ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ. «ΑΝΩΝΥΜΗ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΡΗΤΗΣ Α.Ε.» ΤΗΣ 31 ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2003 ΑΡ.Μ.Α.Ε.

Transcript

1 ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΧΡΗΣΗΣ 2003 ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ «ΑΝΩΝΥΜΗ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΡΗΤΗΣ Α.Ε.» ΤΗΣ 31 ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2003 ΑΡ.Μ.Α.Ε /06/Β/86/07 Το παρόν Προσάρτημα συντάχθηκε για τους σκοπούς του Ενημερωτικού Δελτίου της αύξησης του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας και τη διευκόλυνση των υποψηφίων επενδυτών σύμφωνα με το άρθρο 20 του κανονισμού 809/2004 της Ευρωπαϊκής Ένωσης. 1. ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ ΠΟΥ ΚΑΤΑΡΤΙΖΕΙ ΤΙΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 1.1 Άρθρο 99, 1 και 2: Επιχείρηση που καταρτίζει τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις καταρτίζει η Μητρική Εταιρεία «ΑΝΩΝΥΜΗ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΡΗΤΗΣ Α.Ε.» (ΑΡ.Μ.Α.Ε /06/Β/86/07). Η «ΑΝΩΝΥΜΗ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΡΗΤΗΣ Α.Ε.» (εφεξής «ΑΝΕΚ» ή «Εταιρεία» ή «Μητρική») ιδρύθηκε το 1967 και δραστηριοποιείται στον κλάδο της επιβατηγού ναυτιλίας. Έδρα της Εταιρείας είναι η πόλη των Χανίων Κρήτης και η διάρκειά της -σύμφωνα με το άρθρο 3 του Καταστατικού της- έχει ορισθεί μέχρι την με δυνατότητα παράτασης μετά από τροποποίηση του άρθρου αυτού. Οι σκοποί της Εταιρείας, όπως αναφέρονται στο άρθρο 4 του Καταστατικού είναι οι εξής: - Η απόκτηση με αγορά ή ναυπήγηση, ή με κάθε άλλο νόμιμο τρόπο, και η εκμετάλλευση πλοίων οποιουδήποτε τύπου, ικανών για την ασφαλή μεταφορά προσώπων, εμπορευμάτων, πραγμάτων και οχημάτων δια θαλάσσης στο εσωτερικό και το εξωτερικό. - Η εκμετάλλευση πλοίων και γενικά πλωτών μέσων, ιδιόκτητων ή μη, κάθε εθνικότητας και σημαίας, με ναύλωση ή με οποιονδήποτε τρόπο γενικά (με προμήθεια ή συνεργασία με κάθε τρίτο φυσικό ή νομικό πρόσωπο). - Η απόκτηση ή εκμετάλλευση με κάθε νόμιμο τρόπο οποιασδήποτε φύσεως και μορφής Τουριστικών, Ξενοδοχειακών, Κτηνοτροφικών, Γεωργικών και Αλιευτικών Μονάδων και Επιχειρήσεων. - Η ίδρυση ή εκμετάλλευση με οποιονδήποτε τρόπο επιχειρήσεων μετασκευής ή επισκευής πλοίων και λοιπών μεταφορικών μέσων, όπως και βιομηχανικών ε- πιχειρήσεων γενικά και επιχειρήσεων μεταφοράς ξηράς. - Η συμμετοχή σε εταιρείες κάθε φύσεως και μορφής που επιδιώκουν οποιονδήποτε από τους ανωτέρω σκοπούς, καθώς και η σύσταση κοινοπραξιών ή 1

2 ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΧΡΗΣΗΣ 2003 θυγατρικών Εταιρειών οποιασδήποτε φύσεως με κάθε τρίτο φυσικό ή νομικό πρόσωπο, Έλληνα ή αλλοδαπό, που επιδιώκουν κάποιον από τους ανωτέρω σκοπούς. Το σήμα της Εταιρείας έχει κατοχυρωθεί στη Διεύθυνση Εμπορικής και Βιομηχανικής Ιδιοκτησίας της Γενικής Γραμματείας Εμπορίου του Υπουργείου Ανάπτυξης. Από τον Ιανουάριο του 1999 οι μετοχές της ΑΝΕΚ διαπραγματεύονται στο Χρηματιστήριο Αθηνών. 2. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΚΛΕΙΣΙΜΑΤΟΣ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ Άρθρο 104, 6: Ημερομηνία κατάρτισης των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της Μητρικής. Η ημερομηνία κατάρτισης των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της Μητρικής είναι η 31η Δεκεμβρίου Άρθρο 104, 6 και 7: Σύνταξη ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων με ημερομηνία διαφορετική από την αντίστοιχη των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων. Δεν συντάχθηκαν ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις με ημερομηνία διαφορετική από την ημερομηνία σύνταξης των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της Μητρικής. Άρθρο 104, 9: Μεταβολές στη σύνθεση του συνόλου των ενοποιημένων επιχειρήσεων στη χρήση Υπήρξε μεταβολή στη σύνθεση του συνόλου των ενοποιημένων επιχειρήσεων στη χρήση 2003 σε σχέση με την προηγούμενη χρήση λόγω μη ενοποίησης της θυγατρικής Δ.Α.Ν.Ε. για τους λόγους που αναφέρονται παρακάτω στην παράγραφο ΑΚΟΛΟΥΘΟΥΜΕΝΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ Οι κύριες λογιστικές αρχές που χρησιμοποιήθηκαν για τη σύνταξη των συνημμένων οικονομικών καταστάσεων έχουν ως εξής: 3.1 Αναγνώριση Εσόδων Τα έσοδα αναγνωρίζονται στο βαθμό που είναι πιθανό ότι τα οικονομικά οφέλη θα εισρεύσουν στην Εταιρεία και τα σχετικά ποσά μπορούν να μετρηθούν αξιόπιστα. Τα παρακάτω συγκεκριμένα κριτήρια αναγνώρισης θα πρέπει, επίσης, να ικανοποιούνται κατά την αναγνώριση του εσόδου. Τα έσοδα από εισιτήρια αναγνωρίζονται στη χρονική στιγμή κατά την οποία οι επιβάτες / οχήματα πραγματοποιούν το ταξίδι (ταξιδεύσαντα εισιτήρια). Τα έσοδα από ναυλώσεις πλοίων αναγνωρίζονται με βάση την αρχή του δεδουλευμένου. Οι κρατικές επιδοτήσεις άγονων γραμμών (της θυγατρικής ΛΑΝΕ) αναγνωρίζονται κατά την περίοδο που αφορούν. Τα έσοδα από πώληση α- 2

3 ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΧΡΗΣΗΣ 2003 γαθών και παροχή υπηρεσιών επί των πλοίων αναγνωρίζονται κατά τη στιγμή της πώλησης ή της παροχής της υπηρεσίας όπου εκδίδονται και οι σχετικές αποδείξεις. 3.2 Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία και αποσβέσεις Οι ενσώματες ακινητοποιήσεις καταχωρούνται στο κόστος κτήσης και αποσβένονται (εκτός από τα γήπεδα και τα οικόπεδα τα οποία έχουν απεριόριστη διάρκεια ωφέλιμης ζωής) με τη σταθερή μέθοδο σύμφωνα με τους ισχύοντες συντελεστές που έχουν ως εξής: Είδος παγίου Ετήσιος συντελεστής απόσβεσης Πλοία 40 έτη Κτίρια 5% Λοιπά μεταφορικά μέσα 15% Η/Υ και προγράμματα 30% Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός 20% 3.3 Έξοδα εγκατάστασης Ασώματες ακινητοποιήσεις Τα έξοδα εγκατάστασης (έξοδα πολυετούς απόσβεσης) καταχωρούνται στο κόστος κτήσης και αναφέρονται σε «λοιπά έξοδα εγκατάστασης» τα οποία αποσβένονται τμηματικά και ισόποσα μέσα σε μία πενταετία και περιλαμβάνουν, κατά κύριο λόγο, έξοδα κτήσης ακινητοποιήσεων, έξοδα μελετών και αναδιοργάνωσης, έξοδα αύξησης κεφαλαίου κλπ. Στις ασώματες ακινητοποιήσεις καταχωρούνται οι άδειες, τα λογισμικά Η/Υ κλπ. 3.4 Αποθέματα Τα αποθέματα αποτιμώνται στη χαμηλότερη τιμή μεταξύ κόστους και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία των εμπορευμάτων και προϊόντων είναι η εκτιμώμενη τιμή πώλησης στην κανονική λειτουργία της Εταιρείας μείον τα εκτιμώμενα αναγκαία κόστη για την πώλησή τους. Η τιμή κόστους προκύπτει με την εφαρμογή της μεθόδου του ετήσιου μέσου σταθμικού όρου. Πρόβλεψη για βραδέως κινούμενα ή απαξιωμένα αποθέματα σχηματίζεται εφόσον κρίνεται απαραίτητο. 3.5 Λοιπά στοιχεία ενεργητικού Τα λοιπά στοιχεία ενεργητικού καταχωρούνται αρχικά στο κόστος κτήσης και υπόκεινται σε έλεγχο ανακτησιμότητας της αξίας τους σε κάθε ημερομηνία Ισολογισμού. Επίσης, όλες οι καθυστερημένες ή επισφαλείς απαιτήσεις εκτιμώνται για να προσδιοριστεί η αναγκαιότητα ή μη πρόβλεψης για επισφαλείς απαιτήσεις. Κάθε οριστικά α- νεπίδεκτο είσπραξης υπόλοιπο διαγράφεται με αντίστοιχη μείωση της πρόβλεψης για επισφαλείς απαιτήσεις. 3

