την εμπορική ιδιότητα

Transcript

1 Ε ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΑΠΟ ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΗ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑ Υποβάλλεται σε ένα αντίτυπο και συνοδεύει τη δήλωση φορολογίας εισοδήματος Φορολογικό Έτος Από Έως ΑΡΙΘΜΟΣ ΔΗΛΩΣΗΣ (1) 004 ΑΡΙΘΜΟΣ ΦΑΚΕΛΟΥ Α.Ε. 006 ΕΙΔΟΣ ΔΗΛΩΣΗΣ (2) 008 ΤΡΟΠ/ΚΗ Δ.O.Y. YΠOBOΛHΣ Δ ΑΘΗΝΩΝ ΠΙΝΑΚΑΣ Α'. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΦΟΡΟΛΟΓΟΥΜΕΝΟΥ Κωδικός Κύριας Κ.Α.Δ. που αντιστοιχεί στα Α.Φ.Μ. 018 Δραστηριότητας Έδρας 705 μεγαλύτερα ακαθάριστα έσοδα 761 Γράψτε τη δραστηριότητα με τα μεγαλύτερα έσοδα ΑΛΛΕΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΥΠΟΣΤΗΡΙΞΗΣ ΓΙΑ ΤΗ ΒΕΛΤΙΩΣΗ ΤΗΣ ΖΩΗΣ ΤΩΝ ΠΟΛΙΤΩΝ ΚΑΙ ΤΗΝ ΑΝΑΒΑΘΜΙΣΗ ΤΩΝ ΓΕΝΙΚΩΝ ΣΥΝΘΗΚΩΝ ΔΙΑΒΙΩΣΗΣ ΕΠΩΝΥΜΟ Α' ΕΠΩΝΥΜΟ Β' ΟΝΟΜΑ ΟΝΟΜΑ ΠΑΤΕΡΑ ΕΠΩΝΥΜΙΑ (Μη Φυσικού Προσώπου) ΑΝΕΜΟΣ ΑΝΑΝΕΩΣΗΣ ΚΟΙΝΩΝΙΚΗ ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ ΠΙΝΑΚΑΣ Β'. ΣΤΟΙΧΕΙΑ Κ.Φ.Α.Σ. ΕΚΔΟΘΕΝΤΑ ΣΤΗ ΧΡΗΣΗ Τίτλος στοιχείου συναλλαγών Στοιχεία που εκδόθηκαν Από Νο Μέχρι Νο TIM 1 2 Υποκαταστήματα Αποθηκευτικοί χώροι Εκθέσεις Εργοτάξια Λοιποί εκτός έδρας χώροι Πώληση αγαθών μέσω διαδικτύου Κατηγορία Βιβλίων(2) Αιτία μη τήρησης ΠΙΝΑΚΑΣ Γ'. ΛΟΙΠΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗΣ Ασκείτε αγρ. δραστ. και υπάγεστε: Φορολογικές αποθήκες Μόνιμα απασχολούμενο προσωπικό Εποχιακά απασχολούμενο προσωπικό Συνδεδεμένες επιχειρήσεις (Αρ.90 ν.2190/1920) Τίτλος στοιχείου συναλλαγών Βιβλίο αποθήκης Τήρηση βιβλίων μηχανογραφικά Υποχρέωση Απογραφής ΝΑΙ ΟΧΙ ΝΑΙ ΟΧΙ Παροχή υπηρεσιών μέσω διαδικτύου Τήρηση βιβλίων σύμφωνα με τα Δ.Λ.Π. Απλογραφικά Μη υπόχρεοι 1 Διπλογραφικά 2 Απλογραφικά/Διπλογραφικά 1 Απαλλασσόμενοι 2 Απαλλασσόμενοι με Α.Π.Δ. Κανονικό Καθεστώς Φ.Π.Α Ειδικό Καθεστώς Φ.Π.Α NAI 1 παρ. 7 άρθ. 48 ν.228/94(6) 59 περ. στ παρ. 2 αρθρ. 12(7) Ασκείτε επιχειρ. δραστ. και έχετε (8) την εμπορική ιδιότητα ΠΙΝΑΚΑΣ Δ'. