαξίνπ ζα γίλεη απφ ηνλ θάζε θνξέα, σο εμήο: Βήμα 1 ο : Έηορ βάζηρ για ηη διενέπγεια πποβλέτευν Ωο βάζε γηα ηε δηελέξγεηα πξνβνιψλ ησλ εζφδσλ - εμφδσλ ζην δηάζηεκα , ζα ιεθζνχλ ππφςε ηα απνινγηζηηθά ζηνηρεία ηος Δηδηθά γηα ηνπο επνπηεπφκελνπο θνξείο, ηα ζηνηρεία πνπ ζα ρξεζηκνπνηεζνχλ γηα ην απνηέιεζκα ηνπ 2017 ζα είλαη απηά πνπ πξφθεηηαη λα θνηλνπνηεζνχλ ζηελ ΔΛΣΑΣ θαη ην Γεληθφ Λνγηζηήξην ηνπ Κξάηνπο, ζην πιαίζην ηεο εηήζηαο ππνβνιήο ζηνηρείσλ. Βήμα 2 ο : Μακποοικονομικέρ πποβλέτειρ Καηά ην κέξνο πνπ θάπνηα απφ ηα ζηνηρεία ησλ εζφδσλ-εμφδσλ ησλ επνπηεπφκελσλ θνξέσλ γηα ηελ πεξίνδν , φπσο έρνπλ πξνθχςεη απφ ην Βήκα 1, εμαξηψληαη απφ ηελ εμέιημε ησλ 2

3 καθξννηθνλνκηθψλ πξνβιέςεσλ γηα ηελ ειιεληθή νηθνλνκία (Πίλαθαο 2 ηνπ Παξαξηήκαηνο), ηα ζηνηρεία απηά ζα πξέπεη λα αλαπξνζαξκνζζνχλ, ψζηε λα ελζσκαηψζνπλ ηηο καθξννηθνλνκηθέο πξνβιέςεηο γηα ην δηάζηεκα (π.ρ. αλ θάπνηα απφ ηα ινηπά έμνδα, δειαδή πξνκήζεηεο, θαχζηκα θ.ιπ., ζπλδένληαη κε ηνλ πιεζσξηζκφ, απηφ ζα πξέπεη λα ιεθζεί ππφςε. Δπίζεο, αλ θάπνηα απφ ηα ινηπά έζνδα ζπλδένληαη κε ηνλ νλνκαζηηθφ ξπζκφ αλάπηπμεο ηεο νηθνλνκίαο ή ηε ζπλνιηθή δήηεζε, ζα γίλεη αλάινγε πξνβνιή βάζεη ησλ πξνβιέςεσλ κεηαβνιήο ηνπ νλνκαζηηθνχ ΑΔΠ ή ηεο ζπλνιηθήο δήηεζεο θ.ιπ.). 1. Κενηπική Γιοίκηζη (Τποςπγεία και Αποκενηπυμένερ Γιοικήζειρ) Οη οποθέρ δαπανών γηα ηνλ Κεληξηθφ Φνξέα/Τπνπξγείν ζαο γηα ην 2018 θαζνξίδνληαη απφ ηνλ πξνυπνινγηζκφ ηνπ Γηα ηα επφκελα ρξφληα ζαο απνζηέιινληαη κε ηελ παξνχζα εγθχθιην νη νξνθέο δαπαλψλ επαλεθηηκεκέλεο κε ζεκείν εθθίλεζεο ηνλ πξνυπνινγηζκφ ηνπ 2018 (γηα ην έηνο 2022 έρεη γίλεη ππφζεζε φηη ζα θηλεζεί ζηα φξηα ηνπ 2021) κε ηελ ελζσκάησζε ησλ επηπηψζεσλ ησλ κέρξη ηελ θαηάξηηζε ηνπ πξνυπνινγηζκνχ 2018 δεκνζηνλνκηθψλ παξεκβάζεσλ αλά έηνο, θαζψο θαη ησλ εμνηθνλνκήζεσλ απφ ηελ επηζθφπεζε δαπαλψλ πνπ δηεμήρζε ην (Πίλαθαο 1 Παξαξηήκαηνο). ηιρ πποαναθεπόμενερ οποθέρ πεπιλαμβάνονηαι διακπιηά και οι Ανεξάπηηηερ Απσέρ, οι οποίερ αποηελούν ειδικούρ θοπείρ ηυν ανηίζηοισυν Τποςπγείυν. Λακβάλνληαο ππφςε ηηο πξναλαθεξζείζεο νξνθέο δαπαλψλ, αιιά θαη ην επξχηεξν κεζνπξφζεζκν δεκνζηνλνκηθφ πιαίζην ζην νπνίν ζα θηλεζεί ε ρψξα, οι ΓΓΟΤ θα ππέπει να ςποβάλοςν επικαιποποιημένερ πεαλιζηικέρ εκηιμήζειρ για καθένα από ηα έηη ηος ΜΠΓ ελζσκαηψλνληαο πιένλ φιεο ηηο δεκνζηνλνκηθέο παξεκβάζεηο θαη λέεο πνιηηηθέο πνπ έρνπλ ζεζκνζεηεζεί κέρξη ζήκεξα. ε θάζε πεξίπησζε, απαηηείηαη αηηηνιφγεζε θάζε εηήζηαο απφθιηζεο (ζεηηθήο ή αξλεηηθήο), απφ ηηο νξνθέο δαπαλψλ ηνπ Πίλαθα 1, ζε ζρεηηθή έθζεζε ηνπ νηθείνπ πξντζηακέλνπ νηθνλνκηθψλ ππεξεζηψλ. εκεηψλεηαη φηη ζηνλ πίλαθα 4 (ζηνηρεία ΠΓΔ), ζα απνηππψλνληαη νη πξνβιέςεηο, θαη έηνο, γηα ηα πνζά ηνπ πξνυπνινγηζκνχ ηνπ ΠΓΔ πνπ αλακέλεηαη λα θαηαλεκεζνχλ απφ ην Τπνπξγείν ζε λνκηθά πξφζσπα εληφο Γεληθήο Κπβέξλεζεο, ζε θνξείο εθηφο Γεληθήο Κπβέξλεζεο θαη ζε απηά πνπ αλακέλεηαη λα δηαηεζνχλ απεπζείαο απφ ην Τπνπξγείν. Γηα ηελ νξζή απνηχπσζε ησλ κεγεζψλ ηνπ πίλαθα είλαη απαξαίηεηε ε ζπλελλφεζε κε ηηο αξκφδηεο ππεξεζίεο ηνπ Τπνπξγείνπ Οηθνλνκίαο θαη Αλάπηπμεο, έηζη ψζηε ηα κεγέζε πνπ ζα απνηππσζνχλ ζηνλ ελ ιφγσ πίλαθα λα ζπλάδνπλ κε ηελ θαηαλνκή ησλ θνλδπιίσλ ηνπ ΠΓΔ ηνπ αξκφδηνπ Τπνπξγείνπ. Ιδαληθά, ζε φ,ηη αθνξά ηνπο θνξείο εληφο Γεληθήο Κπβέξλεζεο, ζα βνεζνχζε ε απνηχπσζε ησλ θαηαλνκψλ δηαθξηηά αλά λνκηθφ πξφζσπν. ηηο πεξηπηψζεηο Τπνπξγείσλ πνπ επνπηεχνπλ κεγάιν αξηζκφ λνκηθψλ πξνζψπσλ θαη δελ είλαη εθηθηή ε δηαθξηηή απνηχπσζε κπνξεί λα γίλεη νκαδνπνίεζε (πρ Οξγαληζκνί Ληκέλσλ). ε θάζε πεξίπησζε, ηα λνκηθά πξφζσπα ηνπ Τπνπξγείνπ πνπ απνξξνθνχλ ζεκαληηθά θνλδχιηα απφ ηνλ ζπλνιηθφ πξνυπνινγηζκφ ηνπ ΠΓΔ πξέπεη λα απνηππψλνληαη δηαθεθξηκέλα ζηνλ πίλαθα. ημείυζη: Θα πρέπει να επιζημανθεί όηι ζύμθφνα με ηο Ν. 4270/2014 αμέζφς μεηά ηην υήθιζη ηοσ ΜΠΔΣ, οι οροθές για ηα δύο πρώηα έηη ηοσ ΜΠΔΣ καθίζηανηαι δεζμεσηικές για ηην καηάπηιζη και εκηέλεζη ηος Πποϋπολογιζμού ηφν εηών ασηών. Ιδηαίηεξε πξνζνρή ζα πξέπεη λα δνζεί θαηά ηελ εθηίκεζε ηνπ χςνπο ησλ επηρνξεγήζεσλ/απνδηδφκελσλ πφξσλ Σαθηηθνχ Πξνυπνινγηζκνχ θαη ΠΓΔ πνπ πξνγξακκαηίδνπλ λα κεηαβηβάζνπλ ηα επνπηεχνληα Τπνπξγεία ζηνπο θνξείο ηνπο, αθνχ βάζεη απηψλ, νη επνπηεπφκελνη θνξείο ζπληάζζνπλ ηηο πξνβιέςεηο ηνπο (Πξνυπνινγηζκφ θαη ΜΠΓ). Έρεη παξαηεξεζεί ζην παξειζφλ φηη νη πξνβιέςεηο ησλ Τπνπξγείσλ δηαθέξνπλ, ζε θάπνηεο πεξηπηψζεηο ζεκαληηθά, απφ ηα ηειηθά πνζά πνπ δίλνληαη ζηνπο θνξείο, κε απνηέιεζκα λα δεκηνπξγείηαη πξφβιεκα ζηελ εθηέιεζε 3

