Αιτία μη τήρησης ΕΠΩΝΥΜΟ Α' ΡΟΥΖΗΣ ΕΠΩΝΥΜΟ Β' ΟΝΟΜΑ ΣΤΥΛ ΟΝΟΜΑ ΠΑΤΕΡΑ ΣΩΤ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΑΝΑΚΥΚΛΩΣΗ ΠΛΑΣΤΙΚ 10.

Transcript

1 Ε. Υποκαταστήματα Αποθηκευτικοί χώροι Εκθέσεις Εργοτάξια Λοιποί εκτός έδρας χώροι Πώληση αγαθών μέσω διαδικτύου Τίτλος στοιχείου (Αποδ. λιαν. Πώλησης, τιμολ. πώλησης κτλ.) MHANOΓPAΦIKO ΔEΛTIO OIKONOMIKΩN ΣTOIEIΩN EΠIEIPHΣEΩN KAI EΠITHΔEYMATIΩN YΠΟBΛHΘHΚΕ HΛEKTPONIKA Δ.O.Y. YΠOBOΛHΣ ΚΙΛΚΙΣ 005 Δ.O.Y. ΠPOHΓOYMENHΣ YΠOBOΛHΣ ΚΙΛΚΙΣ 007 Γράψτε τη δραστηριότητα με τα μεγαλύτερα έσοδα APMOΔIO EΛEΓKTIKO KENTPO 017 ΠΙΝΑΚΑΣ Α'. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΦΟΡΟΛΟΓΟΥΜΕΝΟΥ Από Νο Φορολογικές αποθήκες Στοιχεία που εκδόθηκαν Μόνιμα απασχολούμενο προσωπικό Εποχιακά απασχολούμενο προσωπικό Ανέλεγκτες χρήσεις (περιλαμβάνεται η κλειόμενη) Συνδεδεμένες επιχειρήσεις (Αρ.90 ν.2190/1920) Μέχρι Νο Βιβλίο αποθήκης Βιβλίο Παραγωγής - Κοστολογίου Τήρηση Αναλυτικής Λογιστικής Τήρηση βιβλίων μηχανογραφικά Υποχρέωση Απογραφής ΝΑΙ ΟΧΙ ΝΑΙ ΟΧΙ Παροχή υπηρεσιών μέσω διαδικτύου Τήρηση βιβλίων σύμφωνα με τα Δ.Λ.Π. 10. Τίτλος στοιχείου (Αποδ. λιαν. Πώλησης, τιμολ. πώλησης κτλ.) ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟ ΕΤΟΣ 2014 ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ 002 Από Έως ΑΡΙΘΜΟΣ ΔΗΛΩΣΗΣ (1) ΑΡΙΘΜΟΣ ΦΑΚΕΛΟΥ Α.Ε. 006 Κωδικός Κύριας Κ.Α.Δ. που αντιστοιχεί στα Α.Φ.Μ. 018 Δραστηριότητας Έδρας 705 μεγαλύτερα ακαθάριστα έσοδα 761 ΕΠΩΝΥΜΙΑ (Μη Φυσικού Προσώπου) ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΤΟΥ ΣΥΖΥΓΟΥ (Συμπληρώνονται μόνο όταν η πιο πάνω επιχείρηση είναι ατομική και ανήκει στη σύζυγο) Α.Φ.Μ. 041 Αιτία μη τήρησης 726 Μη υπόχρεοι (2) ΕΙΔΟΣ ΔΗΛΩΣΗΣ 008 ΤΡΟΠ/ΚΗ ΑΝΑΚΛΗ- 1 ΤΙΚΗ 2 παρ. 7 αρ. 48 (6) 59 1 υπόχρεοι και μη τηρούντες (7) Κατηγορία βιβλίων (2) έδρας 019 Β 1 Γ 2 ΒΓ παρ. 1 αρ. 45 (8) Απαλλασσόμενοι 2 μενοι με Α.Π.Δ. Απαλλασσό- 1 Από Νο Χρήσεις που κλείσατε εντός της διαχ. περιόδου ΕΠΩΝΥΜΟ Α' ΕΠΩΝΥΜΟ Β' ΟΝΟΜΑ ΟΝΟΜΑ ΠΑΤΕΡΑ ΕΠΩΝΥΜΟ ΟΝΟΜΑ ΟΝΟΜΑ ΠΑΤΕΡΑ TIMOΛOΓIO ΠAPOHΣ YΠHPEΣIΩN TIMOΛOΓIO ΔEΛTIO AΠOΣTOΛHΣ TIMOΛOΓIO ΠΩΛHΣHΣ α) Στοιχεία δηλούντος O δηλώv είvαι: Στοιχεία που εκδόθηκαν 70 Μέχρι Νο 06 ΝΑΙ 1 OI ΝΑΙ 1 OI ΝΑΙ 1 OI 2 ΜΕΙΚΤΑ 072 ΝΑΙ 1 OI ΝΑΙ 1 ΟΧΙ ΝΑΙ 1 ΟΧΙ 2 76 O EΠIEIPHMATIAΣ 1 ΑΝΤΙΠΡΟΣΩΠΟΣ 2 NOMIΜOΣ EKΠPOΣΩΠOΣ ΑΝΤΙΚΛΗΤΟΣ 4 ΕΠΩΝΥΜΟ Α' ΡΟΥΖΗΣ ΕΠΩΝΥΜΟ Β' ΟΝΟΜΑ ΣΤΥΛ ΟΝΟΜΑ ΠΑΤΕΡΑ ΣΩΤ Κωδικός ΕΙΔΟΣ ΑΡΙΘΜΟΣ Α.Φ.Μ. 741 Δ.Ο.Υ ΤΑΥΤΟΤΗΤΑ ΑΕ19055 ΦYΛO A 1 Θ 2 ΟΔΟΣ - ΑΡΙΘΜΟΣ - Ή ΤΟΠΟΘΕΣΙΑ - ΧΩΡΙΟ ΔΗΜΟΣ Ή ΚΟΙΝΟΤΗΤΑ ΔΙΕΥΘΥΝΣΗ ΜΕΡΚΟΥΡΙΟΥ 5, ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗ ΤΑΧ. ΚΩΔ. β) Στοιχεία συμπληρώσαντος To έvτυπo συμπληρώθηκε από: 750 ΤΟΝ ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΑ 1 ΜΙΣΘΩΤΟ ΛΟΓΙΣΤΗ 2 ΛOΓIΣTH OI MIΣΘΩTO ΣYNΟΛΟ EΠIΔOTHΣEΩN ΠOY EIΣΠPAΘHKAN ΣTH PHΣH Διεύθυνση εγκατάστασης ΠΑΡΑΓΩΓΗ ΠΟΛΥΜΕΡΩΝ ΤΟΥ ΑΙΘΥΛΕΝΙΟΥ, ΣΕ ΠΡΩΤΟΓΕΝΕΙΣ ΜΟΡΦΕΣ ΠΙΝΑΚΑΣ Β'. ΣΤΟΙΧΕΙΑ Κ.