Ο Διευκφνων Σφμβουλοσ. Ιωάννθσ Ι. Βαρδινογιάννθσ

Transcript

1

2 Βεβαιϊνεται ότι οι ςυνθμμζνεσ ενδιάμεςεσ οικονομικζσ καταςτάςεισ τθσ περιόδου από 1 Ιανουαρίου ζωσ 31 Μαρτίου 2011 είναι εκείνεσ που εγκρίκθκαν από το Διοικθτικό Συμβοφλιο τθσ ΑΝΕΚ Α.Ε. τθν 16 θ Μαΐου 2011 και ζχουν δθμοςιοποιθκεί με τθν ανάρτθςι τουσ ςτο διαδίκτυο, ςτθ διεφκυνςθ Επιςθμαίνεται ότι τα δθμοςιευμζνα ςτον τφπο ςυνοπτικά οικονομικά ςτοιχεία και πλθροφορίεσ ςτοχεφουν ςτο να παράςχουν ςτον αναγνϊςτθ οριςμζνα αναγκαία γενικά οικονομικά ςτοιχεία, αλλά δεν παρζχουν, ωσ είναι εφλογο, τθν ολοκλθρωμζνθ εικόνα τθσ οικονομικισ κζςθσ και των αποτελεςμάτων τθσ Εταιρείασ και του Ομίλου, ςφμφωνα με τα Διεκνι Ρρότυπα Χρθματοοικονομικισ Αναφοράσ. Επίςθσ, επιςθμαίνεται ότι, χάριν απλοποίθςθσ, ςτα δθμοςιευμζνα ςτον τφπο ςυνοπτικά οικονομικά ςτοιχεία και πλθροφορίεσ ζχουν γίνει οριςμζνεσ ςυμπτφξεισ κονδυλίων. Ο Διευκφνων Σφμβουλοσ Ιωάννθσ Ι. Βαρδινογιάννθσ ΑΝΩΝΥΜΗ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ ΕΤΑΙΕΙΑ ΚΗΤΗΣ Α.Ε. Α.Μ.Α.Ε /06/Β/86/07 ΛΕΩΦΟΟΣ ΚΑΑΜΑΝΛΗ, ΧΑΝΙΑ, ΚΗΤΗ ΤΗΛ. : , FAX: info@anek.gr

3 ΡΕΙΕΧΟΜΕΝΑ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΕΤΑΙΙΚΕΣ ΚΑΙ ΕΝΟΡΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ 31 ΗΣ ΜΑΤΙΟΥ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ... 5 ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ... 6 ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ... 7 ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΟΩΝ... 8 ΡΛΗΟΦΟΙΕΣ ΚΑΙ ΕΡΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΕΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΡΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΡΕΙΟΔΟΥ Γενικζσ πλθροφορίεσ για τθν Εταιρεία και τον Πμιλο Βάςθ κατάρτιςθσ των οικονομικϊν καταςτάςεων και λογιςτικζσ αρχζσ Εποχικότθτα επιχειρθματικϊν δραςτθριοτιτων Ρλθροφόρθςθ κατά τομζα Ενςϊματα πάγια περιουςιακά ςτοιχεία Ταμειακά διακζςιμα και ιςοδφναμα Μακροπρόκεςμεσ τραπεηικζσ υποχρεϊςεισ Κζρδθ / (ηθμιζσ) ανά μετοχι Φόροσ ειςοδιματοσ Υπόλοιπα και ςυναλλαγζσ με ςυνδεδεμζνα μζρθ Δεςμεφςεισ και ςυμβατικζσ υποχρεϊςεισ Ενδεχόμενεσ υποχρεϊςεισ / απαιτιςεισ - επίδικεσ ι υπό διαιτθςία διαφορζσ Μεταγενζςτερα γεγονότα

4 ΕΝΔΙΑΜΕΕ ΕΣΑΙΡΙΚΕ ΚΑΙ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕ ΚΑΣΑΣΑΕΙ ΣΗ 31 Η ΜΑΡΣΙΟΤ 2011 Οι τυχόν διαφορζσ μονάδων ςτουσ πίνακεσ οφείλονται ςε ςτρογγυλοποιιςεισ. 4

5 Ε ν δ ι ά μ ε ς ε σ Ο ι κ ο ν ο μ ι κ ζ σ Κ α τ α ς τ ά ς ε ι σ τ θ σ π ε ρ ι ό δ ο υ α π ό 1 Ι α ν ο υ α ρ ί ο υ ζ ω σ 3 1 Μ α ρ τ ί ο υ ς φ μ φ ω ν α μ ε τ α Δ ι ε κ ν ι Π ρ ό τ υ π α Χ ρ θ μ α τ ο ο ι κ ο ν ο μ ι κ ι σ Α ν α φ ο ρ ά σ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ ημ Κφκλοσ εργαςιϊν (πωλιςεισ) Κόςτοσ πωλθκζντων (54.079) (52.359) (46.399) (50.516) Μικτά κζρδθ / (ηθμιζσ) (6.864) (7.806) Άλλα ζςοδα Ζξοδα διοικθτικισ λειτουργίασ (2.797) (2.944) (2.538) (2.750) Ζξοδα λειτουργίασ διάκεςθσ (4.605) (4.860) (4.178) (4.642) Άλλα ζξοδα (57) (103) (26) (92) Κζρδθ / (ηθμιζσ) προ φόρων, χρθματοδοτικϊν & επενδυτικϊν αποτελεςμάτων 35 (14.698) (15.205) Χρθματοοικονομικά ζξοδα (3.926) (3.279) (3.835) (3.206) Χρθματοοικονομικά ζςοδα Αποτελζςματα από επενδυτικζσ δραςτθριότθτεσ (4) (76) 10 (76) Κζρδθ από ςυγγενείσ Κζρδθ / (ηθμιζσ) προ φόρων (3.795) (17.917) (618) (18.468) Φόροσ ειςοδιματοσ 9 (48) (37) (33) (33) Κζρδθ / (ηθμιζσ) μετά από φόρουσ (3.843) (17.954) (651) (18.501) Κατανζμονται ςε: Ιδιοκτιτεσ μθτρικισ (3.827) (18.170) - - Δικαιϊματα μειοψθφίασ (16) Λοιπά ςυνολικά ζςοδα / (ζξοδα) μετά από φόρουσ Συγκεντρωτικά ςυνολικά ζςοδα / (ζξοδα) μετά από φόρουσ (3.843) (17.954) (651) (18.501) Κατανζμονται ςε: Ιδιοκτιτεσ μθτρικισ (3.827) (18.170) - - Δικαιϊματα μειοψθφίασ (16) Κζρδθ / (ηθμιζσ) μετά από φόρουσ ανά μετοχι βαςικά (ςε ) 8 (0,0285) (0,1352) (0,0048) (0,1376) Κζρδθ / (ηθμιζσ) προ φόρων, χρθματοδοτικϊν, επενδυτικϊν αποτελεςμάτων και αποςβζςεων (EBITDA) (11.281) (11.978) Οι ςυνοδευτικζσ ςθμειώςεισ αποτελοφν αναπόςπαςτο μζροσ των ανωτζρω ενδιάμεςων οικονομικών καταςτάςεων. 5