4 ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΧΡΗΣΗΣ Ταμειακά διαθέσιμα Τα ταμειακά διαθέσιμα αποτελούνται από μετρητά και τρεχούμενους λογαριασμούς σε τράπεζες και βραχυπρόθεσμες καταθέσεις. 3.7 Τραπεζικός δανεισμός Όλες οι δανειακές υποχρεώσεις καταχωρούνται κατά την ημερομηνία που εκταμιεύονται. Τα έξοδα έκδοσης των δανείων καταχωρούνται άμεσα στα αποτελέσματα χρήσης. Τα κόστη δανεισμού (τόκοι) αναγνωρίζονται ως έξοδα στην περίοδο κατά την οποία πραγματοποιούνται με την αρχή του δεδουλευμένου. Το μέρος των δανείων που λήγει πέραν του ενός έτους χαρακτηρίζεται ως μακροπρόθεσμο. 3.8 Προβλέψεις Οι προβλέψεις για αποζημίωση του προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία υπολογίζονται με βάση το δουλευμένο ονομαστικό κόστος όπως αυτό προκύπτει από το σχετικό πίνακα του Ν. 2112/20. Λοιπές προβλέψεις αναγνωρίζονται και υπολογίζονται στη βάση του δεδουλευμένου και επανεξετάζονται σε κάθε ημερομηνία Ισολογισμού. 3.9 Φόρος εισοδήματος Σύμφωνα με την ισχύουσα νομοθεσία περί φορολογίας πλοίων (Ν. 27/1975, άρθρο 2), τα κέρδη από την εκμετάλλευση πλοίων απαλλάσσονται του φόρου εισοδήματος. Επίσης, με βάση τον ίδιο νόμο (Ν. 27/1975) τα πλοία υπό ελληνική σημαία υπόκεινται σε ειδικό φόρο, βάσει κόρων ολικής χωρητικότητας. Τα κέρδη από τις μη ναυτιλιακές δραστηριότητες φορολογούνται κανονικά με βάση τις γενικές διατάξεις περί φορολογίας εισοδήματος Ίδιες μετοχές Οι ίδιες μετοχές αντιπροσωπεύουν μετοχές της Μητρικής οι οποίες αποκτήθηκαν και κατέχονται από την ίδια και απεικονίζονται στο Ενεργητικό ως «χρεόγραφα». Μέσω του πίνακα διάθεσης σχηματίζεται ισόποσο αποθεματικό ιδίων μετοχών το οποίο εμφανίζεται στο Παθητικό στα «αποθεματικά κεφάλαια» Αρχή της ενοποίησης Οι συνημμένες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας περιλαμβάνουν τις Οικονομικές Καταστάσεις της Μητρικής Εταιρείας καθώς και των θυγατρικών εταιρειών στις οποίες η ANEK έχει τη δυνατότητα άσκησης ελέγχου. Ο έλεγχος υφίσταται όταν η ANEK μέσω άμεσης ή έμμεσης κατοχής ποσοστών επί των κεφαλαίων διατηρεί την πλειοψηφία των δικαιωμάτων ψήφου ή έχει τη δύναμη άσκησης ελέγχου στα διοικητικά συμβούλια των θυγατρικών. Οι θυγατρικές ενοποιούνται από την ημερομηνία που ο ουσιαστικός έλεγχος μεταφέρεται στην ΑΝΕΚ και παύουν να ενοποιούνται από την ημέρα κατά την οποία ο έλεγχος παύει να υφίσταται. Όλες οι ενδοεταιρικές συναλλαγές και υπόλοιπα έχουν απαλειφθεί στις συνημμένες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Όπου απαιτήθηκε, οι λογιστικές αρχές των θυγατρικών έχουν τροποποιηθεί έτσι ώστε να διασφαλισθεί η συνέπεια με τις λογιστικές αρχές που υιοθετήθηκαν από τον Όμιλο. 4

5 ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΧΡΗΣΗΣ 2003 Στην ενοποίηση δεν περιλήφθηκαν οι θυγατρικές ΕΤ.ΑΝ.ΑΠ. και ΛΕΥΚΑ ΟΡΗ ΑΒΕΕ λόγω επουσιώδους ενδιαφέροντος και διαφορετικών δραστηριοτήτων σύμφωνα με τα άρθρα 97 και 98 του Κ.Ν. 2190/1920 (βλ. παρακάτω παρ. 4.3 και 4.4), καθώς και η ΔΩΔΕΚΑΝΗΣΙΑΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (βλ. παρακάτω παρ. 4.1). 4. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΙΣ ΕΤΑΙΡΕΙΕΣ ΠΟΥ ΕΝΟΠΟΙΗΘΗΚΑΝ Ή ΕΞΑΙ- ΡΕΘΗΚΑΝ ΑΠΟ ΤΗΝ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗ 4.1 Άρθρο 107, 1β: Πληροφοριακά στοιχεία για τις εταιρείες που ενοποιήθηκαν με τη μέθοδο της «ολικής ενσωμάτωσης»: Επωνυμία Έδρα Ποσοστό συμ/χής Κύκλος Εργασιών χρήσης 2003 Σύνολο Ενεργητικού Αποτ/τα προ φόρων και δικαιωμ. μειοψηφίας ΑΝΕΚ ΧΑΝΙΑ Μητρική (8.217) ΛΑΝΕ ΑΓ. ΝΙΚΟ- ΛΑΟΣ 50% (1.039) ANEK LINES ITALIA Srl ΑΝΚΟΝΑ ΙΤΑΛΙΑ 51% Μείον ενδοεταιρικές συναλλαγές: (4.221) (7.257) Η συμμετοχή των ενοποιούμενων εταιρειών στο σύνολο του ενοποιημένου ενεργητικού και του κύκλου εργασιών παρατίθεται στον πίνακα που ακολουθεί: Εταιρεία Ενεργητικό Κύκλος Εργασιών Α.Ν.Ε.Κ. 95% 94% Λ.Α.Ν.Ε. 4% 4% ΑΝΕΚ LINES ITALIA Srl 1% 2% Η συμμετοχή των ενοποιούμενων εταιρειών στο σύνολο του τζίρου μετά από τις ενδοεταιρικές απαλοιφές αναλύεται ως εξής: Ενοποιούμενη εταιρεία ANEK ΛΑΝΕ ANEK LINES ITALIA Srl Σύνολο Το υπόλοιπο των δικαιωμάτων μειοψηφίας κατά την , έχει ως ακολούθως: Λ.Α.Ν.Ε ΑΝΕΚ LINES ITALIA Srl Σύνολο

6 ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΧΡΗΣΗΣ 2003 Τα αποτελέσματα της χρήσης που αναλογούν στους μετόχους της μειοψηφίας αναλύονται, ανά εταιρεία, ως εξής: Λ.Α.Ν.Ε. (535) ΑΝΕΚ LINES ITALIA Srl 382 Σύνολο (153) Σημείωση για τη μη ενοποίηση της ΔΑΝΕ Η θυγατρική εταιρεία ΔΩΔΕΚΑΝΗΣΙΑΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (ΔΑΝΕ) δεν συμπεριλήφθηκε στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις για τους ακόλουθους λόγους: Συντρέχει περίπτωση εφαρμογής του άρθρου 47 του Κ.Ν. 2190/20 βάσει των παρατηρήσεων του Τακτικού Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή. Από τις σημειώσεις της εταιρείας επί των οικονομικών καταστάσεων, προκύπτει ότι η αξία του Ενεργητικού της δεν επαρκεί για την κάλυψη ενδεχομένων υποχρεώσεών της. Βάσει των ανωτέρω οι ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις της χρήσης 2003 δεν περιλαμβάνουν τους λογαριασμούς Ενεργητικού, Παθητικού και Αποτελεσμάτων της «Δ.Α.Ν.Ε.» η οποία αντιμετωπίστηκε ως μία «Λοιπή Συμμετοχή» διαγράφοντας σε βάρος των Αποτελεσμάτων και των Ιδίων Κεφαλαίων την αξία κτήσης της η οποία ανερχόταν σε Η μη ενοποίηση έχει σαν συνέπεια τη διαγραφή από τα ίδια κεφάλαια των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων και του κονδυλίου των δικαιωμάτων μειοψηφίας. 4.2 Άρθρο 107, 1γ & άρθρα 97 και 98: Πληροφοριακά στοιχεία για τις εταιρείες που δεν ενοποιήθηκαν επειδή παρουσιάζουν επουσιώδες ενδιαφέρον ή έχουν διαφορετικές δραστηριότητες από τις άλλες εταιρείες του Ομίλου: Οι εταιρείες που δεν ενοποιήθηκαν, αφενός λόγω επουσιώδους ενδιαφέροντος και αφετέρου λόγω διαφορετικής δραστηριότητάς τους σε σχέση με τη Μητρική, είναι οι εξής: Επωνυμία Έδρα (%) Συμμετοχής Δραστηριότητα ΕΤ.ΑΝ.ΑΠ ΛΕΥΚΑ ΟΡΗ ΑΒΕΕ* ΒΑΜΟΣ Ν. ΧΑΝΙΩΝ ΑΡΜΕΝΟΙ Ν. ΧΑΝΙΩΝ 50% Εμφιάλωση εμπορία νερού 62% Παραγωγή ειδών συσκ/σίας * Η Μητρική και η «ΕΤΑΝΑΠ Α.Ε.» ίδρυσαν την εταιρεία «ΛΕΥΚΑ ΟΡΗ Α.Β.Ε.Ε.» με ποσοστό συμμετοχής 24% και 76% αντίστοιχα. Σημειώνεται ότι η έμμεση συμμετοχή της «Α- ΝΕΚ» στην εταιρεία «ΛΕΥΚΑ ΟΡΗ Α.Β.Ε.Ε.», μέσω της «ΕΤ.ΑΝ.ΑΠ. Α.Ε.», της οποίας κατέχει το 50%, είναι 38% και συνεπώς η συνολική άμεση και έμμεση συμμετοχή της «Α- ΝΕΚ» στην εταιρεία «ΛΕΥΚΑ ΟΡΗ Α.Β.Ε.Ε.» είναι 62%. 6