Β.Σ. ΕΚΔΟΘΕΝΤΑ ΣΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΙΝΑΚΑΣ Γ'. ΛΟΙΠΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΑΝΑΚΥΚΛΩΣΗ ΠΛΑΣΤΙΚ ΣYNΟΛΟ EΠIOPHΓHΣEΩN ΠOY EIΣΠPAΘHKAN ΣTH PHΣH 904 ΣYNOΛO ENOIKIΩN ΠOY KATABΛHΘHKAN ΣTH PHΣH, ANEΞAPTHTA AN ΠEPIΛAMBANONTAI OΛA ΣTON ΠAPAKATΩ ΠINAKA () 905 ΤΗΛΕΦΩΝΟ (Κεντρικό, Υποκατάστημα κτλ.) Χαρακτηρ. εγκατάστασης Περίοδος μίσθωσης Ovoματεπώνυμo Eκμισθωτή Α.Φ.Μ. Εκμισθωτή Ποσό ΠΙΝΑΚΑΣ Δ'. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΔΗΛΟΥΝΤΟΣ ΚΑΙ ΥΠΕΥΘΥΝΟΥ ΓΙΑ ΤΗ ΣΥΜΠΛΗΡΩΣΗ ΤΟΥ ΕΝΤΥΠΟΥ ΚΑΙ ΤΗ ΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΠΑΡΑΚΟΛΟΥΘΗΣΗ ΤΗΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗΣ ΠΙΝΑΚΑΣ Ε'. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΓΙΑ ΕΝΟΙΚΙΑ ΠΟΥ ΚΑΤΑΒΛΗΘΗΚΑΝ ΚΑΙ ΕΠΙΔΟΤΗΣΕΙΣ ΠΟΥ ΕΙΣΠΡΑΧΘΗΚΑΝ - ΔΩΡΕΑΝ ΠΑΡΑΧΩΡΗΣΗ Δωρεάν παραχώρηση (4) Hμερoμ Hμερoμ O ΠAPAΛABΩN O YΠOBAΛΛΩN O ΔHΛΩN O ΛOΓIΣTHΣ 011 ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΥΠΟΒΟΛΗΣ H δήλωση υπoβάλλεται, είτε αυτoπρoσώπως, είτε από oπoιovδήπoτε τρίτo, με τηv επίδειξη της ταυτότητάς τoυ. A.Φ.M A.Φ.M. (5) (5) ΤΟΥΣΙΔΗΣ Eπώv.: ΙΩΑΝΝΗΣ Όvoμ.: ΜΠΑΜΠΗ ΑΝΝΙΝΟΥ Δ/vση: Ζ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ Aρμόδια Δ.O.Y.: Aρ. Mητρ. άδ. άσκ. επαγγ/τος: Kατηγoρία άδειας: 2... Eπώνυμo:... Όvoμα:... Δ/νση: Aριθ. Δ. Tαυτ.: (1) Συμπληρώνεται από την υπηρεσία. (2) Σε κάθε περίπτωση στο έντυπο αυτό σημειώνεται Χ στο ανάλογο τετράγωνο της απάντησης (λεκτικό) και όχι στον αντίστοιχο αριθμό (1,2 κλπ) αυτής. () Εάν καταβάλατε ενοίκια σε περισσότερους εκμισθωτές συνυποβάλετε κατάσταση. Στον πίνακα αναγράφονται τα ενοίκια που βαρύνουν την κλειόμενη χρήση. (4) Σε περίπτωση δωρεάν παραχώρησης εγκατάστασης, συμπληρώστε αντίστοιχα τα πεδία Διεύθυνση εγκατάστασης, περίοδος παραχώρησης, Ονοματεπώνυμο ιδιοκτήτη και ΑΦΜ ιδιοκτήτη. (5) Οι ενδείξεις αυτές συμπληρώνονται εφόσον συντρέχουν οι προϋποθέσεις του άρθρου 8 του ν.287/2000. (6) Συμπληρώνεται από συγγραφείς, μουσουργούς και καλλιτέχνες, ζωγράφους ή γλύπτες ή χαράκτες παρ. 7 άρθρ. 48 του Κ.Φ.Ε. (7) Συμπληρώνεται από αυτούς που δεν τήρησαν βιβλία Β' κατηγορίας του Κ.Β.Σ. ενώ ήταν υπόχρεοι σε τήρηση. (8) Είστε επιτηδευματιίας που φορολογείται με τις διατάξεις της παραγρ. 1 του άρθρου 45 του ΚΦΕ; 1