6 Ε ν δ ι ά μ ε ς ε σ Ο ι κ ο ν ο μ ι κ ζ σ Κ α τ α ς τ ά ς ε ι σ τ θ σ π ε ρ ι ό δ ο υ α π ό 1 Ι α ν ο υ α ρ ί ο υ ζ ω σ 3 1 Μ α ρ τ ί ο υ ς φ μ φ ω ν α μ ε τ α Δ ι ε κ ν ι Π ρ ό τ υ π α Χ ρ θ μ α τ ο ο ι κ ο ν ο μ ι κ ι σ Α ν α φ ο ρ ά σ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ημ ΕΝΕΓΗΤΙΚΟ Ενςϊματα πάγια περιουςιακά ςτοιχεία Επενδφςεισ ςε ακίνθτα Άυλα περιουςιακά ςτοιχεία Συμμετοχζσ ςε κυγατρικζσ εταιρείεσ Συμμετοχζσ ςε ςυγγενείσ εταιρείεσ Λοιπζσ μακροπρόκεςμεσ απαιτιςεισ Αναβαλλόμενεσ φορολογικζσ απαιτιςεισ Σφνολο μθ κυκλοφοροφντων περιουςιακϊν ςτοιχείων Αποκζματα Απαιτιςεισ από πελάτεσ Λοιπζσ βραχυπρόκεςμεσ απαιτιςεισ Χρθματοoικονομικά ςτοιχεία ςε εφλογθ αξία μζςω αποτελεςμάτων Ταμειακά διακζςιμα και ιςοδφναμα Σφνολο κυκλοφοροφντων περιουςιακϊν ςτοιχείων ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΓΗΤΙΚΟΥ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΡΟΧΕΩΣΕΙΣ Μετοχικό κεφάλαιο ( μετοχζσ x 0,30) Διαφορά από ζκδοςθ μετοχϊν υπζρ το άρτιο Αποκεματικά Αποτελζςματα εισ νζο (94.609) (90.782) (93.447) (92.796) Σφνολο ιδίων κεφαλαίων ιδιοκτθτϊν μθτρικισ Δικαιϊματα μειοψθφίασ Σφνολο ιδίων κεφαλαίων Μακροπρόκεςμεσ τραπεηικζσ υποχρεϊςεισ Αναβαλλόμενεσ φορολογικζσ υποχρεϊςεισ Υποχρεϊςεισ ςυνταξιοδοτικϊν παροχϊν προςωπικοφ Λοιπζσ προβλζψεισ Επιχορθγιςεισ περιουςιακϊν ςτοιχείων Σφνολο μακροπρόκεςμων υποχρεϊςεων Βραχυπρόκεςμεσ τραπεηικζσ υποχρεϊςεισ Υποχρεϊςεισ ςε προμθκευτζσ Λοιπζσ βραχυπρόκεςμεσ υποχρεϊςεισ Σφνολο βραχυπρόκεςμων υποχρεϊςεων Σφνολο υποχρεϊςεων ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΡΟΧΕΩΣΕΩΝ Οι ςυνοδευτικζσ ςθμειώςεισ αποτελοφν αναπόςπαςτο μζροσ των ανωτζρω ενδιάμεςων οικονομικών καταςτάςεων. 6

7 Ε ν δ ι ά μ ε ς ε σ Ο ι κ ο ν ο μ ι κ ζ σ Κ α τ α ς τ ά ς ε ι σ τ θ σ π ε ρ ι ό δ ο υ α π ό 1 Ι α ν ο υ α ρ ί ο υ ζ ω σ 3 1 Μ α ρ τ ί ο υ ς φ μ φ ω ν α μ ε τ α Δ ι ε κ ν ι Π ρ ό τ υ π α Χ ρ θ μ α τ ο ο ι κ ο ν ο μ ι κ ι σ Α ν α φ ο ρ ά σ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Μετοχικό κεφάλαιο Υπζρ το άρτιο Αποκεμ. αναπρ/γισ ακινιτων Λοιπά αποκεματικά Αποτελζςματα εισ νζο Σφνολο Δικαιϊμ. μειοψθφίασ Σφνολο Υπόλοιπο (917) Συγκεντρωτικά ςυνολικά ζςοδα α τριμινου 2010 (18.170) (18.170) 216 (17.954) Κδια κεφάλαια ςτισ (19.087) Υπόλοιπο (90.782) Συγκεντρωτικά ςυνολικά ζςοδα α τριμινου 2011 (3.827) (3.827) (16) (3.843) Επίδραςθ από πϊλθςθ ποςοςτοφ κυγατρικισ - (3) (3) Κδια κεφάλαια ςτισ (94.609) Μετοχικό κεφάλαιο Υπζρ το άρτιο Αποκεμ. αναπρ. ακινιτων Λοιπά αποκεματικά Αποτελζςματα εισ νζο Σφνολο Υπόλοιπο (1.920) Συγκεντρωτικά ςυνολικά ζςοδα α τριμινου 2010 (18.501) (18.501) Κδια κεφάλαια ςτισ (20.421) Υπόλοιπο (92.796) Συγκεντρωτικά ςυνολικά ζςοδα α τριμινου 2011 (651) (651) Κδια κεφάλαια ςτισ (93.447) Οι ςυνοδευτικζσ ςθμειώςεισ αποτελοφν αναπόςπαςτο μζροσ των ανωτζρω ενδιάμεςων οικονομικών καταςτάςεων. 7

