CLR INVESTMENT FUND PUBLIC LIMITED

Transcript

1 ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ ΑΠΟ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΜΕΧΡΙ 30 ΙΟΥΝΙΟΥ

2 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Σελίδα Ενδιάμεση έκθεση διαχείρισης 3-5 Δήλωση των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και άλλων υπευθύνων της Εταιρείας για τις συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις 6 Συνοπτική ενδιάμεση ενοποιημένη κατάσταση συνολικών εισοδημάτων 7 Συνοπτική ενδιάμεση ενοποιημένη κατάσταση οικονομικής θέσης 8 Συνοπτική ενδιάμεση ενοποιημένη κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων 9 Συνοπτική ενδιάμεση ενοποιημένη κατάσταση ταμειακών ροών 10 Σημειώσεις στις συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις

3 Ενδιάμεση Έκθεση Διαχείρισης για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου μέχρι Οι συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, που εκφράζονται σε Ευρώ, έχουν ετοιμαστεί σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο 34 Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις και συνάδουν με τις πρόνοιες των περί Αξιών και Χρηματιστηρίου Αξιών Κύπρου Νόμων και Κανονισμών σε σχέση με την ανακοίνωση ενδιάμεσων αποτελεσμάτων. Για την κατάρτιση των συνοπτικών ενδιάμεσων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων για το πρώτο εξάμηνο του έχουν ακολουθηθεί οι ίδιες λογιστικές πολιτικές όπως στην κατάρτιση των ετήσιων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων για το έτος που έληξε στις. Τα αποτελέσματα του πρώτου εξαμήνου του δεν έχουν ελεγχθεί από τους εξωτερικούς ελεγκτές του Συγκροτήματος. Οι συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις δεν περιλαμβάνουν όλη την πληροφόρηση και τις γνωστοποιήσεις που απαιτούνται για τις ετήσιες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις και θα πρέπει να διαβάζονται σε συνάρτηση με τις ελεγμένες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Συγκροτήματος για το έτος που έληξε στις. Φύση εργασιών του Συγκροτήματος Oι κύριες δραστηριότητες του Συγκροτήματος δεν έχουν αλλάξει κατά την εν λόγω περίοδο σε σχέση με το έτος που έληξε στις και παραμένουν οι επενδύσεις σε αξίες εισηγμένες κυρίως στο Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου και Χρηματιστήριο Αθηνών, στρατηγικές επενδύσεις και επιχειρηματικές συμμετοχές σε ιδιωτικές εταιρείες. Ουσιώδη γεγονότα Στις 10 Φεβρουαρίου επικυρώθηκε από το Επαρχιακό Δικαστήριο Λευκωσίας το ψήφισμα για την μείωση του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας κατά με την μείωση της ονομαστικής αξίας της κάθε πλήρως πληρωθείσας μετοχής από 0,26 σε 0,15. Το Διάταγμα και Πρακτικό του Δικαστηρίου πιστοποιήθηκαν από τον Έφορο Εταιρειών στις 26 Φεβρουαρίου. Στις εκκρεμούσε προσφυγή της εταιρείας στο Ανώτατο Δικαστήριο αναφορικά με επιπρόσθετες φορολογίες που έχουν εκδοθεί από τις Φορολογικές Αρχές για τα έτη 2000 μέχρι Στις 27 Απριλίου το Δικαστήριο ακύρωσε την απόφαση του Εφοριακού Συμβουλίου λόγω της παράνομης σύνθεσης του κατά τη διάρκεια της εξέτασης και λήψης της υπό εκδίκασης απόφασης. Ενόψει της εξέλιξης αυτής το Εφοριακό Συμβούλιο θα συνέλθει στις 12 Οκτωβρίου υπό τη νέα του σύνθεση για να επανεξετάσει την υπόθεση αυτή. Όπως αναφέρεται και στις ελεγμένες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Συγκροτήματος για το έτος που έληξε στις, η οφειλή ύψους εκ μέρους της Τράπεζας Πειραιώς Α.Ε. προς την θυγατρική εταιρεία Europrofit Capital Investors Public Ltd παραμένει σε εκκρεμότητα. Η εκδίκαση της αγωγής της θυγατρικής εταιρείας ημερομηνίας 2 Δεκεμβρίου 2003 εναντίον της Τράπεζας Πειραιώς Α.Ε. για ανάκτηση του ποσού αυτού έχει ορισθεί στις 25 Μαΐου Το Συγκρότημα, κατόπιν νομικών συμβουλών, θεωρεί ότι υπάρχουν καλές πιθανότητες επιτυχίας και ως εκ τούτου δεν έγινε οποιαδήποτε πρόνοια έναντι του εισπρακτέου στις συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις για την εξαμηνία που έληξε στις. 3