2 Δήλωση (Ε) που υποβλήθηκε ηλεκτρονικά ( ), για τον Α.Φ.Μ , με αριθμό καταχώρησης 4948 ΠΙΝΑΚΑΣ ΣΤ'. ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ - ΕΛΕΥΘΕΡΟΙ ΕΠΑΓΓΕΛΜΑΤΙΕΣ ΜΕ ΒΙΒΛΙΑ Β' ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ α) Αγορές Εσωτερικού Εισαγωγές β) Απογραφή Έναρξης Λήξης εμπορευμάτων εμπορεύματα α' & β' υλών-υλικών συσκ έτοιμα προϊόντα και υποπροϊόντα αναλώσιμων υλικών πρώτες και βοηθητικές ύλες ανταλλακτικών παγίων υλικά συσκευασίας ειδών συσκευασίας ημιτελή Σύvoλo αγoρώv υπολείμματα Αγορές παγίων χρήσης Σύνoλo απoγραφής γ) Ακαθάριστα Έσοδα Εμπορίας - Μεταποίησης δ) Δαπάνες Eμπoρίας - Mεταπoίησης Παροχής Υπηρεσιών Ελεύθερων Επαγγελματιών χοντρική πώληση εμπορευμάτων 26 Εισφορές σε ταμεία ΟΑΕΕ κτλ (7) λιανική πώληση εμπορευμάτων 266 αμοιβές προσωπικού χοντρική πώληση προϊόντων 269 αμοιβές και έξοδα τρίτων λιανική πώληση προϊόντων 272 παροχές τρίτων, φόροι-τέλη λοιπά έσοδα δραστηριότητας 27 ιδιόχρηση Σύvoλo Eσόδωv Eμπoρ.-Mετ. 540 διάφορα έξοδα ε) Ακαθάριστα Έσοδα Παροχής Υπηρεσιών τόκοι και συναφή έξοδα Π.Υ. Προς το Δημόσιο 279 αποσβέσεις παγίων Π.Υ Σύνολο δαπανών Π.Υ στ) Εξωλογιστικός προσδιορισμός κερδών επιχειρήσεων καθώς και ακαθάριστα έσοδα ανά Μ.Σ.Κ.Κ. για βιβλία B' κατηγορίας. (1) Λοιπά έσοδα παρ. υπηρεσιών 282 Κωδ. αριθ. πινάκων Μ.Σ.Κ.Κ. Σύvoλo αγoρώv Συντ/στής μικτού κέρδους (%) Aκαθάριστα έσoδα Συντ/σής καθαρού κέρδους (%) Καθαρά κέρδη Σύvoλo Eσόδων Παρ. Yπηρ ζ) Ακαθάριστα Έσοδα Ελεύθερων Επαγγελματιών ιδιωτική πελατεία Π.Υ. προς το Δημόσιο Τομέα επιτηδευματίες κ.τ.λ. (2) μελέτες μηχανικών λοιπά έσοδα Ελεύθερων Επαγγ Σύvoλo Eσόδωv Eλ. Eπαγ/τιώv Σύvoλo η) Λογιστικός προσδιορισμός καθαρών κερδών επιχειρήσεων με βιβλία Β' Κατηγορίας Eμπoρίας - Mεταπoίησης Παρoχής Yπηρεσιώv Eλεύθερωv Eπαγγελματιώv Συνολικά Σύνολο Ακαθάριστων Εσόδων Μείον: Κόστος Πωληθέντων (Αναλώσεων) Μείον: Δαπάνες χρήσης Κέρδος βάσει Λογιστικού προσδιορισμού Πλέον: Δαπάνες μη εκπιπτόμενες (6) Kαθαρό Κέρδoς με λoγιστικό πρoσδιoρισμό ΠΙΝΑΚΑΣ Ζ'. ΠPOΣΔIOPIΣMOΣ ΦOPOΛOΓHTEΩN KEPΔΩN EΠIEIPHΣEΩN ME BIBΛIA B' KATHΓOPIAΣ KAI EΛEYΘEPΩN EΠAΓΓEΛMATIΩN πλέον: έσοδα περ. α', β', γ', δ' παρ. 1 αρ. 2, περ. α', β', γ', δ' παρ. αρ. 50 ν. 228/1994 κτλ. 840 μείον αφορολ. εκπτώσεις αναπτ. νόμων 592 μείον δαπάνη αγοράς Φ.Τ.Μ. () 6 μείον δαπάνη επιστ. έρευνας (εξωλογιστικά) 18 μείον αποσβέσεις άδειας Φ.Δ.Χ. ν. 888/ Καθαρό εισόδημα παρ. 1 άρθ. 45 ΚΦΕ (8) 48 μείον έκπτωση ποσών λόγω απασχ. αναπήρων 1 μείον ποσό επένδυσης παρ. 9 άρθρ. 7 ν. 842/10 (4) 82 8 α 84 β Φoρoλoγητέα Kαθαρά Αποτελέσματα 46 ΠΙΝΑΚΑΣ Η'. ΓΕΝΙΚΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ ΜΕ ΒΙΒΛΙΑ Γ' ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ α) Ισολογισμού Έναρξης (5) Λήξης β) Έσοδα Κεφάλαιο (AI) ,40 συνολικά έσοδα από παροχή υπηρεσιών (Λ/7) ,00 Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο (AII) επιχορηγήσεις και διάφορα έσοδα πωλήσεων (Λ/74) 465. Διαφορές αναπροσαρμογής (AIII) έσοδα παρεπόμενων ασχολιών (Λ/75) 467 Αποθεματικά