8 Ε ν δ ι ά μ ε ς ε σ Ο ι κ ο ν ο μ ι κ ζ σ Κ α τ α ς τ ά ς ε ι σ τ θ σ π ε ρ ι ό δ ο υ α π ό 1 Ι α ν ο υ α ρ ί ο υ ζ ω σ 3 1 Μ α ρ τ ί ο υ ς φ μ φ ω ν α μ ε τ α Δ ι ε κ ν ι Π ρ ό τ υ π α Χ ρ θ μ α τ ο ο ι κ ο ν ο μ ι κ ι σ Α ν α φ ο ρ ά σ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΟΩΝ Λειτουργικζσ δραςτθριότθτεσ Κζρδθ / (ηθμιζσ) προ φόρων (3.795) (17.917) (618) (18.468) Πλζον / (μείον) προςαρμογζσ για: Αποςβζςεισ Αποςβζςεισ επιχορθγιςεων παγίων (13) (27) (7) (7) Ρροβλζψεισ Αποτελζςματα επενδυτικισ δραςτθριότθτασ (118) (40) (10) 76 (Κζρδθ) / ηθμιζσ από πϊλθςθ παγίων ςτοιχείων (1) (2) - - Συναλλαγματικζσ διαφορζσ 1 (4) - (6) Χρεωςτικοί τόκοι και ςυναφι ζξοδα (μείον πιςτωτικοί τόκοι) Πλζον (μείον) προςαρμογζσ για μεταβολζσ λογ/ςμών κεφαλαίου κίνθςθσ ι που ςχετίηονται με τισ λειτουργικζσ δραςτθριότθτεσ: (11.209) (11.907) Μείωςθ / (αφξθςθ) αποκεμάτων (835) (637) (514) (352) Μείωςθ / (αφξθςθ) απαιτιςεων (4.635) (6.807) (8.892) (6.752) Αφξθςθ / (μείωςθ) υποχρεϊςεων (πλθν δανειακϊν) Μείον: Χρεωςτικοί τόκοι και ςυναφι ζξοδα καταβλθμζνα (4.051) (2.881) (3.958) (2.811) Καταβλθμζνοι φόροι ειςοδιματοσ (138) (67) (131) (65) Σφνολο ροϊν λειτουργικϊν δραςτθριοτιτων (α) Επενδυτικζσ δραςτθριότθτεσ Απόκτθςθ ςυνδεδεμζνων, χρεογράφων και λοιπϊν επενδφςεων Ρροκαταβολζσ για αγορά ςυμμετοχϊν - (13.000) - (13.000) Ειςπράξεισ από πωλιςεισ χρεογράφων και λοιπϊν επενδφςεων Αγορά παγίων περιουςιακϊν ςτοιχείων (190) (476) (156) (240) Ειςπράξεισ από πωλιςεισ παγίων περιουςιακϊν ςτοιχείων Τόκοι ειςπραχκζντεσ Μερίςματα ειςπραχκζντα Σφνολο ροϊν επενδυτικϊν δραςτθριοτιτων (β) (184) (13.454) (153) (13.222) Χρθματοδοτικζσ δραςτθριότθτεσ Ειςπράξεισ από εκδοκζντα / αναλθφκζντα δάνεια Εξοφλιςεισ δανείων (3.069) (15.077) (3.048) (15.000) Μερίςματα πλθρωκζντα (4) (2) (1) (1) Σφνολο ροϊν χρθματοδοτικϊν δραςτθριοτιτων (γ) (2.284) (3.049) Κακαρι αφξθςθ (μείωςθ) ςτα ταμειακά διακζςιμα και ιςοδφναμα τθσ περιόδου (α) + (β) + (γ) Ταμειακά διακζςιμα και ιςοδφναμα ζναρξθσ περιόδου Ταμειακά διακζςιμα και ιςοδφναμα λιξθσ περιόδου Οι ςυνοδευτικζσ ςθμειώςεισ αποτελοφν αναπόςπαςτο μζροσ των ανωτζρω ενδιάμεςων οικονομικών καταςτάςεων. 8

9 ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕ ΚΑΙ ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΣΙΚΕ ΗΜΕΙΩΕΙ ΕΠΙ ΣΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΣΑΣΑΕΩΝ ΣΗ ΠΕΡΙΟΔΟΤ