4 Ανασκόπηση της οικονομικής κατάστασης του Συγκροτήματος Η ζημιά που αναλογεί στους μετόχους της ιθύνουσας εταιρείας για το πρώτο εξάμηνο του ανήλθε στα σε σύγκριση με ζημιά ύψους το πρώτο εξάμηνο του. Αυτό οφείλεται κυρίως στη ζημιά από πώληση και επανεκτίμηση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων που αποτιμούνται σε δίκαιη αξία ύψους το πρώτο εξάμηνο του σε σύγκριση με ζημιά ύψους το αντίστοιχο εξάμηνο του. Η ζημιά αυτή περιλαμβάνει ποσό ύψους που αφορά στις επενδύσεις σε ιδιωτικές εταιρείες ενώ το αντίστοιχο ποσό για το πρώτο εξάμηνο του ήταν ζημιά ύψους Επίσης περιλαμβάνει ζημιά ύψους από την πώληση και επανεκτίμηση των εισηγμένων επενδύσεων σε σύγκριση με κέρδος ύψους το πρώτο εξάμηνο του, που ήταν αποτέλεσμα της πτώσης των τιμών στο Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου (ΧΑΚ) και Χρηματιστήριο Αθηνών (ΧΑ) κατά 33,20% και 34,69% αντίστοιχα, το πρώτο εξάμηνο του σε σχέση με άνοδο κατά 26,18% και 23,70%, αντίστοιχα, το πρώτο εξάμηνο του. Λόγω της πτώσης των τιμών στο ΧΑΚ το Συγκρότημα πραγματοποίησε ζημία ύψους από επανεκτίμηση επένδυσης κρατούμενης προς πώληση σε σύγκριση με κέρδος ύψους το πρώτο εξάμηνο του. Το μερίδιο αποτελεσμάτων των συνδεδεμένων εταιρειών ανήλθε σε ζημιά ύψους το πρώτο εξάμηνο του σε σύγκριση με ζημιά ύψους το αντίστοιχο εξάμηνο του, κυρίως λόγω των ζημιών της συνδεδεμένης εταιρείας Finikas Ammochostou Plc, που προήλθαν από το κόστος χρηματοδότησης για την αγορά των επενδυτικών ακινήτων της και από συναλλαγματικές διαφορές. Τα μερίσματα και οι πιστωτικοί τόκοι που εισέπραξε το Συγκρότημα κατά το πρώτο εξάμηνο του ανήλθαν σε και σε σύγκριση με για μερίσματα και για τόκους το πρώτο εξάμηνο του. Τα διαχειριστικά έξοδα του Συγκροτήματος αυξήθηκαν σε το πρώτο εξάμηνο του από το αντίστοιχο εξάμηνο του, κυρίως λόγω ενός έκτακτου μη επαναλαμβανόμενου εξόδου που αφορά αποζημίωση για τερματισμό υπηρεσιών ύψους Τα χρηματοδοτικά έξοδα ανήλθαν στα το πρώτο εξάμηνο του παραμένοντας περίπου στα ίδια επίπεδα με τα αντίστοιχα του πρώτου εξαμήνου του. Οι επιδεινωμένες λειτουργικές συνθήκες για τους χρεώστες και οφειλέτες του Συγκροτήματος έχουν επηρεάσει την δυνατότητα τους να ξεπληρώσουν τις οφειλές τους με αποτέλεσμα το Συγκρότημα να προβεί σε περαιτέρω απομείωση στην αξία των επενδυτικών του δανείων κατά Κατά την διάρκεια του πρώτου εξαμήνου του το Συγκρότημα προχώρησε στην καταβολή τελικού ποσού ύψους για εξόφληση πιστωτή. Βάσει γραπτής συμφωνίας, το Συγκρότημα καταβάλλοντας το πιο πάνω ποσό έχει απαλλαγεί πλήρως από κάθε υποχρέωση έναντι του συγκεκριμένου πιστωτή και ως εκ τούτου αναγνώρισε κέρδος από αποδέσμευση του υπόλοιπου πληρωτέου ποσού. Δεν υπήρξαν οποιαδήποτε εισοδήματα, κέρδη ή ζημιές από μη επαναλαμβανόμενες δραστηριότητες ή / και από δραστηριότητες οι οποίες είναι εκτός των κύριων δραστηριοτήτων του συγκροτήματος κατά το πρώτο εξάμηνο του, πέραν της αποζημιώσης που αναφέρεται πιο πάνω. Το αντίστοιχο εξάμηνο του το Συγκρότημα πραγματοποίησε ένα έκτακτο μη επαναλαμβανόμενο κέρδος ύψους από πώληση εξαρτημένης. 4