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΔΗΛΟΥΝΤΟΣ ΚΑΙ ΥΠΕΥΘΥΝΟΥ ΓΙΑ ΤΗ ΣΥΜΠΛΗΡΩΣΗ ΤΟΥ ΕΝΤΥΠΟΥ ΚΑΙ ΤΗ ΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΠΑΡΑΚΟΛΟΥΘΗΣΗ ΤΗΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗΣ α) Στοιχεία δηλούντος O δηλώv είvαι: 1 Στοιχεία που εκδόθηκαν Από Νο Μέχρι Νο ΝΑΙ ΠΡΟΑΙΡΕΤΙΚΑ 06 ΝΑΙ 1 OI 2 ΜΕΙΚΤΑ 072 ΝΑΙ 1 OI 2 ΝΑΙ ΠΡΟΑΙΡΕΤΙΚΑ 075 ΝΑΙ 1 ΟΧΙ 2 ΝΑΙ ΠΡΟΑΙΡΕΤΙΚΑ 078 ΝΑΙ 1 ΟΧΙ 2 ΕΠΩΝΥΜΟ Α' ΕΠΩΝΥΜΟ Β' ΟΝΟΜΑ ΟΝΟΜΑ ΠΑΤΕΡΑ Κωδικός ΕΙΔΟΣ ΑΡΙΘΜΟΣ Α.Φ.Μ. 741 Δ.Ο.Υ. ΤΑΥΤΟΤΗΤΑ ΦYΛO A 1 Θ 2 ΔΙΕΥΘΥΝΣΗ ΟΔΟΣ - ΑΡΙΘΜΟΣ - Ή ΤΟΠΟΘΕΣΙΑ - ΧΩΡΙΟ 76 O EΠIEIPHMATIAΣ 1 ΑΝΤΙΠΡΟΣΩΠΟΣ 2 NOMIΜOΣ EKΠPOΣΩΠOΣ ΑΝΤΙΚΛΗΤΟΣ 4 ΔΗΜΟΣ Ή ΚΟΙΝΟΤΗΤΑ ΤΑΧ. ΚΩΔ. β) Στοιχεία συμπληρώσαντος To έvτυπo συμπληρώθηκε από: 750 ΤΟΝ ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΑ 1 ΜΙΣΘΩΤΟ ΛΟΓΙΣΤΗ 2 ΛOΓIΣTH OI MIΣΘΩTO ΠΙΝΑΚΑΣ Ε'. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΓΙΑ ΕΝΟΙΚΙΑ ΠΟΥ ΚΑΤΑΒΛΗΘΗΚΑΝ ΚΑΙ ΕΠΙΔΟΤΗΣΕΙΣ ΠΟΥ ΕΙΣΠΡΑΧΘΗΚΑΝ ΚΑΤΑ ΤΟ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΟ ΕΤΟΣ- ΔΩΡΕΑΝ ΠΑΡΑΧΩΡΗΣΗ ΣYNΟΛΟ EΠIΔOTHΣEΩN ΠOY EIΣΠPAΘHKAN ΣTH PHΣH ΑΓΡΟΤ. ΕΠΙΔΟΤΗΣΕΙΣ ΓΙΑ ΕΠΕΝΔ. ΔΑΠΑΝΕΣ ΣTOYPNAPH 5 AΘHNA Διεύθυνση εγκατάστασης 681 ΣYNΟΛΟ EΠIOPHΓHΣEΩN ΠOY EIΣΠPAΘHKAN ΣTH PHΣH ΛΟΙΠΕΣ ΑΓΡΟΤ.ΕΠΙΔΟΤ.-ΕΝΙΣΧΥΣΕΙΣ 908 ΑΠΟΖΗΜΙΩΣΕΙΣ 909 ΣYNOΛO ENOIKIΩN ΠOY KATABΛHΘHKAN ΣTH PHΣH, ANEΞAPTHTA AN ΠEPIΛAMBANONTAI OΛA ΣTON ΠAPAKATΩ ΠINAKA () 905 ΤΗΛΕΦΩΝΟ (Κεντρικό, Υποκατάστημα κτλ.) Χαρακτηρ. εγκατάστασης Περίοδος μίσθωσης Ovoματεπώνυμo Eκμισθωτή Α.Φ.Μ. Εκμισθωτή Ποσό KENTPIKO Δωρεάν παραχώρηση (4) 01/12/14-1/12/14 ΦOYNTA NIKH , ,00 Hμερoμ O ΔHΛΩN Hμερoμ O ΛOΓIΣTHΣ 011 ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΥΠΟΒΟΛΗΣ O ΠAPAΛABΩN O YΠOBAΛΛΩN H δήλωση υπoβάλλεται, είτε αυτoπρoσώπως, είτε από oπoιovδήπoτε τρίτo, με τηv επίδειξη της ταυτότητάς τoυ. A.Φ.M A.Φ.M. (5) (5) ΓΙΑΝΝΟΥΛΑΚΗΣ Eπώv.: ΧΡΙΣΤΟΦΟΡΟΣ Όvoμ.: ΠΑΡΝΑΣΙΔΟΣ Δ/vση: Α ΠΕΡΙΣΤΕΡΙΟΥ Aρμόδια Δ.O.Y.: Aρ. Mητρ. άδ. άσκ. επαγγ/τος: 1561 Kατηγoρία άδειας: 1... Eπώνυμo:... Όvoμα:... Δ/νση: Aριθ. Δ. Tαυτ.: (1) Συμπληρώνεται από την υπηρεσία. (2) Σε κάθε περίπτωση στο έντυπο αυτό σημειώνεται Χ στο ανάλογο τετράγωνο της απάντησης (λεκτικό) και όχι στον αντίστοιχο αριθμό (1,2 κλπ) αυτής. () Εάν καταβάλατε ενοίκια σε περισσότερους