10 1. Γενικζσ πλθροφορίεσ για τθν Εταιρεία και τον Πμιλο Η Μθτρικι Εταιρεία ιδρφκθκε το ζτοσ 1967 (ΦΕΚ 201/ ) με τθν επωνυμία «Ανϊνυμθ Ναυτιλιακι Εταιρεία Κριτθσ AE» και το διακριτικό τίτλο «ANEK LINES» (εφεξισ «ΑΝΕΚ», «Εταιρεία» ι «Μθτρικι») και δραςτθριοποιείται ςτον κλάδο τθσ επιβατθγοφ ναυτιλίασ. Ζδρα τθσ Εταιρείασ είναι ο διμοσ Χανίων και τα κεντρικά τθσ γραφεία βρίςκονται επί τθσ λεωφόρου Κ. Καραμανλι ςτα Χανιά. Οι μετοχζσ τθσ Εταιρείασ από το 1999 είναι ειςθγμζνεσ ςτο Χρθματιςτιριο. Στον Πμιλο, εκτόσ τθσ Μθτρικισ, περιλαμβάνονται και οι ακόλουκεσ κυγατρικζσ και ςυγγενείσ εταιρείεσ με τα αντίςτοιχα ποςοςτά ςυμμετοχισ: Επωνυμία ΛΑΣΙΘΙΩΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ ΕΤΑΙΕΙΑ (ΛΑΝΕ) ΕΤΑΙΕΙΑ ΑΝΑΡΤΥΞΗΣ ΕΡΑΧΙΑΣ ΑΡΟΚΟΩΝΑ Α.Ε. (ΕΤΑΝΑΡ) Ποςοςτό Ομίλου 50,11% 47,85% ΛΕΥΚΑ ΟΗ Α.Β.Ε.Ε. 60,37%* ΑΝΕΚ ΤΟΥΙΣΤΙΚΗ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΕΙΑ Ζδρα 99,48%** Χανιά Αγ. Νικόλαοσ Λαςικίου Στφλοσ Χανίων Στφλοσ Χανίων Δραςτηριότητα Επιβατθγόσ ναυτιλία Ραραγωγι και διάκεςθ εμφιαλωμζνου νεροφ Ραραγωγι και εμπορία πλαςτικϊν φιαλϊν και ειδϊν ςυςκευαςίασ Τουριςμόσ ςυμμετοχι ςε άλλεσ εταιρείεσ παροχι ςυμβουλευτικϊν υπθρεςιϊν κ.λπ. ΤΙ.ΣΙ. ΣΕΪΛΙΝΓΚ ΝΑΥΤΙΚΗ ΕΤΑΙΕΙΑ 97,50%*** Χανιά Ναυτικι εταιρεία Ν.959/79 ΑΙΓΑΙΟΝ ΡΕΛΑΓΟΣ ΘΑΛΑΣΣΙΕΣ ΓΑΜΜΕΣ ΝΑΥΤΙΚΗ ΕΤΑΙΕΙΑ ΑΝΕΚ LINES ITALIA S.r.l. 49% 100% Χανιά Ναυτικι εταιρεία Ν.959/79 Ancona Ιταλίασ Ρρακτόρευςθ και αντιπροςϊπευςθ ναυτιλιακϊν εταιρειϊν * άμεςθ ςυμμετοχι: 24% και ζμμεςθ μζςω τθσ ΕΤΑΝΑΠ: 36,37% ** άμεςθ ςυμμετοχι: 99% και ζμμεςθ μζςω τθσ ΕΤΑΝΑΠ: 0,48% *** άμεςθ ςυμμετοχι: 95% και ζμμεςθ μζςω τθσ ΛΑΝΕ: 2,5% Οι παραπάνω εταιρείεσ ςτισ οποίεσ θ ΑΝΕΚ ςυμμετζχει με ποςοςτό από 50% και άνω, κακϊσ και θ κυγατρικι εταιρεία «ΕΤΑΝΑΡ» ςτθν οποία θ Μθτρικι αςκεί ζλεγχο, ζχουν ςυμπεριλθφκεί ςτισ ενοποιθμζνεσ οικονομικζσ καταςτάςεισ τθσ 31θσ Μαρτίου 2011 με τθ μζκοδο τθσ ολικισ ενοποίθςθσ. Η «ΑΝΕΚ LINES ITALIA S.r.l.» ςτθν οποία θ Μθτρικι ςυμμετζχει με ποςοςτό 49% ενοποιικθκε με τθ μζκοδο τθσ κακαρισ κζςθσ. Η «ΑΝΕΚ ΤΟΥΙΣΤΙΚΗ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΕΙΑ» ςυμμετζχει με ποςοςτό 100% ςτθν «ΑΝΕΚ ΕΝΕΓΕΙΑΚΗ ΜΟΝΟΡΟΣΩΡΗ ΕΤΑΙΕΙΑ ΡΕΙΟΙΣΜΕΝΗΣ ΕΥΘΥΝΗΣ» θ οποία, όπωσ και θ «ΤΙ.ΣΙ. ΣΕΪΛΙΝΓΚ ΝΑΥΤΙΚΗ ΕΤΑΙΕΙΑ» δεν ζχει ξεκινιςει δραςτθριότθτα. Επίςθσ ςυμμετείχε με ποςοςτό 83% ςτθν εταιρεία «ΜΙΝΩΙΚΑ ΘΑΛΑΣΣΙΑ ΑΙΟΛΙΚΑ ΡΑΚΑ ΕΤΑΙΕΙΑ ΡΑΑΓΩΓΗΣ ΚΑΙ ΕΜΡΟΙΑΣ ΕΝΕΓΕΙΑΣ» ζωσ τον Ιανουάριο του 2011 όπου πϊλθςε το 78,4% τθσ εταιρείασ θ οποία δεν είχε ξεκινιςει δραςτθριότθτα. Η επίπτωςθ ςτισ εταιρικζσ και ενοποιθμζνεσ οικονομικζσ καταςτάςεισ από τθ μεταβίβαςθ αυτι ιταν αςιμαντθ. Η ναυτικι εταιρεία του νόμου 959/79 με τθν επωνυμία «ΑΙΓΑΙΟΝ ΡΕΛΑΓΟΣ ΘΑΛΑΣΣΙΕΣ ΓΑΜΜΕΣ ΝΑΥΤΙΚΗ ΕΤΑΙΕΙΑ» ιδρφκθκε τον Απρίλιο του 2010 και, ωσ εκ τοφτου, δεν περιλαμβάνεται ςτισ ενοποιθμζνεσ οικονομικζσ καταςτάςεισ τθσ ςυγκρίςιμθσ περιόδου. Ο αρικμόσ του απαςχολοφμενου προςωπικοφ ςτισ 31 Μαρτίου 2011 ανερχόταν ςε άτομα για τθν Ε- ταιρεία (εκ των οποίων τα 890 απαςχολοφνταν ωσ πλθρϊματα ςτα πλοία) και ςε άτομα για τον Πμιλο (πλθ- 10

