Professional Credit Master Diploma Ολοκληρωμένο Εκπαιδευτικό Πρόγραμμα Διοίκησης Πιστώσεων
The #1 Resource for Credit Professionals Ανέκαθεν η άσκηση αποτελεσματικής διοίκησης των πιστώσεων (credit management) μιας επιχείρησης θεωρούνταν αποφασιστικής σημασίας για την υποστήριξη και ανάπτυξη των εργασιών μιας επιχείρησης. Ιδιαίτερα δε σε περιόδους έντονης οικονομικής αστάθειας και χρηματοπιστωτικής αναταραχής, η διοίκηση πιστώσεων αποτελεί πλέον ένα στρατηγικό "εργαλείο" άσκησης οικονομικής και εμπορικής πολιτικής συνεισφέροντας αποφασιστικά στην επίτευξη των στόχων μιας επιχείρησης. ΣΚΟΠΟΣ ΤΟΥ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΟΣ Ο σκοπός αυτού του μοναδικού εκπαιδευτικού προγράμματος είναι η παροχή υψηλού επιπέδου επαγγελματικής εξειδίκευσης σε όλα τα στελέχη επιχειρήσεων και οργανισμών που απασχολούνται σε τμήματα της Οικονομικής και Εμπορικής Διεύθυνσης (Λογιστηρίου και Πιστωτικού Ελέγχου) και στελέχη χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων τα οποία επιθυμούν να αναπτύξουν και να αναβαθμίσουν τους ρόλους και τις υπευθυνότητες στο χώρο της διαχείρισης των επαγγελματικών πιστώσεων (credit management) και της διοίκησης του αντίστοιχου επιχειρηματικού και χρηματοοικονομικού ρίσκου (risk management). ΣΕ ΠΟΙΟΥΣ ΑΠΕΥΘΥΝΕΤΑΙ Οικονομικούς Διευθυντές (CFOs, Financial Controllers) Εμπορικούς Διευθυντές και Διευθυντές Πωλήσεων (Sales Managers) Προιστάμενους Λογιστηρίου (Accounting Managers) Λογιστές και στελέχη λογιστηρίου (Accountants) Διευθυντές Πιστωτικού Ελέγχου (Credit Managers) Προιστάμενους Εισπράξεων Πελατών (Collection Supervisors) Στελέχη τμημάτων εισπράξεων (Credit and Collection Officers, Bad Debt Supervisors κλπ.) Οικονομικούς Αναλυτές (Financial Analysts) Αναλυτές Πιστώσεων (Credit Analysts) Risk Officers τραπεζικών και πιστωτικών ιδρυμάτων Αναλυτές, Εισηγητές Τραπεζικών Χρηματοδοτήσεων κλπ. ΕΚΠΑΙΔΕΥΤΙΚΗ ΜΕΘΟΔΟΛΟΓΙΑ Κατά τη διάρκεια των εισηγήσεων του προγράμματος, χρησιμοποιούνται οι πλέον σύγχρονες εκπαιδευτικές τεχνικές και μεθοδολογίες όπως: η παρουσίαση μέσω Η/Υ, η χρήση πολυμέσων και Ιnternet μια σειρά από case studies σε θέματα πιστωτικής πολιτικής Ελληνικών και πολυεθνικών επιχειρήσεων η παρουσίαση ειδικευμένων μεθοδολογιών credit management από Ελληνικές επιχειρήσεις και Διεθνείς πιστωτικούς οίκους με σκοπό τη διαρκή διασύνδεση των πλέον σύγχρονων επαγγελματικών τεχνικών και μεθοδολογιών ΕΙΣΗΓΗΤΕΣ Στο εκπαιδευτικό πρόγραμμα διδάσκει 7μελής ομάδα καταξιωμένων εισηγητών (professional trainers) με αναγνωρισμένο επιστημονικό και επαγγελματικό κύρος στους τομείς επαγγελματικής εξειδίκευσής τους και με μεγάλη διδακτική εμπειρία στην Ελλάδα και το εξωτερικό. Επιστημονικός Συντονιστής: Β. Τζώρτζης 2