7 ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΧΡΗΣΗΣ 2003 Τα οικονομικά στοιχεία των ανωτέρω εταιρειών -των οποίων η επιρροή στα ενοποιημένα αποτελέσματα είναι επουσιώδης- σε σχέση με τα αντίστοιχα ενοποιημένα έχουν ως εξής: ΕΤ.ΑΝ.ΑΠ ΛΕΥΚΑ ΟΡΗ 0,82% και 1,50% του ενοποιημένου ενεργητικού και κύκλου εργασιών αντίστοιχα 0,15% και 0,71% του ενοποιημένου ενεργητικού και κύκλου εργασιών αντίστοιχα 4.3 Άρθρο 107, 1δ: Πληροφοριακά στοιχεία για τις εταιρείες που ενσωματώθηκαν με τη μέθοδο της «καθαρής θέσεως»: Δεν έγινε ενσωμάτωση εταιρειών με τη μέθοδο της «καθαρής θέσης». 5. ΣΥΝΝΟΜΗ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗ ΚΑΙ ΔΟΜΗ ΤΩΝ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΟΙΚΟΝΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑ- ΣΤΑΣΕΩΝ. ΠΑΡΕΚΚΛΙΣΕΙΣ ΠΟΥ ΕΓΙΝΑΝ ΧΑΡΙΝ ΤΗΣ ΑΡΧΗΣ ΤΗΣ ΠΡΑΓΜΑΤΙΚΗΣ ΕΙΚΟΝΑΣ 5.1 Άρθρο 100, 5: Παρέκκλιση από τις σχετικές διατάξεις περί κατάρτισης των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων (άρθρα 101 έως 107 παρ. 1 και 2) που κρίθηκε απαραίτητη για την εμφάνιση με απόλυτη σαφήνεια της πραγματικής εικόνας που απαιτεί η διάταξη του άρθρου 100, παρ. 3: Δεν έγινε παρέκκλιση από τις σχετικές διατάξεις περί κατάρτισης των ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων. 5.2 Άρθρα 101, 1 και 42β 1: Παρέκκλιση από την αρχή του αμετάβλητου της δομής και μορφής εμφάνισης του ενοποιημένου λογαριασμού «αποτελέσματα χρήσης»: Δεν έγινε αλλαγή της δομή του λογαριασμού αποτελεσμάτων χρήσης. 5.3 Άρθρα 101, 1 και 42β 2: Καταχώριση στον προσιδιάζοντα λογαριασμό στοιχείου σχετιζόμενου με περισσότερους υποχρεωτικούς ενοποιημένους λογαριασμούς: Δεν συνέτρεξε τέτοια περίπτωση. 5.4 Άρθρα 101, 1 και 42β 5: Αναμορφώσεις κονδυλίων προηγούμενης χρήσης για να καταστούν ομοειδή και συγκρίσιμα με τα αντίστοιχα κονδύλια της κλειόμενης χρήσης: Δεν υπήρξαν τέτοιου είδους αναμορφώσεις. 6. ΑΡΧΕΣ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗΣ ΤΩΝ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΠΛΗ- ΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΙΣ ΜΕΘΟΔΟΥΣ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗΣ 6.1 Άρθρο 103, 4, β εδάφιο: Μέθοδος αναμόρφωσης της λογιστικής αξίας των ενοποιούμενων στοιχείων των θυγατρικών επιχειρήσεων (μέθοδος της αγοράς): 7

8 ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΧΡΗΣΗΣ 2003 Δεν έγινε αναπροσαρμογή των ενοποιούμενων στοιχείων των θυγατρικών επιχειρήσεων. 6.2 Άρθρο 103, 3: Μέθοδοι εμφάνισης των χρεωστικών διαφορών ενοποίησης στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις: Οι χρεωστικές διαφορές ενοποίησης εμφανίζονται αφαιρετικά στο παθητικό, στα ίδια κεφάλαια του ενοποιημένου ισολογισμού. 6.3 Άρθρο 104, 3: Μέθοδοι απάλειψης των ενδοεταιρικών συναλλαγών: Οι ενδοεταιρικές συναλλαγές απαλείφονται πλήρως από τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. 6.4 Άρθρο 104, 4: Μη απάλειψη των ενδοεταιρικών κερδών ή ζημιών: Δεν συνέτρεξε τέτοια περίπτωση. 6.5 Άρθρο 105, 5: Μέθοδοι εμφάνισης πρόσθετων αποσβέσεων και προβλέψεων (που σχηματίστηκαν για φορολογικούς λόγους) στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις: Δεν συνέτρεξε τέτοια περίπτωση. 6.6 Άρθρο 106, 9: Μέθοδοι κατανομής χρεωστικής διαφοράς αποτίμησης στα περιουσιακά στοιχεία της συγγενούς επιχείρησης και μέθοδοι εμφάνισης αρχικών διαφορών αποτίμησης επί μετατροπής συγγενούς σε θυγατρική του ίδιου ομίλου: Δεν συνέτρεξαν τέτοιες περιπτώσεις. 6.7 Άρθρο 103, 2: Μέθοδοι εμφάνισης του αρχικού συμψηφισμού στις επόμενες της αρχικής ενοποίησης: Ο αρχικός συμψηφισμός εμφανίζεται στα ίδια κεφάλαια του ενοποιημένου ισολογισμού. 6.8 Άρθρο 106, 4: Μέθοδοι εμφάνισης της αρχικής αξίας αποτίμησης συγγενούς επιχείρησης στις επόμενες της αρχικής ενοποίησης: Δεν συνέτρεξε τέτοια περίπτωση. 6.9 Άρθρο 103, 7: Μέθοδοι προσδιορισμού των ποσοστών συμμετοχής που αναλογούν στους μετόχους του ομίλου καθώς και στους εκτός (τρίτους) μετόχους επί αμοιβαίων συμμετοχών: Δεν συνέτρεξε τέτοια περίπτωση Άρθρο 107, 1, α, β εδάφιο: Μέθοδοι ενοποίησης θυγατρικών εξωτερικού: Η θυγατρική εταιρεία ANEK LINES ITALIA Srl η οποία εδρεύει στην Ανκόνα της Ιταλίας περιλήφθηκε στην ενοποίηση με τη μέθοδο της ολικής ενσωμάτωσης. 8

9 ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΧΡΗΣΗΣ Άρθρο 104, 2: Παρεκκλίσεις από την αρχή της πάγιας εφαρμογής των μεθόδων ενοποίησης: Δεν συνέτρεξε τέτοια περίπτωση. 7. ΑΠΟΤΙΜΗΣΗ ΤΩΝ ΕΝΟΠΟΙΟΥΜΕΝΩΝ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ 7.1 Άρθρο 107, 1, α : Μέθοδοι αποτίμησης των περιουσιακών στοιχείων: Τα περιουσιακά στοιχεία και οι υποχρεώσεις ενοποιούνται με τις λογιστικές τους αξίες. 7.2 Άρθρο 107, 1, α : Μέθοδοι υπολογισμού των αποσβέσεων: Οι αποσβέσεις υπολογίζονται με τη σταθερή μέθοδο. 7.3 Άρθρο 107, 1, α : Μέθοδοι υπολογισμού των προβλέψεων: Οι προβλέψεις υπολογίστηκαν με βάση τις διατάξεις του άρ. 42 ε, Άρθρα 105, 1 και 43, 2: Παρέκκλιση από τις μεθόδους και τις βασικές αρχές αποτίμησης. Εφαρμογή ειδικών μεθόδων: Δεν έγινε παρέκκλιση. 7.5 Άρθρο 107, 1, ι: Παρέκκλιση από τους κανόνες αποτίμησης του άρθρου 43, για λόγους φορολογικών ελαφρύνσεων είτε στη χρήση, είτε σε προηγούμενη: Δεν έγινε παρέκκλιση. 7.6 Άρθρο 105, 3: Αποτίμηση των στοιχείων του ενεργητικού και του παθητικού μιας ενοποιούμενης θυγατρικής επιχείρησης με μεθόδους διαφορετικές από εκείνες που εφάρμοσε η μητρική σύμφωνα με τους κανόνες των 1 και 2 του αρ.105: Δεν υπάρχουν ουσιώδεις διαφορές. 7.7 Άρθρο 106, 3: Αποτίμηση των στοιχείων του ενεργητικού και του παθητικού συγγενών επιχειρήσεων με μεθόδους διαφορετικές από εκείνες που εφάρμοσε η μητρική σύμφωνα με τους κανόνες των 1 και 2 του αρ.105: Δεν συνέτρεξε τέτοια περίπτωση. 8. ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ & ΕΞΟΔΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ 8.1 Άρθρο 101, 1 και 42ε, 8: Μεταβολές παγίων στοιχείων και εξόδων εγκατάστασης εκτός των διαφορών ενοποίησης: Παρατίθεται παρακάτω ο ενοποιημένος πίνακας μεταβολών ενσώματων παγίων στοιχείων & εξόδων εγκατάστασης: 9