4 ησλ πξνυπνινγηζκψλ ησλ επνπηεπφκελσλ θνξέσλ. Έλαο βαζηθφο έιεγρνο πνπ ζα πξέπεη λα γίλεηαη απφ ηηο ΓΓΟΤ ησλ Τπνπξγείσλ είλαη θαηά πφζν ην άζξνηζκα ησλ εζφδσλ απφ κεηαβηβάζεηο απφ ηνλ Σαθηηθφ Π/Τ θαη ην ΠΓΔ, φισλ ησλ θνξέσλ ηνπ Τπνπξγείνπ, ηζνχηαη κε ηελ αληίζηνηρε δαπάλε ηνπ Τπνπξγείνπ (ή είλαη κεγαιχηεξν απφ απηήλ, κφλν γηα ηελ πεξίπησζε θνξέσλ πνπ επηρνξεγνχληαη απφ πεξηζζφηεξα ηνπ ελφο Τπνπξγεία). Δίλαη πξνθαλέο φηη γηα λα απνθεπρζνχλ παξφκνηεο ζηξεβιψζεηο απαηηείηαη πξνγξακκαηηζκφο θαη ζηελή ζπλεξγαζία κεηαμχ ησλ ΓΓΟΤ θαη ησλ επνπηεπφκελσλ θνξέσλ. Οη ζπκπιεξσκέλνη Πίλαθεο 3 θαη 4 ηνπ Τπνπξγείνπ ζα ζηαινχλ κε επζχλε ηνπ Γεληθνχ Γηεπζπληή Οηθνλνκηθψλ Τπεξεζηψλ ηνπ Τπνπξγείνπ ζηε ΓΠΓ. 2. Δποπηεςόμενοι θοπείρ ηηρ Γενικήρ Κςβέπνηζηρ ΑΓΑ, ΝΠΓΓ, ΝΠΙΓ, ΑΔ Ο ππνηνκέαο ησλ Ννκηθψλ Πξνζψπσλ, ν νπνίνο αξηζκεί ζε εθαηνληάδεο θνξείο, απνηειείηαη απφ ην ζχλνιν ησλ λνκηθψλ πξνζψπσλ εληφο Γεληθήο Κπβέξλεζεο, πνπ επνπηεχνληαη απφ ηα Τπνπξγεία, ή απνηεινχλ Αλεμάξηεηεο Γηνηθεηηθέο Αξρέο (ΑΓΑ) κε μερσξηζηή λνκηθή πξνζσπηθφηεηα (πνπ δελ απνηεινχλ εηδηθνχο θνξείο Τπνπξγείσλ). ηα πξνεγνχκελα ΜΠΓ, ν ππνηνκέαο απηφο απνηεινχζε πεγή ζεκαληηθψλ απνθιίζεσλ απφ ηνλ εθηηκψκελν αξρηθφ ζηφρν. Σν ηειεπηαίν δηάζηεκα, κε ηε ζπκβνιή θαη ηε ζπλεξγαζία ησλ ΓΓΟΤ ησλ Τπνπξγείσλ έρεη ζεκεησζεί ζεκαληηθή πξφνδνο ζηηο δηαδηθαζίεο θαηάξηηζεο θαη αμηνιφγεζεο ησλ πξνυπνινγηζκψλ ησλ Ννκηθψλ Πξφζσπσλ επνπηείαο ηνπο. Γηα ηελ παξαγσγή αμηφπηζησλ θαη ζπλεθηηθψλ δεκνζηνλνκηθψλ πξνβιέςεσλ, έγθαηξα, είλαη εμαηξεηηθά θξίζηκν νη Γηεπζχλζεηο Οηθνλνκηθψλ Τπεξεζηψλ ησλ Τπνπξγείσλ λα ελεκεξψζνπλ εγθαίξσο ηα Ννκηθά Πξφζσπα επνπηείαο ηνπο, θαζψο θαη ηηο ΑΓΑ, γηα ηελ εθηηκψκελε θαηαλνκή ησλ επηρνξεγήζεσλ θαη απνδηδφκελσλ πφξσλ ηνπ Σαθηηθνχ Πξνυπνινγηζκνχ (ΣΠ) θαη ηνπ Πξνυπνινγηζκνχ Γεκνζίσλ Δπελδχζεσλ (ΠΓΔ) γηα θάζε έηνο ηεο πεξηφδνπ ηνπ ΜΠΓ. Σα Ννκηθά Πξφζσπα, ζηε ζπλέρεηα, πξέπεη εγθαίξσο λα θαηαξηίζνπλ θαη λα ππνβάινπλ ξεαιηζηηθέο θαη ζπλεθηηθέο δεκνζηνλνκηθέο πξνβιέςεηο ζηηο ΓΓΟΤ ησλ επνπηεπφλησλ Τπνπξγείσλ, κε πξνζπάζεηα ζπγθξάηεζεο ησλ ιεηηνπξγηθψλ δαπαλψλ θαη εμέηαζε ηεο δπλαηφηεηαο αχμεζεο ησλ ηδίσλ εζφδσλ ηνπο. ηελ πξνζπάζεηα απηή πξέπεη φινη νη θνξείο λα ιάβνπλ ππφςε ηα απνινγηζηηθά ηνπο ζηνηρεία, ην γεληθφηεξν δεκνζηνλνκηθφ πιαίζην, ηηο καθξννηθνλνκηθέο πξνβιέςεηο, ηηο θαηεπζχλζεηο ησλ ΓΓΟΤ ησλ Τπνπξγείσλ θαη ηπρφλ ηδηαίηεξα γεγνλφηα πνπ αλακέλεηαη ξεαιηζηηθά λα επεξεάζνπλ ην δεκνζηνλνκηθφ απνηέιεζκα ηνπ θνξέα θαηά ηελ πεξίνδν ηνπ ΜΠΓ. Οη πξνηάζεηο ησλ θνξέσλ πνπ ζα ππνβιεζνχλ, ζα αμηνινγεζνχλ δηαθξηηά (δίλνληαο ηδηαίηεξε έκθαζε ζηνπο ζεκαληηθνχο απφ πιεπξάο δεκνζηνλνκηθνχ απνηειέζκαηνο θνξείο) απφ ηηο ΓΓΟΤ ησλ Τπνπξγείσλ ζε φ,ηη αθνξά ηε κεηαμχ ηνπο ζπλέπεηα, αιιά θαη ηελ αμηνπηζηία ηνπο θαη εθφζνλ είλαη ζχκθσλεο κε ηνπο δεκνζηνλνκηθνχο ζηφρνπο/πνιηηηθέο ηνπ Τπνπξγείνπ, αιιά θαη ην γεληθφηεξν δεκνζηνλνκηθφ πιαίζην, ζα ππνβιεζνχλ ζην ΓΛΚ γηα ηελ ηειηθή αμηνιφγεζε. Καηά ην παξειζφλ δηαπηζηψζεθε φηη ππνβιήζεθαλ κε ξεαιηζηηθέο πξνβιέςεηο απφ νξηζκέλα Ννκηθά Πξφζσπα θαη κάιηζηα ππνεθηηκεκέλεο ζε φξνπο δεκνζηνλνκηθνχ απνηειέζκαηνο. Σνλίδεηαη φηη ηέηνηεο πξνηάζεηο δελ κπνξνχλ λα γίλνπλ απνδεθηέο ηφζν απφ ηηο ΓΓΟΤ ησλ Τπνπξγείσλ, φζν θαη απφ ην ΓΛΚ, γηαηί νδεγνχλ ζηνλ πξνζδηνξηζκφ κε ξεαιηζηηθνχ δεκνζηνλνκηθνχ απνηειέζκαηνο θαη ζηελ επαθφινπζε ιήςε απνθάζεσλ πνιηηηθήο πνπ βαζίδνληαη ζε εζθαικέλα δεδνκέλα. ε θάζε πεξίπησζε, επηζεκαίλνπκε ηε δηάηαμε ηεο παξ.3 ηνπ άξζξνπ 45 ηνπ λ.4270/2014, ζχκθσλα κε ηελ 1 Σν ηειεπηαίν επηθαηξνπνηεκέλν κεηξψν ησλ θνξέσλ πνπ πεξηιακβάλνληαη ζηε Γεληθή Κπβέξλεζε, δεκνζηεχεηαη ζηνλ ηζηφηνπν ηεο Διιεληθήο ηαηηζηηθήο Αξρήο: > Μεηξψα θαη Σαμηλνκήζεηο > Μεηξψν Φνξέσλ Γεληθήο Κπβέξλεζεο > Μεηξψν Φνξέσλ Γεληθήο Κπβέξλεζεο - Δλεκέξσζε Ινχληνο. 4

5 νπνία απαηηείηαη αηηηνιφγεζε θάζε εηήζηαο απφθιηζεο (ζεηηθήο ή αξλεηηθήο) άλσ ηνπ 5% θαη έηνο, κε βάζε ηα πξαγκαηνπνηεζέληα θαηά ηελ ηειεπηαία ρξήζε έζνδα ή έμνδα ηνπ θνξέα, ζε ζρεηηθή έθζεζε ηνπ νηθείνπ πξντζηακέλνπ νηθνλνκηθψλ ππεξεζηψλ. Δηδηθά γηα ηηο ΑΓΑ, ε ππνβνιή ησλ πξνβιέςεψλ ηνπο γίλεηαη ζην Γεληθφ Λνγηζηήξην ηνπ Κξάηνπο, θαηά ηα νξηδφκελα ζηελ παξ.1 ηνπ άξ.45 ηνπ λ.4270/2014, αθνχ ιεθζεί ππφςε ε αλάγθε λα ζπλδπαζηεί ε ιεηηνπξγηθή ηνπο αλεμαξηεζία θαη ε εθπιήξσζε ησλ ζθνπψλ ηνπο, κε ηελ επίηεπμε ηνπ θαιχηεξνπ δπλαηνχ δεκνζηνλνκηθνχ απνηειέζκαηνο. Ννκηθά Πξφζσπα Ιδησηηθνχ Γηθαίνπ θαη Αλψλπκεο Δηαηξίεο Οη θνξείο πνπ εκπίπηνπλ ζε απηή ηελ θαηεγνξία νθείινπλ λα ζπκπιεξψζνπλ ηνλ Πίλαθα 6 ηνπ Παξαξηήκαηνο. ε γεληθέο γξακκέο, ην δεκνζηνλνκηθφ απνηέιεζκα ελφο Ννκηθνχ Πξνζψπνπ πνπ ηεξεί ηα ινγηζηηθά ηνπ βηβιία ζε δεδνπιεπκέλε βάζε είλαη ην απνηέιεζκα, φπσο απηφ πξνζδηνξίδεηαη απφ ηελ θαηάζηαζε απνηειεζκάησλ ρξήζεσο, αθνχ ιεθζνχλ ππφςε ηα θαησηέξσ : Α) εμαηξεζνχλ 1. νη απνζβέζεηο, 2. νη πάζεο θχζεσο πξνβιέςεηο (π.ρ. απνδεκίσζε πξνζσπηθνχ ιφγσ εμφδνπ απφ ηελ ππεξεζία), 3.νη δεκηέο - θέξδε απφ ηελ πψιεζε πεξηνπζηαθψλ ζηνηρείσλ (παγίνπ ή θπθινθνξνχληνο ελεξγεηηθνχ), 4. νη ηπρφλ ζπλαιιαγκαηηθέο δηαθνξέο, θαζψο θαη νη δηαθνξέο απνηίκεζεο ζηνηρείσλ ελεξγεηηθνχ θαη παζεηηθνχ, 5. νη αλαινγνχζεο ζηε ρξήζε επηρνξεγήζεηο απνζβεζκέλσλ πεξηνπζηαθψλ ζηνηρείσλ, 6. νη αλαπξνζαξκνγέο αμίαο παγίσλ πεξηνπζηαθψλ ζηνηρείσλ. Β) ζπλππνινγηζηνχλ 1. ε θαζαξή θηήζε (αγνξέο κείνλ πσιήζεηο ζε αμίεο θηήζεσο) πεξηνπζηαθψλ ζηνηρείσλ ηεο νκάδαο 1 ηνπ ΔΓΛ (πιελ ηνπ ινγαξηαζκνχ 18 ηνπ ΔΓΛ), 2. νη αγνξέο ηεο νκάδαο 2 ηνπ ΔΓΛ, 3. ν εθηηκψκελνο θφξνο εηζνδήκαηνο ή θφξνο αθίλεηεο πεξηνπζίαο, θαζψο θαη ηα ηπρφλ κεξίζκαηα πνπ ν θνξέαο αλακέλεηαη λα απνδψζεη ζηνλ Κξαηηθφ Πξνυπνινγηζκφ. ε φ,ηη αθνξά ηα έζνδα, ζηηο γξακκέο ησλ επηρνξεγήζεσλ, ηαθηηθνχ Π/Τ & ΠΓΔ, πξέπεη λα θαηαγξάθνληαη ηα πνζά πνπ αλακέλεηαη λα εηζπξαρζνχλ ζε θάζε έλα απφ ηα έηε ηνπ ΜΠΓ. Οη πξνβιέςεηο ησλ ηδίσλ εζφδσλ ησλ νξγαληζκψλ πξέπεη λα είλαη ξεαιηζηηθέο θαη λα πεξηιακβάλνπλ ην κέξνο εθείλν ησλ εθηηκψκελσλ δεδνπιεπκέλσλ εζφδσλ πνπ αλακέλεηαη λα εηζπξαρζεί απφ ηνλ νξγαληζκφ (δειαδή δελ πξέπεη λα θαηαγξάθνληαη έζνδα ηα νπνία ξεαιηζηηθά δελ αλακέλεηαη λα εηζπξαρζνχλ θάησ απφ νπνηεζδήπνηε ζπλζήθεο). Ο ζπγθεληξσηηθφο πίλαθαο ησλ επνπηεπνκέλσλ θνξέσλ ηνπ Τπνπξγείνπ, καδί κε ηνπο αλαιπηηθνχο πίλαθεο θάζε θνξέα δηαθξηηά, ζα ζηαινχλ κε επζχλε ηνπ Γεληθνχ Γηεπζπληή Οηθνλνκηθψλ Τπεξεζηψλ ηνπ Τπνπξγείνπ ζηελ ππεξεζία καο. Τετνικές παραηηρήζεις 1. Οη εηζξνέο απφ ηνλ Κξαηηθφ Πξνυπνινγηζκφ (Σαθηηθφ θαη ΠΓΔ) πνπ πξνβιέπεη ν θνξέαο σο έζνδν γηα θάζε έηνο ηνπ ΜΠΓ πξέπεη λα ηζνχληαη κε ην πνζφ πνπ εκθαλίδεη ην Τπνπξγείν σο εθξνή γηα ην αληίζηνηρν έηνο. 5