11 ρϊματα πλοίων 938 άτομα). Αντίςτοιχα, ςτο τζλοσ τθσ ςυγκρίςιμθσ περιόδου θ Εταιρεία απαςχολοφςε άτομα και ο Πμιλοσ Οι ενδιάμεςεσ οικονομικζσ καταςτάςεισ τησ 31 ησ Μαρτίου 2011 εγκρίθηκαν από το Διοικητικό υμβοφλιο τησ ANEK ςτη ςυνεδρίαςη τησ 16 ησ Μαΐου Βάςθ κατάρτιςθσ των οικονομικϊν καταςτάςεων και λογιςτικζσ αρχζσ Οι ενδιάμεςεσ εταιρικζσ και ενοποιθμζνεσ οικονομικζσ καταςτάςεισ τθσ 31 θσ Μαρτίου 2011 (ςτο εξισ «οικονομικζσ καταςτάςεισ») ζχουν ςυνταχκεί ςφμφωνα με τα Διεκνι Ρρότυπα Χρθματοοικονομικισ Αναφοράσ (εφεξισ «ΔΡΧΑ») όπωσ αυτά ζχουν εκδοκεί από τθν Επιτροπι Διεκνϊν Λογιςτικϊν Ρροτφπων IASB (κακϊσ και των διερμθνειϊν τουσ) και ζχουν υιοκετθκεί από τθν Ευρωπαϊκι Ζνωςθ και πιο ςυγκεκριμζνα με βάςθ το ΔΛΡ 34 «Ενδιάμεςεσ οικονομικζσ καταςτάςεισ». Ωσ εκ τοφτου, δεν περιζχουν όλεσ τισ πλθροφορίεσ που απαιτοφνται για τισ ετιςιεσ οικονομικζσ καταςτάςεισ και κα πρζπει να αναγνωςκοφν ςε ςυνδυαςμό με τισ δθμοςιευμζνεσ καταςτάςεισ τθσ 31 θσ Δεκεμβρίου 2010 οι οποίεσ είναι διακζςιμεσ ςτθν θλεκτρονικι διεφκυνςθ τθσ Εταιρείασ Οι βαςικζσ λογιςτικζσ αρχζσ που υιοκετθκικαν κατά τθ ςφνταξθ των ενδιάμεςων οικονομικϊν καταςτάςεων είναι οι ίδιεσ που ακολουκικθκαν κατά τθ ςφνταξθ των ετιςιων καταςτάςεων τθσ , εκτόσ από τα νζα πρότυπα και διερμθνείεσ που εφαρμόηονται υποχρεωτικά μετά τθν 1 θ Ιανουαρίου Η ςφνταξθ των οικονομικϊν καταςτάςεων ςφμφωνα με τα ΔΡΧΑ απαιτεί από τθ διοίκθςθ να προβεί ςε εκτιμιςεισ, παραδοχζσ, υποκζςεισ και αξιολογικζσ κρίςεισ οι οποίεσ επθρεάηουν τα περιουςιακά ςτοιχεία και υποχρεϊςεισ, κακϊσ και τισ γνωςτοποιιςεισ των ενδεχόμενων απαιτιςεων και υποχρεϊςεων κατά τθν θμερομθνία ςφνταξθσ των οικονομικϊν καταςτάςεων, όπωσ και τα δθμοςιευμζνα ποςά εςόδων και εξόδων. Τα πραγματικά αποτελζςματα ενδζχεται να διαφζρουν από αυτζσ τισ εκτιμιςεισ. Το Συμβοφλιο Διεκνϊν Λογιςτικϊν Ρροτφπων (ΣΔΛΡ), κακϊσ και θ Επιτροπι Διερμθνειϊν, ζχουν εκδϊςει μια ςειρά νζων ΔΡΧΑ και διερμθνειϊν, τα οποία είναι υποχρεωτικά για τισ λογιςτικζσ χριςεισ που ξεκινοφν από τθν 1 θ Ιανουαρίου 2011 ι μεταγενζςτερα. Τα ςθμαντικότερα νζα πρότυπα και διερμθνείεσ παρατίκεται παρακάτω: Τροποποίθςθ ςτο ΔΛΡ 24 - Γνωςτοποιιςεισ ςυνδεδεμζνων μερϊν εφαρμόηεται για ετιςιεσ λογιςτικζσ περιόδουσ που ξεκινοφν τθν ι μετά τθν 1 Ιανουαρίου 2011 Η ανακεϊρθςθ αυτι αναφζρεται ςτθν εκτίμθςθ που απαιτείται προκειμζνου να προςδιοριςτεί εάν το δθμόςιο και εταιρείεσ οι οποίεσ είναι γνωςτό ότι ελζγχονται από το δθμόςιο μποροφν να κεωρθκοφν ωσ ζνασ και μοναδικόσ πελάτθσ. Ρροκειμζνου γι αυτόν τον προςδιοριςμό, θ εταιρεία κα πρζπει να αναλογιςτεί το βακμό ςτον οποίο υπάρχει οικονομικι αλλθλεπίδραςθ μεταξφ αυτϊν των εταιρειϊν. Η εν λόγω τροποποίθςθ δεν αναμζνεται να επθρεάςει τισ οικονομικζσ καταςτάςεισ του Ομίλου. 11