10 ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΧΡΗΣΗΣ 2003 ΑΞΙΑ ΜΕΤΑΒΟΛΕΣ ΧΡΗΣΗΣ ΑΞΙΑ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ ΑΝΑΠ/ΣΤΟ ΚΤΗΣΗΣ 2003 ΚΤΗΣΗΣ ΕΩΣ 2003 ΕΩΣ ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΑΥΞΗΣΕΙΣ ΜΕΙΩΣΕΙΣ ΑΥΞΗΣΕΙΣ ΜΕΙΩΣΕΙΣ ΓΗΠΕΔΑ ΟΙΚΟΠΕΔΑ ΚΤΙΡΙΑ & ΤΕΧΝΙΚΑ ΕΡΓΑ ΜΕΤΑΦΟΡΙΚΑ ΜΕΣΑ ΛΟΙΠΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ (6) (6) AKINHTΟΠ. ΥΠΟ ΕΚΤΕΛΕΣΗ (12) ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΣΩΜΑΤΩΝ ΑΚΙΝΗΤΟΠΟΙΗΣΕΩΝ (18) (6) ΛΟΙΠΑ ΕΞΟΔΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ* (95) ΣΥΝΟΛΟ ΕΞΟΔΩΝ ΕΓΚΑΤ/ΣΗΣ (95) * Στα λοιπά έξοδα εγκατάστασης περιλαμβάνονται, κυρίως, έξοδα αύξησης κεφαλαίου και έξοδα αναδιοργάνωσης τα οποία αποσβένονται τμηματικά και ισόποσα σε 5 έτη. 8.2 Άρθρο 105, 5: Πληροφορίες για πρόσθετες αποσβέσεις και προβλέψεις που σχηματίστηκαν για φορολογικούς λόγους στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις: Δεν συνέτρεξε τέτοια περίπτωση. 8.3 Άρθρο 103, 4, α εδάφιο: Πληροφορίες για διαφορές συμψηφισμού ή ενοποίησης: Οι χρεωστικές διαφορές ενοποίησης απεικονίστηκαν αφαιρετικά στο παθητικό, στα ίδια κεφάλαια του ενοποιημένου ισολογισμού και αναλύονται, ανά εταιρεία, ως ακολούθως: Λ.Α.Ν.Ε ΑΝΕΚ ΙΤΑΛΙΑ Srl - Σύνολο Άρθρο 103, 4, β εδάφιο: Πληροφορίες για τυχόν αναμορφώσεις στοιχείων των ενοποιούμενων ισολογισμών των θυγατρικών επιχειρήσεων που προβλέπονται από την 2 του άρθρου 103: Δεν υπήρξαν τέτοιου είδους αναμορφώσεις. 9. ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ 9.1 Άρθρο 107, 1 δ : Πληροφορίες για κάθε μία από τις εταιρείες που περιλήφθηκαν στην ενοποίηση και αυτές που εξαιρέθηκαν και κατέχουν άμεσα ή μέσω τρίτων που ενεργούν στο όνομά τους αλλά για λογαριασμό των επιχειρήσεων αυτών, ποσοστό μεγαλύτερο του 10% του κεφαλαίου των: 10

11 ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΧΡΗΣΗΣ 2003 (Βλ. ανωτέρω παρ. 4.1 και 4.2 πίνακα με τις εταιρείες που περιλήφθηκαν στην ενοποίηση και με αυτές που εξαιρέθηκαν). Η θυγατρική ΛΑΝΕ δραστηριοποιείται στο χώρο της επιβατηγού ναυτιλίας, όπως και η Μητρική. Η ΑΝΕΚ LINES ITALIA Srl έχει ως αντικείμενο την ανάληψη πρακτόρευσης και την αντιπροσώπευση ναυτιλιακών εταιρειών. Η αξία κτήσης της θυγατρικής ΔΑΝΕ, όπως αναφέρεται στην παρ διαγράφηκε εξολοκλήρου από τις οικονομικές καταστάσεις της Μητρικής επιβαρύνοντας τα αποτελέσματα της τρέχουσας χρήσης κατά και δεν συμπεριλήφθηκε στην ενοποίηση. Η αξία των συμμετοχών της Μητρικής στις εταιρείες ΕΤΑΝΑΠ και ΛΕΥΚΑ ΟΡΗ οι οποίες δεν περιλήφθηκαν στην ενοποίηση και εμφανίζονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ως «Συμμετοχές σε συνδεδεμένες» ανέρχεται σε 845 χιλ. ( 676 χιλ. ως αξία της ΕΤΑΝΑΠ και 169 χιλ. ως αξία της ΛΕΥΚΑ ΟΡΗ). Επίσης, η Μητρική συμμετέχει με ποσοστό 19,89% στην ΑΝΩΝΥΜΗ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ ΕΤΑΙ- ΡΕΙΑ ΝΟΤΟΥ (ΑΝΕΝ) και με ποσοστό 18,92% στη ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΛΕΣΒΟΥ (ΝΕΛ). Η αξία των ως άνω συμμετοχών στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ανέρχεται σε 427 χιλ. και χιλ. αντίστοιχα. Από την αποτίμηση που έγινε στις προέκυψε πρόβλεψη υποτίμησης ύψους χιλ. η οποία επιβάρυνε τα αποτελέσματα της χρήσης. 10. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 10.1 Άρθρο 101, 1 και 42ε 14, δ εδάφιο: Ανάλυση των ενοποιημένων λογαριασμών «λοιπές προβλέψεις» αν το ποσό είναι σημαντικό: Στο κονδύλι του Ισολογισμού «Προβλέψεις για κινδύνους και έξοδα» περιλαμβάνεται ποσό ύψους χιλ. ως «προβλέψεις για αποζημίωση προσωπικού» και ποσό χιλ. ως «λοιπές προβλέψεις» οι οποίες αφορούν σε πιθανές επιβαρύνσεις από καθυστερημένη έκδοση εκκαθαρίσεων ΝΑΤ ( 671 χιλ.), σε προβλέψεις για διαφορές φορολογικού ελέγχου ( 616 χιλ.) και σε λοιπές προβλέψεις ( 325 χιλ.) Άρθρο 107, ζ: Υποχρεώσεις που αναλήφθηκαν και δεν εμφανίζονται στον ενοποιημένο Ισολογισμό: Δεν υπάρχουν τέτοιες υποχρεώσεις Άρθρο 107, 1, ια : Πιθανές οφειλές σημαντικών ποσών φόρων και ποσά φόρων που ενδεχομένως να προκύψουν σε βάρος της κλειόμενης και των προηγουμένων χρήσεων που δεν εμφανίζονται στον ενοποιημένο Ισολογισμό: Για τις ανέλεγκτα φορολογικά χρήσεις έχουν σχηματιστεί σχετικές προβλέψεις (βλ. ανωτέρω 10.1) και δεν αναμένεται να προκύψουν άλλες οφειλές Άρθρο 107, 1 στ: Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις που εμφανίζονται στον ενοποιημένο ισολογισμό και λήγουν μετά από 5 έτη: 11

12 ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΧΡΗΣΗΣ 2003 Η Μητρική εταιρεία, κατά τη διάρκεια της χρήσης, ολοκλήρωσε τη διαπραγμάτευση με τις δανείστριες τράπεζες για την αναδιάρθρωση των όρων πληρωμής του συνόλου των δανειακών της υποχρεώσεων. Με βάση την αναδιάρθρωση αυτή οι δόσεις των τραπεζικών δανείων πέραν της επόμενης πενταετίας (δηλαδή από και μετά) ανέρχονται σε χιλ Άρθρο 107, 1 στ: Υποχρεώσεις που εμφανίζονται στον ενοποιημένο ισολογισμό οι οποίες καλύπτονται με εμπράγματες ασφάλειες: Επί των περιουσιακών στοιχείων του Ομίλου υφίστανται τα ακόλουθα βάρη: α) Ναυτικές υποθήκες επί των πλοίων ύψους 422 εκατ. περίπου και USD 5 εκατ. περίπου. β) Υποθήκες επί των ακινήτων ποσού 1 εκατ. γ) Έχουν ενεχυριασθεί μετοχές της ΔΑΝΕ και μετοχές της ΝΕΛ που κατέχει η μητρική εταιρεία. Τα ανωτέρω βάρη (α-γ) υφίστανται σε ασφάλεια δανειακών και λοιπών υποχρεώσεων συνολικού ύψους την εκατ. περίπου και USD 1 εκατ. περίπου. 11. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ 11.1 Άρθρο 101, 1 και άρθρο 42ε, 12: Ανάλυση των κονδυλίων των ενοποιημένων μεταβατικών λογαριασμών «έσοδα χρήσεως εισπρακτέα» και «έξοδα χρήσεως δουλευμένα»: - Το ύψος των εσόδων χρήσεως εισπρακτέων είναι επουσιώδες ( 89 χιλ.) σε σχέση με το ενοποιημένο σύνολο ενεργητικού. - Στα έξοδα χρήσης δουλευμένα τα οποία ανέρχονται σε χιλ. περιλαμβάνονται, κυρίως, οι τόκοι των δανείων που αφορούν στην κλειόμενη χρήση ύψους χιλ., φορολογικές επιβαρύνσεις 394 χιλ., καθώς και λοιπά έξοδα χιλ. που αφορούν σε αμοιβές δικηγόρων, προμήθειες πρακτόρων και παροχές τρίτων. - Στους λοιπούς μεταβατικούς λογαριασμούς παθητικού περιλαμβάνεται ποσό χιλ. που αφορά σε επιχορηγήσεις παγίων στοιχείων ενεργητικού οι οποίες δεν αναγνωρίστηκαν στην καθαρή θέση. 12. ΧΟΡΗΓΗΘΕΙΣΕΣ ΕΓΓΥΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΕΜΠΡΑΓΜΑΤΕΣ ΑΣΦΑΛΕΙΕΣ 12.1 Άρθρο 101, 1 και άρθρο 42ε, 9: Εγγυήσεις και εμπράγματες ασφάλειες που χορηγήθηκαν από τις ενοποιούμενες εταιρείες: Παρατίθεται ο σχετικός πίνακας με τις εγγυήσεις και τις εμπράγματες ασφάλειες που έχουν παραχωρηθεί ή παραληφθεί από τις εταιρείες του ομίλου: 12