6 2. ηελ γξακκή «επηρνξεγήζεηο απφ ηαθηηθφ πξνυπνινγηζκφ» θαηαρσξνχληαη ηφζν ε ηαθηηθή φζν θαη ελδερφκελε έθηαθηε επηρνξήγεζε. Δπίζεο ζηελ ίδηα γξακκή θαηαρσξνχληαη θαη νη ηπρφλ απνδφζεηο εζφδσλ πνπ γίλνληαη ζην θνξέα κέζσ ηνπ ηαθηηθνχ πξνυπνινγηζκνχ. Σέινο, ζηελ ίδηα γξακκή θαηαρσξνχληαη απφ ηνλ θνξέα θαη ηα πνζά πνπ ηπρφλ αλακέλεηαη λα εηζπξάμεη κέζσ ηνπ ηαθηηθνχ πξνυπνινγηζκνχ σο αχμεζε κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ. 3. ηελ γξακκή «επηρνξεγήζεηο απφ ΠΓΔ» θαηαρσξνχληαη ηα αλακελφκελα πνζά επηρνξεγήζεσλ απφ ην ΠΓΔ είηε αθνξά ην εζληθφ ζθέινο, είηε ην ζπγρξεκαηνδνηνχκελν, αλεμάξηεηα αλ ζηα ινγηζηηθά βηβιία ηνπ θνξέα ινγηζηηθνπνηνχληαη σο αχμεζε κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ή φρη. ε θάζε πεξίπησζε, ην πνζφ ηεο επηρνξήγεζεο ζα πξέπεη λα ηζνχηαη κε ην πνζφ πνπ εκθαλίδεη ην Τπνπξγείν σο εθξνή γηα ην αληίζηνηρν έηνο. 4. ηελ γξακκή «επηρνξεγήζεηο απφ ΔΔ» θαηαρσξνχληαη ηα πνζά πνπ ν θνξέαο αλακέλεηαη λα εηζπξάμεη απεπζείαο απφ ηελ Δπξσπατθή Έλσζε θαη φρη ηα πνζά ηνπ ζπγρξεκαηνδνηνχκελνπ ΠΓΔ. 5. ηελ γξακκή «Λνηπέο Δπηρνξεγήζεηο» θαηαρσξνχληαη ηα πνζά πνπ πξνέξρνληαη απφ ηπρφλ επηρνξεγήζεηο άιισλ θνξέσλ ηεο Γεληθήο Κπβέξλεζεο, ή ηπρφλ άιιεο επηρνξεγήζεηο (πνπ φκσο δελ πξνέξρνληαη απφ ηνλ θξαηηθφ πξνυπνινγηζκφ: ηαθηηθφ ή ΠΓΔ). 6. ε θάζε πεξίπησζε νη εηζξνέο απφ ηνλ Κξαηηθφ Πξνυπνινγηζκφ πξέπεη λα ινγίδνληαη ζηηο αληίζηνηρεο γξακκέο επηρνξεγήζεσλ ηνπ πίλαθα θαη φρη ζε άιιε γξακκή εζφδνπ (πρ ινηπά έζνδα), αλεμάξηεηα απφ ηνλ ζθνπφ γηα ηνλ νπνίν δίλνληαη, πξνθεηκέλνπ λα είλαη εθηθηή ε αθξηβήο ελνπνίεζε ησλ νηθνλνκηθψλ θαηαζηάζεσλ ζε επίπεδν Γεληθήο Κπβέξλεζεο. 7. Οη δαπάλεο, ηφζν νη ιεηηνπξγηθέο φζν θαη νη επελδπηηθέο, ζα πξέπεη λα θαηαρσξνχληαη ζην έηνο πνπ αλακέλεηαη λα πξαγκαηνπνηεζνχλ. ε πεξίπησζε δπζθνιίαο πξνζδηνξηζκνχ ηνπ ρξφλνπ πξαγκαηνπνίεζεο κίαο δαπάλεο, απηή ζα πξέπεη λα θαηαρσξείηαη ζε έλα κφλν απφ ηα έηε ηεο πεξηφδνπ ηνπ ΜΠΓ. Δπηπξφζζεηα, αλαθνξηθά κε ηελ εμέιημε ηνπ πξνζσπηθνχ, νη θνξείο ζα πξέπεη λα ζπκπιεξψζνπλ ηνλ Πίλαθα 14 ηνπ Παξαξηήκαηνο κε ηα απνινγηζηηθά ζηνηρεία απνρσξήζεσλ, πξνζιήςεσλ, κεηαηάμεσλ θαη αξηζκνχ πξνζσπηθνχ γηα ηα έηε 2016 θαη εκεηψλεηαη φηη ην πξνζσπηθφ αθνξά κφλν ηνπο ππαιιήινπο ησλ νπνίσλ ε κηζζνδνζία βαξχλεη ηνλ πξνυπνινγηζκφ ησλ αλσηέξσ θνξέσλ. Δπίζεο, αλαθνξηθά κε ηελ εμέιημε ηνπ πξνζσπηθνχ ηνπ Τπνηνκέα ησλ Ννκηθψλ Πξνζψπσλ, κε επζχλε ηνπ Γεληθνχ Γηεπζπληή Οηθνλνκηθψλ Τπεξεζηψλ ηνπ Τπνπξγείνπ, ζα πξέπεη λα απνζηαινχλ ζηελ ππεξεζία καο ηφζν νη ζπγθεληξσηηθνί, φζν θαη νη εμαηνκηθεπκέλνη πίλαθεο εμέιημεο πξνζσπηθνχ. Ννκηθά Πξφζσπα Γεκνζίνπ Γηθαίνπ Οη θνξείο πνπ εκπίπηνπλ ζηελ θαηεγνξία απηή παξαθνινπζνχλ ηηο ζπλαιιαγέο ηνπο ινγηζηηθά ζε ηακεηαθή βάζε θαη πξέπεη λα ζπκπιεξψζνπλ ηνλ πίλαθα 5 ηνπ Παξαξηήκαηνο. Σν δεκνζηνλνκηθφ απνηέιεζκα ησλ θνξέσλ πνπ αθνινπζνχλ ηελ ηακεηαθή ινγηζηηθή πξνζδηνξίδεηαη σο ε δηαθνξά εηζπξάμεσλ πιεξσκψλ (ηακεηαθφ απνηέιεζκα) +/- ηελ κεηαβνιή ηνπ χςνπο ησλ απιήξσησλ ππνρξεψζεσλ πξνο θνξείο εθηφο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ηξίηνπο) κέζα ζην έηνο αλαθνξάο. Αχμεζε ηνπ χςνπο ησλ απιήξσησλ ππνρξεψζεσλ νδεγεί ζε επηδείλσζε ηνπ δεκνζηνλνκηθνχ απνηειέζκαηνο γηα ηελ πεξίνδν αλαθνξάο. Τετνικές παραηηρήζεις 1. ην ζθέινο ησλ εζφδσλ (εηζπξάμεηο) πνπ πξνζδηνξίδνπλ ην δεκνζηνλνκηθφ απνηέιεζκα δελ πεξηιακβάλνληαη ηα ηακεηαθά δηαζέζηκα, νη εηζπξάμεηο απφ δάλεηα, θαζψο θαη νη εηζπξάμεηο 6