5 Το Συγκρότημα εκτίθεται σε διάφορους κινδύνους οι πιο σημαντικοί από τους οποίους είναι ο κίνδυνος αγοράς λόγω πιθανών αρνητικών μεταβολών στις τιμές των μετοχικών τίτλων που κατέχει, καθώς επίσης και ο πιστωτικός κίνδυνος που προκύπτει από εκκρεμή δάνεια, άλλα εισπρακτέα και καταθέσεις σε τράπεζες. Λεπτομέρειες για τη διαχείριση όλων των κινδύνων που αντιμετωπίζει το Συγκρότημα παρουσιάζονται στη σημείωση 3 των ελεγμένων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων για το έτος που έληξε στις. Τα αποτελέσματα του Συγκροτήματος, όπως είναι γνωστό, επηρεάζονται από την πορεία των χρηματιστηρίων όπου είναι επενδυμένο το χαρτοφυλάκιο του και σε μεγαλύτερο βαθμό από τις ευρύτερες οικονομικές συνθήκες του τόπου που επηρεάζουν τις πλείστες των επενδύσεων του, εισηγμένες και μη. Οι υπάρχουσες αρνητικές και δύσκολες οικονομικές συνθήκες του τόπου, όσο αφορά ρευστοποιήσεις συμμετοχών σε ιδιωτικές επενδύσεις συνεχίζουν να δυσκολεύουν τις επενδυτικές δραστηριότητες. Οι στρατηγικές επενδύσεις της εταιρείας αναμένονται να αποδώσουν μεσοπρόθεσμα και ως εκ τούτου δεν αναμένεται οποιοδήποτε θετικό αντίκτυπο στα οικονομικά αποτελέσματα της τρέχουσας χρονιάς, ενώ η οποιαδήποτε ανατροπή στην πορεία των χρηματιστηριακών δεικτών στο ΧΑΚ και ΧΑ αναμένεται να έχει τις ανάλογες επιπτώσεις στα αποτελέσματα του Συγκροτήματος για το έτος. 5

6 Δήλωση των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και άλλων υπευθύνων της Εταιρείας για τις συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις Σύμφωνα με το άρθρο 9, εδάφια (3)(γ) και (7) του περί των Προϋποθέσεων Διαφάνειας (Κινητές Αξίες προς Διαπραγμάτευση σε Ρυθμιζόμενη Αγορά) Νόμο του 2007 ( Νόμος ), εμείς τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και υπεύθυνοι για τις συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της CLR Investment Fund Public Limited για την περίοδο που έληξε από 1 Ιανουαρίου μέχρι επιβεβαιώνουμε ότι, εξ όσων γνωρίζουμε: (α) οι συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις οι οποίες παρουσιάζονται στις σελίδες 7 μέχρι 21 (i) (ii) καταρτίστηκαν σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο 34 Ενδιάμεση Οικονομική Έκθεση όπως αυτό υιοθετήθηκε από την Ευρωπαϊκή Ένωση και σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 10, εδάφιο (4) του νόμου, και παρέχουν αληθινή και δίκαιη εικόνα των στοιχείων του ενεργητικού και υποχρεώσεων, της οικονομικής κατάστασης και της ζημιάς της CLR Investment Fund Public Limited και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στις συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ως σύνολο και (β) η ενδιάμεση έκθεση διαχείρισης παρέχει δίκαιη ανασκόπηση των πληροφοριών που απαιτούνται από το άρθρο 10, εδάφιο (6) του νόμου Μέλη Διοικητικού Συμβουλίου Χρίστος Ρότσας, Μη Εκτελεστικός Πρόεδρος Αιμίλιος Παντελίδης, Μη Εκτελεστικός Σύμβουλος Πανίκος Χαραλαμπίδης, Μη Εκτελεστικός Σύμβουλος Βαγγέλης Συκοπετρίτης, Εκτελεστικός Σύμβουλος Πηνελόπη Αθηνοδώρου, Μη Εκτελεστικός Σύμβουλος Ανδρέας Ζαχαρίου, Μη Εκτελεστικός Σύμβουλος Αναστασία Τσόκκου, Μη Εκτελεστικός Σύμβουλος 27 Ιουλίου, 6

7 Συνοπτική ενδιάμεση ενοποιημένη κατάσταση συνολικών εισοδημάτων για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου μέχρι 01/01/- 30/06/ 01/01/- 30/06/ Σημ. Έσοδα Μερίσματα Ζημιά χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων που αποτιμούνται σε δίκαιη αξία μέσω των αποτελεσμάτων 3 ( ) ( ) (Ζημιά)/κέρδος από επανεκτίμηση επένδυσης κρατούμενης προς πώληση 6 (76.500) Πιστωτικοί τόκοι Άλλα εισοδήματα ( ) ( ) Έξοδα Διαχειριστικά έξοδα ( ) ( ) Απομείωση στην αξία επενδυτικών δανείων ( ) - Απομείωση στην αξία δανείων και εισπρακτέων (7.322) ( ) Αποδέσμευση πληρωτέων ποσών Ζημιά από εργασίες ( ) ( ) Χρηματοδοτικά έξοδα ( ) ( ) Μερίδιο αποτελεσμάτων συνδεδεμένων εταιρειών 5 ( ) ( ) Διαγραφή υπεραξίας συνδεδεμένων εταιρειών - (62.350) Κέρδος από πώληση εξαρτημένης Ζημιά πριν τη φορολογία ( ) ( ) Φορολογία (12.314) (7.507) Ζημιά για την περίοδο μετά την φορολογία ( ) ( ) Άλλα συνολικά εισοδήματα Λοιπά συνολικά εισοδήματα για την περίοδο μετά την φορολογία - - Συνολική ζημιά για την περίοδο ( ) ( ) ========= ========= Ζημιά για την περίοδο που αναλογεί στους Μετόχους της Εταιρείας ( ) ( ) Συμφέρον μειοψηφίας 11 (65.709) (6.701) ( ) ( ) ========= ========= Συνολική ζημιά για την περίοδο που αναλογεί στους Μετόχους της Εταιρείας ( ) ( ) Συμφέρον μειοψηφίας (65.709) (6.701) ( ) ( ) ========== ========== Ζημιά περιόδου ανά μετοχή που αναλογεί στους μετόχους της Εταιρείας (σεντ): - βασική και αναπροσαρμοσμένη 2 (0,91) (0,63) ======== ======== Οι σημειώσεις στις σελίδες 11 μέχρι 21 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των συνοπτικών ενδιάμεσων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. 7