13 ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΧΡΗΣΗΣ 2003 Λογαριασμοί εγγυήσεων και εμπράγματων ασφαλειών Εγγυητικές επιστολές καλής εκτέλεσης συμβάσεων Εγγυητικές επιστολές για εξασφάλιση απαιτήσεων Εγγυητικές επιστολές τραπεζών για εξασφάλιση υποχρεώσεων Παραχωρημένες υποθήκες και προσημειώσεις για εξασφάλιση υποχρεώσεων ΑΜΟΙΒΕΣ, ΠΡΟΚΑΤΑΒΟΛΕΣ ΚΑΙ ΠΙΣΤΩΣΕΙΣ ΣΕ ΟΡΓΑΝΑ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ 13.1 Άρθρο 107, 1ιβ, 1ιγ: Τα ποσά που καταβλήθηκαν μέσα στη χρήση για αμοιβές οργάνων διοίκησης κ.λ.π., καθώς και τυχόν υποχρεώσεις για συντάξεις σε αποχωρήσαντα στη χρήση μέλη διοικητικών, διαχειριστικών και εποπτικών οργάνων. Ποσά προκαταβολών και πιστώσεων που δόθηκαν στα παραπάνω μέλη της μητρικής, από αυτήν ή από τις θυγατρικές της: - Οι αμοιβές και τα έξοδα παραστάσεως σε όργανα διοικήσεως που καταβλήθηκαν μέσα στη χρήση ανήλθαν σε 173 χιλ. - Δεν έχει δημιουργηθεί ή αναληφθεί καμία υποχρέωση για συντάξεις σε αποχωρήσαντα μέλη. - Δεν έχουν χορηγηθεί από τις υπαγόμενες στην ενοποίηση επιχειρήσεις πιστώσεις ή προκαταβολές σε μέλη διοικητικών, διαχειριστικών ή εποπτικών οργάνων της μητρικής εταιρείας. 14. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΧΡΗΣΗΣ 14.1 Βασικά μεγέθη Αποτελεσμάτων Χρήσης Παρατίθεται, στην επόμενη σελίδα, σχετικός πίνακας με τη διάρθρωση των ενοποιημένων αποτελεσμάτων για τη χρήση 2003: 13

14 ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΧΡΗΣΗΣ 2003 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΗΣ 2003 ΚΥΚΛΟΣ ΕΡΓΑΣΙΩΝ (ΠΩΛΗΣΕΙΣ) Μείον : Κόστος Πωλήσεων (προ αποσβέσεων) ΜΙΚΤΟ ΚΕΡΔΟΣ Πλέον : Άλλα έσοδα εκμετάλλευσης Μείον : Έξοδα Διοίκησης (προ αποσβέσεων) Μείον : Έξοδα Διάθεσης (προ αποσβέσεων) ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ Πλέον : Έσοδα & Κέρδη Συμμετοχών & Χρεογράφων 120 Πλέον : Πιστωτικοί Τόκοι & συναφή Έσοδα 67 Μείον : Προβλέψεις Υποτίμησης Συμμετοχών & Χρεογράφων Μείον : Υποτίμηση Συμμετοχής Μητρικής στη ΔΑΝΕ Μείον : Χρεωστικοί τόκοι & συναφή Έξοδα Μείον : Έκτακτα & ανόργανα αποτελέσματα 534 ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΠΡΟ ΑΠΟΣΒΕΣΕΩΝ & ΦΟΡΩΝ Μείον : Αποσβέσεις (συνολικές)* ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΠΡΟ ΦΟΡΩΝ Μείον : Φόρος Εισοδήματος 847 ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΜΕΤΑ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ Κατανέμονται σε: Δικαιώματα μειοψηφίας -153 Μετόχους Μητρικής *εκ των οποίων οι «αποσβέσεις μη ενσωματωμένες στο λειτουργικό κόστος» ανέρχονται σε χιλ Άρθρο 107, 1η. Ανάλυση του ενοποιημένου κύκλου εργασιών κατά κατηγορία δραστηριότητας και γεωγραφική περιοχή: Ο ενοποιημένος κύκλος εργασιών για τη χρήση 2003 ανέρχεται σε χιλ. και αναλύεται, κατά κατηγορία δραστηριότητας και γεωγραφικές περιοχές, ως εξής: Έσοδα από ναύλους - εσωτερικού εξωτερικού Έσοδα από εμπορική δραστηριότητα - εσωτερικού εξωτερικού

15 ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΧΡΗΣΗΣ 2003 Λοιπά έσοδα - εσωτερικού εξωτερικού Σύνολο Παρατίθεται στον παρακάτω πίνακα επιπλέον ανάλυση του ενοποιημένου κύκλου εργασιών κατά δραστηριότητα ΣΤΑΚΟΔ: Θαλάσσιες και ακτοπλοϊκές μεταφορές Εκμίσθωση μέσων για υδάτινες μεταφορές Σύνολο εσόδων από ναύλους (Ι) Εστιατόρια Μπαρ Καταστήματα γενικών πωλήσεων Τυχερά παιχνίδια Σύνολο εσόδων από εμπορική δραστηριότητα (ΙΙ) Δραστηριότητες άλλων γραφείων μεταφορών Λοιπά 800 Σύνολο λοιπών εσόδων (ΙΙΙ) Γενικό Σύνολο Εσόδων (Ι)+(ΙΙ)+(ΙΙΙ) Η συμμετοχή των ενοποιούμενων εταιρειών στο σύνολο του τζίρου μετά από τις ενδοεταιρικές απαλοιφές αναλύεται ως εξής: Ενοποιούμενη εταιρεία -ANEK ΛΑΝΕ ANEK LINES ITALIA SRL Σύνολο Άρθρο 101, 1 και άρθρο 42ε, 15β: Ανάλυση των ενοποιημένων έκτακτων και ανόργανων αποτελεσμάτων. - Στα έκτακτα & ανόργανα αποτελέσματα (έξοδα μείον έσοδα) ύψους 534 χιλ. περιλαμβάνονται, κυρίως, προσαυξήσεις ληξιπρόθεσμων οφειλών, φορολογικά πρόστιμα και προσαυξήσεις, έσοδα από claims, έσοδα από εισιτήρια εκδοθέντα σε προηγούμενες χρήσεις και μη ταξιδεύσαντα και αποτελέσματα από τακτοποίηση ακίνητων χρεωστικών και πιστωτικών υπολοίπων. 15

16 ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΧΡΗΣΗΣ Άρθρο 107, 1θ: Ο μέσος όρος προσωπικού που απασχολήθηκε κατά τη διάρκεια της χρήσης 2003 στις ενοποιούμενες επιχειρήσεις έχει ως εξής : Κατηγορίες προσωπικού Άτομα -Πληρώματα Προσωπικό ξηράς 217 Σύνολο Οι αποδοχές, οι εργοδοτικές εισφορές και τα λοιπά έξοδα του προσωπικού για τη χρήση 2003 ανήλθαν στο ποσό των χιλ. και αναλύονται ως εξής: Μισθοί και ημερομίσθια Λοιπές παροχές Εργοδοτικές εισφορές Πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού 378 Σύνολο ΑΝΑΛΥΣΗ ΛΟΙΠΩΝ ΚΟΝΔΥΛΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 15.1 Ανάλυση αποθεμάτων Η ανάλυση των αποθεμάτων έχει ως εξής: Εμπορεύματα Α και βοηθητικές ύλες / αναλώσιμα / α- νταλλακτικά / είδη συσκευασίας Προκαταβολές για αγορές αποθεμάτων 400 Σύνολο Ανάλυση βραχυπρόθεσμων απαιτήσεων Οι βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις από πελάτες την ανέρχονται σε χιλ. και αναλύονται ως εξής: Πελάτες (ανοιχτά υπόλοιπα) Γραμμάτια & επιταγές εισπρακτέες Γραμμάτια & επιταγές σε καθυστέρηση Επισφαλείς & επίδικοι πελάτες Μείον Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις (4.930) Σύνολο

17 ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΧΡΗΣΗΣ 2003 Στις «Λοιπές απαιτήσεις και προκαταβολές» ύψους χιλ. περιλαμβάνονται, κυρίως, οι απαιτήσεις από διάφορους χρεώστες (προσωπικό, ελληνικό δημόσιο κλπ) και οι διάφορες προκαταβολές δεξαμενισμών, πιστώσεις και πάγιες προκαταβολές Ανάλυση χρεογράφων Στα χρεόγραφα περιλαμβάνονται, κατά κύριο λόγο, μετοχές εισηγμένων και μη στο Χρηματιστήριο Αθηνών εταιρειών συνολικής αξίας 485 χιλ., καθώς και οι ίδιες μετοχές που κατέχει η Μητρική συνολικού κόστους κτήσης 326 χιλ. ( τεμάχια) Ανάλυση διαθεσίμων Τα διαθέσιμα την αναλύονται ως εξής: Ταμείο 353 Καταθέσεις όψεως και προθεσμίας Σύνολο Ανάλυση δανείων Η δανειακή επιβάρυνση του Ομίλου την έχει ως εξής: Μακροπρόθεσμα δάνεια τραπεζών Μακροπρόθεσμα δάνεια πληρωτέα στην επόμενη χρήση Βραχυπρόθεσμα δάνεια τραπεζών Σύνολο Για τη χρηματοδότηση των πλοίων της Εταιρείας έχει συναφθεί κοινοπρακτικό δάνειο με ομάδα ελληνικών και ξένων τραπεζών, καθώς και διμερές δάνειο με ελληνική τράπεζα. Μέσα στη χρήση 2003 ολοκληρώθηκαν οι διαπραγματεύσεις με το σύνολο των δανειστριών τραπεζών σχετικά με την αναδιάρθρωση των δανειακών της υποχρεώσεων. Κοινοπρακτικό δάνειο Τον Οκτώβριο του 2003 η Εταιρεία προχώρησε στην αναδιάρθρωση δανείων της συνολικού ποσού χιλ. συνάπτοντας κοινοπρακτικό δάνειο με συνασπισμό τραπεζών κυμαινόμενου επιτοκίου (Euro Libor πλέον περιθωρίου) διάρκειας οκτώ ε- τών και με τελική ημερομηνία αποπληρωμής την Η αποπληρωμή του κοινοπρακτικού δανείου συμφωνήθηκε ότι θα διενεργηθεί σε οκτώ έτη ως εξής: Μέχρι τις Από έως Από έως