εκμισθωτές συνυποβάλετε κατάσταση. Στον πίνακα αναγράφονται τα ενοίκια που βαρύνουν την κλειόμενη χρήση. (4) Σε περίπτωση δωρεάν παραχώρησης εγκατάστασης, συμπληρώστε αντίστοιχα τα πεδία Διεύθυνση εγκατάστασης, περίοδος παραχώρησης, Ονοματεπώνυμο ιδιοκτήτη και ΑΦΜ ιδιοκτήτη. (5) Οι ενδείξεις αυτές συμπληρώνονται εφόσον συντρέχουν οι προϋποθέσεις του άρθρου 8 του ν.287/2000. (6) Συμπληρώνεται από συγγραφείς, μουσουργούς και καλλιτέχνες, ζωγράφους ή γλύπτες ή χαράκτες παρ. 7 άρθρ. 48 του ν.228/1994 μόνο για τα μεταφερόμενα εισοδήματα. (7) Είστε επιτηδευματιίας που φορολογείται με τις διατάξεις της περ. στ, παράγρ. 2 του άρθρου 12; (8) Αφορά φυσικά πρόσωπα που ασκούν επιχειρηματική δραστηριότητα και έχουν την εμπορική ιδιότητα όπως περιγράφεται στην παρ. 1 της εγκυκλίου 1120/201 1

2 Δήλωση (Ε) που υποβλήθηκε ηλεκτρονικά ( ), για τον Α.Φ.Μ , με αριθμό καταχώρησης ΠΙΝΑΚΑΣ ΣΤ'. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΠΙΧ/ΕΩΝ (ΑΠΟ ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΗ ΚΑΙ ΑΓΡΟΤΙΚΗ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑ) ΜΕ ΑΠΛΟΓΡΑΦΙΚΑ ΒΙΒΛΙΑ ΚΑΙ ΑΠΑΛΛΑΣΣ. / ΜΗ ΥΠΟΧΡΕΩΝ ΣΕ ΤΗΡΗΣΗ ΒΙΒΛΙΩΝ α) Αγορές Εσωτερικού Εισαγωγές β) Απογραφή Έναρξης Λήξης εμπορευμάτων α' & β' υλών-υλικών συσκ. αναλώσιμων υλικών ανταλλακτικών παγίων ειδών συσκευασίας Σύvoλo αγoρώv Αγορές παγίων χρήσης γ) Ακαθάριστα Έσοδα Εμπορίας - Μεταποίησης χοντρική πώληση εμπορευμάτων 26 λιανική πώληση εμπορευμάτων 266 χοντρική πώληση προϊόντων 269 λιανική πώληση προϊόντων 272 λοιπά έσοδα δραστηριότητας 27 δ) Δαπάνες Σύvoλo Eσόδωv Eμπoρ.-Mετ. 540 Εισφορές σε ταμεία ΟΑΕΕ κτλ (7) αμοιβές προσωπικού αμοιβές και έξοδα τρίτων παροχές τρίτων, φόροι-τέλη ιδιόχρηση διάφορα έξοδα τόκοι και συναφή έξοδα αποσβέσεις παγίων άρδευσης Σύνολο Ακαθάριστων Εσόδων Μείον: Κόστος Πωληθέντων (Αναλώσεων) Μείον: Δαπάνες χρήσης Κέρδος βάσει Λογιστικού προσδιορισμού Πλέον: Δαπάνες μη εκπιπτόμενες (2) Eμπoρίας - Mεταπoίησης η) Λογιστικός προσδιορισμός καθαρών κερδών επιχειρήσεων με απλογραφικά βιβλία Kαθαρό Κέρδoς με λoγιστικό πρoσδιoρισμό μείον δαπάνη επιστ. έρευνας (εξωλογιστικά) 18 εμπορεύματα έτοιμα προϊόντα και υποπροϊόντα πρώτες και βοηθητικές ύλες υλικά συσκευασίας ημιτελή υπολείμματα δ) Ακαθάριστα Έσοδα Παροχής Υπηρεσιών ιδιωτική πελατεία 274 επιτηδευματίες κ.