8 Συνοπτική ενδιάμεση ενοποιημένη κατάσταση οικονομικής θέσης στις Σημ. Περιουσιακά στοιχεία Επενδύσεις σε ακίνητα Επενδύσεις σε συνδεδεμένες εταιρείες Επένδυση κρατούμενη προς πώληση Επενδυτικά δάνεια Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που αποτιμούνται σε δίκαιη αξία μέσω των αποτελεσμάτων Άλλα δάνεια και εισπρακτέα Φορολογία επιστρεπτέα Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών Σύνολο περιουσιακών στοιχείων =========== =========== Ίδια κεφάλαια και υποχρεώσεις Κεφάλαιο και αποθεματικά Μετοχικό κεφάλαιο Συσσωρευμένες ζημιές ( ) ( ) Συμφέρον μειοψηφίας Σύνολο κεφαλαίων Υποχρεώσεις Δανεισμός Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις Εμπορικοί και άλλοι πιστωτές Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις Σύνολο υποχρεώσεων Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων =========== =========== Οι σημειώσεις στις σελίδες 11 μέχρι 21 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των συνοπτικών ενδιάμεσων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. 8

9 Συνοπτική ενδιάμεση ενοποιημένη κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου μέχρι Μετοχικό κεφάλαιο Συσσωρευμένες ζημιές Σύνολο Συμφέρον μειοψηφίας Σύνολο Την 1 Ιανουαρίου ( ) Συνολική ζημιά για την περίοδο: Ζημιά για την περίοδο - ( ) ( ) (65.709) ( ) Συνολική ζημιά για την περίοδο - ( ) ( ) (65.709) ( ) Συναλλαγές με ιδιοκτήτες: Στις ( ) ========= ========== ======== ========== ========= Μετοχικό κεφάλαιο Συσσωρευμένες ζημιές Σύνολο Συμφέρον μειοψηφίας Σύνολο Την 1 Ιανουαρίου ( ) Συνολική ζημιά για την περίοδο: Ζημιά για την περίοδο - ( ) ( ) (6.701) ( ) Συνολική ζημιά για την περίοδο - ( ) ( ) (6.701) ( ) Συναλλαγές με ιδιοκτήτες: Μέρισμα εξαρτημένης για το έτος 2006 που πληρώθηκε στους μετόχους μειοψηφίας - (66.479) (66.479) - (66.479) Στις ( ) ========= ========== ======== ========== ========= Οι σημειώσεις στις σελίδες 11 μέχρι 21 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των συνοπτικών ενδιάμεσων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. 9

10 Συνοπτική ενδιάμεση ενοποιημένη κατάσταση ταμειακών ροών για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου μέχρι 01/01/- 30/06/ 01/01/- 30/06/ Mετρητά που (χρησιμοποιήθηκαν σε)/ προήλθαν από εργασίες ( ) Φορολογία που πληρώθηκε (9.411) (6.458) Μερίσματα που εισπράχτηκαν Τόκοι που εισπράχτηκαν Καθαρά μετρητά (για)/από εργασίες ( ) Ροή μετρητών από επενδυτικές δραστηριότητες Πώληση επενδύσεων κρατούμενων προς πώληση Αγορά μετοχών σε συνδεδεμένες εταιρείες - ( ) Καθαρές εισπράξεις από αποπληρωμές επενδυτικών δανείων Καθαρά μετρητά από/(για) επενδυτικές δραστηριότητες ( ) Ροή μετρητών από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Αποπληρωμές δανείων ( ) ( ) Τόκοι που πληρώθηκαν ( ) ( ) Μέρισμα εξαρτημένης που πληρώθηκε στους μετόχους μειοψηφίας - (66.479) Καθαρά μετρητά για χρηματοδοτικές δραστηριότητες ( ) ( ) Καθαρή (μείωση)/αύξηση στα μετρητά και αντίστοιχα μετρητών ( ) Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών στην αρχή της περιόδου ( ) Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών στο τέλος της περιόδου ( ) Τα μετρητά και αντίστοιχα μετρητών αποτελούνται από: ========== ========== Μετρητά στο ταμείο και στην τράπεζα Τραπεζικά παρατραβήγματα ( ) ( ) ( ) ========== ========== Οι σημειώσεις στις σελίδες 11 μέχρι 21 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των συνοπτικών ενδιάμεσων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. 10