κεφάλαια (AIV) έσοδα κεφαλαίων (Λ/76) 469 Αποτελέσματα σε νέο (AV) ,92 ιδιoπαραγωγή παγίωv & χρησιμ. πρoβλ. εκμετάλλευσης (Λ/78) 471 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις (ΓI) έκτακτα και ανόργανα έσοδα και κέρδη 475 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις (ΓII) ,68 γ) Κόστη Μεταβατικοί λογαριασμοί παθητικού (Δ) αξία παραχθέντων προϊόντων ετοίμων και ημιτελών 412 Οφειλόμενο κεφάλαιο (A) κόστος α' & β' υλών - υλικών συσκευασίας Κεφάλαιο εισπρακτέο στην επόμενη χρήση (ΔII4) κόστος αναλώσιμων υλικών που αναλώθηκαν Πελάτες (ΔII1) ,4 κόστος ανταλλακτικών παγίων που αναλώθηκαν Γραμμάτια εισπρακτέα (ΔII2) κόστος ειδών συσκευασίας που αναλώθηκαν 425 Υποσχετικές επιστολές και λοιποί τίτλοι (ΔII2α) δαπάνες παραγωγής Γραμμάτια σε καθυστέρηση (ΔII) φύρα βιομηχανοποίησης 41 1 Επιταγές εισπρακτέες μεταχρονολογημένες 1 Επιταγές με καθυστέρηση (σφραγισμένες) 1 Επισφαλείς - επίδικοι πελάτες και χρεώστες (ΔIIα) (ΔIIβ) (ΔII10) , ,56 δ) Δαπάνες σύνολο δαπανών για παροχή υπηρεσιών 461 έκτακτα και ανόργανα έξοδα και ζημιές 477 (1) Οι επιχειρήσεις και οι ελεύθεροι επαγγελματίες με βιβλία Β' κατηγ. συμπληρώνουν μόνο τις στήλες "κωδ. άρθ. πινάκων Μ.Σ.Κ.Κ.", "ακαθάριστα έσοδα" και "Συντ/τής καθ. κέρδους (%)". (2) Επιτηδευματίες Β' ή Γ' κατηγορίας Κ.Β.Σ. οι οποίοι παρακράτησαν φόρο από αυτές τις αμοιβές. () Συμπληρώνεται από τις επιχειρήσεις που τηρούν βιβλία Β' κατηγορίας του Κ.Β.Σ. μόνο στην περίπτωση εξωλογιστικού προσδιορισμού του καθαρού εισοδήματός τους. (4) Αναγράφεται το ποσό επένδυσης για παραγ. κινημ. έργων της παρ. 9 άρθρ. 7 ν. 842/2010. (5) Συμπληρώνεται μόνο όταν τα σχετικά στοιχεία δεν προκύπτουν από την απογραφή λήξης στο έντυπο Ε της προηγούμενης χρήσης, ομοίως για τα στοιχεία έναρξης του πίνακα Θ', υποπίνακας ε. (6) Μεταφορά από κατάσταση φορολογικής αναμόρφωσης. (7) Αναγράφεται το ποσό των υποχρεωτικών εισφορών σε ταμεία ασφάλισης (Ο.Α.Ε.Ε. κτλ.) (8) Αναγράφεται το ποσό της διαφοράς που απομένει μετά την αφαίρεση των υποχρεωτικών εισφορών από τα ακαθάριστα έσοδα παροχής υπηρεσιών και ελεύθερων επαγγελματιών 10,26 2

3 Δήλωση (Ε) που υποβλήθηκε ηλεκτρονικά ( ), για τον Α.Φ.Μ , με αριθμό καταχώρησης 4948 ΠΙΝΑΚΑΣ Θ'. ΑΝΑΛΥΤΙΚΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ ΜΕ ΒΙΒΛΙΑ Γ' ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ α) Πωλήσεις Χοντρικές Εσωτερικού Λιανικές Εσωτερικού Ενδοκοινοτικές Παραδόσεις Εξαγωγές Πωλήσεις στο Δημόσιο εμπορευμάτων προϊόντων ετοίμων και ημιτελών υποπροϊόντων - υπολειμμάτων α' & β' υλών - υλικών συσκευασίας αναλωσίμων υλικών ανταλλακτικών παγίων ειδών συσκευασίας δ) Αγορές εμπορευμάτων α' & β' υλών - υλικ. συσκ. αναλώσιμων υλικών ανταλλακτικών παγίων ειδών συσκ. (Λ/28) Σύvoλo