τ.λ. (2) 280 Π.Υ. Προς το Δημόσιο 279 Π.Υ. EΠIOPHΓHΣH... Λοιπά έσοδα παρ. υπηρεσιών 282 Σύνoλo απoγραφής Σύvoλo Eσόδων Παρ. Yπηρ ,57 Eμπoρίας - Mεταπoίησης ,57 Σύvoλo Eσόδων Αγροτ. Δρ. 646 Παρoχής Yπηρεσιώv ΠΙΝΑΚΑΣ Ζ'. ΠPOΣΔIOPIΣMOΣ ΦOPOΛOΓHTEΩN KEPΔΩN EΠIEIPHΣEΩN ME ΑΠΛΟΓΡΑΦΙΚΑ ΒΙΒΛΙΑ Παροχής Υπηρεσιών 400, ,81 Σύνολο δαπανών ,81 πλέον καθαρό μεταφερόμενο εισοδ. παρ. 7 άρθρ. 48 ν.228/1994 (4) 19 μείον αποσβέσεις άδειας Φ.Δ.Χ. ν.888/2010 μείον ποσό επένδυσης παρ. 9 άρθρ. 7 ν.842/ Αγροτικής Δραστηριότητας 1125, ,81 Αγροτικής Δραστηριότητας μείον αφορολόγητες εκπτώσεις αναπτυξιακών νόμων 592 μείον έκπτ. ποσών λόγω απασχ. αναπήρ. παρ. 10 άρθρ. 4 ν.522/ α 84 β ε) Ακαθάριστα Έσοδα Αγροτικής Δραστηριότητας πώληση ιδίων προϊόντων 64 λοιπά έσοδα Φορολογητέα Καθαρά Αποτελ. από επιχειρηματική δραστηριότητα μείον το εισόδημα της παρ. 6 άρθρ. 29 και παρ. 5 άρθρ. 58 (μέχρι 10 kw) (5) 24 Φορολογητέα Καθαρά Αποτελ. από αγροτική δραστηριότητα 47 Καθαρό εισόδημα περ. στ παραγρ. 2 άρθρ. 12 () 1 Συνολικά 1125, , (1) Αναγράφεται το ποσό των υποχρεωτικών εισφορών σε ταμεία ασφάλισης (Ο.Α.Ε.Ε. κλπ.) (2) Μεταφορά από κατάσταση φορολογικής αναμόρφωσης. () Αναγράφεται το ποσό της διαφοράς που απομένει μετά την αφαίρεση των υποχρεωτικών εισφορών από τα ακάθαριστα έσοδα επιχειρηματικής δραστηριότητας. (4) Αναγράφεται το καθαρό μεταφερόμενο εισόδημα των υπόχρεων της παρ. 7 του άρθρ. 48 ν.228/199 (5) Αναγράφεται το αντίστοιχο εισόδημα από τα φυσικά πρόσωπα που ασκούν ατομική επιχείρηση/νομικά πρόσωπα (με απλογραφικά βιβλία) και αφαιρείται μόνο όταν έχει συμπεριληφθεί στα βιβλία τους. Για τα φυσικά πρόσωπα μεταφέρεται στον κωδικό 659 του εντύπου Ε 2