18 ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΧΡΗΣΗΣ 2003 Διμερές δάνειο Τον Οκτώβριο του 2003 στα πλαίσια της αναδιάρθρωσης των δανείων της, η Εταιρεία σύναψε διμερές δάνειο με ελληνική τράπεζα ποσού χιλ. κυμαινόμενου επιτοκίου (Euro Libor πλέον περιθωρίου) διάρκειας οκτώ ετών και με τελική ημερομηνία α- ποπληρωμής την Η αποπληρωμή του συμφωνήθηκε ότι θα διενεργηθεί σε οκτώ έτη ως εξής: Μέχρι τις Από έως Από έως Η Εταιρεία έχει τη δυνατότητα πρόωρης αποπληρωμής των δανείων αυτών χωρίς καμία επιβάρυνση. Στη δανειακή σύμβαση προβλέπονται περιπτώσεις καταγγελίας οι οποίες μεταξύ άλλων περιλαμβάνουν μη εμπρόθεσμη καταβολή πληρωμών, μη συμμόρφωση με τις γενικές και οικονομικές διασφαλίσεις που έχουν παρασχεθεί, παροχή πληροφοριών, γεγονότα αφερεγγυότητας καθώς και άλλα γεγονότα που επηρεάζουν την επιχειρηματική δραστηριότητα, το ιδιοκτησιακό καθεστώς και την οικονομική κατάσταση της Εταιρείας. Επίσης, οι δανειακές συμβάσεις περιέχουν οικονομικές ρήτρες οι οποίες περιλαμβάνουν προϋποθέσεις διατήρησης ελάχιστης αναλογίας του δανεισμού προς τις εμπράγματες εξασφαλίσεις. Επιπλέον, η Εταιρεία έχει παράσχει συγκεκριμένες εξασφαλίσεις αναφορικά με τη συμμόρφωση της με νόμους και κανονισμούς, τη διατήρηση της φύσης της επιχειρηματικής δραστηριότητας, με περιβαλλοντικά ζητήματα και με το καθεστώς ασφαλιστικής κάλυψης και γνωστοποιήσεις αναφορικά με τη διάθεση περιουσιακών στοιχείων, με συγχωνεύσεις και με επενδύσεις Ανάλυση βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων Το σύνολο των βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων του Ομίλου την ανέρχονται σε χιλ. Οι βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις εκτός των δανείων (που αναλύθηκαν προηγουμένως) διαμορφώθηκαν σε και αναλύονται ως εξής: Προμηθευτές Επιταγές πληρωτέες 890 Υποχρεώσεις προς συνδεδεμένες 465 Προκαταβολές πελατών 924 Υποχρεώσεις σε φόρους τέλη Ασφαλιστικοί οργανισμοί Μερίσματα πληρωτέα Πιστωτές διάφοροι Σύνολο

19 ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΧΡΗΣΗΣ Ανάλυση εξόδων διοίκησης / διάθεσης Τα έξοδα διοίκησης και διάθεσης του Ομίλου την ανέρχονται σε χιλ. και χιλ., αντίστοιχα και αναλύονται ως ακολούθως: Έξοδα Διοίκησης Κόστος μισθοδοσίας Αμοιβές & παροχές τρίτων Αποσβέσεις 146 Διαγραφή προκαταβολών, εγγυήσεων και εξόδων εγκατάστασης* Λοιπά Σύνολο * αφορά, κατά κύριο λόγο, σε διαγραφές λοιπών εξόδων εγκατάστασης που αποσβένονταν με μικρότερους από το κανονικό συντελεστές και επιβάρυναν τα έξοδα διοίκησης της τρέχουσας χρήσης Έξοδα Διάθεσης Κόστος Μισθοδοσίας Προμήθειες πωλήσεων Διαφημίσεις Αποσβέσεις 112 Λοιπά 706 Σύνολο Ανάλυση χρηματοοικονομικών εξόδων Το κονδύλι των ενοποιημένων αποτελεσμάτων χρεωστικοί τόκοι & συναφή έξοδα α- νέρχεται σε χιλ. και αναλύεται ως ακολούθως: Χρεωστικοί τόκοι & συναφή έξοδα Τόκοι & έξοδα μακροπρόθεσμων δανείων Τόκοι & έξοδα βραχυπρόθεσμων δανείων 318 Λοιπά χρηματοοικονομικά έξοδα 378 Σύνολο Μετοχικό Κεφάλαιο - Μερίσματα Εξέλιξη Μετοχικού Κεφαλαίου Η εξέλιξη του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας από το έτος 2000 και μετά, σύμφωνα με το καταστατικό της, παρουσιάζεται παρακάτω: Με τις από αποφάσεις των Β Επαναληπτικών Γενικών Συνελεύσεων των μετόχων της Εταιρείας που κατέχουν κοινές και προνομιούχες μετά ψήφου μετοχές, έκδοσης 1990 και 1996, ανακλήθηκαν οι αποφάσεις των Β Επαναληπτικών Γενικών Συνελεύσεων των μετόχων της για αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου και το 19

20 ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΧΡΗΣΗΣ 2003 μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας αυξάνεται με κεφαλαιοποίηση μέρους του αποθεματικού από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο, ύψους εννέα δισεκατομμυρίων τριακοσίων δεκαεπτά εκατομμυρίων διακοσίων πενήντα εννέα χιλιάδων εννιακοσίων πενήντα τεσσάρων ( ) δραχμών, με την έκδοση δεκαεπτά εκατομμυρίων τριάντα τριών χιλιάδων τριακοσίων ογδόντα δύο ( ) νέων κοινών ονομαστικών μετά ψήφου μετοχών, ονομαστικής αξίας πεντακοσίων σαράντα επτά (547) δραχμών η κάθε μία. Με τις από αποφάσεις των Β Επαναληπτικών Γενικών Συνελεύσεων των μετόχων της Εταιρείας που κατέχουν κοινές και προνομιούχες μετά ψήφου μετοχές, έκδοσης 1990 και 1996, το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας αυξάνεται κατά δεκαοκτώ δισεκατομμύρια εξακόσια τριάντα τέσσερα εκατομμύρια πεντακόσιες δεκαεννέα χιλιάδες εννιακόσιες οκτώ ( ) δραχμών, με την έκδοση τριάντα τεσσάρων εκατομμυρίων εξήντα έξι χιλιάδων επτακοσίων εξήντα τεσσάρων ( ) νέων κοινών ονομαστικών μετά ψήφου μετοχών, ονομαστικής αξίας πεντακοσίων σαράντα επτά (547) δραχμών η κάθε μία. Επίσης με τις από αποφάσεις των Β Επαναληπτικών Γενικών Συνελεύσεων των μετόχων της Εταιρείας που κατέχουν κοινές και προνομιούχες μετά ψήφου μετοχές, έκδοσης 1990 και 1996 και με κατάργηση του δικαιώματος προτίμησης των παλαιών μετόχων, το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας αυξάνεται κατά ένα δισεκατομμύριο ενενήντα τέσσερα εκατομμύρια ( ) δραχμές, με την έκδοση δύο εκατομμυρίων ( ) νέων κοινών ονομαστικών μετά ψήφου μετοχών, ονομαστικής αξίας πεντακοσίων σαράντα επτά (547) δραχμών η κάθε μία. Με τις από αποφάσεις των Έκτακτων Γενικών Συνελεύσεων των μετόχων, κατόχων κοινών και προνομιούχων μετοχών έκδοσης 1990 και 1996, πιστοποιείται η μη ολοσχερής κάλυψη της αύξησης του μετοχικού κεφαλαίου της προηγούμενης παραγράφου, δεδομένου ότι κατεβλήθη κεφάλαιο για οκτώ εκατομμύρια εξακόσιες σαράντα χιλιάδες διακόσιες ενενήντα πέντε ( ) νέες κοινές ονομαστικές μετά ψήφου μετοχές, ονομαστικής αξίας πεντακοσίων σαράντα επτά (547) δραχμών η κάθε μία και το μετοχικό κεφάλαιο αυξάνεται κατά τέσσερα δισεκατομμύρια επτακόσια είκοσι έξι εκατομμύρια διακόσιες σαράντα μία χιλιάδες τριακόσιες εξήντα πέντε ( ) δραχμές. Μετά τις παραπάνω αυξήσεις το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας ανέρχεται σε τριάντα δύο δισεκατομμύρια εξακόσια εβδομήντα οκτώ εκατομμύρια είκοσι μία χιλιάδες διακόσιες είκοσι επτά ( ) δραχμές, διαιρούμενο σε πενήντα πέντε εκατομμύρια οκτακόσιες δύο χιλιάδες εκατόν ενενήντα ( ) κοινές ονομαστικές μετά ψήφου μετοχές, ονομαστικής αξίας πεντακοσίων σαράντα επτά (547) δραχμών η κάθε μία, σε τριακόσιες εβδομήντα τέσσερις χιλιάδες πεντακόσιες ενενήντα έξι ( ) προνομιούχες ονομαστικές μετά ψήφου μετοχές έκδοσης 1990, ονομαστικής αξίας πεντακοσίων σαράντα επτά (547) δραχμών η κάθε μία και σε τρία εκατομμύρια πεντακόσιες εξήντα τρεις χιλιάδες εξακόσιες πενήντα πέντε ( ) προνομιούχες ονομαστικές μετά ψήφου μετοχές έκδοσης 1996, ονομαστικής αξίας πεντακοσίων σαράντα επτά (547) δραχμών η κάθε μία. Με την απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της αποφασίσθηκε: α) η αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας με κεφαλαιοποίηση αποθεματικών από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο, κατά δραχμές ενενήντα έξι εκατομμύρια 20