11 Σημειώσεις στις συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου μέχρι 1 Λογιστικές πολιτικές Οι συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις αναφέρονται για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου μέχρι και δεν έχουν ελεγχθεί από τους εξωτερικούς ελεγκτές του Συγκροτήματος. Οι συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της CLR Investment Fund Public Limited ( η Εταιρεία ) και όλων των εξαρτημένων εταιρειών της που μαζί αναφέρονται ως το Συγκρότημα εγκρίθηκαν για έκδοση με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου στις 27 Ιουλίου. Οι συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ετοιμάστηκαν με βάση τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) όπως αυτά υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση (ΕΕ) συμπεριλαμβανομένου και του Διεθνούς Λογιστικού Προτύπου Αρ. 34 Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις. Επιπρόσθετα, οι συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις έχουν ετοιμαστεί σύμφωνα με τις απαιτήσεις του περί Εταιρειών Νόμου, Κεφ. 113, της Κύπρου και τους περί Αξιών και Χρηματιστηρίου Αξιών Κύπρου Νόμους και Κανονισμούς. Οι λογιστικές πολιτικές που ακολουθούνται με συνέπεια αναφορικά με στοιχεία που κρίνονται ουσιώδη για τα αποτελέσματα χρήσεως και για την παρουσίαση της οικονομικής κατάστασης του Συγκροτήματος, είναι οι ίδιες με τις λογιστικές πολιτικές που ακολουθήθηκαν στις ελεγμένες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις για το έτος που έληξε στις, εκτός από την υιοθέτηση των νέων και αναθεωρημένων προτύπων, διερμηνειών και τροποποιήσεων υφιστάμενων προτύπων με ισχύ από την 1 Ιανουαρίου. Η υιοθέτηση όλων των πιο πάνω δεν είχε ουσιώδη επίδραση στις συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Συγκροτήματος. Οι συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζονται σε Ευρώ () το οποίο είναι το κυρίως χρησιμοποιούμενο νόμισμα που παρουσιάζει καλύτερα την ουσία των οικονομικών πράξεων και δραστηριοτήτων των εταιρειών του Συγκροτήματος. Οι συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις δεν περιλαμβάνουν όλη την πληροφόρηση και τις γνωστοποιήσεις που απαιτούνται για τις ετήσιες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις και θα πρέπει να διαβάζονται σε συνάρτηση με τις ελεγμένες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Συγκροτήματος για το έτος που έληξε στις. 2 Ζημιά ανά μετοχή Η ζημιά ανά μετοχή υπολογίζεται διαιρώντας τη ζημιά για την περίοδο που αναλογεί στους μετόχους της Εταιρείας με το μεσοσταθμικό αριθμό των εκδομένων μετοχών κατά τη διάρκεια της περιόδου. Ζημιά για την περίοδο ( ) ( ) ========== ========== Μεσοσταθμικός αριθμός μετοχών που ήταν εκδομένες κατά τη διάρκεια της περιόδου =========== =========== Ζημιά περιόδου ανά μετοχή που αναλογεί στους μετόχους της Εταιρείας (σεντ): - βασική και αναπροσαρμοσμένη (0,91) (0,63) =========== =========== 11

12 3 Ζημιά χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων που αποτιμούνται σε δίκαιη αξία μέσω των αποτελεσμάτων Η ζημιά δίκαιης αξίας αναλύεται ως ακολούθως: Προς εμπορία Από επανεκτίμηση: Κέρδη Ζημιές ( ) ( ) ( ) ( ) Από ρευστοποίηση: Κέρδη Ζημιές (35.635) (2.162) (10.726) Καθαρή (ζημιά)/κέρδος δίκαιης αξίας ( ) Σε δίκαιη αξία κατά την αρχική αναγνώριση Από επανεκτίμηση: Κέρδη Ζημιές ( ) ( ) ( ) ( ) Από ρευστοποίηση: Κέρδη Ζημιές Καθαρή ζημιά δίκαιης αξίας ( ) ( ) Σύνολο καθαρής ζημιάς δίκαιης αξίας ( ) ( ) ========== ========== 12

13 4 Επενδύσεις σε ακίνητα Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Στην αρχή της περιόδου / του έτους Από απόκτηση εξαρτημένης Στο τέλος της περιόδου / του έτους ========= ========= Οι επενδύσεις σε ακίνητα αντιπροσωπεύουν γη και δεν χρησιμοποιούνται για τις εμπορικές δραστηριότητες του Συγκροτήματος αλλά κρατούνται για κέρδη από κεφαλαιουχική υπεραξία. Τα ακίνητα για επένδυση έχουν επανεκτιμηθεί σε εύλογη αξία τον Δεκέμβριο του, η οποία είναι η αξία στην ελεύθερη αγορά, όπως εκτιμήθηκε από ανεξάρτητους επαγγελματίες εγκεκριμένους εκτιμητές. Κατά το πρώτο εξάμηνο του δεν έχει γίνει νέα εκτίμηση καθώς το Διοικητικό Συμβούλιο είναι της γνώμης ότι η αξία της γης παραμένει σταθερή στα ίδια επίπεδα. 5 Επενδύσεις σε συνδεδεμένες εταιρείες Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Στην αρχή της περιόδου / του έτους Αγορές Μερίδιο αποτελεσμάτων μετά τη φορολογία ( ) ( ) Διαγραφή αρνητικής υπεραξίας Μεταφορά σε επένδυση κρατούμενη προς πώληση - ( ) Στο τέλος της περιόδου / του έτους ========== ========== Οι συνδεδεμένες εταιρείες είναι οι ακόλουθες: Ποσοστό Ποσοστό συμμετοχής συμμετοχής Εκδοθέν Κύριες % % κεφάλαιο Όνομα δραστηριότητες 30/06/ 31/12/ Karyes Investments Public Ltd Επενδύσεις 28,99 28, Finikas Ammochostou Plc Επενδύσεις 49,15 49,