7 απφ πψιεζε ρξενγξάθσλ. Οη αλακελφκελεο εηζπξάμεηο απφ ηφθνπο απνηεινχλ κέξνο ησλ δεκνζηνλνκηθψλ εζφδσλ ηνπ νξγαληζκνχ. 2. ην ζθέινο ησλ δαπαλψλ (πιεξσκψλ) πνπ πξνζδηνξίδνπλ ην δεκνζηνλνκηθφ απνηέιεζκα δελ πεξηιακβάλνληαη νη πιεξσκέο γηα ρξενιχζηα δαλείσλ θαη γηα απφθηεζε ρξενγξάθσλ (κεηνρψλ, νκνιφγσλ θ.ιπ.). 3. ε φ,ηη αθνξά ηελ απνηχπσζε ησλ επηρνξεγήζεσλ ηνπ θξαηηθνχ πξνυπνινγηζκνχ ηζρχνπλ νη βαζηθέο αξρέο πνπ αλαθέξνληαη παξαπάλσ γηα ηα ΝΠΙΓ. Ο ζπγθεληξσηηθφο πίλαθαο ησλ επνπηεπνκέλσλ θνξέσλ ηνπ Τπνπξγείνπ γηα ηνλ ππνηνκέα ησλ ΝΠ (κε δηαρσξηζκφ ΝΠΓΓ θαη ΝΠΙΓ), καδί κε ηνπο αλαιπηηθνχο πίλαθεο θάζε θνξέα ρσξηζηά, ζα ζηαινχλ κε επζχλε ηνπ Γεληθνχ Γηεπζπληνχ Οηθνλνκηθψλ Τπεξεζηψλ ηνπ Τπνπξγείνπ ζηε ΓΠΓ ΟΣΑ α και β βαθμού και λοιπά νομικά ππόζυπα ηος ςποηομέα ηυν ΟΣΑ Οη θνξείο ηνπηθήο απηνδηνίθεζεο απνηεινχλ, ιφγσ ηνπ κεγέζνπο ηνπο, ππνηνκέα κε ζεκαληηθή επίπησζε ζην δεκνζηνλνκηθφ απνηέιεζκα ηεο Γεληθήο Κπβέξλεζεο. Δπηζεκαίλεηαη ε αλάγθε θαηάξηηζεο ξεαιηζηηθψλ πξνβιέςεσλ, πνπ ζα είλαη ζπλεπείο κε ην εθάζηνηε δεκνζηνλνκηθφ πιαίζην. Δίλαη απαξαίηεην ζηνπο ππφ ζπκπιήξσζε πίλαθεο λα εγγξάθνληαη κφλν ηα έζνδα θαη νη δαπάλεο, ηα νπνία αλακέλεηαη λα εηζπξαρζνχλ θαη αληίζηνηρα λα πιεξσζνχλ θαηά ηε δηάξθεηα ηνπ νηθνλνκηθνχ έηνπο, θαη φρη κε βάζε ηελ πηζαλή δηακφξθσζε ησλ πηζηψζεσλ ησλ πξνυπνινγηζκψλ. ην πιαίζην θαηάξηηζεο ηνπ ΜΠΓ , νη ΟΣΑ α & β βαζκνχ, θαζψο θαη ηα ινηπά λνκηθά πξφζσπα ηνπ ππνηνκέα, ζα πξέπεη λα πξνβνχλ ζε πξνβιέςεηο ζχκθσλα κε ην ππφδεηγκα ηνπ Πίλαθα 7 ηνπ Παξαξηήκαηνο. Αλαθνξηθά κε ηε γξακκνγξάθεζε ηνπ πίλαθα, επηζεκαίλεηαη φηη: α) νη θάζε είδνπο απνδνρέο, απνδεκηψζεηο θ.ι.π. ησλ αηξεηψλ ζα πξέπεη λα ζπκπεξηιεθζνχλ ζηε γξακκή «Ακνηβέο Πξνζσπηθνχ» θαη β) ε γξακκή δαπαλψλ «Πξνλνηαθά Δπηδφκαηα» κεηνλνκάδεηαη ζε «Κνηλσληθέο Παξνρέο» θαη ζε απηήλ ζπκπεξηιακβάλνληαη πιένλ θαη νη δαπάλεο πνπ γίλνληαη απφ ηηο Πεξηθέξεηεο γηα ηε κεηαθνξά καζεηψλ (ΚΑΔ 0821). εκεηψλεηαη φηη ην δεκνζηνλνκηθφ απνηέιεζκα φισλ ησλ θνξέσλ, πιελ ησλ ΝΠΙΓ, πξνζδηνξίδεηαη σο ε δηαθνξά εηζπξάμεσλ πιεξσκψλ (ηακεηαθφ απνηέιεζκα) +/- ηελ κεηαβνιή ηνπ χςνπο ησλ απιήξσησλ ππνρξεψζεσλ πξνο θνξείο εθηφο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ηξίηνπο) κέζα ζην έηνο αλαθνξάο. Αχμεζε ηνπ χςνπο ησλ απιήξσησλ ππνρξεψζεσλ νδεγεί ζε επηδείλσζε ηνπ δεκνζηνλνκηθνχ απνηειέζκαηνο γηα ηελ πεξίνδν αλαθνξάο. Γηα ηε ζπκπιήξσζε ηνπ πίλαθα 7 απφ ηα ΝΠΙΓ ηνπ ππνηνκέα, πνπ θαηαξηίδνπλ θαη εθηεινχλ πξνυπνινγηζκφ ζε δεδνπιεπκέλε βάζε, παξαπέκπνπκε ζηελ ππν-παξάγξαθν κε ηίηιν «Ννκηθά Πξφζσπα Ιδησηηθνχ Γηθαίνπ θαη Αλψλπκεο Δηαηξίεο», ηεο πξνεγνχκελεο παξαγξάθνπ 2.1 θαη επηζεκαίλνπκε φηη δελ ζα ζπκπιεξψζνπλ ην ηκήκα ηνπ Πίλαθα πνπ αλαθέξεηαη ζε «Απιήξσηεο Τπνρξεψζεηο ζε θνξείο εθηφο ηεο Γεληθήο Κπβέξλεζεο». ηε ζπλέρεηα, νη ζπκπιεξσκέλνη πίλαθεο ζα πξέπεη λα απνζηαινχλ ζηελ αξκφδηα Γηεχζπλζε ηνπ Τπ. Δζσηεξηθψλ, ε νπνία ζα πξνβεί ζηνλ έιεγρν θαη ηελ αμηνιφγεζή ηνπο, ηφζν ζε κεκνλσκέλν φζν θαη ζε ζπγθεληξσηηθφ επίπεδν γηα ην ζχλνιν ηνπ ππνηνκέα ησλ ΟΣΑ. Ο πίλαθαο 7 ηνπ Παξαξηήκαηνο κε ηα ελνπνηεκέλα πνζά ηνπ ππνηνκέα ζα απνζηαιεί κε επζχλε ηνπ Γεληθνχ Γηεπζπληή Οηθνλνκηθψλ Σνπηθήο Απηνδηνίθεζεο & Αλαπηπμηαθήο Πνιηηηθήο ζηε ΓΠΓ. Σέινο, επηζεκαίλεηαη φηη, βάζεη ηνπ αξ. 43 ηνπ λ. 4270/2014, νη ζηφρνη ηζνδπγίνπ ηνπ ελνπνηεκέλνπ Πξνυπνινγηζκνχ ηεο Σνπηθήο Απηνδηνίθεζεο γηα ηα δχν πξψηα έηε απφ ηε ζχληαμε ηνπ ΜΠΓ είλαη δεζκεπηηθνί (δει. ηα έηε 2019 θαη 2020). 7

8 2.3. Φοπείρ Κοινυνικήρ Αζθάλιζηρ (ΔΦΚΑ) Οη Φνξείο Κνηλσληθήο Αζθάιηζεο, πληαμηνδνηηθά Σακεία θαη ΟΑΔΓ, ζα πξνβνχλ ζε πξνβιέςεηο ζχκθσλα κε ην ππφδεηγκα ησλ ΝΠΓΓ (Πίλαθαο 8 ηνπ Παξαξηήκαηνο). Οη ζπκπιεξσκέλνη πίλαθεο ζα απνζηαινχλ ζηελ αξκφδηα Γεληθή Γηεχζπλζε Οηθνλνκηθψλ Τπεξεζηψλ ηνπ Τπνπξγείνπ Δξγαζίαο, Κνηλσληθήο Αζθάιηζεο θαη Κνηλσληθήο Αιιειεγγχεο, πξνθεηκέλνπ λα ειεγρζνχλ θαη λα νκαδνπνηεζνχλ, ψζηε λα θαηαξηηζηνχλ νη Πίλαθεο 9 θαη 10 αληίζηνηρα. Οη επνπηεπφκελνη θνξείο θνηλσληθήο αζθάιηζεο ησλ Τπνπξγείσλ Δζληθήο Άκπλαο, Οηθνλνκίαο, Τπνδνκψλ, Ναπηηιίαο θαη Δζσηεξηθψλ ζα πξέπεη θαη απηνί λα απνζηείινπλ ηηο ζρεηηθέο πξνβιέςεηο ηνπο ζηελ ΓΓΟΤ ηνπ Τπ. Δξγαζίαο γηα λα δηεπθνιπλζεί ε θαηάξηηζε ηνπ Πίλαθα 9. Δπηζεκαίλεηαη φηη γηα ηελ θαηάξηηζε ησλ αλσηέξσ πηλάθσλ απφ ηνπο ίδηνπο ηνπο θνξείο ζα πξέπεη λα δνζεί ηδηαίηεξε πξνζνρή, σο πξνο ηελ αθξίβεηα ησλ πξνβιέςεσλ θαη ηε ζπλέπεηά ηνπο. Οη Πίλαθεο 9 θαη 10, θαζψο θαη νη πίλαθεο πξνβιέςεσλ ησλ επί κέξνπο ΦΚΑ ζα απνζηαινχλ ζηελ Τπεξεζία καο κε επζχλε ηεο Γεληθήο Γηεχζπλζεο Οηθνλνκηθψλ Τπεξεζηψλ ηνπ αξκφδηνπ Τπνπξγείνπ Φοπείρ Τγείαρ (Νοζοκομεία, ΠΔΓΤ-ΤΠΔ, ΔΟΠΤΤ) Γηα ηα κεγέζε ησλ λνζνθνκείσλ θαη ησλ δνκψλ ΤΠΔ ΠΔΓΤ, ε ΓΓΟΤ ηνπ αξκφδηνπ Τπνπξγείνπ Τγείαο ζα ππνβάιεη ηνπο ζπγθεληξσηηθνχο πίλαθεο ησλ ππνδεηγκάησλ 11 θαη 12 αληίζηνηρα. ηα κεγέζε ηνπ ζπγθεληξσηηθνχ πίλαθα ησλ λνζνθνκείσλ ηεο εγθπθιίνπ ζα πεξηιακβάλνληαη ηα κεγέζε ησλ λνζνθνκείσλ ηνπ ΔΤ (ΝΠΓΓ), θαζψο θαη ησλ λνζνθνκείσλ Ωλάζεην θαη Παπαγεσξγίνπ (ε αλάιπζε ησλ κεγεζψλ ζε λνζνθνκεία ΔΤ, Ωλάζεην θαη Παπαγεσξγίνπ ζα δεηεζεί εμεηδηθεπκέλα). ε φ,ηη αθνξά ηηο κνλάδεο ησλ δνκψλ ΤΠΔ ΠΔΓΤ απαηηείηαη ε ζπκπιήξσζε ηνπ ζπγθεληξσηηθνχ πίλαθα 12. ε φ,ηη αθνξά ηα κεγέζε ησλ λνζνθνκείσλ ΝΙΜΣ, Αξεηαίεην θαη Αηγηλήηεην πνπ δελ επνπηεχνληαη άκεζα απφ ην Τπνπξγείν Τγείαο απαηηείηαη ε ζπκπιήξσζε θαη ε απνζηνιή απφ ηηο ΓΓΟΤ ησλ Τπνπξγείσλ Δζληθήο Άκπλαο θαη Παηδείαο ηνπ ππνδείγκαηνο 11. Σέινο ζε φ,ηη αθνξά ηνλ ΔΟΠΤΤ απαηηείηαη ε ζπκπιήξσζε ηνπ ππνδείγκαηνο 13 ηνπ παξαξηήκαηνο. Γ. Διδικά θέμαηα 1. Έζοδα/δαπάνερ πος αθοπούν σπημαηοοικονομικέρ ζςναλλαγέρ Μεηαμχ άιισλ, ζηνπο πίλαθεο ηνπ Παξαξηήκαηνο δεηνχληαη ζηνηρεία θαη γηα ρξεκαηννηθνλνκηθέο ζπλαιιαγέο. Δπηζεκαίλεηαη φηη νη ρξεκαηννηθνλνκηθέο ζπλαιιαγέο δελ επεξεάδνπλ ην δεκνζηνλνκηθφ απνηέιεζκα ηνπ θνξέα (θαη ηεο Γεληθήο Κπβέξλεζεο), παξά κφλν κεηαβάιινπλ ηα ζηνηρεία ρξεκαηννηθνλνκηθνχ ελεξγεηηθνχ θαη παζεηηθνχ. Γηα παξάδεηγκα, ε ιήςε ελφο δαλείνπ απμάλεη ηα ηακεηαθά δηαζέζηκα (ελεξγεηηθφ) θαη ηζφπνζα ηηο ππνρξεψζεηο (παζεηηθφ). Δλδεηθηηθά παξαδείγκαηα ρξεκαηννηθνλνκηθψλ ζπλαιιαγψλ απνηεινχλ ε ιήςε δαλείσλ, ε απνπιεξσκή δαλείσλ, ε αγνξά κεηνρψλ θαη ρξενγξάθσλ, ε πψιεζε κεηνρψλ θαη ρξενγξάθσλ θ.ι.π. Σνλίδεηαη φηη νη απνδφζεηο απφ ηελ δηαθξάηεζε ρξεκαηννηθνλνκηθψλ ζηνηρείσλ, φπσο γηα παξάδεηγκα ηφθνη θαηαζέζεσλ θαη κεξίζκαηα ή νη ηφθνη εμππεξέηεζεο δαλείσλ, δελ απνηεινχλ ρξεκαηννηθνλνκηθέο ζπλαιιαγέο θαη επνκέλσο πξνζκεηξψληαη ζην δεκνζηνλνκηθφ απνηέιεζκα ηνπ νξγαληζκνχ θαη ηεο Γεληθήο Κπβέξλεζεο. 2. Απλήπυηερ ςποσπεώζειρ Πέξαλ ησλ ζηνηρείσλ εζφδσλ-εμφδσλ ζχκθσλα κε ηνπο πίλαθεο ηνπ παξαξηήκαηνο, ζα θαηαγξάθεηαη ζηελ εηδηθή ζεηξά θαη ην χςνο (stock) ησλ ζπζζσξεπκέλσλ απιήξσησλ ππνρξεψζεσλ κε δηάθξηζε 8