ΣΥΝΟΠΤΙΚΟ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑ 01 ΑΝΑΛΥΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΚΑΙ ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΟΥ ΠΕΡΙΒΑΛΛΟΝΤΟΣ Το διεθνές οικονομικό και χρηματοπιστωτικό περιβάλλον (εξελίξεις, τάσεις, προοπτικές) Ανάλυση εξωτερικού περιβάλλοντος (STEEPLE ANALYSIS) Διερεύνηση εξωτερικών παραγόντων αλλαγής (PEST ANALYSIS) Διαγνωστική ανάλυση ανταγωνισμού (PORTER'S 5 FORCES) Προβλέψεις σημαντικότερων οικονομικών δεικτών (KEY ECONOMIC INDICATORS) - επιδρασή τους στην οικονομία, στις αγορές, τους κλάδους και τις πιστώσεις όπως ενδεικτικά οι παρακάτω δείκτες - συναλλαγματικές ισοτιμίες (Currency Exchange Rates) - πληθωρισμός (Inflation) - ρυθμός ανάπτυξης της οικονομίας (GDP Growth) - επιτόκια χρηματοδοτήσεων και επενδύσεων (Interest Rates) - διάρθρωση (Capital Structure) - εξέλιξη τιμών χονδρικής, λιανικής (Price Index) - ρυθμός αύξησης πωλήσεων (Volumes) - παραγωγική δυναμικότητα - Τεχνολογία (Production Capacity) - εξέλιξη μικτού περιθωρίου κέρδους (Gross Margin) - μέγεθος και διάρθρωση της αγοράς (Market Development) κλπ 02 ΑΝΑΛΥΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ (Understanding Financial Statements and Company Data) Αριθμοδείκτες Τάσεων - αναγνώριση και έρευνα διαχρονικής ανάλυσης και εξέλιξης από χρήση σε χρήση των βασικών μεγεθών των οικονομικών καταστάσεων πελατών (από φορολογικά στοιχεία και δημοσιευμένες οικονομικές καταστάσεις) Αξιολόγηση και κριτική διερεύνηση χρηματοοικονομικών αριθμοδεικτών (financial ratios) - Αριθμοδείκτες ρευστότητας (Liquidity ratios) - Αριθμοδείκτες δραστηριότητας (Activity ratios) - Αριθμοδείκτες αποδοτικότητας (Efficiency ratios) - Αριθμοδείκτες διάρθρωσης κεφαλαίων (Capital structure ratios) - Επενδυτικοί αριθμοδείκτες ρευστότητας (Investment ratios) Professional Credit Master Diploma 3
03 ΑΝΑΛΥΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ (Understanding Financial Statements and Company Data) Στόχοι εταιρικής πιστωτικής πολιτικής Ορισμός - παραδείγματα πιστωτικού κινδύνου Κλίμακες και ερμηνία διαβάθμισης πιστωτικού κινδύνου (Moody s, S&P, Fitch, D&P) Κατηγοριοποίηση ρίσκου πελατών (customer credit risk assessments) Σύστημα Διοίκησης Πιστώσεων - Βασικές παράμετροι πιστωτικού κiνδύνου - Ημέρες πίστωσης (credit days) - Πιστωτικό όριο (credit limit / credit ceiling) - Εκθεση σε ρίσκο - πιστωτικό κίνδυνο (credit exposure) - Κατηγορίες εξασφαλίσεων (securities, mitigation