αγoρώv Aγoρές παγίωv στ) Δαπάνες (συνολικά) ΣYNOΛO ΠΩΛHΣEΩN πωλήσεις για λογαριασμό τρίτων πωλήσεις παγίων β) Έσοδα από παροχή υπηρεσιών προμήθειες - μεσιτείες παροχή υπηρεσιών στο Δημόσιο Εσωτερικού αμοιβές και έξοδα προσωπικού (Λ/60) 49 ζ) Αποτελέσματα και δείκτες αμοιβές και έξοδα τρίτων (Λ/61) ,0 ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΑΠΟ ΠΑΡΟΧΗ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ παροχές τρίτων (Λ/62) ,72 ΜΙΚΤΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΑΠΟ ΠΩΛΗΣΕΙΣ φόροι - τέλη (Λ/6) ,67 ΟΛΙΚΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗΣ διάφορα έξοδα (Λ/64) ,00 ΚΑΘΑΡΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΧΡΗΣΗΣ τόκοι και συναφή έξοδα (Λ/65) ,9 ΚΑΘΑΡΑ ΚΕΡΔΗ ΠΟΥ ΦΟΡΟΛΟΓΟΥΝΤΑΙ αποσβέσεις παγίων (Λ/66) ,0 ΑΦΟΡΟΛΟΓΗΤΑ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ προβλέψεις εκμετάλλευσης (Λ/68) 456 ΑΛΛΑ ΑΦΟΡΟΛΟΓΗΤΑ ΚΕΡΔΗ οργανικά έξοδα υποκαταστημάτων άθροισμα Λ/95+Λ/97 (με πρόσημο) ,59 Γεvικό σύνoλo εξόδων Εισαγωγές Ενδοκοιν. αποκτήσεις στο εσωτερικό στηv Eυρωπαϊκή 'Evωση σε τρίτες χώρες γ) Κόστος προϊόντων - εμπορευμάτων (κλειόμενη χρήση) 569,50 577,09 (Λ/69) , , , , % μικτό εμπορικό αποτέλεσμα επί κόστους % μικτό εμπορικό αποτέλεσμα επί πωλήσεων % αποτέλεσμα παροχής υπηρεσιών επί εσόδων ε) Απογραφή εμπορεύσιμων στοιχείων πρώτων και βοηθ. υλών εμπορεύματα προϊόντα έτοιμα και ημιτελή υποπροϊόντα και υπολείμματα παραγωγή σε εξέλιξη α' & β' ύλες-υλικά συσκευασ. αναλώσιμα υλικά ανταλ/κά πάγιων στοιχείων είδη συσκευασίας Συνολικό ποσό κατάστασης φορολογικής αναμόρφωσης (4) ,25 Μεταφορά αποτελεσμάτων από τα βιβλία β κατηγ. () ,00 448,00 (Λ/28) Σύvoλo απoγραφής κόστος πωληθέντων εμπορευμάτων κόστος πωληθέντων προϊόντων Σύνολο (Κόστος πωληθέντων) ,9 7986, , Έναρξης η) Έσοδα κατά Μ.Σ.Κ.Κ ,5 218,5 5949, ,84 Κωδικός αριθμός πινάκων Μ.Σ.Κ.Κ Λήξης Έσοδα 80,12 80, , ,81 ΠΙΝΑΚΑΣ Ι'. ΑΚΑΘΑΡΙΣΤΑ ΕΣΟΔΑ & ΚΑΘΑΡΑ ΚΕΡΔΗ ΑΥΤΟΕΛΕΓΧΟΥ ΜΕ ΒΑΣΗ ΤΟY ΑΡΘ. 15 ν.296/04 (για επιχ. και ελεύθ. επαγ/τίες άρθ. 14 ν.296/04) (1) Κόστος Πωληθέντων Δαπάνες-Έξοδα- Αποσβέσεις Άθροισμα [+]=(γ) Συντελεστής Αναγωγής (δ) Ακαθάριστα Έσοδα αυτοελέγχου [(γ)x(δ)] ή [x(δ)] = (ε) Ακαθάριστα έσοδα βάσει βιβλίων και στοιχείων (στ) EMΠOPIA - ΠAPAΓΩΓH ΠAPOH YΠHPEΣIΩN EΛEYΘEPIO EΠAΓΓEΛΜA Ακαθάριστα έσοδα. [αναγράφεται το μεγαλύτερο από τα ποσά των πιο πάνω στηλών (ε) και (στ)] ΣΥΝΟΛΑ ΕΜΠΟΡΙΑ - ΠΑΡΑΓΩΓΗ ΠΑΡΟΧΗ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΕΛΕΥΘΕΡΙΟ ΕΠΑΓΓΕΛΜΑ ΣΥΝΟΛΑ Μ.Σ.Κ.Κ. ή μέσος όρος Μ.Σ.Κ.