Απόσπασµα από το πρακτικό 3 ο έτους 2016 Τακτικής Συνεδρίασης ιοικητικού Συµβουλίου Κοινωνικού Οργανισµού ήµου Παύλου Μελά Αριθµός απόφασης 36 «Έγκριση Εισηγητικής Έκθεσης Αποτελεσµάτων Εκτέλεσης Προϋπολογισµού Τριµήνου Έτους 2015». Στην Σταυρούπολη και στο κτίριο διοίκησης επί των οδών Ιασωνίδου & Λεχόβου, σήµερα στις 17 του µηνός Φεβρουαρίου του έτους 2016 ηµέρα της εβδοµάδας Τετάρτη και ώρα 18.00 µ.µ. συνήλθε σε τακτική συνεδρίαση το ιοικητικό Συµβούλιο υπό την προεδρία του προέδρου του κου Καρβουνίδη Σαράντη, ύστερα από την αριθµ. πρ. 711/12-02-2016 έγγραφη πρόσκληση του η οποία γνωστοποιήθηκε στον κάθε σύµβουλο, σύµφωνα µε τις διατάξεις του Ν.3463/2006.Κ.Κ. και του Άρθρου 14 του Ν.2690/99 Κώδικας ιοικητικής ιαδικασίας. Αφού διαπιστώθηκε ότι υπάρχει η νόµιµη απαρτία του άρθρου 96 του Ν. 3463/2006, δεδοµένου ότι σε σύνολο ένδεκα (11) µελών βρέθηκαν παρόντα τα εφτά (7). ΠΑΡΟΝΤΕΣ : Καρβουνίδης Σαράντης, Χαριζάνη Ελένη, Ορφανίδου Ελένη, Βλάχου Καλλιόπη, Ιωαννίδου Κυριακή, Μαυρουδής ηµήτριος, Φωτόπουλος Συµεών (αντικαταστάτης της Κορπίδου Σοφίας). ΑΠΟΝΤΕΣ : Παπαδοπούλου Αλεξάνδρα, Λάµπρου Αθανάσιος, Μπαλάφας Ιωάννης, Ζήρνας Αθανάσιος. Ο Πρόεδρος του ιοικητικού Συµβουλίου έθεσε στο Σώµα το 11 Ο θέµα της ηµερησίας διάταξης που αφορά την έγκριση της Εισηγητικής Έκθεσης Αποτελεσµάτων Εκτέλεσης Προϋπολογισµού Τριµήνου Έτους 2015. Σύµφωνα µε τις διατάξεις του Άρθρου 72/παρ.1/περ.β του Ν.3852/10 και τις διατάξεις του Άρθρου 266/παρ.9 του Ν.3852/2010 όπως τροποποιήθηκε από τις διατάξεις του Άρθρου 43/παρ.4 του Ν. 3979/2011 και του Άρθρου 39 του Ν.4257/2014, εφαρµοζόµενες ανάλογα για τα ΝΠ ΟΤΑ, υποβάλλεται η παρούσα Έκθεση µε τα προβλεπόµενα στοιχεία που προβλέπει η Απόφαση ΥΠ.ΕΣ υπ αρίθµ.οικ. 40038/09.09.2011 (ΦΕΚ Β 2007/11). Τα ανωτέρω στοιχεία περιέχονται στους κάτωθι Πίνακες 1 & 2 του Μέρους Ι της παρούσης Εκθέσεως και αναφέρονται στην κατάσταση επίτευξης των οικονοµικών µεγεθών των εσόδων και εξόδων του Κοινωνικού Οργανισµού ως προς τα αντίστοιχα προϋπολογισθέντα οικονοµικά µεγέθη. Στο Μέρος ΙΙ εκτίθεται η άποψη της υπηρεσίας περί των αποτελεσµάτων εκτέλεσης του Προϋπολογισµού για το Τρίµηνο 2015(και κατά συνέπεια για το σύνολο του έτους) βάσει των στοιχείων των Πινάκων 1 & 2. Σελίδα 1 από 5
ΜΕΡΟΣ Ι 1. Πίνακας Οικονοµικών Στοιχείων Εκτέλεσης Προϋπολογισµού Εσόδων Τριµήνου 2015 ΤΡΙΜΗΝΙΑΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΕΚΤΕΛΕΣΗΣ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΕΣΟ ΩΝ ΤΡΙΜΗΝΟΥ 2015 ΠΕΡΙΟ ΟΣ: 01/01/2015-31/12/2015 Κ.