instruments) - Ανεξόφλητο υπόλοιπο οφειλών (outstanding debt) - Ληξιπρόθεσμο - υπερήμερο υπόλοιπο οφειλής (overdue debt) Εκτίμηση της πιθανότητας εμφάνισης ασυνέπειας (probability of default) των επιχειρήσεων - Προσδιορισμός επιπέδου αναμενόμενων οικονομικών ζημιών. Κατηγορίες εμπορικών πιστώσεων πελατών - Εμπορικές πιστώσεις (trade balances) - Επιχειρηματικά δάνεια (trade loans) - Εκτακτες εμπορευματικές πιστώσεις (seasonal merchandise credit) - Διακανονισμοί εμπορικών χρεών (debt settlement plans) Διαχείριση και νομική υποστήριξη εμπορικών συμβολαίων (contract management) Αξιολόγηση πιστωτικού κινδύνου νέων / υφιστάμενων πελατών Διαδικασία καθορισμού πιστωτικού ορίου πελατών (customer credit limit set up) - Ποσοτικά στοιχεία και πληροφορίες (quantitative data & financial information) - Ποιοτικά στοιχεία και πληροφορίες (qualitative data & information) Κριτήρια συστηματικής παρακολούθησης, εντοπισμού και ένταξης πελατών σε "Λίστες Επαγρύπνησης" (Alert Lists) Διοίκηση πελατών "πολλαπλής" επιχειρηματικότητας (shared customers) Διοίκηση portfolio πελατών (portfolio management) Management Information - Credit Reporting 4
04 ΔΙΟΙΚΗΣΗ ΑΝΑΛΑΜΒΑΝΟΜΕΝΟΥ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ - ΔΙΑΒΑΘΜΙΣΕΙΣ ΠΙΣΤΟΛΗΠΤΙΚΗΣ ΙΚΑΝΟΤΗΤΑΣ (Risk Management / Credit scoring) Το διεθνές κανονιστικό πλαίσιο - Νέο Σύμφωνο της Βασιλείας και της Ε.Ε. για την εκτίμηση και την αξιολόγηση του πιστωτικού κινδύνου (CREDIT RISK - BASEL II) Τυποποιημένη Μέθοδος (Standardized Approach) Μέθοδος Εσωτερικών Διαβαθμίσεων (Internal Risk - Based Approach) Κριτική διερεύνηση των διαφόρων κλιμάκων διαβάθμισης (Ζώνες χαμηλού, μέσου και υψηλού πιστωτικού κινδύνου) της πιστοληπτικής ικανότητας των επιχειρήσεων (Credit Ratings) Παρουσίαση Oλοκληρωμένου Συστήματος Μέτρησης και Διαχειρισης πιστωτικού κινδύνου μιας εκ των μεγαλύτερων εταιρειών αξιολόγηση πιστοληπτικής ικανότητας και μέτρησης του πιστωτικού κινδύνου (Credit Risk Services) στην Ελλάδα. 05 ΟΡΓΑΝΩΣΗ ΚΑΙ ΔΙΑΔΙΚΑΣΙΕΣ ΤΜΗΜΑΤΟΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΕΛΕΓΧΟΥ (Operational Credit: Organizing for Success) Σύστημα ελέγχου πιστώσεων Προσδιοριστικοί παράγοντες πιστωτικής πολιτικής Αλληλεπίδραση δραστηριοτήτων στο credit management Διερεύνηση κατάλληλου οργανωτικού σχήματος Διεπιφάνειες με τμήματα υποστήριξης πελατών, οικονομικής και εμπορικής διεύθυνσης, νομικής υποστήριξης Ελεγχος ημερήσιων παραγγελιών (τυποποίηση εγκριτικής διαδικασίας) Διαδικασίες είσπραξης απαιτήσεων (παραλαβή και έλεγχος αξιογράφων) Μέθοδοι πληρωμής Διαδικασίες εξασφαλίσεων Company credit