Κ. ή μέσος σταθμικός συντελεστής Καθαρά κέρδη αυτοελέγχου [ x ] (γ) Καθαρά κέρδη (λογιστικά επί βιβλίων Β' ή Γ' κατ., κλπ) βάσει ν.228/94 (δ) Τελικά καθαρά κέρδη [αναγράφεται το μεγαλύτερο από τα ποσά των γραμμών (γ) και (δ)] ΠΙΝΑΚΑΣ ΙΑ'. ΠΡΟΣΔΙΟΡΙΣΜΟΣ ΚΑΘΑΡΟΥ ΓΕΩΡΓΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΜΕ ΒΑΣΗ ΤΑ ΒΙΒΛΙΑ ΚΑΙ ΣΤΟΙΧΕΙΑ (2) Νομός (Δήμος / Διαμέρισμα ή κοινότητα) εκμετάλλευσης Έκταση σε στρέμματα Είδος αγροτ. παραγωγής (φυτικό ή ζωϊκό προϊόν) Ακαθάριστο εισόδημα Συντ/στής καθαρού κέρδους Καθαρά κέρδη (γ) = x ΣYNOΛO (1) Βλέπετε σχετικές οδηγίες συμπλήρωσης του εντύπου καθώς και εγκυκλίους εφαρμογής των διατάξεων των άρθρ. 1 έως και 17 του ν.296/0 (2) Συμπληρώνεται υποχρεωτικά από τα Νομικά Πρόσωπα με γεωργικά εισοδήματα. () Συμπληρώνεται από προσωπικές εταιρίες (Ο.Ε., Ε.Ε., κτλ.) που μετατράπηκαν μέσα στη χρήση σε ΕΠΕ ή ΑΕ με τις γενικές διατάξεις και τηρούσαν βιβλία Β' κατηγορίας του Κ.Β.Σ. Αναγράφονται τα αποτελέσματα των βιβλίων Β' κατηγορίας του Κ.Β.Σ. μέχρι το χρόνο ολοκλήρωσης του μετασχηματισμού (χορήγηση ΑΡΜΑΕ), όπως αυτά προκύπτουν από την απογραφή έναρξης (ΠΟΛ. 108/12009). (4) Μεταφορά από κατάσταση φορολογικής αναμόρφωσης. 61 ΣYNOΛO 62

4 Δήλωση (Ε) που υποβλήθηκε ηλεκτρονικά ( ), για τον Α.Φ.Μ , με αριθμό καταχώρησης 4948 ΠΙΝΑΚΑΣ ΙΒ'. ΠΡΟΣΔΙΟΡΙΣΜΟΣ ΚΑΘΑΡΟΥ ΓΕΩΡΓΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΜΕ ΒΑΣΗ ΤΟ ΑΝΤΙΚΕΙΜΕΝΙΚΟ ΣΥΣΤΗΜΑ (1) Νομός (Δήμος / Διαμέρισμα ή κοινότητα) εκμετάλλευσης Είδος παραγωγής: α) είδος καλλιέργειας γης β) είδος εκτροφής ζώων γ) είδος άλλης μονάδας : α) στρεμμάτων β) ζώων γ) άλλων μονάδων Ορεινό Ημιορεινό Πεδινό Aρδευόμεvo Mη αρδευόμεvo Καθαρό εισόδημα α) ανά στρέμ. β) ανά κεφαλή ζώου γ) ανά άλλη μονάδα Συνολικό καθαρό εισόδημα άρθρο 42 ν.228/1994 (γ) = x ΣYNOΛO 65 Μείον: α) Ενοίκια που καταβλήθηκαν για εκμίσθωση γεωργικής γης β) Αξία καινούργιου πάγιου εξοπλισμού 67 x 25% ή 50% (άρθρο 4 ν.228/1994) 68 Άθροισμα μειώσεων ( ) 69 Φoρoλoγούμεvo εισόδημα 642 αγορές υλικών και παγίων 67 αμοιβές και έξοδα τρίτων 69 διάφορα έξοδα 71 αμοιβές προσωπικού 68 παροχές τρίτων, φόροι-τέλη 70 ΠΙΝΑΚΑΣ ΙΓ'. ΑΝΑΛΥΤΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΠΡΟΣΔΙΟΡΙΣΜΟΥ ΚΑΘΑΡΩΝ ΚΕΡΔΩΝ ΤΕΧΝΙΚΩΝ ΚΑΙ ΟΙΚΟΔΟΜΙΚΩΝ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ (2) OIKOΔOMIKEΣ EΠIEIPHΣEIΣ TENIKEΣ EΠIEIPHΣEIΣ ΠΙΝΑΚΑΣ ΙΔ' (4). ΑΝΑΓΡΑΦΗ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΕΔΧ (ΤΑΧΙ), ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ Δ.Χ., ΕΝΟΙΚΙΑΖΟΜΕΝΩΝ ΔΩΜΑΤΙΩΝ, ΚΛΠ., ΠΛΑΝΟΔΙΩΝ ΛΙΑΝΟΠΩΛΗΤΩΝ ΚΛΠ... Τοποθεσία τεχνικού έργου Διαφορά κερδών () 617 αγορές υλικών και παγίων αμοιβές προσωπικού. Α/Α εργολαβικού ή συμβολαίου αγοράς ακινήτου και ονοματεπώνυμο συμβολαιογράφου Διαφορά κερδών () 691 αγορές υλικών και παγίων αμοιβές προσωπικού Έδρα α) Ε.Δ.