21 ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΧΡΗΣΗΣ 2003 τριάντα τρεις χιλιάδες ενενήντα επτά ( ), χωρίς την έκδοση νέων μετοχών αλλά με αύξηση της ονομαστικής αξίας εκάστης μετοχής από δραχμές (547) σε δραχμές (548,6075) και β) η μετατροπή του μετοχικού κεφαλαίου και της ονομαστικής αξίας της μετοχής και σε ευρώ. Έτσι, με την ολοκλήρωση της διαδικασίας αύξησης του μετοχικού κεφαλαίου της Α- ΝΕΚ, σύμφωνα με τις αποφάσεις των Έκτακτων Γενικών Συνελεύσεων των μετόχων της , όπως αυτές τροποποιήθηκαν με τις αποφάσεις των Έκτακτων Γενικών Συνελεύσεων των μετόχων της , που κατέχουν και τις τρεις κατηγορίες μετοχών της Εταιρείας, σε συνδυασμό με την απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της περί μετατροπής του μετοχικού κεφαλαίου και της ονομαστικής αξίας της μετοχής σε ευρώ, το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας διαιρείται σε μετοχές, ονομαστικής αξίας 1,61 η κάθε μία, και αναλύεται ως εξής: Κοινές ονομαστικές μετά ψήφου μετοχές Προνομιούχες ονομαστικές μετά ψήφου μετοχές, έκδοσης Προνομιούχες ονομαστικές μετά ψήφου μετοχές, έκδοσης Σύνολο μετοχών Σημειώνεται ότι κατ εφαρμογή της από απόφασης της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης, η Εταιρεία προχώρησε σε αγορά ιδίων μετοχών με σκοπό τη στήριξη της χρηματιστηριακής αξίας της μετοχής. Συγκεκριμένα, για την περίοδο από έως αποκτήθηκαν συνολικά μετοχές με μέση τιμή κτήσης 1,36 η κάθε μία. Σύμφωνα με τις διατάξεις του Κ.Ν. 2190/1920 (αρ. 42ε), εφόσον στο τέλος της χρήσης κατέχονται ίδιες μετοχές, σχηματίζεται αποθεματικό, ισόποσο με την αξία κτήσης τους, το οποίο περιλαμβάνεται στα αποθεματικά κεφάλαια. Μερίσματα Στις χρήσεις 1999 και 2000 δεν έγινε διανομή μερίσματος διότι σύμφωνα με το άρθρο 43 παρ. 3δ του Κ.Ν. 2190/20, μέχρι την πλήρη απόσβεση όλων των εξόδων εγκατάστασης (έξοδα πολυετούς απόσβεσης) δεν επιτρέπεται η διανομή κερδών, εκτός αν το αναπόσβεστο υπόλοιπο των εξόδων αυτών είναι μικρότερο από το άθροισμα των προαιρετικών αποθεματικών και του υπολοίπου κερδών εις νέον, ενώ στη χρήση 2001 δεν διανεμήθηκε μέρισμα λόγω αρνητικού αποτελέσματος (ζημίας). Οι κάτοχοι των προνομιούχων μετοχών εκδόσεως 1996 δικαιούνται για τις χρήσεις 1999 και 2000 σωρευτικά το μέρισμα των 0,5576 (δρχ. 190) ανά μετοχή, στις χρήσεις όπου υπάρχει δυνατότητα διανομής κερδών. Έτσι, για τη χρήση 2002, το μέρισμα που διανεμήθηκε ποσού ,60 αφορούσε αποκλειστικά τις προνομιούχες μετοχές εκδόσεως 1996 που δεν είχαν λάβει μέρισμα στις προηγούμενες χρήσεις για τους παραπάνω λόγους. Το διανεμηθέν μέρισμα των ανωτέρω μετοχών για τη χρήση 2002 ανήλθε σε 0,520 ανά προνομιούχο μετοχή, ενώ το προτεινόμενο μέρισμα για την κλειόμενη χρήση 2003 ανέρχεται σε 0,595. Με το ποσό αυτό ολοκληρώνεται η καταβολή του ειδικού προνομίου απόληψης σταθερού μερίσματος για τις προνομιούχες μετοχές έκδοσης

22 ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΧΡΗΣΗΣ 2003 Επιπλέον, το προτεινόμενο μέρισμα για το 2003 για το σύνολο των μετοχών ανέρχεται σε 0,02 ανά μετοχή (μη συμπεριλαμβανομένων των ιδίων μετοχών για τις οποίες δεν υπολογίζεται και δεν καταβάλλεται μέρισμα). 16. ΛΟΙΠΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ 16.1 Άρθρο 107, 9: Παροχή πληροφοριών για σύγκριση των στοιχείων των διαδοχικών ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην περίπτωση σημαντικών αλλαγών στη σύνθεση του ομίλου: Δεν υπάρχουν σημαντικές αλλαγές στη σύνθεση του Ομίλου Άρθρο 107, 1, ιδ: Οποιεσδήποτε άλλες πληροφορίες που απαιτούνται από ειδικές διατάξεις ή που κρίνονται αναγκαίες για την αρτιότερη πληροφόρηση των μετόχων και των τρίτων και εφαρμογή της αρχής της πιστής εικόνας. Δεν υπάρχουν τέτοιου είδους πληροφορίες. Χανιά, 26 Φεβρουαρίου 2007 Ο Β ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ Ο ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Ο ΠΡΟΪΣΤΑΜΕΝΟΣ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΣΠΥΡΙΔΩΝ Ι. ΠΡΩΤΟΠΑΠΑΔΑΚΗΣ ΙΩΑΝΝΗΣ Σ. ΒΑΡΔΙΝΟΓΙΑΝΝΗΣ ΣΤΥΛΙΑΝΟΣ Ι. ΣΤΑΜΟΣ ΙΩΑΝΝΗΣ Ε. ΣΠΑΝΟΥΔΑΚΗΣ Α.Δ.Τ. ΑΑ Α.Δ.Τ. Π Α.Δ.Τ. Μ ΑΡ. ΑΔ. Ο.Ε.Ε Α ΤΑΞΗΣ Βεβαιώνεται ότι, το ανωτέρω Προσάρτημα που αποτελείται από 22 σελίδες, είναι αυτό που αναφέρεται στο Πιστοποιητικό Ελέγχου που χορηγήσαμε με ημερομηνία 27 Φεβρουαρίου Αθήνα, 27 Φεβρουαρίου 2007 ΟΙ ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΠΕΤΡΑΚΗΣ ΕΜΜΑΝΟΥΗΛ Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ ΒDO ΠΡΟΤΥΠΟΣ ΕΛΕΓΚΤΙΚΗ 22

23 ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΧΡΗΣΗΣ 2004 ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ «ΑΝΩΝΥΜΗ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΡΗΤΗΣ Α.Ε.» ΤΗΣ 31 ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2004 ΑΡ.Μ.Α.Ε /06/Β/86/07 Το παρόν Προσάρτημα συντάχθηκε για τους σκοπούς του Ενημερωτικού Δελτίου της αύξησης του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας και τη διευκόλυνση των υποψηφίων επενδυτών σύμφωνα με το άρθρο 20 του κανονισμού 809/2004 της Ευρωπαϊκής Ένωσης. 1. ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ ΠΟΥ ΚΑΤΑΡΤΙΖΕΙ ΤΙΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 1.1 Άρθρο 99, 1 και 2: Επιχείρηση που καταρτίζει τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις καταρτίζει η Μητρική Εταιρεία «ΑΝΩΝΥΜΗ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΡΗΤΗΣ Α.Ε.» (ΑΡ.Μ.Α.Ε /06/Β/86/07). Η «ΑΝΩΝΥΜΗ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΡΗΤΗΣ Α.Ε.» (εφεξής «ΑΝΕΚ» ή «Εταιρεία» ή «Μητρική») ιδρύθηκε το 1967 και δραστηριοποιείται στον κλάδο της επιβατηγού ναυτιλίας. Έδρα της Εταιρείας είναι η πόλη των Χανίων Κρήτης και η διάρκειά της -σύμφωνα με το άρθρο 3 του Καταστατικού της- έχει ορισθεί μέχρι την με δυνατότητα παράτασης μετά από τροποποίηση του άρθρου αυτού. Οι σκοποί της Εταιρείας, όπως αναφέρονται στο άρθρο 4 του Καταστατικού είναι οι εξής: - Η απόκτηση με αγορά ή ναυπήγηση, ή με κάθε άλλο νόμιμο τρόπο, και η εκμετάλλευση πλοίων οποιουδήποτε τύπου, ικανών για την ασφαλή μεταφορά προσώπων, εμπορευμάτων, πραγμάτων και οχημάτων δια θαλάσσης στο εσωτερικό και το εξωτερικό. - Η εκμετάλλευση πλοίων και γενικά πλωτών μέσων, ιδιόκτητων ή μη, κάθε εθνικότητας και σημαίας, με ναύλωση ή με οποιονδήποτε τρόπο γενικά (με προμήθεια ή συνεργασία με κάθε τρίτο φυσικό ή νομικό πρόσωπο). - Η απόκτηση ή εκμετάλλευση με κάθε νόμιμο τρόπο οποιασδήποτε φύσεως και μορφής Τουριστικών, Ξενοδοχειακών, Κτηνοτροφικών, Γεωργικών και Αλιευτικών Μονάδων και Επιχειρήσεων. - Η ίδρυση ή εκμετάλλευση με οποιονδήποτε τρόπο επιχειρήσεων μετασκευής ή επισκευής πλοίων και λοιπών μεταφορικών μέσων, όπως και βιομηχανικών ε- πιχειρήσεων γενικά και επιχειρήσεων μεταφοράς ξηράς. - Η συμμετοχή σε εταιρείες κάθε φύσεως και μορφής που επιδιώκουν οποιονδήποτε από τους ανωτέρω σκοπούς, καθώς και η σύσταση κοινοπραξιών ή 1