14 6 Επένδύση κρατούμενη προς πώληση Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Στην αρχή της περιόδου / του έτους Μεταφορά από επενδύσεις σε συνδεδεμένες εταιρείες Πωλήσεις - ( ) Ζημιά από επανεκτίμηση (76.500) (26.173) Στο τέλος της περιόδου / του έτους ========== ========== Η επένδυση κρατούμενη προς πώληση αφορά μετοχές της εισηγμένης εταιρείας Empire Capital Investments Public Limited. 7 Επενδυτικά δάνεια Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Επενδυτικά δάνεια Μείον: Πρόβλεψη απομείωσης ( ) ( ) _ Επενδυτικά δάνεια - καθαρά =========== ========== Τα επενδυτικά δάνεια αναλύονται ως ακολούθως: Στην αρχή της περιόδου / του έτους Αποπληρωμές δανείων ( ) (73.885) Τόκοι εισπρακτέοι Απομείωση στην αξία ( ) ( ) Μεταφορά στα άλλα δάνεια και εισπρακτέα (3.350) - Στο τέλος της περιόδου / του έτους ========== ========== 14

15 8 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που αποτιμούνται σε δίκαιη αξία μέσω των αποτελεσμάτων Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Μετοχικοί τίτλοι Ευρώ εισηγμένοι στο Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου (ΧΑΚ) Μετοχικοί τίτλοι Ευρώ εισηγμένοι στο Χρηματιστήριο Αθηνών (ΧΑ) Μετοχικοί τίτλοι Ισλανδικές κορώνες εισηγμένοι στο Χρηματιστήριο Ισλανδιας 1 1 Τίτλοι σε μη εισηγμένες εταιρείες Σύνολο επενδύσεων =========== ========== Στην αρχή της περιόδου / του έτους Καθαρές πωλήσεις (32.605) ( ) Κέρδος από ρευστοποίηση Ζημιά από επανεκτίμηση ( ) ( ) Μεταφορά στα άλλα δάνεια και εισπρακτέα ( ) - Στο τέλος της περιόδου / του έτους =========== ========== Η λογιστική αξία των πιο πάνω χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων κατηγοριοποιείται ως εξής: Προς εμπορία Που ορίστηκαν σε δίκαιη αξία μέσω των αποτελεσμάτων κατά την αρχική αναγνώριση Στο τέλος της περιόδου / του έτους =========== ========== 15

16 9 Άλλα δάνεια και εισπρακτέα Άλλα δάνεια εισπρακτέα Μείον: Πρόβλεψη για απομείωση ( ) ( ) Άλλα δάνεια και εισπρακτέα - καθαρά =========== ========== Τα άλλα δάνεια και εισπρακτέα αναλύονται ως ακολούθως: Βραχυπρόθεσμα Τράπεζα Πειραιώς Α.Ε Εισπρακτέα από συγγενικές εταιρείες (Σημ.14 (β)) Δάνεια σε συγγενικές εταιρείες (Σημ.14 (β)) Άλλοι χρεώστες =========== ========== Κατά τη διάρκεια της περιόδου εμπορικά εισπρακτέα ύψους (: ) διαγράφηκαν ως μη ανακτήσιμα. Η κίνηση στην πρόβλεψη για απομείωση των άλλων δανείων και εισπρακτέων είναι ως ακολούθως: Στην αρχή της περιόδου /του έτους Πρόβλεψη για απομείωση Ανάκτηση πρόβλεψης - ( ) Στο τέλος της περιόδου /του έτους =========== ========== 16