Χ. (ΤΑΞΙ) γ) ΕΝΟΙΚΙΑΖΟΜΕΝΑ ΔΩΜΑΤΙΑ, ΔΙΑΜΕΡΙΣΜΑΤΑ - ΚΑΜΠΙΝΓΚ - ΛΙΑΝΟΠΩΛΗΤΕΣ ΔΗΜΟΣ-ΚΟΙΝΟΤΗΤΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ Είδος έργου (δημόσιο, ιδιωτικό κλπ.) ΣYNOΛO ΔΩMATIA ENOIKIAZOMENA Ακαθάριστα έσοδα από πιστοποιήσεις Δημοσίων τεχνικών έργων ή αξία εκτελεσθέντος ιδιωτικού έργου 612 MONOΩPA ΔIAMEPIΣMATA Εργολάβου Αξία υλικών ΔIΩPA ΔIAMEPIΣMATA Εργοδότη Συντ/στής καθαρού κέρδους αμοιβές και έξοδα τρίτων 74 διάφορα έξοδα 76 7 παροχές τρίτων, φόροι-τέλη 75 Τοποθεσία οικοδομής Αξία εργολαβικού ή συμβολαίου αγοράς οικοπέδου Ακαθάριστα έσοδα από πωλήσεις διαμερισμάτων κτλ. (Άρθρο 4, 5 και 6 ν.228/1994) Συντ/στής καθαρού κέρδους ΣYNOΛO αμοιβές και έξοδα τρίτων 79 διάφορα έξοδα παροχές τρίτων, φόροι-τέλη 80 Κυκλοφορίας Πoσoστό συvιδ/σίας %. Κυκλοφορίας β) ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΑ (Δ.Χ.) Μικτό φορτίο για τα φορτηγά Είδος καυσίμου Β/Κ - Π/Κ - Υ/Γ TPIΩPA ΔIAMEPIΣMATA Καθαρά (τεκμαρτά) κέρδη 616 Καθαρά (τεκμαρτά) κέρδη ΔΗΜΟΣ-ΚΟΙΝΟΤΗΤΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΚΑΜΠΙΝΓΚ Πλανόδιος λιανοπωλητής ΝΑΙ Λιανοπωλητής σε κινητές λαϊκές αγορές Σημειώσεις φορολογούμενου: ΝΑΙ ΘΕΣΕΙΣ ΣΚΗΝΩΝ-ΤΡΟΧ.-ΑΥΤ/ΤΩΝ (1) Συμπληρώνεται υποχρεωτικά από τα Νομικά Πρόσωπα με γεωργικά εισοδήματα. (2) Ο υποπίνακας "ΤΕΧΝΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ" του πίνακα αυτού συμπληρώνεται από τους υπόχρεους για τα εισοδήματα από εκτέλεση τεχνικών έργων που έχουν αναλάβει μέχρι την 1/12/200 () Αναγράφεται το 40% της διαφοράς λογιστικών-τεκμαρτών κερδών στην περίπτωση τήρησης βιβλίων Γ κατηγ. του Κ.Β.Σ. (4) Τα στοιχεία του πίνακα αυτού συμπληρώνονται από τους υπόχρεους για πληροφοριακούς λόγους. 4 YΠOYPΓEIO OIKONOMIKΩN / Γ.Γ.Δ.Ε.

5 1 I. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΗΣ ΑΝΑΜΟΡΦΩΣΗΣ (άρθρου 1 Κ.Φ.Ε.) (1) ΕΙΔΟΣ ΔΑΠΑΝΗΣ (2) () 2014 ΠOΣO ANAMOPΦΩΣHΣ (4) Έξοδα μισθοδοσίας και αμοιβής προσωπικού (Μη καταβολή ή βεβαίωση ασφαλιστικών εισφορών κ.τ.λ.) - (παρ. 1, περ. α, υποπ. αα) Μισθοί και κάθε είδους απολαβές εταίρων ή μελών Ο.Ε., Ε.Ε., Ε.Π.Ε. κ.τ.λ. δεν αναγνωρίζονται (παρ. 1, περ. α, υποπ. αα) Δωρεές - Χορηγίες (μέχρι 10% του συνολικού ποσού καθαρού εισοδήματος ή των κερδών που προκύπτουν από ισολογισμούς και εφόσον έχουν κατατεθεί στο Παρακαταθηκών και Δανείων ή σε άλλη Τράπεζα). - (παρ. 1, περ. α, υποπ. γγ). 100 Ασφάλιστρα για ομαδική ασφάλιση ζωής εργατοϋπαλληλικού προσωπικού (κατά το μέρος που υπερβαίνουν το προβλεπόμενο όριο) - (παρ. 1, περ. α, υποπ. δδ) Δαπάνες για την επισκευή και συντήρηση Ε.Ι.Χ. αυτοκινήτων είτε είναι ιδιόκτητα ή μισθωμένα ή με leasing, (πάνω από το προβλεπόμενο όριο). Συμπληρώνεται ο αντίστοιχος πίνακας II (παρ. 1, περ. β) Τόκοι δανείων ή πιστώσεων γενικά που δεν αναγνωρίζονται (παρ. 1, περ. δ) Φόροι - Τέλη - Δικαιώματα (φόρος εισοδήματος κ.τ.