12 Τροποποίθςθ ςτο ΔΛΡ 32 - Ταξινόμθςθ των εκδόςεων δικαιωμάτων εφαρμόηεται για ετιςιεσ λογιςτικζσ περιόδουσ που ξεκινοφν τθν ι μετά τθν 1 Φεβρουαρίου 2010 Η τροποποίθςθ αυτι αναφζρεται ςτθν ζκδοςθ δικαιωμάτων προαίρεςθσ ζναντι ενόσ κακοριςμζνου ποςοφ ςε ξζνο νόμιςμα, τα οποία δικαιϊματα αντιμετωπίηονταν από το υφιςτάμενο πρότυπο ωσ παράγωγα. Βάςει τθσ τροποποίθςθσ αυτισ, ςε περίπτωςθ που τα δικαιϊματα αυτά εκδίδονται αναλογικά ςτουσ μετόχουσ μιασ ε- ταιρείασ, οι οποίοι κατζχουν ίδιασ κατθγορίασ ςυμμετοχικοφσ τίτλουσ τθσ εταιρείασ, για ζνα κακοριςμζνο ποςό ςε ξζνο νόμιςμα, κα πρζπει να ταξινομοφνται ωσ ςτοιχεία τθσ κακαρισ κζςθσ ανεξάρτθτα από το νόμιςμα ςτο οποίο ζχει οριςτεί θ τιμι εξάςκθςθσ του δικαιϊματοσ. Η εν λόγω τροποποίθςθ δεν αναμζνεται να επθρεάςει τισ οικονομικζσ καταςτάςεισ του Ομίλου. Διερμθνεία 19 - Διακανονιςμόσ υποχρεϊςεων με ςτοιχεία τθσ κακαρισ κζςθσ εφαρμόηεται για ετιςιεσ λογιςτικζσ περιόδουσ που ξεκινοφν τθν ι μετά τθν 1 Ιουλίου 2010 Η διερμθνεία αυτι διευκρινίηει το λογιςτικό χειριςμό που ακολουκείται ςε περιπτϊςεισ επαναδιαπραγμάτευςθσ των όρων μιασ υποχρζωςθ μεταξφ εταιρείασ και πιςτωτι όπου ο πιςτωτισ αποδζχεται μετοχζσ τθσ εταιρείασ ι άλλα ςτοιχεία κακαρισ κζςθσ τθσ εταιρείασ προκειμζνου για το μερικό ι ολικό διακανονιςμό τθσ υποχρζωςθσ. Με τθν διερμθνεία αυτι αποςαφθνίηεται το γεγονόσ ότι αυτά τα ςτοιχεία τθσ κακαρισ κζςθσ αποτελοφν το τίμθμα που πλθρϊνεται βάςει του ΔΛΡ 39, παρ. 41 και ςυνεπϊσ θ χρθματοοικονομικι υποχρζωςθ αποαναγνωρίηεται και τα ςτοιχεία τθσ κακαρισ κζςθσ που εκδίδονται αντιμετωπίηονται ωσ το πλθρωτζο τίμθμα προκειμζνου για τθν εξάλειψθ τθσ χρθματοοικονομικισ υποχρζωςθσ. Η διερμθνεία αυτι δεν ζχει εφαρμογι ςτον Πμιλο. Τροποποίθςθ ςτθ Διερμθνεία 14 - Ρεριπτϊςεισ προπλθρωμϊν όταν υπάρχουν υποχρεϊςεισ ελάχιςτων ειςφορϊν εφαρμόηεται για ετιςιεσ λογιςτικζσ περιόδουσ που ξεκινοφν τθν ι μετά τθν 1 Ιανουαρίου 2011 Σκοπόσ αυτισ τθσ τροποποίθςθσ είναι να επιτρζψει ςτισ εταιρείεσ να αναγνωρίςουν οριςμζνεσ εκελοντικζσ προκαταβολζσ για ελάχιςτεσ κεφαλαιακζσ υποχρεϊςεισ ωσ περιουςιακά ςτοιχεία. Η διερμθνεία αυτι δεν ζχει εφαρμογι ςτον Πμιλο. Στα πλαίςια του προγράμματοσ των ετθςίων βελτιϊςεων των Διεκνϊν Λογιςτικϊν Ρροτφπων, το Συμβοφλιο εξζδωςε, το Μάιο του 2010, τροποποιιςεισ ςε επιμζρουσ πρότυπα οι οποίεσ δεν ζχουν ςθμαντικι επίπτωςθ ςτισ οικονομικζσ καταςτάςεισ του Ομίλου, εκτόσ αν αναφζρεται διαφορετικά. Τροποποιιςεισ ςτο ΔΡXA 3 - Συνενϊςεισ επιχειριςεων Οι τροποποιιςεισ παρζχουν επιπρόςκετεσ διευκρινίςεισ ςχετικά με: - ςυμφωνίεσ ενδεχόμενου τιμιματοσ που προκφπτουν από ςυνενϊςεισ επιχειριςεων με θμερομθνίεσ απόκτθςθσ που προθγοφνται τθσ εφαρμογισ του ΔΡΧΑ 3 (2008) - τθν επιμζτρθςθ τθσ μθ ελζγχουςασ ςυμμετοχισ - τθ λογιςτικι αντιμετϊπιςθ των ςυναλλαγϊν πλθρωμισ που βαςίηονται ςε αξίεσ μετοχϊν και αποτε- 12

