Έσοδα - Έξοδα Οδηγίες διαχείρισης αγοράς εμπορευμάτων ηλεκτρονικού εξοπλισμού βάση ΠΟΛ1150/2017 (Άρθρο 39α) Data Communication A.E. 1
ΑΓΟΡΑ ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟΥ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΥ ΒΑΣΗ ΠΟΛ.1150/2017 Άρθρο 39α Για να καλύψετε την περίπτωση των εγγραφών που εμπίπτουν στην ΠΟΛ.1150/2017 θα πρέπει να δημιουργήσετε στην εφαρμογή δύο λογαριασμούς. Τον πρώτο θα τον χρησιμοποιήσετε για να απεικονίσετε τις κινήσεις του στο βιβλίο Εσόδων- Εξόδων, στη ΜΥΦ και στο έντυπο Ε3. Τον δεύτερο λογαριασμό για να απεικονίσετε τις κινήσεις του μόνο στο έντυπο της περιοδικής δήλωσης Φ.Π.Α. (Φ2). Από την επιλογή «Έσοδα-Έξοδα\Κύριες Εργασίες\Διαχείριση Λογαριασμών», δημιουργείτε το λογαριασμό «Αγορά Εμπορευμάτων Ηλεκτρονικού Εξοπλισμού 0% ΠΟΛ 1150/2017». Συμπληρώνετε τα πεδία «Κωδικός», «Περιγραφή», στο πεδίο «%ΦΠΑ» επιλέγετε «0,0», στο πεδίο «Έσοδα/Έξοδα» επιλέγετε «ΈΞΟΔΑ», στο πεδίο «Τυπώνεται στα Βιβλία» επιλέγετε «ΝΑΙ», στο πεδίο «Τύπος Συναλλαγής» επιλέγετε «Τιμολόγια Εισροών 0%» και στο πεδίο «Περιλαμβάνεται στην ΜΥΦ» επιλέγετε την τιμή «ΝΑΙ». Τα πεδία «Κατηγ. Εκκαθ.Δηλ» τα αφήνετε κενά, στο πεδίο «Κατηγορίες Εντύπου Ε3», συμπληρώνετε την κατήγορία Ε3 «231» και τέλος στο πεδίο «Μικτή/Καθαρή» την επιλογή «ΚΑΘΑΡΗ». Στη συνέχεια δημιουργείτε το λογαριασμό «Αγορά Εμπορευμάτων Ηλεκτρονικού Εξοπλισμού 24% ΠΟΛ 1150/2017». Συμπληρώνετε τα πεδία «Κωδικός», «Περιγραφή», στο πεδίο «%ΦΠΑ» επιλέγετε «24,0», στο πεδίο «Έσοδα/Έξοδα» επιλέγετε «ΈΞΟΔΑ», στο πεδίο «Τυπώνεται στα Βιβλία» επιλέγετε «ΟΧΙ», στο πεδίο «Περιλαμβάνεται στην ΜΥΦ» επιλέγετε την τιμή «ΟΧΙ», στο πεδίο «Μικτή/Καθαρή» την επιλογή «ΚΑΘΑΡΗ». Στα πεδία «Κατηγ.Εκκαθ.Δήλ.» συμπληρώνετε τους κωδικούς «303» και «366». Τα πεδία «Τύπος Συναλλαγής» και «Κατηγορίες Εντύπου Ε3» δεν τα συμπληρώνετε. Data Communication A.E. 2