λ.) που δεν αναγνωρίζονται (παρ. 1, περ. ε) Αποσβέσεις πάγιων περιουσιακών στοιχείων (πλέον των νομίμων) - (παρ. 1, περ. στ) Δαπάνες διαφήμισης (μη καταβολή του διαφημιστικού τέλους υπέρ Ο.Τ.Α. κ.τ.λ.) - (παρ. 1, περ. ιδ) Μισθώματα σε εταιρίες χρηματοδοτικής μίσθωσης ακινήτων (κατά το μέρος που αναλογούν στην αξία του οικοπέδου (παρ. 1, περ. ιστ) Αναμόρφωση δαπανών λόγω ύπαρξης αφορολογήτων εσόδων (παρ. 8) Έξοδα κινητής τηλεφωνίας για λογαριασμούς που ανήκουν στην επιχείρηση (περιορισμός στο 50% και ανάλογα με τον αριθμό των απασχολουμένων υπαλλήλων και εταίρων) - (παρ. 1, περ. ψ). Συμπληρώνεται ο αντίστοιχος πίνακας III ,25 Ποινικές ρήτρες, πρόστιμα και χρηματικές ποινές (παρ. 17) Καταβολή αποζημιώσεων. Έλεγχος για την κατάθεση στην αρμόδια Δ.Ο.Υ. αντίγραφου της απόφασης ή του εγγράφου, βάση του οποίου καταβάλλεται - (παρ. 9) Δαπάνες χωρίς δικαιολογητικά του Κ.Β.Σ Παροχές σε χρήμα ή σε είδος προς εργαζόμενους (δωροεπιταγές - διατακτικές - ενοίκια - πιστωτικές κάρτες στελεχών κτλ. (εφόσον δεν έχουν ενταχθεί στη μισθοδοσία). Δεν αναγνωρίζονται παρ. 1, περ. χ) Παραλαβή αγαθών από τρίτο πρόσωπο σε σχέση με αυτόν που τιμολογεί εφόσον βρίσκεται εκτός Ελλάδος (τριγωνικές συναλλαγές). Δεν αναγνωρίζονται για έκπτωση (παρ. 1, περ. γ) Λοιπές δαπάνες Σ ύ ν ο λ ο ,25 Υποβλήθηκε ηλεκτρονικά ( ), για τον Α.Φ.Μ , με αριθμό καταχώρησης 4948

6 2 ΙI. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ ΣTOIEIA KYKΛOΦOPIAΣ Γράμματα Aριθμός Kυβικά Eκατoστά. 10. ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ ΔΑΠΑΝΕΣ Ε.Ι.Χ. Α. ΜΕΧΡΙ 600 CC 1101 Β. ΠΑΝΩ ΑΠΟ 600 CC ΣTOIEIA KYKΛOΦOPIAΣ Γράμματα Aριθμός Kυβικά Eκατoστά 2014 ΠOΣO ΔAΠANHΣ ΠOΣO ΔAΠANHΣ ΠOΣOΣTO x 0 % ΠOΣOΣTO x 65 % ΠOΣO MH EKΠIΠTOMENO x ΠOΣO MH EKΠIΠTOMENO x IΙI. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ KINHTHΣ THΛEΦΩNIAΣ ΠOΣO ΔAΠANHΣ ΑΡΙΘΜΟΣ ΚΙΝΗΤΩΝ ΑΡΙΘΜΟΣ ΑΠΑΣΧΟΛ. (γ) % (δ) * ΠOΣO MH EKΠIΠTOMENO α - (α x γ x δ / β) , , x (δ) * Ο τύπος α - (α x γ x δ : β) εφαρμόζεται όταν το είναι μεγαλύτερο του (γ) Υποβλήθηκε ηλεκτρονικά ( ), για τον Α.Φ.Μ , με αριθμό καταχώρησης 4948

7 IV. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΔΟΘΕΝΤΩΝ ΚΑΙ ΟΦΕΙΛΟΜΕΝΩΝ ΦΟΡΩΝ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΚΑΙ ΕΜΜΕΣΩΝ ΦΟΡΩΝ (Φ.Π.Α., κ.τ.λ.) Π Α Ρ Α Κ Ρ Α Τ Η Θ Ε Ν Τ Ε Σ EIΔOΣ ΦOPOY ΜΙΣΘΩΤΕΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΑΡΘΡΟ 57 Κ.Φ.Ε. ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΑΡΘΡΟ 55 Κ.Φ.Ε. ΕΛΕΥΘΕΡΙΑ ΕΠΑΓΓΕΛΜΑΤΑ ΑΡΘΡΟ 58 Κ.Φ.Ε. ΚΙΝΗΤΕΣ ΑΞΙΕΣ ΑΡΘΡΟ 54 Κ.Φ.Ε. ΛΟΙΠΟΙ ΦΟΡΟΙ ΠPOKYΠTONTEΣ ΦOPOI AΠOΔOΘENTEΣ ΦOPOI (Δηλωθέντες ή και Βεβαιωθέντες) Φ.Π.Α ΔΙΑΦΟΡΑ - ΧΑΡΤΟΣΗΜΟ ΦΟΡΟΣ ΠΟΛΥΤΕΛΕΙΑΣ ΛΟΙΠΟΙ ΦΟΡΟΙ Υποβλήθηκε ηλεκτρονικά ( ), για τον Α.Φ.Μ , με αριθμό καταχώρησης 4948