9 πξνο ηξίηνπο θαη κε ζην ηέινο ηνπ πξνεγνχκελνπ έηνπο, αθξηβψο φπσο θνηλνπνηείηαη θαη ζηελ ΔΛΣΑΣ. Δηδηθφηεξα, ζην χςνο ησλ ζπζζσξεπκέλσλ νθεηιψλ θα καηαγπάθονηαι όλερ ανεξαιπέηυρ οι απλήπυηερ ςποσπεώζειρ, αζσέηυρ αν έσοςν καηαζηεί ληξιππόθεζμερ ή όσι. Δπίζεο, ζα γίλεηαη πξφβιεςε γηα ην εθάζηνηε χςνο ησλ απιήξσησλ ππνρξεψζεσλ γηα θάζε έηνο ηεο πεξηφδνπ , σο εμήο: Ύτορ απλήπυηυν ςποσπεώζευν ζηο ηέλορ ηος πποηγούμενος έηοςρ, μείον (-) πληπυμέρ για εξοθλήζειρ απλήπυηυν ςποσπεώζευν παλαιών εηών ζηο ηπέσον έηορ, πλέον (+) νέερ απλήπυηερ ςποσπεώζειρ ηος ηπέσονηορ έηοςρ (αν δημιοςπγηθούν) = νέο ύτορ απλήπυηυν ςποσπεώζευν ζηο ηέλορ ηος ηπέσονηορ έηοςρ. Σν ζηνηρεία ηνπ χςνπο ησλ απιήξσησλ ππνρξεψζεσλ ζην ηέινο ηνπ έηνπο είλαη απαξαίηεηα γηα ηνλ ππνινγηζκφ ηνπ ηζνδπγίνπ θαη ηνπ πξσηνγελνχο απνηειέζκαηνο γεληθήο θπβέξλεζεο ζχκθσλα κε ην Δπξσπατθφ χζηεκα Λνγαξηαζκψλ ESA2010. Δ. Γιαβίβαζη ζηοισείυν και πινάκυν Παποσή διεςκπινίζευν Οη Γεληθνί Γηεπζπληέο Οηθνλνκηθψλ Τπεξεζηψλ παξαθαινχληαη λα απνζηείινπλ ηελ παξνχζα εγθχθιην ζε φινπο ηνπο επνπηεπφκελνπο θνξείο ηνπο θαη φιεο ηηο ΑΓΑ, πξνθεηκέλνπ νη ηειεπηαίνη λα πξνβνχλ ζηε δηελέξγεηα πξνβιέςεσλ, ζπκπιεξψλνληαο ηνπο ζρεηηθνχο πίλαθεο. Όινη νη αλσηέξσ πίλαθεο, αθνχ ζπκπιεξσζνχλ απφ ηνπο θνξείο ηνπ θάζε επνπηεχνληνο Τπνπξγείνπ, ζα απνζηαινχλ ειεθηξνληθά ζην Γενικό Γιεςθςνηή Οικονομικών Τπηπεζιών ηος Τποςπγείος (και όσι ζηο Γενικό Λογιζηήπιο ηος Κπάηοςρ), ν νπνίνο ζα ηνπο ειέγμεη γηα ηε ζπλέπεηα θαη ηελ πιεξφηεηά ηνπο. ηε ζπλέρεηα νη πίλαθεο απηνί (ζπγθεληξσηηθνί θαη αλαιπηηθνί, φπσο δεηείηαη θαηά πεξίπησζε) καδί κε ηνπο πίλαθεο ηνπ Τπνπξγείνπ, ζα ζηαινχλ επίζεο ειεθηξνληθά, αποκλειζηικά μέσπι ηιρ 27 Μαπηίος 2018 και με εςθύνη ηος Γενικού Γιεςθςνηή Οικονομικών Τπηπεζιών ηος Τποςπγείος, ζηε Γηεχζπλζε Πξνγξακκαηηζκνχ θαη Γεκνζηνλνκηθψλ ηνηρείσλ ηνπ Γεληθνχ Λνγηζηεξίνπ ηνπ Κξάηνπο, ζηελ ειεθηξνληθή δηεχζπλζε: dpdsm@glk.gr. Γηα ηε δηεπθφιπλζή ζαο, καδί κε ηελ εγθχθιην, ζαο απνζηέιινληαη νη πίλαθεο ηνπ Παξαξηήκαηνο θαη ζε ειεθηξνληθή κνξθή (excel). Γηα νπνηαδήπνηε δηεπθξίληζε ζρεηηθά κε ηελ θαηάξηηζε ησλ πηλάθσλ κπνξείηε λα απεπζχλεζηε ζηε Γηεχζπλζε Πξνγξακκαηηζκνχ θαη Γεκνζηνλνκηθψλ ηνηρείσλ ηνπ Γεληθνχ Λνγηζηεξίνπ ηνπ Κξάηνπο, ζηελ ειεθηξνληθή δηεχζπλζε dpdsm@glk.gr. Ο Αλαπιεξσηήο Τπνπξγφο Οηθνλνκηθψλ Γηψξγνο Υνπιηαξάθεο Αθξηβέο Αληίγξαθν Ο ΠΡΟΙΣΑΜΔΝΟ ΣΟΤ ΑΤΣΟΣΔΛΟΤ ΓΡΑΦΔΙΟΤ ΓΡΑΜΜΑΣΔΙΑ ΚΑΙ ΑΡΥΔΙΟΤ α.α. Πίνακας Αποδεκηών 1. Πποεδπία Γημοκπαηίαρ Τπηπεζία Γιοικηηικών και Οικονομικών Τποθέζεων 2. Βοςλή ηων Δλλήνων Γιεύθςνζη Οικονομικών Τπηπεζιών 3. Όλα ηα Τποςπγεία 9

10 α) Γπαθεία Τποςπγών β) Γπαθεία Αναπληπωηών Τποςπγών, Τθςποςπγών γ) Γπαθεία Γεν. Γπαμμαηέων δ) Γενικούρ Γιεςθςνηέρ Οικονομικών Τπηπεζιών (με ηην ςποσπέωζη να ενημεπώζοςν άμεζα ηοςρ θοπείρ ηηρ Γενικήρ Κςβέπνηζηρ πος εποπηεύοςν και ηιρ ΑΓΑ) Εζωηερική διανομή 1) Γπαθείο κ. Τποςπγού Οικονομικών 2) Γπαθείο κ. Αναπληπωηή Τποςπγού Οικονομικών 3) Γπαθείο κ. Γεν. Γπαμμαηέα Γημοζιονομικήρ Πολιηικήρ 4) Γπαθείο καρ Γενικήρ Γ/νηπιαρ Γημοζιονομικήρ Πολιηικήρ & Πποϋπολογιζμού 5) ΓΠΓ - Α' 6) ΓΠΓΚ 7) Γιεύθςνζη Αξιολόγηζηρ Γπάζεων Γενικήρ Κςβέπνηζηρ ΠΑΡΑΡΣΗΜΑ ΠΙΝΑΚΩΝ 10

11 Ανϊτατα Πρια Δαπανϊν Φορζων Κρατικοφ Ρροχπολογιςμοφ ςε ταμειακι και δεδουλευμζνθ βάςθ ςφμφωνα με τθν μεκοδολογία του ESA για τα ζτθ (ςε εκατ. ευρϊ) Φοπείρ Προυπολογιςμόσ Πρόβλεψθ Πρόβλεψθ Πρόβλεψθ Πρόβλεψθ 1 Πποεδπία ηηρ Δημοκπαηίαρ Τ.Π Σαμειακό ύνολο ύνολο καηά ESA Βοςλή ηυν Γλλήνυν Τ.Π Σαμειακό ύνολο ύνολο καηά ESA Τποςπγείο Γζυηεπικών Τ.Π Σαμειακό ύνολο ύνολο καηά ESA ππώην Τποςπγείο Γζυηεπικών Τ.Π Σαμειακό ύνολο ύνολο καηά ESA ππώην Τποςπγείο Δημόζιαρ Σάξηρ και Πποζηαζίαρ ηος Πολίηη Τ.Π Σαμειακό ύνολο ύνολο καηά ESA ππώην Τποςπγείο Μακεδονίαρ και Θπάκηρ Τ.Π Σαμειακό ύνολο ύνολο καηά ESA Τποςπγείο Οικονομίαρ και Ανάπηςξηρ Τ.Π Σαμειακό ύνολο εκ ηυν οποίυν: ςνήγοπορ ηος Καηαναλυηή Τ.Π ύνολο καηά ESA Τποςπγείο Ψηθιακήρ Πολιηικήρ, Σηλεπικοινυνιών και Γνημέπυζηρ Τ.Π Σαμειακό ύνολο εκ ηυν οποίυν: Εθνικό ςμβούλιο Ραδιοηηλεόπαζηρ Τ.Π ύνολο καηά ESA Τποςπγείο Γθνικήρ Άμςναρ Τ.Π εκ ηυν οποίυν: Εξοπλιζηικά ππογπάμμαηα (ζε ηαμειακή βάζη) Σαμειακό ύνολο Εθνικολογιζηικέρ πποζαπμογέρ ύνολο καηά ESA Τποςπγείο Παιδείαρ, Έπεςναρ και Θπηζκεςμάηυν Τ.Π Σαμειακό ύνολο εκ ηυν οποίυν: Απσή Διαζθάλιζηρ ηηρ Ποιόηηηαρ ζηην Ππυηοβάθμια και Δεςηεποβάθμια Εκπαίδεςζη 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 Τ.Π. 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 Εθνικόρ Οπγανιζμόρ Εξεηάζευν 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 Τ.Π. 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 Απσή Διαζθάλιζηρ ηηρ Ποιόηηηαρ ζηην Ανώηαηη Εκπαίδεςζη 0,6 0,6 0,6 0,6 0,6 Τ.Π. 0,6 0,6 0,6 0,6 0,6 ύνολο καηά ESA Τποςπγείο Γπγαζίαρ, Κοινυνικήρ Αζθάλιζηρ και Κοινυνικήρ Αλληλεγγύηρ Τ.Π Σαμειακό ύνολο ύνολο καηά ESA Τποςπγείο Γξυηεπικών Τ.Π εκ ηυν οποίυν: Τόκοι (ζε καθαπή βάζη) Σαμειακό ύνολο ύνολο καηά ESA