13 λοφν μζροσ μιασ επιχειρθματικισ ςυνζνωςθσ, ςυμπεριλαμβανομζνων των επιβραβεφςεων που βαςίηονται ςε αξίεσ μετοχϊν και που δεν αντικαταςτάκθκαν ι εκοφςια αντικαταςτάκθκαν. Τροποποιιςεισ ςτο ΔΡΧΑ 7 - «Χρθματοοικονομικά μζςα: Γνωςτοποιιςεισ» Οι τροποποιιςεισ περιλαμβάνουν πολλαπλζσ διευκρινίςεισ ςχετικά με τισ γνωςτοποιιςεισ των χρθματοοικονομικϊν μζςων. Τροποποίθςθ ςτο ΔΛΡ 1 - Ραρουςίαςθ των οικονομικϊν καταςτάςεων Η τροποποίθςθ διευκρινίηει ότι οι οικονομικζσ οντότθτεσ μποροφν να παρουςιάηουν τθν ανάλυςθ των ςυςτατικϊν ςτοιχείων των λοιπϊν ςυνολικϊν εςόδων είτε ςτθν κατάςταςθ μεταβολϊν ιδίων κεφαλαίων είτε ςτισ ςθμειϊςεισ. Τροποποιιςεισ ςτο ΔΛΡ 27 - Ενοποιθμζνεσ και ιδιαίτερεσ οικονομικζσ καταςτάςεισ Η τροποποίθςθ διευκρινίηει ότι οι τροποποιιςεισ των ΔΛΡ 21, ΔΛΡ 28 και ΔΛΡ 31 που απορρζουν από τθν ανακεϊρθςθ του ΔΛΡ 27 (2008) πρζπει να εφαρμόηονται μελλοντικά. Τροποποιιςεισ ςτο ΔΛΡ 34 - Ενδιάμεςθ χρθματοοικονομικι αναφορά Η τροποποίθςθ δίνει μεγαλφτερθ ζμφαςθ ςτισ αρχζσ γνωςτοποίθςθσ που πρζπει να εφαρμόηονται ςε ςχζςθ με ςθμαντικά γεγονότα και ςυναλλαγζσ, ςυμπεριλαμβανομζνων των μεταβολϊν αναφορικά με επιμετριςεισ ςτθν εφλογθ αξία, κακϊσ και ςτθν ανάγκθ επικαιροποίθςθσ των ςχετικϊν πλθροφοριϊν από τθν πιο πρόςφατθ ετιςια ζκκεςθ. Τροποποίθςθ ςτθ Διερμθνεία 13 - Ρρογράμματα πιςτότθτασ πελατϊν Η τροποποίθςθ διευκρινίηει τθν ζννοια του όρου «εφλογθ αξία» ςτο πλαίςιο τθσ επιβράβευςθσ των προγραμμάτων πιςτότθτασ πελατϊν. Τζλοσ, τα παρακάτω Ρρότυπα και Διερμθνείεσ είναι υποχρεωτικά για τισ περιόδουσ που ξεκινοφν τθν ι μετά τθν 1 θ Ιανουαρίου 2012: ΔΛΡ 12 - Αναβαλλόμενθ φορολογία: ανάκτθςθ υποκείμενων ςτοιχείων του ενεργθτικοφ εφαρμόηεται για ετιςιεσ λογιςτικζσ περιόδουσ που ξεκινοφν τθν ι μετά τθν 1 Ιανουαρίου 2012 Το Συμβοφλιο των Διεκνϊν Λογιςτικϊν Ρροτφπων εξζδωςε τροποποίθςθ ςτο IAS 12 αναφορικά με τον τρόπο με τον οποίο πρζπει να υπολογίηεται θ αναβαλλόμενθ φορολογία ςτισ περιπτϊςεισ που αφενόσ δεν είναι ςαφζσ με ποιο τρόπο θ εταιρεία πρόκειται να ανακτιςει τθν αξία ενόσ παγίου και αφετζρου ο τρόποσ ανάκτθςθσ τθσ αξίασ του παγίου επθρεάηει τον προςδιοριςμό τθσ φορολογικισ βάςθσ και του φορολογικοφ ςυντελεςτι. Στο ανακεωρθμζνο κείμενο του IAS 12, διευκρινίηεται πωσ ςτισ περιπτϊςεισ που ζνα ςτοιχείο του ενεργθτικοφ κατατάςςεται ςτθν κατθγορία «Επενδφςεισ ςε ακίνθτα» και αποτιμάται ςτθν εφλογθ αξία ι κατατάςςεται ςτθν κατθγορία «Ιδιοχρθςιμοποιοφμενα ενςϊματα πάγια» και αποτιμάται μζςω τθσ μεκόδου αναπροςαρμογισ μπορεί να γίνει θ εφλογθ υπόκεςθ ότι θ λογιςτικι του αξία κα ανακτθκεί μζςω τθσ πϊλθςισ του και κατά ςυνζπεια για τον 13