Α. ΑΝΑΚΕΦΑΛΑΙΩΣΗ ΕΣΟ ΩΝ Προϋπ/σµός Βεβαιωθέντα % Εισπραχθέντα % 1 2 2/1 3 3/1 3/2 0 Τακτικά έσοδα 1.630.804,13 1.522.718,91 93,37% 1.512.788,87 92,76% 99,35% 1 Πρόσοδοι από ακίνητη περιούσια 16.500,00 3.200,00 19,39% 3.100,00 18,79% 96,88% 2 Πρόσοδοι από κινητή περιούσια 113.772,00 81.129,42 71,31% 81.129,42 71,31% 100,00% 3 Εσοδα από ανταποδοτικά τέλη και δικαιώµατα 0,00 0,00 0,00 4 Εσοδα από λοιπά τέλη - δικαιώµατα και παροχή υπηρεσιών 0,00 0,00 0,00 5 Φόροι και εισφορές 275.578,77 215.223,13 78,10% 205.393,09 74,53% 95,43% 6 Εσοδα από επιχορηγήσεις 1.223.166,36 1.223.166,36 100,00% 1.223.166,36 100,00% 100,00% 7 Λοιπά τακτικά έσοδα 1.787,00 0,00 0,00% 0 0,00% 0,00% 1 Εκτακτα έσοδα 1.328.300,00 1.174.081,51 88,39% 1.174.081,51 88,39% 100,00% 11 Εσοδα από την εκποίηση κινητής και ακίνητης περιούσιας 0,00 0,00 0,00 12 Επιχορηγήσεις για κάλυψη λειτουργικών δαπανών 252.200,00 132.505,94 52,54% 132.505,94 52,54% 0,00% 13 Επιχορηγήσεις για επενδυτικές δαπάνες 1.072.500,00 1.039.745,43 96,95% 1.039.745,43 96,95% 100,00% 14 ωρεές - κληρονοµιές - κληροδοσίες 0,00 0,00 0,00 15 Προσαυξήσεις - πρόστιµα - παράβολα 3.300,00 1.756,34 53,22% 1.756,34 53,22% 100,00% 16 Λοιπά έκτακτα έσοδα 300,00 73,80 24,60% 73,80 24,60% 0,00% 2 Έσοδα παρελθόντων οικονοµικών ετών 40.700,00 25.586,14 62,87% 25.586,14 62,87% 100,00% 21 Τακτικά έσοδα 5.600,00 3.463,00 61,84% 3.463,00 61,84% 100,00% 22 Έκτακτα έσοδα 35.100,00 22.123,14 63,03% 22.123,14 63,03% 100,00% 3 Εισπράξεις από δάνεια και απαιτήσεις από Π.Ο.Ε. 53.322,63 47.359,63 88,82% 8.214,95 15,41% 17,35% 31 Εισπράξεις από δάνεια 0,00 0,00 0,00 32 Εισπρακτέα υπόλοιπα προηγούµενων οικονοµικών ετών 53.322,63 47.359,63 88,82% 8.214,95 15,41% 17,35% 4 Εισπράξεις υπέρ ηµοσίου και τρίτων 1.067.300,00 890.561,06 83,44% 890.561,06 83,44% 100,00% 41 Εισπράξεις υπέρ του δηµόσιου 1.029.000,00 859.511,12 83,53% 859.511,12 83,53% 100,00% 42 Εισπράξεις υπέρ τρίτων 38.300,00 31.049,94 81,07% 31.049,94 81,07% 100,00% 5 Χρηµατικό υπόλοιπο προηγούµενου Έτους 381.634,19 Σύνολα εσόδων 4.502.060,95 3.660.307,25 81,30% 3.611.232,53 80,21% 98,66% Σελίδα 2 από 5
ΜΕΡΟΣ Ι 2. Πίνακας Οικονοµικών Στοιχείων Εκτέλεσης Προϋπολογισµού Εξόδων Τριµήνου 2015 ΤΡΙΜΗΝΙΑΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΕΚΤΕΛΕΣΗΣ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΕΞΟ ΩΝ ΤΡΙΜΗΝΟΥ 2015 ΠΕΡΙΟ ΟΣ: 01/01/2015-31/12/2015 Κ.Α. ΑΝΑΚΕΦΑΛΑΙΩΣΗ ΕΞΟ ΩΝ Προϋπ/σµός εσµευθέντα % Τιµολογηθέντα % Ενταλθέντα Πληρωθέντα % % 1 2 1/2 3 3/1 4 5 5/1 5/3 6 Έξοδα Χρήσης 1.731.061,93 1.197.108,65 1,446035771 1.429.778,60 82,60% 1.293.992,45 1.293.992,45 74,75% 90,50% 60 Αµοιβές και έξοδα προσωπικού 1.284.492,63 1.069.276,89 1,201272226 1.150.047,84 89,53% 1.085.913,30 1.085.913,30 84,54% 94,42% 61 Αµοιβές αιρετών και τρίτων 58.426,32 20.437,98 2,858713043 37.879,48 