3 Δήλωση (Ε) που υποβλήθηκε ηλεκτρονικά ( ), για τον Α.Φ.Μ , με αριθμό καταχώρησης ΠΙΝΑΚΑΣ Η'. ΓΕΝΙΚΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ ΜΕ ΔΙΠΛΟΓΡΑΦΙΚΑ ΒΙΒΛΙΑ α) Ισολογισμού Έναρξης (1) Λήξης β) Έσοδα Κεφάλαιο (AI) συνολικά έσοδα από παροχή υπηρεσιών (Λ/7) 459 Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο (AII) επιχορηγήσεις και διάφορα έσοδα πωλήσεων (Λ/74) 465 Διαφορές αναπροσαρμογής (AIII) έσοδα παρεπόμενων ασχολιών (Λ/75) 467 Αποθεματικά κεφάλαια (AIV) έσοδα κεφαλαίων (Λ/76) 469 Αποτελέσματα σε νέο (AV) ιδιoπαραγωγή παγίωv & χρησιμ. πρoβλ. εκμετάλλευσης (Λ/78) 471 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις (ΓI) έκτακτα και ανόργανα έσοδα και κέρδη 475 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις (ΓII) γ) Κόστη Μεταβατικοί λογαριασμοί παθητικού (Δ) αξία παραχθέντων προϊόντων ετοίμων και ημιτελών 412 Οφειλόμενο κεφάλαιο (A) κόστος α' & β' υλών - υλικών συσκευασίας Κεφάλαιο εισπρακτέο στην επόμενη χρήση (ΔII4) κόστος αναλώσιμων υλικών που αναλώθηκαν Πελάτες (ΔII1) κόστος ανταλλακτικών παγίων που αναλώθηκαν Γραμμάτια εισπρακτέα (ΔII2) κόστος ειδών συσκευασίας που αναλώθηκαν Υποσχετικές επιστολές και λοιποί τίτλοι (ΔII2α) δαπάνες παραγωγής Γραμμάτια σε καθυστέρηση (ΔII) φύρα βιομηχανοποίησης 41 1 Επιταγές εισπρακτέες μεταχρονολογημένες (ΔIIα) δ) Δαπάνες 1 Επιταγές με καθυστέρηση (σφραγισμένες) (ΔIIβ) σύνολο δαπανών για παροχή υπηρεσιών Επισφαλείς - επίδικοι πελάτες και χρεώστες (ΔII10) 191 ΠΙΝΑΚΑΣ Θ'. ΑΝΑΛΥΤΙΚΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ ΜΕ ΔΙΠΛΟΓΡΑΦΙΚΑ ΒΙΒΛΙΑ 192 έκτακτα και ανόργανα έξοδα και ζημιές 477 α) Πωλήσεις Χοντρικές Εσωτερικού Λιανικές Εσωτερικού Ενδοκοινοτικές Παραδόσεις Εξαγωγές Πωλήσεις στο Δημόσιο εμπορευμάτων προϊόντων ετοίμων και ημιτελών υποπροϊόντων - υπολειμμάτων α' & β' υλών - υλικών συσκευασίας αναλωσίμων υλικών ανταλλακτικών παγίων ειδών συσκευασίας ΣYNOΛO ΠΩΛHΣEΩN πωλήσεις για λογαριασμό τρίτων πωλήσεις παγίων β) Έσοδα από παροχή υπηρεσιών στο εσωτερικό στηv Eυρωπαϊκή 'Evωση σε τρίτες χώρες γ) Κόστος προϊόντων - εμπορευμάτων (κλειόμενη χρήση) προμήθειες - μεσιτείες κόστος πωληθέντων εμπορευμάτων 404 παροχή υπηρεσιών στο Δημόσιο 455 κόστος πωληθέντων προϊόντων δ) Αγορές Εσωτερικού Εισαγωγές Ενδοκοιν. αποκτήσεις ε) Απογραφή εμπορεύσιμων στοιχείων πρώτων και βοηθ. υλών Σύνολο (Κόστος πωληθέντων) Έναρξης 