12 Ανϊτατα Πρια Δαπανϊν Φορζων Κρατικοφ Ρροχπολογιςμοφ ςε ταμειακι και δεδουλευμζνθ βάςθ ςφμφωνα με τθν μεκοδολογία του ESA για τα ζτθ (ςε εκατ. ευρϊ) Φοπείρ Προυπολογιςμόσ Πρόβλεψθ Πρόβλεψθ Πρόβλεψθ Πρόβλεψθ 10 Τποςπγείο Δικαιοζύνηρ, Διαθάνειαρ και Ανθπυπίνυν Δικαιυμάηυν Τ.Π Σαμειακό ύνολο εκ ηυν οποίυν: 11 Απσή Πποζηαζίαρ Δεδομένυν Πποζυπικού Υαπακηήπα Τ.Π Απσή Διαζθάλιζηρ ηος Αποππήηος ηυν Επικοινυνιών Τ.Π ύνολο καηά ESA Τποςπγείο Οικονομικών (πλην Γενικών Κπαηικών Δαπανών) Τ.Π Σαμειακό ύνολο εκ ηυν οποίυν: Ανεξάπηηηη Απσή Δημοζίυν Εζόδυν Τ.Π Απσή Καηαπολέμηζηρ ηηρ Νομιμοποίηζηρ Εζόδυν από Εγκλημαηικέρ Δπαζηηπιόηηηερ και Υπημαηοδόηηζηρ ηηρ Σπομοκπαηίαρ και Ελέγσος ηυν Δηλώζευν Πεπιοςζιακήρ Καηάζηαζηρ Τ.Π ύνολο καηά ESA Γενικέρ Κπαηικέρ Δαπάνερ Τ.Π εκ ηυν οποίυν: Τόκοι (ζε καθαπή βάζη) Δαπάνερ ανάλητηρ δανείυν από ηον Εςπυπαφκό Μησανιζμό Σηήπιξηρ (ΕΜΣ) και παπάλληλερ δαπάνερ δημοζίος σπέος Καηαπηώζειρ εγγςήζευν (ζε ακαθάπιζηη βάζη) Σαμειακό ύνολο Εθνικολογιζηικέρ πποζαπμογέρ ύνολο καηά ESA Τποςπγείο Τγείαρ Τ.Π Σαμειακό ύνολο εκ ηυν οποίυν: Εθνική Απσή Ιαηπικώρ Τποβοηθούμενηρ Αναπαπαγυγήρ 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 Τ.Π. 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 ύνολο καηά ESA Τποςπγείο Διοικηηικήρ Αναζςγκπόηηζηρ Τ.Π Σαμειακό ύνολο εκ ηυν οποίυν: Ανώηαηο ςμβούλιο Επιλογήρ Πποζυπικού Τ.Π ςνήγοπορ ηος Πολίηη Τ.Π ύνολο καηά ESA Τποςπγείο Πολιηιζμού και Αθληηιζμού Τ.Π Σαμειακό ύνολο ύνολο καηά ESA Τποςπγείο Πεπιβάλλονηορ και Γνέπγειαρ Τ.Π Σαμειακό ύνολο ύνολο καηά ESA Τποςπγείο Τποδομών και Μεηαθοπών Τ.Π Σαμειακό ύνολο εκ ηυν οποίυν: Επιηποπή Διεπεύνηζηρ Αηςσημάηυν και Αζθάλειαρ Πηήζευν 0,7 0,7 0,7 0,8 0,8 Τ.Π. 0,7 0,7 0,7 0,8 0,8 Επιηποπή Διεπεύνηζηρ ιδηποδπομικών Αηςσημάηυν και ςμβάνηυν 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 Τ.Π. 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 Ρςθμιζηική Απσή ιδηποδπόμυν 0,8 0,8 0,8 0,8 0,8 Τ.Π. 0,8 0,8 0,8 0,8 0,8 Εθνικολογιζηικέρ πποζαπμογέρ ύνολο καηά ESA

13 Ανϊτατα Πρια Δαπανϊν Φορζων Κρατικοφ Ρροχπολογιςμοφ ςε ταμειακι και δεδουλευμζνθ βάςθ ςφμφωνα με τθν μεκοδολογία του ESA για τα ζτθ (ςε εκατ. ευρϊ) Φοπείρ Προυπολογιςμόσ Πρόβλεψθ Πρόβλεψθ Πρόβλεψθ Πρόβλεψθ 18 Τποςπγείο Μεηαναζηεςηικήρ Πολιηικήρ Τ.Π Σαμειακό ύνολο ύνολο καηά ESA Τποςπγείο Ναςηιλίαρ και Νηζιυηικήρ Πολιηικήρ Τ.Π Σαμειακό ύνολο ύνολο καηά ESA Τποςπγείο Αγποηικήρ Ανάπηςξηρ και Σποθίμυν Τ.Π Σαμειακό ύνολο ύνολο καηά ESA Τποςπγείο Σοςπιζμού Τ.Π Σαμειακό ύνολο ύνολο καηά ESA Αποκενηπυμένερ Διοικήζειρ Τ.Π Σαμειακό ύνολο ύνολο καηά ESA Ι. TAMEIAKO ΤΝΟΛΟ ΔΑΠΑΝΩΝ ΚΡΑΣΙΚΟΤ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΜΟΤ (Α+Β) Α. Δαπάνερ Σακηικού Πποςπολογιζμού (1+2) Ππυηογενείρ δαπάνερ εκ ηυν οποίυν: Δαπάνερ ανάλητηρ δανείυν από ηον Εςπυπαφκό Μησανιζμό ηήπιξηρ (ΕΜ) και παπάλληλερ δαπάνερ δημοζίος σπέος Εξοπλιζηικά ππογπάμμαηα (ζε ηαμειακή βάζη) Καηαπηώζειρ εγγςήζευν (ζε ακαθάπιζηη βάζη) Σόκοι (ζε καθαπή βάζη) Β. ΠΔΓ / Γ. Γθνικολογιζηικέρ πποζαπμογέρ / ΙΙ. ύνολο δαπανών Κπαηικού Πποϋπολογιζμού καηά ESA (Ι-Γ) / Δεν ςπάπσοςν διαθέζιμα διακπιηά ζηοισεία για ηο ΠΔΓ ηυν Ανεξάπηηηυν Διοικηηικών Απσών ηα ποζά ηυν οποίυν πεπιλαμβάνονηαι ζηο ζςνολικό όπιο δαπανών ηος εκάζηοηε ςποςπγείος. Γθνικολογιζηικέρ πποζαπμογέρ: (+) μείυζη δαπανών / (-) αύξηζη δαπανών. Ο πίνακαρ δεν πεπιλαμβάνει ηιρ σπημαηοδοηήζειρ για πληπυμέρ ςποσπεώζευν πποηγούμενυν οικονομικών εηών (ΠΟΓ). ηον ςπολογιζμό ηυν οπίυν ηος ηακηικού πποϋπολογιζμού ηος Τποςπγείος Αγποηικήρ Ανάπηςξηρ και Σποθίμυν έσει ζςμπεπιληθθεί δαπάνη ύτοςρ για ηο οικονομικό έηορ 2018, για ηο οικονομικό έηορ 2019, για ηο οικονομικό έηορ 2020 και για ηο οικονομικό έηορ 2021, η οποία αθοπά ζηην κάλςτη ηος ελλείμμαηορ ηος Γ.Λ.Γ.ΓΓ.Π. ηον ςπολογιζμό ηυν οπίυν ηος ηακηικού πποϋπολογιζμού ηος Τποςπγείος Οικονομίαρ και Ανάπηςξηρ έσοςν ζςμπεπιληθθεί πιζηώζειρ ύτοςρ για ηα οικονομικό έηορ 2018 και για ηο οικονομικό έηορ 2019, πος αθοπούν αποκλειζηικά ζηη ζςνειζθοπά ηος Γλληνικού Δημοζίος για ηην πποζηαζία ηηρ κύπιαρ καηοικίαρ. ηον ςπολογιζμό ηυν οπίυν ηος ηακηικού πποϋπολογιζμού ηος Τποςπγείος Οικονομίαρ και Ανάπηςξηρ δεν έσοςν ζςμπεπιληθθεί 6 πιζηώζειρ ύτοςρ για ηο οικονομικό έηορ 2018 και για ηα οικονομικά έηη 2019, 2020 και 2021 πος αθοπούν ζηη ζςμμεηοσή ηος Γλληνικού Δημοζίος ζε αςξήζειρ ΜΚ διεθνών οπγανιζμών.