64,83% 22.084,08 22.084,08 37,80% 58,30% 62 Παροχές τρίτων 106.158,73 64.985,82 1,6335676 95.777,36 90,22% 65.373,92 65.373,92 61,58% 68,26% 63 Φόροι - τέλη 764,28 729,27 1,048006911 729,27 95,42% 729,27 729,27 95,42% 0,00% 64 Λοιπά Γενικά έξοδα 79.826,03 43.475,24 1,836126264 58.461,80 73,24% 43.526,67 43.526,67 54,53% 74,45% 65 Πληρωµές για την εξυπηρέτηση δηµοσίας πίστεως 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 66 απάνες προµήθειας αναλωσίµων 93.365,42 43.687,45 2,137122217 56.366,85 60,37% 45.849,21 45.849,21 49,11% 81,34% 67 Πληρωµές - Μεταβιβάσεις σε τρίτους 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 68 Λοιπά Έξοδα 108.028,52-45.484,00 0 30.516,00 28,25% 30.516,00 30.516,00 28,25% 0,00% 7 Επενδύσεις 1.422.503,08 1.198.623,58 1,18678049 1.320.236,59 92,81% 1.220.485,42 1.220.485,42 85,80% 92,44% 71 Αγορές κτιρίων, τεχνικών έργων και προµήθειες παγίων 1.875,90 820,21 0 820,21 43,72% 820,21 820,21 43,72% 0,00% 73 Έργα 1.420.627,18 1.197.803,37 1,186027035 1.319.416,38 92,88% 1.219.665,21 1.219.665,21 85,85% 0,00% 74 Μελέτες, έρευνες, πειραµατικές εργασίες κλπ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 75 Τίτλοι πάγιας επένδυσης (συµµετοχές σε επιχειρήσεις) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 8 Πληρωµές Π.Ο.Ε., αποδόσεις και προβλέψεις 1.341.402,32 1.117.285,59 1,20059037 1.123.431,71 83,75% 1.117.285,59 1.117.285,59 83,29% 99,45% 81 Πληρωµές Π.Ο.Ε. 259.919,92 251.563,23 1,033219044 257.708,39 99,15% 251.563,23 251.563,23 96,78% 97,62% 82 Αποδόσεις 1.035.800,00 865.722,36 1,196457488 865.723,32 83,58% 865.722,36 865.722,36 83,58% 100,00% 85 Προβλέψεις µη είσπραξης 45.682,40 0,00 0,00 0 0,00 0,00 9 Αποθεµατικό 7.093,62 Σύνολα δαπανών 4.502.060,95 3.873.446,90 86,04% 3.631.763,46 3.631.763,46 80,67% 93,76% Σελίδα 3 από 5
ΜΕΡΟΣ ΙΙ Ανάλυση & παρατηρήσεις επί των στοιχείων των Πινάκων 1 & 2 1. Γενικά Όπως προκύπτει από τα στοιχεία των ανωτέρω Πινάκων τόσο στο σκέλος των Εσόδων όσο και στο σκέλος των Εξόδων δεν προκύπτει κάποια ιδιαίτερη απόκλιση στην εκτέλεση του Προϋπολογισµού κατά το Τρίµηνο 2015 και κατά συνέπεια στο σύνολο της υλοποίησης του για το Οικονοµικό Έτος 2015. Το ανωτέρω συµπέρασµα προκύπτει από την εξέταση της στήλης 3/1 Εισπραχθέντα/Προϋπολογισθέντα (σε %) του Πίνακα 1 των Εσόδων και της στήλης 5/1 Πληρωθέντα/Προϋπολογισθέντα (σε %) του Πίνακα 2 των Εξόδων, από τις οποίες εµφαίνεται ότι κανένας πρωτοβάθµιος Κ.Α τόσο στα έσοδα όσο και στα έξοδα δεν παρουσιάζει σοβαρή υπέρβαση ή υστέρηση έναντι του συνολικού ποσοστού εκτέλεσης του Προϋπολογισµού για το Τρίµηνο δηλ. του 100% 2. Επί µέρους ανάλυση & Ειδικές Παρατηρήσεις 2.1 Πρωτοβάθµιος Κ.