17 10 Μετοχικό κεφάλαιο Αριθμός μετοχών Αξία Αριθμός μετοχών Αξία Εγκεκριμένο Συνήθεις μετοχές προς 0,15 η καθεμία ============= ============= Κεφάλαιο που εκδόθηκε και πληρώθηκε εξολοκλήρου Συνήθεις μετοχές προς 0,15 η καθεμία =========== ========== =========== ========== Κατά την διάρκεια της Ετήσιας Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της Εταιρείας στις 18 Ιουνίου, εγκρίθηκε ειδικό ψήφισμα για την μείωση της ονομαστικής αξίας του εγκεκριμένου και εκδομένου μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας από 0,26 σε 0,15 ανά μετοχή. Το πιο πάνω ψήφισμα επικυρώθηκε από το Επαρχιακό Δικαστήριο Λευκωσίας στις 10 Φεβρουαρίου. Το Διάταγμα και Πρακτικό του Δικαστηρίου πιστοποιήθηκαν από τον Έφορο Εταιρειών στις 26 Φεβρουαρίου. 11 Συμφέρον μειοψηφίας Στην αρχή της περιόδου/του έτους Από εξαγορές Καθαρό μερίδιο αποτελεσμάτων (65.709) (68.059) Στο τέλος της περιόδου /του έτους ========= ========= (1) Το συμφέρον μειοψηφίας αφορά στα μερίδια της μειοψηφίας στο κεφάλαιο των εξαρτημένων εταιρειών Τοξότης Επενδύσεις Δημόσια Λίμιτεδ, Europrofit Capital Investors Public Limited και Estia Development EOOD. (2) Η ενοποιημένη κατάσταση οικονομικής θέσης και το καθαρό μερίδιο αποτελεσμάτων μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου δεν περιλαμβάνουν συμφέρον μειοψηφίας στην Europrofit Capital Investors Public Limited επειδή οι συσσωρευμένες ζημιές που αναλογούν στους μετόχους της μειοψηφίας μέχρι την ημερομηνία αυτή έχουν υπερβεί το μερίδιο της μειοψηφίας στα κεφάλαια της εξαρτημένης. Το μερίδιο της μειοψηφίας στις ζημιές αυτές αναγνωρίζεται στα κέρδη/(ζημιές) που αναλογούν στους μετόχους της Εταιρείας μέχρι που να ανακτηθεί πλήρως το μερίδιο της μειοψηφίας στις ζημιές αυτές, από μελλοντικά κέρδη της εξαρτημένης. Βάσει του Αναθεωρημένου Λογιστικού Πρότυπου (ΔΛΠ) 27 που εφαρμόστηκε για περιόδους που αρχίζουν μετά την 1 Ιουλίου, ζημιές ύψους που αναλογούν στους μετόχους της μειοψηφίας της Europrofit Capital Investors Public Limited έχουν αναγνωριστεί για πρώτη φορά στις συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις για την εξαμηνία που έληξε στις. 17

18 12 Δανεισμός Βραχυπρόθεσμος Τραπεζικά παρατραβήγματα Τραπεζικά δάνεια _ _ Μη βραχυπρόθεσμος Τραπεζικά δάνεια _ Σύνολο δανεισμού ========== ========= Τα τραπεζικά δάνεια και παρατραβήγματα είναι αποπληρωτέα μέχρι τον Ιούλιο του 2016 και είναι εξασφαλισμένα ως εξής: Με ενεχυρίαση εισηγμένων επενδύσεων Με ενεχυριάσεις επενδύσεων σε συνδεδεμένες εταιρείες Με ενεχυρίαση μετοχών σε μη εισηγμένες εταιρείες Με υποθήκη ακινήτου Με δεσμεύσεις τραπεζικών καταθέσεων Με κυμαινόμενη επιβάρυνση στο ενεργητικό της Εταιρείας 13 Εμπορικοί και άλλοι πιστωτές Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Οφειλόμενα σε συνδεδεμένες εταιρείες (Σημ. 14(β)) Εμπορικοί και άλλοι πιστωτές Οφειλόμενα έξοδα ========== ========= Όλοι οι εμπορικοί και άλλοι πιστωτές έχουν λήξη εντός ενός έτους. 18

19 14 Συναλλαγές με συγγενικά μέρη Στις, η Marfin CLR Public Co Ltd κατείχε άμεσα το 26,20% του εκδομένου μετοχικού κεφαλαίου της CLR Investment Fund Pubic Limited. Η Marfin CLR Public Co Ltd κατέχει το 100% του εκδομένου μετοχικού κεφαλαίου της Marfin CLR (Financial Services) Ltd. (α) Οι πιο κάτω συναλλαγές έγιναν με συγγενικά μέρη: (Έσοδα)/έξοδα: Marfin CLR Public Co Ltd Τόκοι εισπρακτέοι - (69.782) Marfin CLR (Financial Services) Limited Δικαιώματα διαχείρισης χαρτοφυλακίου Δικαιώματα παροχής διοικητικών υπηρεσιών Δικαιώματα τήρησης μητρώου μετόχων Υπηρεσίες γραμματέα Άλλες επαγγελματικές υπηρεσίες Οι πιο πάνω συναλλαγές αφορούν αγορά υπηρεσιών από το Συγκρότημα σε σχέση με την διαχείριση επενδύσεων και παροχή διοικητικών υπηρεσιών. Στις πιο πάνω συναλλαγές περιλαμβάνονται ποσά που αφορούν την εταιρεία Europrofit Capital Investors Public Limited και την Τοξότης Επενδύσεις Δημόσια Λίμιτεδ ως εξαρτημένες εταιρείες. (β) Υπόλοιπα στο τέλος της περιόδου/του έτους που προέρχονται από συναλλαγές με συγγενικά μέρη: Eισπρακτέα (Σημ. 9) : Marfin CLR (Financial Services) Limited (1) CLR Properties Limited (2) ========= ======== Πληρωτέα (Σημ. 13) : Marfin CLR (Financial Services) Limited ========= ======== Δάνεια εισπρακτέα (Σημ. 9) : CLR Properties Limited (2) ========= ========= 19