reports - αναφορές ενηληκιώσης υπολοίπων (ageing analysis) - αναφορές μηνιαίων credit reports ανά πωλητή / γεωγραφική περιοχή - report υπολογισμού Ημερών Εμπορικών Πιστώσεων (DSOs) - αντίγραφα κίνησης εμπορικών λογαριασμών (customer statements) Διαδικασία συμφώνων εμπορικών λογαριασμών Διαδικασία Διαγραφής Χρεών (Credit Committee) Μηχανισμός Στοχοθέτησης και Μέτρησης Αποδοτικότητας - Ημέρες Εμπορικών Πιστώσεων - Ημέρες Πωλήσεων σε Πίστωση - Μέσο Διάστημα Εξόφλησης Τιμολογίων - Προφίλ Πληρωμών - Νεκρό Σημείο Αλλαγής Πιστωτικών Ορων Αρχείο δεδομένων Τειρεσίας ΑΕ Professional Credit Master Diploma 5
06 ΔΙΟΙΚΗΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ (Managing Operating Cash Flows) Συστατικά στοιχεία Κεφαλαίων Κίνησης - Λειτουργικές Ταμειακές Ροές Παραγγεληψία (order management) και κόστος διατήρησης αποθεμάτων (inventory management) Καθαρή Παρούσα αξία του χρήματος (NPV) Βαθμός Εσωτερικής Απόδοσης (IRR) Πίνακας μεταβολής ταμειακών ροών (Αμεση / Εμμεση μέθοδος) Δείκτες αξιολόγησης ταμειακών ροών (KPIs) 07 ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΚΑΙ ΤΡΑΠΕΖΙΚΑ ΠΡΟΙΟΝΤΑ ΕΙΣΠΡΑΞΕΩΝ ΠΕΛΑΤΩΝ (Banking projects for financing trade receivables) Αυτοματοποιημένα συστήματα ηλεκτρονικής τραπεζικής για την είσπραξη απαιτήσεων (Direct Debiting projects) Αυτοματοποιημένα συστήματα ηλεκτρονικής τραπεζικής για την είσπραξη απαιτήσεων με ταυτόχρονη χρηματοδότηση πελατών (automated trade loan financing projects) Purchasing cards 08 ΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΠΑΡΑΚΟΛΟΥΘΗΣΗ ΠΙΣΤΩΣΕΩΝ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΔΙΕΘΝΗ ΛΟΓΙΣΤΙΚΑ ΠΡΟΤΥΠΑ (IFRS framework for credit reporting) ΔΛΠ 7: International Accounting Standard (IAS) No 7 - Cash Flow Statements (Ταμειακές Ροές) - Λειτουργικές ταμειακές ροές (operating activities) - Επενδυτικές ταμειακές ροές (investing activities) - Χρηματοδοτικές ταμειακές ροές (financing activities) - Ταμειακές ροές σε Ξένο Νόμισμα (foreign currency cash flows) ΔΛΠ 36: International Accounting Standard (IAS) No 36 - Impairment of Assets (Απομείωση Περιουσιακών Στοιχείων) - Αναγνώριση ενός περιουσιακού στοιχείου που υπόκειται σε απομείωση αξίας (asset that may be impaired) - Υπολογισμός επανακτήσιμου περιουσιακού στοιχείου (recoverable asset) - Υπολογισμός μελλοντικών ταμειακών ροών (future cash flows) - Αναγνώριση και μέτρηση της απομειούμενης απώλειας (impairment loss) 6