44 Λήξης εμπορευμάτων εμπορεύματα α' & β' υλών - υλικ. συσκ προϊόντα έτοιμα και ημιτελή αναλώσιμων υλικών υποπροϊόντα και υπολείμματα 42 4 ανταλλακτικών παγίων παραγωγή σε εξέλιξη ειδών συσκ. (Λ/28) α' & β' ύλες-υλικά συσκευασ Σύvoλo αγoρώv αναλώσιμα υλικά Aγoρές παγίωv ανταλ/κά πάγιων στοιχείων στ) Δαπάνες (συνολικά) είδη συσκευασίας (Λ/28) αμοιβές και έξοδα προσωπικού (Λ/60) 49 ζ) Αποτελέσματα και δείκτες Σύvoλo απoγραφής αμοιβές και έξοδα τρίτων (Λ/61) 442 ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΑΠΟ ΠΑΡΟΧΗ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ 46 η) Έσοδα κατά Μ.Σ.Κ.Κ. παροχές τρίτων (Λ/62) 445 ΜΙΚΤΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΑΠΟ ΠΩΛΗΣΕΙΣ 496 Κωδικός αριθμός πινάκων Μ.Σ.Κ.Κ. Έσοδα φόροι - τέλη (Λ/6) 448 ΟΛΙΚΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗΣ διάφορα έξοδα (Λ/64) 451 ΚΑΘΑΡΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΧΡΗΣΗΣ τόκοι και συναφή έξοδα (Λ/65) 452 ΚΑΘΑΡΑ ΚΕΡΔΗ ΠΟΥ ΦΟΡΟΛΟΓΟΥΝΤΑΙ αποσβέσεις παγίων (Λ/66) 454 ΑΦΟΡΟΛΟΓΗΤΑ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ προβλέψεις εκμετάλλευσης (Λ/68) 456 ΑΛΛΑ ΑΦΟΡΟΛΟΓΗΤΑ ΚΕΡΔΗ οργανικά έξοδα υποκαταστημάτων (Λ/69) 458 % μικτό εμπορικό αποτέλεσμα επί κόστους άθροισμα Λ/95+Λ/97 (με πρόσημο) 460 % μικτό εμπορικό αποτέλεσμα επί πωλήσεων Γεvικό σύνoλo εξόδων 462 % αποτέλεσμα παροχής υπηρεσιών επί εσόδων Συνολικό ποσό κατάστασης φορολογικής αναμόρφωσης (2) 196 Μεταφορά αποτελεσμάτων από απλογραφικά βιβλία () 197 (1) Συμπληρώνεται μόνο όταν τα σχετικά στοιχεία δεν προκύπτουν από την απογραφή λήξης στο έντυπο Ε της προηγούμενης χρήσης, ομοίως για τα στοιχεία έναρξης του πίνακα Θ', υποπίνακας ε. (2) Μεταφορά από κατάσταση φορολογικής αναμόρφωσης. () Συμπληρώνεται από προσωπικές εταιρίες (Ο.Ε., Ε.Ε., κτλ.) που μετατράπηκαν μέσα στη χρήση σε ΕΠΕ ή ΑΕ με τις γενικές διατάξεις και τηρούσαν απλογραφικά βιβλία του Κ.Φ.Α.Σ. Αναγράφονται τα αποτελέσματα των απλογραφικών βιβλίων του Κ.Φ.Α.Σ. μέχρι το χρόνο ολοκλήρωσης του μετασχηματισμού (χορήγηση ΑΡΜΑΕ), όπως αυτά προκύπτουν από την απογραφή έναρξης (ΠΟΛ. 108/12009).