20 14 Συναλλαγές με συγγενικά μέρη (συνέχεια) (β) Υπόλοιπα στο τέλος της περιόδου/του έτους που προέρχονται από συναλλαγές με συγγενικά μέρη (συνέχεια): (1) Το εισπρακτέο από την Marfin CLR (Financial Services) Limited αφορά εμπορικούς λογαριασμούς για σκοπούς αγοραπωλησίας μετοχών, φέρει τόκο ανάλογα με τα τρέχοντα τραπεζικά επιτόκια και είναι πληρωτέο σε πρώτη ζήτηση. (2) Το εισπρακτέο από την CLR Properties Limited φέρει τόκο 5% ετησίως. Το δάνειο στη CLR Properties Limited φέρει τόκο ίσο με το βασικό επιτόκιο συν 4,25% ετησίως και είναι πληρωτέο μέχρι 12 Δεκεμβρίου. Το δάνειο είναι εξασφαλισμένο με προσωπικές εγγυήσεις των μετόχων της CLR Properties Limited. Οι τόκοι στα πιο πάνω υπόλοιπα αναγνωρίζονται και ταυτόχρονα αντιλογίζονται /συμψηφίζονται με ισόποση πρόβλεψη. Ο κ. Κώστας Τουμπουρής κατέχει το 30% της CLR Properties Limited. Ο κ. Κώστας Τουμπουρής είναι μέτοχος και μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της Marfin CLR Public Co Limited η οποία κατέχει άμεσα το 26,20% του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας. (γ) Αμοιβή βασικών διοικητικών στελεχών: Αμοιβή Συμβούλων: Αμοιβή υπό εκτελεστική ιδιότητα: Μισθοί Κοινωνικές ασφαλίσεις Ταμείο Προνοίας Δικαιώματα μη εκτελεστικών συμβούλων Αποζημίωση για τερματισμό υπηρεσιών Σύνολο ======== ======== 15 Συμμετοχή διοικητικών συμβούλων στο μετοχικό κεφαλαίο της Εταιρείας Τα ποσοστά συμμετοχής στο μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας που κατείχαν, άμεσα ή έμμεσα, τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου σύμφωνα με των περί Αξιών και Χρηματιστηρίου Αξιών Κύπρου Νόμων και Κανονισμών στις και ήταν ως ακολούθως: % % Χρίστος Ρότσας - - Αιμίλιος Παντελίδης 0,01 0,01 Πανίκος Χαραλαμπίδης 0,01 0,01 Βαγγέλης Συκοπετρίτης 0,16 0,16 Πηνελόπη Αθηνοδώρου - - Ανδρέας Ζαχαρίου - - Αναστασία Τσόκκου

21 16 Μέτοχοι που κατέχουν πέραν του 5% του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας Στις και οι πιο κάτω μέτοχοι κατείχαν κατά κυριότητα πέραν του 5% του εκδομένου μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας: % % Marfin CLR Public Co Limited 26,20 26,20 Optagius Limited 7,56-17 Ενδεχόμενες και ανειλημμένες υποχρεώσεις (α) Νομικές διαδικασίες Στις εκκρεμούσαν αγωγές εναντίον της Εταιρείας ύψους περίπου. Κατά τη γνώμη των Συμβούλων δεν αναμένεται να προκύψουν σημαντικές υποχρεώσεις. (β) Φορολογία Στις εκκρεμούσε προσφυγή της Εταιρείας στο Ανώτατο Δικαστήριο αναφορικά με επιπρόσθετες φορολογίες που έχουν εκδοθεί από τις Φορολογικές Αρχές για τα έτη 2000 μέχρι Στις 27 Απριλίου το Δικαστήριο ακύρωσε την απόφαση του Εφοριακού Συμβουλίου λόγω της παράνομης σύνθεσης του κατά την διάρκεια της εξέτασης και λήψης της υπό εκδίκαση απόφασης. To Εφοριακό Συμβούλιο θα συνέλθει στις 12 Οκτωβρίου υπό τη νέα του σύνθεση για να επανεξετάσει την υπόθεση αυτή. Αν η τελική απόφαση έχει αρνητική έκβαση το Συγκρότημα θα πρέπει να αυξήσει τις τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις του κατά 2,5 εκατομμύρια περίπου. 18 Γεγονότα μετά την ημερομηνία της συνοπτικής ενδιάμεσης ενοποιημένης κατάστασης οικονομικής θέσης Δεν υπήρξαν άλλα σημαντικά γεγονότα μετά την ημερομηνία της συνοπτικής ενδιάμεσης ενοποιημένης κατάστασης οικονομικής θέσης που να έχουν σχέση με την κατανόηση των συνοπτικών ενδιάμεσων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. 21