Για να μην πληκτρολογείτε δύο φορές το ποσό της αξίας του παραστατικού αγοράς καλείτε στην επιλογή «Έσοδα-Έξοδα\Κύριες Εργασίες\Διαχείριση Λογαριασμών», το λογαριασμό «Αγορά Εμπορευμάτων Ηλεκτρονικού Εξοπλισμού 24% ΠΟΛ 1150/2017 επιλέγετε το υποσέλιδο (Tab) «Φόροι-Επιβαρύνσεις». Στη συνέχεια πατάτε F3 ή διπλό κλικ στο πεδίο «Κωδικός Φόρου-Επιβάρυνσης», για να ανοίξει ο πίνακας Φόροι Επιβαρύνσεις. Συμπληρώνετε τα πεδία «Κωδικός», «Περιγραφή» και στο πεδίο «Ποσό/Ποσοστό» επιλέγετε «ΠΟΣΟΣΤΟ». Στο πεδίο «Ποσοστό» συμπληρώνετε «100,00» και στο πεδίο «Λογαριασμός» συμπληρώνετε το λογαριασμό «20.02.0025», «Αγορά Εμπορευμάτων Ηλεκτρονικού Εξοπλισμού 0% ΠΟΛ 1150/2017». Τέλος, επιλέγετε «ΟΧΙ» στο πεδίο «Εμπεριέχεται στην Αξία» και «ΚΑΘΑΡΗ ΑΞΙΑ» στο πεδίο «Υπολογισμός στην». Αποθηκεύετε με το πλήκτρο F12 και τον καταχωρείτε στο πεδίο «Κωδικός Φόρου-Επιβάρυνσης» στο υποσέλιδο «Φόροι-Επιβαρύνσεις». Με F12 αποθηκεύετε το νέο λογαριασμό. Data Communication A.E. 3
Η εγγραφή με φόρο-επιβάρυνση γίνεται από την επιλογή «Έσοδα-Έξοδα\Κύριες Εργασίες\ Καταχώριση Κινήσεων». Επιλέγετε το λογαριασμό που συμπεριλαμβάνεται ο κωδικός φόρου επιβάρυνσης στο παράδειγμα μας τον «20.02.0026» (Αγορά Εμπορευμάτων Ηλεκτρονικού Εξοπλισμού 24% ΠΟΛ 1150/2017) και στο πεδίο «ΚΑΘΑΡΗ ΑΞΙΑ» του λογαριασμού, πληκτρολογείτε την αξία του παραστατικού στο παράδειγμα μας είναι 1.000,00 ευρώ και πατάτε Enter. Θα παρατηρήσετε ότι εκτός από την αυτόματη συμπλήρωση ποσού Φ.Π.Α. (240,00) εμφανίζεται δεύτερη γραμμή με το λογαριασμό «Αγορά Ηλεκτρονικού Εξοπλισμού 0% ΠΟΛ 1150/2017» με συμπληρωμένο αυτόματα το ίδιο ποσό στο πεδίο «Καθαρή Αξία». Ολοκληρώνετε την εγγραφή σας καταχωρώντας τον προμηθευτή, το είδος και τον αριθμό παραστατικού. Data Communication A.E. 4
Σημαντική Παρατήρηση: Σε περίπτωση που τηρείτε υπόλοιπα προμηθευτών στην εταιρεία, δημιουργείτε τους δύο λογαριασμούς και δεν συνδέετε τον δεύτερο λογαριασμό με Φόρο Επιβάρυνση. Σε αυτή την περίπτωση πρέπει να καταχωρήσετε δύο ξεχωριστές εγγραφές. Στην 1 η εγγραφή θα καταχωρήσετε το παραστατικό στο λογαριασμό «Αγορά Εμπορευμάτων Ηλεκτρονικού Εξοπλισμού 0% ΠΟΛ 1150/2017» με τον προμηθευτή του παραστατικού και στη 2 η εγγραφή θα καταχωρήσετε το λογαριασμό «Αγορά Εμπορευμάτων Ηλεκτρονικού Εξοπλισμού 24% ΠΟΛ 1150/2017» με έναν γενικό Προμηθευτή (χωρίς Α.Φ.Μ.). Διότι η δεύτερη εγγραφή γίνεται μόνο για να ενημερωθεί το έντυπο Φ.Π.Α. (Φ2) και δεν πρέπει να εμφανίζεται εις διπλούν η εγγραφή αυτή στην καρτέλα του Προμηθευτή σας. Data Communication A.E. 5