4 Δήλωση (Ε) που υποβλήθηκε ηλεκτρονικά ( ), για τον Α.Φ.Μ , με αριθμό καταχώρησης ΠΙΝΑΚΑΣ Ι'. ΑΝΑΛΥΤΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΠΡΟΣΔΙΟΡΙΣΜΟΥ ΚΑΘΑΡΩΝ ΚΕΡΔΩΝ ΟΙΚΟΔΟΜΙΚΩΝ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ (1) Α/Α εργολαβικού ή συμβολαίου αγοράς ακινήτου και ονοματεπώνυμο συμβολαιογράφου Τοποθεσία οικοδομής Αξία εργολαβικού ή συμβολαίου αγοράς οικοπέδου Ακαθάριστα έσοδα από πωλήσεις διαμερισμάτων κτλ. (Άρθρο 4, 5 και 6 ν.228/1994) Συντ/στής καθαρού κέρδους Καθαρά (τεκμαρτά) κέρδη OIKOΔOMIKEΣ EΠIEIPHΣEIΣ Διαφορά κερδών (2) 691 αγορές υλικών και παγίων αμοιβές προσωπικού ΣYNOΛO αμοιβές και έξοδα τρίτων 79 διάφορα έξοδα παροχές τρίτων, φόροι-τέλη 80 ΠΙΝΑΚΑΣ ΙA' (2). ΑΝΑΓΡΑΦΗ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΕΔΧ (ΤΑΧΙ), ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ Δ.Χ., ΕΝΟΙΚΙΑΖΟΜΕΝΩΝ ΔΩΜΑΤΙΩΝ, ΚΛΠ. Έδρα α) Ε.Δ.Χ. (ΤΑΞΙ) γ) ΕΝΟΙΚΙΑΖΟΜΕΝΑ ΔΩΜΑΤΙΑ, ΔΙΑΜΕΡΙΣΜΑΤΑ - ΚΑΜΠΙΝΓΚ - ΛΙΑΝΟΠΩΛΗΤΕΣ ΔΗΜΟΣ-ΚΟΙΝΟΤΗΤΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ Κυκλοφορίας Πoσoστό συvιδ/σίας % ΔΩMATIA ENOIKIAZOMENA Κυκλοφορίας MONOΩPA ΔIAMEPIΣMATA β) ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΑ (Δ.Χ.) Μικτό φορτίο για τα φορτηγά ΔIΩPA ΔIAMEPIΣMATA Είδος καυσίμου Β/Κ - Π/Κ - Υ/Γ TPIΩPA ΔIAMEPIΣMATA ΔΗΜΟΣ-ΚΟΙΝΟΤΗΤΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΚΑΜΠΙΝΓΚ Λιανοπωλητής με ίδια αγροτικά προϊόντα ΝΑΙ Σημειώσεις φορολογούμενου: ΘΕΣΕΙΣ ΣΚΗΝΩΝ-ΤΡΟΧ.-ΑΥΤ/ΤΩΝ (1) Ο πίνακας αυτός συμπληρώνεται από τους υπόχρεους με εισοδήματα από πωλήσεις ακινήτων για τα οποία η άδεια κατασκευής έχει εκδοθεί μέχρι 1/12/200 (2) Αναγράφεται το 40% της διαφοράς λογιστικών-τεκμαρτών κερδών στην περίπτωση τήρησης διπλογραφικών βιβλίων. () Τα στοιχεία του πίνακα αυτού συμπληρώνονται από τους υπόχρεους για πληροφοριακούς λόγους. 4 YΠOYPΓEIO OIKONOMIKΩN / Γ.Γ.Δ.Ε. / Δ.ΗΛΕ.Δ.