Α Εσόδων 0 (Τακτικά Έσοδα) Η υστέρηση κατά 7,24% στην επίτευξη είσπραξης του συνόλου των εγγεγραµµένων τακτικών εσόδων οφείλεται κυρίως γιατί δεν ολοκληρώθηκε η εκµίσθωση των κυλικείων των Κ.Α.Π.Η λόγω άγονων δηµοπρασιών. 2.2 Πρωτοβάθµιος Κ.Α Εσόδων 1 (Έκτακτα Έσοδα) Παρουσίασε υστέρηση κατά 11,61% στην επίτευξη είσπραξης του συνόλου των εγγεγραµµένων τακτικών εσόδων η οποία οφείλεται κυρίως στην καθυστέρηση είσπραξης της επιχορήγηση έτους 2015 για το πρόγραµµα "Βοήθεια στο σπίτι - εν υπάρχουν ιδιαίτερες παρατηρήσεις. 2.3 Πρωτοβάθµιος Κ.Α Εσόδων 2 (Έσοδα παρελθόντων οικονοµικών ετών) Παρουσίασε σηµαντική υστέρηση κατά 37,13% το οποίο οφείλεται στην καθυστέρηση εισπράξεων Χρηµατικών καταλόγων παρελθόντων ετών.. 2.4 Πρωτοβάθµιος Κ.Α Εσόδων 3 (Εισπράξεις από δάνεια και απαιτήσεις από Π.Ο.Ε) Το χαµηλό ποσοστό είσπραξης το οποίο εµφανίζει ο δευτεροβάθµιος Κ.Α Εσόδων 32 ήτοι 15,41% οφείλεται στο ότι αυτό υπολογίζεται επί του συνόλου των Προϋπολογισθέντων (53.322,63 ) αν και θα έπρεπε να υπολογίζεται στο υπόλοιπο της αφαίρεσης του Κ.Α 32 Κ.Α 85 (53.322,63-45.682,40 = 7.640,23 ). Με τον υπολογισµό σε αυτό το ποσό το ποσοστό ανέρχεται σε 107,52%. 2.5 Πρωτοβάθµιος Κ.Α Εσόδων 4 (Εισπράξεις υπέρ ηµοσίου και τρίτων) Αν και παρουσίασε υστέρηση κατά 16,56%, ο Κ.Α Εσόδων 4 είναι σχεδόν ισοσκελισµένος µε τον Κ.Α Εξόδων 82 και αποτελεί κατ ουσίαν το λογιστικά πλασµατικό µέρος εκτέλεσης του Προϋπολογισµού. Κατά συνέπεια ο Προϋπολογισµός έτους 2015 εκτελέστηκε µε αρκετά υψηλά ποσοστά υλοποίησης στο σκέλος των εσόδων καταδεικνύοντας την τήρηση των σχετικών δηµοσιονοµικών κανόνων ορθής κατάρτισης και εκτέλεσης του. Το ιοικητικό Συµβούλιο µετά από διαλογική συζήτηση και αφού έλαβε υπόψη του : Σελίδα 4 από 5
α) τις διατάξεις του Ν. 3463/2006.Κ.Κ. β) τις διατάξεις του Άρθρου 72/παρ.1/περ.β του Ν.3852/10 γ) τις διατάξεις του του Άρθρου 266/παρ.9 του Ν.3852/2010 όπως τροποποιήθηκε από τις διατάξεις του Άρθρου 43/παρ.4 του Ν.3979/2011 και του Άρθρου 39 του Ν.4257/2014 δ) την Απόφαση ΥΠ.ΕΣ υπ αρίθµ.οικ. 40038/09.09.2011 (ΦΕΚ Β 2007/11) ε) την υπ αριθµ.πρωτ. 464/29-01-2016 εισηγητική έκθεση του ιοικητικού-οικονοµικού Τµήµατος Α Π Ο Φ Α Σ Ι Ζ Ε Ι Ο Μ Ο Φ Ω Ν Α Εγκρίνει την Έκθεση Αποτελεσµάτων εκτέλεσης Προϋπολογισµού Τριµήνου 2015 η οποία αποδεικνύει ότι ο Προϋπολογισµός έτους 2015 εκτελέστηκε µε αρκετά υψηλά ποσοστά υλοποίησης στο σκέλος των εσόδων καταδεικνύοντας την τήρηση των σχετικών δηµοσιονοµικών κανόνων ορθής κατάρτισης και εκτέλεσης του. Η Απόφαση αυτή έλαβε αύξοντα αριθµό 36/2016. Ακριβές απόσπασµα από το Πρακτικό 03 ο έτους 2016 Η πρακτικογράφος Ο Πρόεδρος.Σ Εξταιριώτου έσποινα Καρβουνίδης Σαράντης Σελίδα 5 από 5