14 USE AND SUPPLY OF GOODS AND SERVICES VALUE AT CURRENT PRICES TABLE 2 Country:GREECE Currency unit: euro million. %Δ 2017 %Δ 2018 %Δ 2019 %Δ 2020 %Δ 2021 %Δ Private consumption expenditure 1,3% ,4% ,5% ,0% ,1% ,8% Government consumption expenditure 0,8% ,2% ,5% ,6% ,0% ,1% Gross fixed capital formation 9,9% ,7% ,4% ,8% ,7% ,9% a. -of which construction -6,0% ,8% ,2% ,1% ,8% ,7% b. -of which Equipment 29,4% ,6% ,4% ,9% ,4% ,9% c. -other 0,8% ,5% ,4% ,3% ,6% ,7% 4640 Final domestic demand (1+2+3) 2,2% ,0% ,7% ,9% ,9% ,7% Change in inventories (% of GDP) -0,9% ,9% ,9% ,8% ,8% ,8% Domestic demand 2,4% ,0% ,7% ,0% ,0% ,7% Exports of goods and services 11,3% ,3% ,0% ,3% ,1% ,0% a. -of which Goods (fob) 12,1% ,5% ,2% ,3% ,1% ,1% b. -of which Services 10,3% ,1% ,8% ,4% ,1% ,0% Final demand (5+6) 4,5% ,6% ,5% ,3% ,3% ,1% Imports of goods and services 12,2% ,7% ,7% ,3% ,0% ,0% a. -of which Goods (fob) 12,4% ,5% ,7% ,3% ,0% ,0% b. -of which Services 11,5% ,7% ,1% ,3% ,0% ,0% External balance of goods and services a. -of which Goods b. -of which Services Gross domestic product at market prices 2,0% ,2% ,1% ,0% ,0% ,8% Balance of primary income with the RoW Gross national product (10+11) 2,1% ,8% ,2% ,0% ,0% ,7% Taxes less subsidies on productions and imports 2,1% ,4% ,7% ,7% ,9% ,7% Gross income (10-15) 2,0% ,1% ,5% ,4% ,4% ,1% Compensation of employees 2,3% ,2% ,7% ,7% ,0% ,8% Gross operating surplus/mixed income (16-17) 1,8% ,1% ,1% ,8% ,6% ,3% USE AND SUPPLY OF GOODS AND SERVICES AT CONSTANT 2010 PRICES TABLE 1 Country:GREECE Currency unit: euro million. %Δ 2017 %Δ 2018 %Δ 2019 %Δ 2020 %Δ 2021 %Δ Private consumption expenditure 0,1% ,5% ,4% ,4% ,2% ,9% Government consumption expenditure -1,1% ,0% ,4% ,4% ,4% ,4% Gross fixed capital formation 9,6% ,1% ,5% ,1% ,7% ,0% a. -of which construction -5,8% ,9% ,1% ,7% ,8% ,7% b. -of which Equipment 28,9% ,4% ,8% ,5% ,5% ,0% c. -other -0,3% ,2% ,7% ,7% ,5% ,7% d. Statistical discrepancies Final domestic demand (1+2+3) 0,9% ,2% ,4% ,2% ,1% ,8% Change in inventories & stat.discrepancies (% of GDP) 0,9% ,9% ,0% ,1% ,1% ,1% Domestic demand 1,6% ,2% ,5% ,3% ,1% ,8% Exports of goods and services 6,8% ,5% ,4% ,2% ,0% ,0% a. -of which Goods (fob) 5,5% ,9% ,6% ,2% ,0% ,0% b. -of which Services 8,3% ,2% ,1% ,3% ,0% ,0% c. Statistical discrepancies Final demand (5+6) 2,8% ,8% ,9% ,5% ,3% ,1% Imports of goods and services 7,2% ,2% ,3% ,2% ,9% ,9% a. -of which Goods (fob) 6,4% ,9% ,3% ,2% ,9% ,9% b. -of which Services 10,8% ,9% ,3% ,2% ,9% ,9% c. Statistical discrepancies Gross domestic product at market prices 1,4% ,3% ,5% ,3% ,1% ,8% CONTRIBUTION TO CHANGE IN GDP 10. Final domestic demand 0,95 2,22 2,47 2,22 2,13 1, Change in inventories & net acqisition of valuables) 0,70 0,04 0,07 0,13 0,05-0, External Balance of goods and services -0,30-0,02-0,09-0,07-0,04-0,04 ΠΙΝΑΚΔ ΔΓΚΤΚΛΙΟΤ ΜΠΓ Final

15 FURTHER ANALYSIS OF FIXED INVESTMENT AT CONSTANT 2010 PRICES TABLE 1A Country:GREECE Currency unit: euro million. %Δ 2017 %Δ 2018 %Δ 2019 %Δ 2020 %Δ 2021 %Δ 2022 By sector 1. General government 7,5% ,8% ,6% ,9% ,8% ,8% Other domestic sectors 10,2% ,4% ,9% ,0% ,0% ,8% By type of asset 3. Construction -5,8% ,9% ,1% ,7% ,8% ,7% a. Housing -8,7% ,2% ,8% ,9% ,9% ,0% b. Other construction -5,4% ,0% ,9% ,7% ,8% ,7% Equipment 28,9% ,4% ,8% ,5% ,5% ,0% Other -0,3% ,2% ,7% ,7% ,5% ,7% Gross fixed capital formation 9,6% ,1% ,5% ,1% ,7% ,0% FURTHER ANALYSIS OF FIXED INVESTMENT AT CURRENT PRICES TABLE 1B Country:GREECE Currency unit: euro million. %Δ 2017 %Δ 2018 %Δ 2019 %Δ 2020 %Δ 2021 %Δ 2022 By sector 1. General government 7,3% ,0% ,7% ,0% ,0% ,0% Other domestic sectors 10,8% ,1% ,7% ,2% ,3% ,1% a. Corporations 13,2% ,9% ,1% ,3% ,5% ,2% b. households and NPISHs -8,9% ,0% ,8% ,3% ,9% ,9% 2213 By type of asset 3. Construction -6,0% ,8% ,2% ,1% ,8% ,7% a. Housing -9,0% ,0% ,8% ,3% ,9% ,9% b. Other construction -5,6% ,9% ,0% ,1% ,8% ,6% Equipment 29,4% ,6% ,4% ,9% ,4% ,9% Other 0,8% ,5% ,4% ,3% ,6% ,7% Gross fixed capital formation 9,9% ,7% ,4% ,8% ,7% ,9% PERCENTAGE CHANGE IN IMPLICIT PRICE DEFLATOR TABLE 2-A Country : Greece %Δ 2017 %Δ 2018 %Δ 2019 %Δ 2020 %Δ 2021 %Δ Private consumption expenditure 1,2% 0,8% 1,1% 1,6% 1,8% 1,9% 2.Government consumption expenditure 1,8% 0,1% 1,1% 1,2% 1,5% 1,7% 3.Gross fixed capital formation 0,3% 1,4% 1,7% 2,5% 1,8% 1,8% 3a. -of which construction -0,2% 0,8% 1,9% 3,1% 1,8% 1,8% 3b. -of which Equipment 0,4% 1,0% 1,4% 2,2% 1,8% 1,8% 3c. -other 1,1% -2,6% 2,4% 2,4% 2,0% 2,0% 4.Change in inventories 5.Domestic demand 0,8% 0,8% 1,2% 1,6% 1,8% 1,9% 6.Exports of goods and services 4,2% 0,8% 2,5% 2,0% 2,0% 2,0% 6a. -of which Goods (fob) 6,3% 0,6% 2,5% 2,0% 2,0% 2,0% 6b. -of which Services 1,9% 0,8% 2,6% 2,0% 2,0% 1,9% 7. Final demand (5+6) 1,6% 0,8% 1,5% 1,7% 1,9% 1,9% 8.Imports of goods and services 4,7% 0,5% 1,4% 2,0% 2,0% 2,0% 8a. -of which Goods (fob) 5,6% 0,6% 1,3% 2,0% 2,0% 2,0% 8b. -of which Services 0,6% -0,2% 1,7% 2,0% 2,0% 2,0% 9.Gross domestic product at market prices 0,7% 0,9% 1,6% 1,7% 1,8% 1,9% 10. HICP 1,1% 0,8% 1,3% 1,6% 1,8% 1,9% UNIT LABOUR COSTS TABLE 3A Country :GREECE Currency unit: euro million. %Δ 2017 %Δ 2018 %Δ 2019 %Δ 2020 %Δ 2021 %Δ Gross value added 1,4% 2,1% 2,7% 2,5% 2,3% 2,0% 2.Employment ('000) 2,1% ,7% ,8% ,4% ,0% ,9% Gross value added/occupied person -0,7% 0,4% 0,8% 1,1% 1,3% 1,1% 4.Compensation of employees 2,3% ,2% ,7% ,7% ,0% ,8% Wage and salary earners ('000) 2,2% 2793,6 1,8% 2843,9 1,8% 2896,3 1,4% 2936,8 1,0% 2967,3 0,9% 2994,0 6.Compensation of employees/head 0,1% ,4% ,8% ,3% ,9% ,9% Unit labour costs 0,8% 1,0% 1,0% 1,2% 1,6% 1,8% ΠΙΝΑΚΔ ΔΓΚΤΚΛΙΟΤ ΜΠΓ Final

16 EMPLOYMENT AND UNEMPLOYMENT TABLE 3 Country:GREECE Unit :'000 persons. %Δ 2017 %Δ 2018 %Δ 2019 %Δ 2020 %Δ 2021 %Δ Total population -0,1% 10768,2-0,5% 10714,4-0,5% 10660,8-0,6% 10596,8-0,6% 10533,2-0,6% 10470,0 2.Popul.of working age (15-64 years) -0,5% 6902,0-0,9% 6839,9-0,8% 6785,2-0,9% 6724,1-0,9% 6663,6-0,6% 6623,6 3.Civilian labour force -0,4% 5193,2-0,1% 5188,0-0,2% 5177,6-0,3% 5162,1-0,4% 5141,4-0,4% 5120,8 4.Activity rate (%) (3/2) 75,2% 75,8% 76,3% 76,8% 77,2% 77,3% 5.Civilian labour force -0,4% 5193,2-0,1% 5188,0-0,2% 5177,6-0,3% 5162,1-0,4% 5141,4-0,4% 5120,8 6.Total employment 2,1% 4170,5 1,7% 4241,4 1,8% 4319,4 1,4% 4379,9 1,0% 4425,5 0,9% 4465,3 6a. of which employees 2,2% 2793,6 1,8% 2843,9 1,8% 2896,3 1,4% 2936,8 1,0% 2967,3 0,9% 2994,0 6b. of which self-employed 2,0% 1376,8 1,5% 1397,5 1,8% 1423,2 1,4% 1443,1 1,0% 1458,1 0,9% 1471,3 7.Unemployed (3-6) 1022,8 946,7 858,2 782,2 715,9 655,5 8.Unemployment rate (%) (7/5) 19,7% 18,2% 16,6% 15,2% 13,9% 12,8% 8a.Unemployment rate (%) (LFS survey) 21,4% 19,9% 18,1% 16,6% 15,3% 14,1% EXTERNAL TRANSACTIONS ACCOUNT OF THE NATION TABLE 7 Country:GREECE Currency unit: euro million. %Δ 2017 %Δ 2018 %Δ 2019 %Δ 2020 %Δ 2021 %Δ Exports of goods (fob) 12,1% ,5% ,2% ,3% ,1% ,1% Imports of goods (fob) 12,4% ,5% ,7% ,3% ,0% ,0% Trade balance(goods,fob/fob) (1-2) a.p.m. 3 as % of GDP -10,5% -10,4% -10,3% -10,4% -10,5% -10,6% 4.Exports of services 10,3% ,1% ,8% ,4% ,1% ,0% a.- of which, Tourism 10,3% ,7% ,5% ,0% ,7% ,7% Imports of services 11,5% ,7% ,1% ,3% ,0% ,0% a.- of which, Tourism -4,0% ,0% ,0% ,0% ,0% ,2% Services balance (4-5) Services balance (4-5) as % of GDP 9,4% 9,5% 9,8% 9,9% 10,0% 10,2% 7. External balance of goods & services (3+6) Balance of primary income Net current transfers Balance of primary incomes and current transfers (8+9) Current external balance (7+10) a.p.m. 11 as % of GDP -0,9% -0,6% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 12. Net capital transactions Net lending (+) / net borrowing (-) (11+12) a.p.m. 13 as % of GDP 0,7% 0,9% 1,5% 1,6% 1,5% 1,5% ΠΙΝΑΚΔ ΔΓΚΤΚΛΙΟΤ ΜΠΓ Final