24 ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΧΡΗΣΗΣ 2004 θυγατρικών Εταιρειών οποιασδήποτε φύσεως με κάθε τρίτο φυσικό ή νομικό πρόσωπο, Έλληνα ή αλλοδαπό, που επιδιώκουν κάποιον από τους ανωτέρω σκοπούς. Το σήμα της Εταιρείας έχει κατοχυρωθεί στη Διεύθυνση Εμπορικής και Βιομηχανικής Ιδιοκτησίας της Γενικής Γραμματείας Εμπορίου του Υπουργείου Ανάπτυξης. Από τον Ιανουάριο του 1999 οι μετοχές της ΑΝΕΚ διαπραγματεύονται στο Χρηματιστήριο Αθηνών. 2. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΚΛΕΙΣΙΜΑΤΟΣ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ Άρθρο 104, 6: Ημερομηνία κατάρτισης των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της Μητρικής. Η ημερομηνία κατάρτισης των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της Μητρικής είναι η 31η Δεκεμβρίου Άρθρο 104, 6 και 7: Σύνταξη ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων με ημερομηνία διαφορετική από την αντίστοιχη των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων. Δεν συντάχθηκαν ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις με ημερομηνία διαφορετική από την ημερομηνία σύνταξης των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της Μητρικής. Άρθρο 104, 9: Μεταβολές στη σύνθεση του συνόλου των ενοποιημένων επιχειρήσεων στη χρήση Δεν υπήρξε μεταβολή στη σύνθεση του συνόλου των ενοποιημένων επιχειρήσεων σε σχέση με την προηγούμενη χρήση. 3. ΑΚΟΛΟΥΘΟΥΜΕΝΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ Οι κύριες λογιστικές αρχές που χρησιμοποιήθηκαν για τη σύνταξη των συνημμένων οικονομικών καταστάσεων έχουν ως εξής: 3.1 Αναγνώριση Εσόδων Τα έσοδα αναγνωρίζονται στο βαθμό που είναι πιθανό ότι τα οικονομικά οφέλη θα εισρεύσουν στην Εταιρεία και τα σχετικά ποσά μπορούν να μετρηθούν αξιόπιστα. Τα παρακάτω συγκεκριμένα κριτήρια αναγνώρισης θα πρέπει, επίσης, να ικανοποιούνται κατά την αναγνώριση του εσόδου. Τα έσοδα από εισιτήρια αναγνωρίζονται στη χρονική στιγμή κατά την οποία οι επιβάτες / οχήματα πραγματοποιούν το ταξίδι (ταξιδεύσαντα εισιτήρια). Τα έσοδα από ναυλώσεις πλοίων αναγνωρίζονται με βάση την αρχή του δεδουλευμένου. Οι κρατικές επιδοτήσεις άγονων γραμμών (της θυγατρικής ΛΑΝΕ) αναγνωρίζονται κατά την περίοδο που αφορούν. Τα έσοδα από πώληση α- γαθών και παροχή υπηρεσιών επί των πλοίων αναγνωρίζονται κατά τη στιγμή της πώλησης ή της παροχής της υπηρεσίας όπου εκδίδονται και οι σχετικές αποδείξεις. 2

25 ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΧΡΗΣΗΣ Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία και αποσβέσεις Οι ενσώματες ακινητοποιήσεις καταχωρούνται στο κόστος κτήσης και αποσβένονται (εκτός από τα γήπεδα και τα οικόπεδα τα οποία έχουν απεριόριστη διάρκεια ωφέλιμης ζωής) με τη σταθερή μέθοδο σύμφωνα με τους ισχύοντες συντελεστές που έχουν ως εξής: Είδος παγίου Ετήσιος συντελεστής απόσβεσης Πλοία 40 έτη Κτίρια 5% Λοιπά μεταφορικά μέσα 15% Η/Υ και προγράμματα 30% Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός 20% 3.3 Έξοδα εγκατάστασης Ασώματες ακινητοποιήσεις Τα έξοδα εγκατάστασης (έξοδα πολυετούς απόσβεσης) καταχωρούνται στο κόστος κτήσης και αναφέρονται σε «λοιπά έξοδα εγκατάστασης» τα οποία αποσβένονται τμηματικά και ισόποσα μέσα σε μία πενταετία και περιλαμβάνουν, κατά κύριο λόγο, έξοδα κτήσης ακινητοποιήσεων, έξοδα μελετών και αναδιοργάνωσης, έξοδα αύξησης κεφαλαίου κλπ. Στις ασώματες ακινητοποιήσεις καταχωρούνται οι άδειες, τα λογισμικά Η/Υ κλπ. 3.4 Αποθέματα Τα αποθέματα αποτιμώνται στη χαμηλότερη τιμή μεταξύ κόστους και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία των εμπορευμάτων και προϊόντων είναι η εκτιμώμενη τιμή πώλησης στην κανονική λειτουργία της Εταιρείας μείον τα εκτιμώμενα αναγκαία κόστη για την πώλησή τους. Η τιμή κόστους προκύπτει με την εφαρμογή της μεθόδου του ετήσιου μέσου σταθμικού όρου. Πρόβλεψη για βραδέως κινούμενα ή απαξιωμένα αποθέματα σχηματίζεται εφόσον κρίνεται απαραίτητο. 3.5 Λοιπά στοιχεία ενεργητικού Τα λοιπά στοιχεία ενεργητικού καταχωρούνται αρχικά στο κόστος κτήσης και υπόκεινται σε έλεγχο ανακτησιμότητας της αξίας τους σε κάθε ημερομηνία Ισολογισμού. Επίσης, όλες οι καθυστερημένες ή επισφαλείς απαιτήσεις εκτιμώνται για να προσδιοριστεί η αναγκαιότητα ή μη πρόβλεψης για επισφαλείς απαιτήσεις. Κάθε οριστικά α- νεπίδεκτο είσπραξης υπόλοιπο διαγράφεται με αντίστοιχη μείωση της πρόβλεψης για επισφαλείς απαιτήσεις. 3.6 Ταμειακά διαθέσιμα Τα ταμειακά διαθέσιμα αποτελούνται από μετρητά και τρεχούμενους λογαριασμούς σε τράπεζες και βραχυπρόθεσμες καταθέσεις. 3.7 Τραπεζικός δανεισμός 3

26 ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΧΡΗΣΗΣ 2004 Όλες οι δανειακές υποχρεώσεις καταχωρούνται κατά την ημερομηνία που εκταμιεύονται. Τα έξοδα έκδοσης των δανείων καταχωρούνται άμεσα στα αποτελέσματα χρήσης. Τα κόστη δανεισμού (τόκοι) αναγνωρίζονται ως έξοδα στην περίοδο κατά την οποία πραγματοποιούνται με την αρχή του δεδουλευμένου. Το μέρος των δανείων που λήγει πέραν του ενός έτους χαρακτηρίζεται ως μακροπρόθεσμο. 3.8 Προβλέψεις Οι προβλέψεις για αποζημίωση του προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία υπολογίζονται με βάση το δουλευμένο ονομαστικό κόστος όπως αυτό προκύπτει από το σχετικό πίνακα του Ν. 2112/20. Λοιπές προβλέψεις αναγνωρίζονται και υπολογίζονται στη βάση του δεδουλευμένου και επανεξετάζονται σε κάθε ημερομηνία Ισολογισμού. 3.9 Φόρος εισοδήματος Σύμφωνα με την ισχύουσα νομοθεσία περί φορολογίας πλοίων (Ν. 27/1975, άρθρο 2), τα κέρδη από την εκμετάλλευση πλοίων απαλλάσσονται του φόρου εισοδήματος. Επίσης, με βάση τον ίδιο νόμο (Ν. 27/1975) τα πλοία υπό ελληνική σημαία υπόκεινται σε ειδικό φόρο, βάσει κόρων ολικής χωρητικότητας. Τα κέρδη από τις μη ναυτιλιακές δραστηριότητες φορολογούνται κανονικά με βάση τις γενικές διατάξεις περί φορολογίας εισοδήματος Ίδιες μετοχές Οι ίδιες μετοχές αντιπροσωπεύουν μετοχές της Μητρικής οι οποίες αποκτήθηκαν και κατέχονται από την ίδια και απεικονίζονται στο Ενεργητικό ως «χρεόγραφα». Μέσω του πίνακα διάθεσης σχηματίζεται ισόποσο αποθεματικό ιδίων μετοχών το οποίο εμφανίζεται στο παθητικό στα «αποθεματικά κεφάλαια» Αρχή της ενοποίησης Οι συνημμένες ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις της Εταιρείας περιλαμβάνουν τις Οικονομικές Καταστάσεις της Μητρικής Εταιρείας καθώς και των θυγατρικών εταιρειών στις οποίες η ANEK έχει τη δυνατότητα άσκησης ελέγχου. Ο έλεγχος υφίσταται όταν η ANEK μέσω άμεσης ή έμμεσης κατοχής ποσοστών επί των κεφαλαίων διατηρεί την πλειοψηφία των δικαιωμάτων ψήφου ή έχει τη δύναμη άσκησης ελέγχου στα διοικητικά συμβούλια των θυγατρικών. Οι θυγατρικές ενοποιούνται από την ημερομηνία που ο ουσιαστικός έλεγχος μεταφέρεται στην ΑΝΕΚ και παύουν να ενοποιούνται από την ημέρα κατά την οποία ο έλεγχος παύει να υφίσταται. Όλες οι ενδοεταιρικές συναλλαγές και υπόλοιπα έχουν απαλειφθεί στις συνημμένες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Όπου απαιτήθηκε, οι λογιστικές αρχές των θυγατρικών έχουν τροποποιηθεί έτσι ώστε να διασφαλισθεί η συνέπεια με τις λογιστικές αρχές που υιοθετήθηκαν από τον Όμιλο. Στην ενοποίηση δεν περιλήφθηκαν οι θυγατρικές ΕΤ.ΑΝ.ΑΠ. και ΛΕΥΚΑ ΟΡΗ ΑΒΕΕ λόγω επουσιώδους ενδιαφέροντος και διαφορετικών δραστηριοτήτων σύμφωνα με τα άρθρα 97 και 98 του Κ.Ν. 2190/1920 (βλ. παρακάτω παρ. 4.3 και 4.4), καθώς και η ΔΩΔΕΚΑΝΗΣΙΑΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (βλ. παρακάτω παρ. 4.1). 4