5 1 I. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΗΣ ΑΝΑΜΟΡΦΩΣΗΣ (άρθρα 22 και 2 ν.4172/201) (1) Τόκοι από δάνεια που λαμβάνει η επιχείρηση από τρίτους (περ. α άρθρ.2) Δαπάνη για αγορά αγαθών ή λήψη υπηρεσιών άνω 500 ευρώ χωρίς τη χρήση τραπεζικού μέσου πληρωμής (περ. β άρθρ. 2) Μη καταβληθείσες ασφαλιστικές εισφορές (περ. γ άρθρ. 2) Μη εκπιπτόμενες προβλέψεις (περ. δ άρθρ.2) Πρόστιμα, ποινές και προσαυξήσεις (περ. ε άρθρ.2) Παροχή ή λήψη αμοιβών σε χρήμα ή είδος που συνιστούν ποινικό αδίκημα (περ. στ άρθρ. 2) Φόροι - τέλη που δεν εκπίπτουν (περ. ζ άρθρ.2) Τεκμαρτό μίσθωμα κατά το μέτρο που υπερβαίνει το % της αντικειμενικής αξίας του ακινήτου (περ. η άρθρ. 2) Δαπάνες για οργάνωση και εξαγωγή ενημερωτικών ημερίδων και συναντήσεων (περ. θ άρθρ. 2) Δαπάνες για διεξαγωγή εορταστικών εκδηλώσεων (περ. ι άρθρ.2) Δαπάνες ψυχαγωγίας (περ. ια άρθρ.2) Προσωπικές καταναλωτικές δαπάνες (περ. ιβ άρθρ.2) 2014 Δαπάνες προς φορολογικούς κατοίκους με έδρα σε κράτος μη συνεργάσιμο ή με προνομιακό φορολογικό καθεστώς (περ. ιγ άρθρ. 2) Δαπάνες που αφορούν ενδομιλικά μερίσματα που εμπίπτουν στο πεδίό εφαρμογής του άρθρου 48 (παρ. 4) 1 Μη εκπιπτόμενες δαπάνες τόκων - Υποκεφαλαιοδότηση (άρθρ. 49 ν.4172/201) 1 Μη εκπιπτόμενες δαπάνες αποσβέσεων από υπεραξία λόγω συγχώνευσης (άρθρ. 52 και 54 ν.4172/201) 1 1 Είδος Δαπάνης (2) Δαπάνες φορέων της Γενικής Κυβέρνησης που αφορούν έσοδα απαλλασσόμενα της φορολογίας Δαπάνες ναυτιλιακών επιχειρήσεων που αφορούν έσοδα απαλλασσόμενα της φορολογίας 1 Δαπάνες απαλλασσομένων Ν.Π. 20. Λοιπές δαπάνες που δεν αναγνωρίζονται προς έκπτωση Σ ύ ν ο λ ο Κωδ. () Ποσό Αναμόρφωσης (4) ΙI. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ 10. ΣTOIEIA KYKΛOΦOPIAΣ Γράμματα Aριθμός Kυβικά Eκατoστά ΣTOIEIA KYKΛOΦOPIAΣ Γράμματα Aριθμός Kυβικά Eκατoστά Υποβλήθηκε ηλεκτρονικά ( ), για τον Α.Φ.Μ , με αριθμό καταχώρησης

6 2 III. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΔΟΘΕΝΤΩΝ ΚΑΙ ΟΦΕΙΛΟΜΕΝΩΝ ΦΟΡΩΝ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΚΑΙ ΕΜΜΕΣΩΝ ΦΟΡΩΝ (Φ.Π.Α., κ.τ.λ.) Π Α Ρ Α Κ Ρ Α Τ Η Θ Ε Ν Τ Ε Σ Είδος Φόρου Μισθωτές υπηρεσίες άρθρο 15 ν.4172/ Μερίσματα παρ. 1α άρθρ. 64 ν.4172/ Τόκοι παρ. 1γ άρθρ. 64 ν.4172/ Δικαιώματα και λοιπά παρ. 1γ άρθρ. 64 ν.4172/ Αμοιβές για συμβουλευτικές και λοιπές υπηρεσίες παρ. 1δ άρθρ. 64 ν.4172/ Τεχνικά έργα παρ. 1δ άρθρ. 64 ν.4172/ Φ.Π.Α. Προκύπτοντες φόροι Αποδοθέντες φόροι Δηλωθέντες ή/και Βεβαιωθέντες 2014 Ασφάλισμα από ομαδικό ασφαλιστήριο παρ. 1ε άρθρ. 64 ν.4172/ Προμήθειες φορέων Γενικής Κυβέρνησης παρ. 2 άρθρ. 64 ν.4172/ Λοιποί παρακρατηθέντες φόροι Διαφορά Χαρτόσημο Φόρος Πολυτελείας Λοιποί Φόροι Υποβλήθηκε ηλεκτρονικά ( ), για τον Α.Φ.Μ , με αριθμό καταχώρησης