17 Πίνακασ 3 Τπουργείο / ΑΔΑ... α/α Κατθγορία δαπανϊν Σακτικοφ Π/Τ ΚΑΕ Εγκεκριμζνοσ Π/Τ 2018 Εκτίμθςθ Α' ΑΠΟΔΟΧΕ και ΤΝΣΑΞΕΙ ( ) Εκ των οποίων 1 Μιςκοί ενιαίου μιςκολογίου 0200 πλθν (0240, 0250, 0260, 0270, 0290, 0288)+0300 πλθν (0357, 0370) Εργοδοτικι ειςφορά ΕΟΡΥΥ ενιαίου μιςκολογίου 0293 (το μζροσ που αντιςτοιχεί ςτο ενιαίο μιςκολόγιο) Εργοδοτικι ειςφορά ΕΦΚΑ ενιαίου μιςκολογίου για υπαλλιλουσ ζωσ ςτο 3i αςφαλιςτικό-ςυνταξιοδοτικό κακεςτϊσ του Δθμοςίου Εργοδοτικι ειςφορά ΕΦΚΑ ενιαίου μιςκολογίου για υπαλλιλουσ ζωσ ςτο 3ii αςφαλιςτικό-ςυνταξιοδοτικό κακεςτϊσ λοιπϊν αςφαλιςτικϊν οργανιςμϊν (τα μζρθ που αντιςτοιχοφν ςτο ενιαίο μιςκολόγιο) (πλθν 0357) (τα μζρθ που αντιςτοιχοφν ςτο ενιαίο μιςκολόγιο) 4 Μιςκοί ειδικϊν μιςκολογίων (πλιν αναδρομικϊν δικαςτικϊν) πλθν (0130, 0263,0418,0450,0488) 5 Αναδρομικά δικαςτικϊν - ενςτόλων Εργοδοτικι ειςφορά ΕΟΡΥΥ ειδικϊν μιςκολογίων i Εργοδοτικι ειςφορά ΕΦΚΑ ειδικϊν μιςκολογίων για υπαλλιλουσ ζωσ ςτο αςφαλιςτικό-ςυνταξιοδοτικό κακεςτϊσ του Δθμοςίου (το μζροσ που αφορά ςε ειδικά μιςκολόγια)+0454 Εργοδοτικι ειςφορά ΕΦΚΑ ειδικϊν μιςκολογίων για υπαλλιλουσ ζωσ ςτο (πλθν 0357) (τα μζρθ που αφοροφν ςε ειδικά 7ii αςφαλιςτικό-ςυνταξιοδοτικό κακεςτϊσ λοιπϊν αςφαλιςτικϊν οργανιςμϊν μιςκολόγια) 8 Συντάξεισ δθμοςίου 0600 πλθν 0621, 0622, Λοιπζσ παροχζσ (περιλαμβάνονται και οι πρόςκετεσ παροχζσ καταργθκζντων ειδικϊν λογ/ςμϊν) 10 Εφθμερίεσ ιατρϊν που πλθρϊνονται απευκείασ από τον Τακτικό Ρροχπολογιςμό πλθν (0517,0518,0540,0550,0562,15/210/0511,15/210/0512, 15/260/0511, 15/260/0512)+9511 (πλθν 15/210/9511, 15/210/9512, 15/260/9511, 15/260/9512) /210/ /210/ /210/ /210/ /260/ Λοιπζσ παροχζσ προςωπικοφ νοςθλευτικϊν ιδρυμάτων 5/260/ /260/ /260/9512 Β' ΑΦΑΛΙΘ, ΠΕΡΙΘΑΛΨΘ, ΚΟΙΝΩΝΙΚΘ ΠΡΟΣΑΙΑ ( ) Εκ των οποίων 1 Δαπάνεσ περίκαλψθσ Επιχορθγιςεισ ΟΚΑ Εκ των οποίων -Επιχοριγθςθ ςτον ΕΦΚΑ για ςυντάξεισ πλθν Δθμοςίου Επιχοριγθςθ ςτον ΕΦΚΑ για ςυντάξεισ αςφαλιςμζνων Δθμοςίου /200/2369 -Ο.Γ.Α. 2473, ΕΟΠYΥ Ν.Α.Τ ΟΑΕΔ ΟΑΠ-ΔΕΗ Λοιπά αζθαλιζηικά ηαμεία Λοιπές δαπάνες αζθάλιζης (για καηανομή) (πλθν 23/200/2369)+6822 Ποςά ςε ευρϊ 2019 Πρόβλεψθ 2020 Πρόβλεψθ 2021 Πρόβλεψθ 2022 Πρόβλεψθ 3 ΕΚΑΣ Επιχορθγιςεισ Νοςοκομείων ΥΡΕ-ΡΕΔΥ 5 Επιδόματα πολυτζκνων Αςφαλιςτικό Κεφάλαιο Αλλθλεγγφθσ Γενεϊν Επίδομα Θζρμανςθσ Λοιπζσ ειςοδθματικζσ ενιςχφςεισ (πλθν 2758)+2760 (πλθν 2763,2764) Ζκτακτθ οικονομικι ενίςχυςθ για τθν αντιμετϊπιςθ τθσ ανκρωπιςτικισ κρίςθσ Κοινωνικό Ειςόδθμα Αλλθλεγγφθσ Συνειςφορά του Ελλθνικοφ Δθμοςίου για τθν προςταςία τθσ κφριασ κατοικίασ 2763 Γ' ΛΕΙΣΟΤΡΓΙΚΕ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕ ΔΑΠΑΝΕ ( ) Εκ των οποίων 1 Επιχορθγιςεισ 2 - ςε Συγκοινωνιακοφσ Φορείσ 2580 εκ των οποίων ςε φορείσ τθσ γενικισ κυβζρνθςθσ (ΤΑΙΝΟΣΕ,ΟΣΥ) - ςε λοιπζσ πλιν Συγκ. Φορζων επαναταξινομθμζνεσ ΔΕΚΟ - ςε Οργανιςμοφσ Τοπικισ Αυτοδιοίκθςθσ ςε λοιπά ΝΡ εντόσ τθσ Γενικισ Κυβζρνθςθσ - ςε φορείσ εκτόσ τθσ Γενικισ Κυβζρνθςθσ - ειςφορζσ ςε διεκνείσ οργανιςμοφσ Καταναλωτικζσ και λοιπζσ δαπανεσ και δαπάνεσ για κατανομι (μετακινιςεισ, λειτουργικζσ, προμικειεσ, διάφορεσ άλλεσ δαπάνεσ, δαπάνεσ ΝΑΤΟ), δαπάνεσ για κατανομι πλθν δαπανϊν για εκλογζσ (πλθν 2211,2283,2298,2313, 2323,2325,2326,2327,2328,2350,2360,2371,2471,2472,2473,2474,2475, 2542,2543) πλθν (2811,2812,2813,2814) Μετακινιςεισ Λειτουργικζσ 0800 (πλθν 0892,0897)+9800 (πλθν 9892) -Δαπάνεσ ςε εκτζλεςθ δικαςτικϊν αποφάςεων Ρρομικειεσ Διάφορεσ άλλεσ δαπάνεσ και Δαπάνεσ ΝΑΤΟ πλθν (5111,5147,5211,5214, 5244,5260,5320,5384,5387,5420,7293,7310)+9213 (πλθν 29/110/9213) πλθν (9921,9923,9924)+9930 πλθν (29/110/9931) Δαπάνεσ Μεταναςτευτικϊν οϊν (EΦ 590, 591, 592, 593, 594, 595, 596 ΟΛΩΝ ΤΩΝ ΥΡΟΥΓΕΙΩΝ)+(ΕΦ 187, 188, 238 ΡΕΙΦΕΕΙΑΚΩΝ ΥΡΗΕΣΙΩΝ ΥΡΟΥΓΕΙΩΝ)+(ΕΦ 078 ΑΡΟΚΕΝΤΩΜΕΝΩΝ ΔΙΟΙΚΗΣΕΩΝ) 4 Δαπάνεσ εκλογϊν Αποδόςεισ ςτθν ΕΕ Επιδοτιςεισ γεωργίασ (29/110/9213)+(29/110/9931) 7 Εξοπλιςτικά προγράμματα α. ςε ταμειακι βάςθ β. Ραραλαβζσ Δ' ΑΠΟΔΙΔΟΜΕΝΟΙ ΠΟΡΟΙ πλιν (3246) Εκ των οποίων - ςε επαναταξινομθμζνεσ ΔΕΚΟ ςε Οργανιςμοφσ Τοπικισ Αυτοδιοίκθςθσ 3210, 3220, ςε Αςφαλιςτικά Ταμεία 3240 πλθν (3243,3246,3247) ςε λοιπά ΝΡ εντόσ τθσ Γενικισ Κυβζρνθςθσ - ςε φορείσ εκτόσ τθσ Γενικισ Κυβζρνθςθσ Ε' Προμικειεσ τραπεηϊν, προμικειεσ EFSF και λοιπζσ δαπάνεσ δθμόςιου χρζουσ 6311,6314, 6316 Σ' φνολο Πρωτογενϊν δαπανϊν (Α+Β+Γ+Δ+Ε) Η' ΤΟΚΟΙ (σε καθαρή ταμειακή βάση) πλθν (6311, 6314, 6316) Θ' Χρεολύσια 6200 Θ' Γενικό ςφνολο Τπουργείου (Σ'+Η'+Θ') υνολικό φψοσ απλιρωτων υποχρεϊςεων ςε τρίτουσ (εκτόσ Γενικισ Κυβζρνθςθσ) ςε ευρϊ 1. Πεπιλαμβάνονηαι η Πποεδπία ηηρ Γημοκπαηίαρ, η Βοςλή, ηα Υποςπγεία (με ηιρ πεπιθεπειακέρ ηοςρ ςπηπεζίερ), οι Ανεξάπηηηερ Απσέρ (οι οποίερ δεν έσοςν νομική πποζωπικόηηηα) και οι Αποκενηπωμένερ Γιοικήζειρ. 2. Σηιρ αποδοσέρ πεπιλαμβάνονηαι και νομικά ππόζωπα ηων οποίων η μιζθοδοζία ηος πποζωπικού ηοςρ καλύπηεηαι άμεζα από ηον ηακηικό πποϋπολογιζμό (όπωρ νοζοκομεία, πανεπιζηήμια) Έκθεζη ζε πεπίπηυζη απόκλιζηρ ηυν εκηιμήζευν κάθε έηοςρ ζε ζσέζη με ηιρ οποθέρ ηος πίνακα 1