09 ΒΑΣΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ ΔΙΚΑΙΟΥ ΣΤΗ ΔΙΟΙΚΗΣΗ ΠΙΣΤΩΣΕΩΝ (Law for Credit Management) ΑΞΙΟΛΟΓΗΣΗ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ / ΚΑΛΥΨΕΩΝ (Mitigation instruments) ΧΡΕΩΚΟΠΙΕΣ / ΠΡΟΣΦΥΓΗ ΣΕ ΔΙΚΑΣΤΙΚΟΥΣ ΑΓΩΝΕΣ (Bankruptcy / Litigation proceedings) Σφράγιση επιταγής - Διαμαρτύρηση συναλλαγματικής Ευθύνη εκδότη / οπισθογράφων Εκδοσης Διαταγής Πληρωμής από ακάλυπτη επιταγή - διαμαρτυρημένη συναλλαγματική Νομική διαδικασία ανακοπής / τριτανακοπής Νομική υποστήριξη διαδικασίας διαγραφής χρεών Νομική υποστήριξη διαδικασίας εγγραφής προσημείωσης Ελεγχος τίτλων - εκτίμηση ακίνητης περιουσίας Νομική υποστήριξη διαδικασίας διακανονισμού οφειλών Νομική υποστήριξη διαδικασίας αναδοχής χρέους (συμβάσεις τριτεγγύησης - καλύψεις τριτεγγυτών) Νομική υποστήριξη διαδικασίας εκχώρησης απαιτήσεων Νομική υποστήριξη διαδικασίας αναγκαστικής εκτέλεσης (προδικασία αναγκαστικής εκτέλεσης, όροι χορήγησης απογράφου) Νομική υποστήριξη διαδικασίας συντηρητικής κατάσχεσης Νομική υποστήριξη διαδικασίας προσωπικής κράτησης οφειλετών Νομική υποστήριξη περιτπώσεων καταδολίευσης δανειστών Περιτπώσεις χρεωκοπίας, ειδικής εκκαθάρισης εταιρειών κλπ. Διαφάνεια περιουσιακών στοιχείων οφειλετών στην Ευρωπαϊκή Ένωση ΕΞΕΤΑΣΤΙΚΗ ΔΙΑΔΙΚΑΣΙΑ (Combined project - Group Case Study) Επέχει θέση εξεταστικής δοκιμασίας σε όλες τις εκπαιδευτικές ενότητες. Τα group case studies αξιολογούνται και βαθμολογούνται από ομάδα εισηγητών. ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ Χώρος Διεξαγωγής: Το κέντρο Επαγγελματικής Κατάρτισης της ΕΕΔΕ, Λ. Ιωνίας 200 & Ιακωβάτων 61, Αθήνα Χρόνος Διεξαγωγής: Τα μαθήματα διεξάγονται κάθε Παρασκευή (17.30-21.30) και Σάββατο (9.00-17.00), ανά δεκαπενθήμερο. Διάρκεια Προγράμματος: 80 ώρες Δικαίωμα Συμμετοχής: Μέλη ΕΕΔΕ: œ 1.500 Μη μέλη ΕΕΔΕ: œ 1.700 Στην τιμή συμπεριλαμβάνονται ειδικά εγχειρίδια γραμμένα για το πρόγραμμα, case studies και αναλυτικές παρουσιάσεις. Το κόστος μπορεί να καλυφθεί με το 0,24% της επιπλέον εργοδοτικής εισφοράς που καταβάλουν οι εταιρίες για την ενίσχυση των προγραμμάτων Επαγγελματικής Εκπαίδευσης του ΟΑΕΔ. Professional Credit Master Diploma 7
www.eede.gr Η ΕΕΔΕ στην Ελλάδα Αθήνα Λ. Ιωνίας 200 & Ιακωβάτων 61 Κ. Πατήσια, 111 44 Αθήνα Τηλ.: 210 2112000 (*608, *609) Fax: 210 2112024, 210 2112028 e-mail: programs1@eede.gr eede@eede.gr Τμήμα Πελοποννήσου & Δυτικής Ελλάδος Πλατεία Πίνδου 1 Γούναρη & Αγ. Ανδρέου 262 22 Πάτρα Τηλ.: 2610 318573 Fax: 2610 361517 e-mail: patra@eede.gr Τμήμα Μακεδονίας Λέοντος Σοφού 3 546 26 Θεσσαλονίκη Τηλ.: 2310 522314, 2310 516639 Fax: 2310 546218 e-mail: macedonia@eede.gr Τμήμα Κρήτης Κονδυλάκη 105 & Βάρνης 713 05 Θέρισσος, Ηράκλειο Τηλ.: 2810 258869, 2810 263351 Fax: 2810 258413 e-mail: creta@eede.gr