14 υπολογιςμό τθσ αναβαλλόμενθσ φορολογίασ πρζπει να χρθςιμοποιθκοφν ο αντίςτοιχοσ φορολογικόσ ςυντελεςτισ και θ αντίςτοιχθ φορολογικι βάςθ. Ωςτόςο, ειδικότερα για τισ περιπτϊςεισ των επενδφςεων ςε ακίνθτα, το ανακεωρθμζνο πρότυπο διευκρινίηει πωσ θ ανωτζρω εφλογθ υπόκεςθ αναιρείται ςτθν περίπτωςθ που το πάγιο είναι αποςβζςιμο και εντάςςεται ςε ζνα επιχειρθματικό μοντζλο ςφμφωνα με το οποίο ςτόχοσ τθσ εταιρείασ είναι να καταναλϊςει ουςιωδϊσ όλα τα οικονομικά οφζλθ που απορρζουν από αυτό και όχι να ανακτιςει τθν αξία του μζςω τθσ πϊλθςισ του. εξετάηει τισ πικανζσ επιπτϊςεισ τθσ ανωτζρω τροποποίθςθσ ςτισ οικονομικζσ του καταςτάςεισ. Τροποποίθςθ ςτο ΔΡΧΑ 7 - Γνωςτοποιιςεισ - Μεταβιβάςεισ Χρθματοοικονομικϊν Στοιχείων του Ε- νεργθτικοφ εφαρμόηεται για ετιςιεσ λογιςτικζσ περιόδουσ που ξεκινοφν τθν ι μετά τθν 1 Ιουλίου 2011 Το IASB εξζδωςε τθν τροποποίθςθ του ΔΡΧΑ 7 αναφορικά με τισ γνωςτοποιιςεισ που απαιτοφνται για τα χρθματοοικονομικά ςτοιχεία του ενεργθτικοφ που μεταβιβάηονται. Με τθν ανωτζρω τροποποίθςθ ανακεωροφνται οι υφιςτάμενεσ γνωςτοποιιςεισ ζτςι ϊςτε να επιτυγχάνεται μεγαλφτερθ διαφάνεια όςον αφορά ςτισ ςυναλλαγζσ μεταβίβαςθσ και κυρίωσ ςτισ τιτλοποιιςεισ των χρθματοοικονομικϊν ςτοιχείων του ενεργθτικοφ. εξετάηει τισ πικανζσ επιπτϊςεισ τθσ ανωτζρω τροποποίθςθσ ςτισ οικονομικζσ του καταςτάςεισ. ΔΡΧΑ 9 - Χρθματοοικονομικά μζςα εφαρμόηεται για ετιςιεσ λογιςτικζσ περιόδουσ που ξεκινοφν τθν ι μετά τθν 1 Ιανουαρίου 2013 Το νζο πρότυπο που εκδόκθκε από το Συμβοφλιο των Διεκνϊν Λογιςτικϊν Ρροτφπων ςτα πλαίςια τθσ πρϊτθσ φάςθσ του ζργου για τθν ανακεϊρθςθ του ΔΛΡ 39 και κατά τον τρόπο αυτό, ςτθν πρϊτθ αυτι φάςθ, ζχει ωσ πεδίο εφαρμογισ τθν ταξινόμθςθ και αποτίμθςθ των χρθματοοικονομικϊν ςτοιχείων του ενεργθτικοφ. Σφμφωνα με το νζο πρότυπο, τα χρθματοοικονομικά ςτοιχεία του ενεργθτικοφ πρζπει, κατά τθν αρχικι αναγνϊριςθ, να ταξινομοφνται ςε δφο μόνο κατθγορίεσ, ςε εκείνθ ςτθν οποία θ αποτίμθςθ γίνεται ςτο αναπόςβεςτο κόςτοσ και ςε εκείνθ ςτθν οποία θ αποτίμθςθ γίνεται ςτθν εφλογθ αξία. εξετάηει τισ επιπτϊςεισ που κα ζχει θ υιοκζτθςθ του εν λόγω προτφπου ςτισ οικονομικζσ του καταςτάςεισ. 3. Εποχικότθτα επιχειρθματικϊν δραςτθριοτιτων Οι δραςτθριότθτεσ των ναυτιλιακϊν εταιρειϊν του Ομίλου χαρακτθρίηονται από ζντονθ εποχικότθτα, γεγονόσ που ζχει επίπτωςθ ςτα ζςοδα και ςτα αποτελζςματα των ενδιάμεςων οικονομικϊν καταςτάςεων. Ριο ςυγκεκριμζνα, θ διακίνθςθ επιβατϊν και Ι.Χ. επιβατθγϊν οχθμάτων είναι ιδιαίτερα αυξθμζνθ κατά τουσ κερινοφσ μινεσ -λόγω τθσ τουριςτικισ κίνθςθσ- και κατά τισ εορταςτικζσ περιόδουσ, ενϊ θ διακίνθςθ φορτθγϊν παρουςιάηει ςχετικά μικρι διακφμανςθ μζςα ςτο ζτοσ. Ωσ εκ τοφτου, κατά το πρϊτο τρίμθνο κάκε χριςθσ πραγματοποιοφνται οι χαμθλότερεσ πωλιςεισ ςε ςχζςθ με τα υπόλοιπα τρίμθνα, ωσ ςυνζπεια τθσ χαμθλισ επιβατικισ κίνθςθσ, γεγονόσ που επθρεάηει αρνθτικά τα αποτελζςματα. Αντίκετα, οι υψθλότερεσ πωλιςεισ πραγματοποιοφνται κατά το τρίτο τρίμθνο κάκε χριςθσ (από ζωσ 30.09) όπου περικλείεται θ κερινι περίοδοσ. 14

15 4. Ρλθροφόρθςθ κατά τομζα Βαςικι δραςτθριότθτα του Ομίλου είναι θ εκμετάλλευςθ πλοίων ςε γραμμζσ εςωτερικοφ και εξωτερικοφ. Οι κυριότερεσ πθγζσ εςόδων προζρχονται από τουσ ναφλουσ επιβατϊν, Ι.Χ. και φορτθγϊν, κακϊσ και από τθν εμπορικι εκμετάλλευςθ (μπαρ, εςτιατόρια, καταςτιματα και καηίνα) επί των πλοίων. Τα ζςοδα των μθ ναυτιλιακϊν εταιρειϊν του Ομίλου που ςυμμετζχουν ςτον ενοποιθμζνο κφκλο εργαςιϊν περιλαμβάνονται ςτισ «λοιπζσ δραςτθριότθτεσ». Στουσ πίνακεσ που ακολουκοφν παρατίκεται θ γεωγραφικι κατανομι τθσ δραςτθριότθτασ του Ομίλου και τθσ Εταιρείασ για το αϋ τρίμθνο των χριςεων 2011 και 2010: Ναυτιλιακζσ δραςτθριότθτεσ Λοιπζσ Εςωτερικό Εξωτερικό δραςτθρ/τεσ Σφνολο Ζςοδα από ναφλουσ Ζςοδα πωλιςεων επί των πλοίων (on board) Λοιπά Σφνολο εςόδων Κόςτοσ πωλθκζντων Μικτά αποτελζςματα εκμετάλλευςθσ (3.018) Ρροςκικεσ ςτθν αξία των πλοίων Αποςβζςεισ πλοίων περιόδου Αναπόςβεςτο υπόλοιπο πλοίων Μθ κατανεμθκζν ενεργθτικό Σφνολο Ενεργθτικοφ Ζςοδα από ναφλουσ Ζςοδα πωλιςεων επί των πλοίων (on board) Λοιπά Σφνολο εςόδων Κόςτοσ πωλθκζντων Μικτά αποτελζςματα εκμετάλλευςθσ (319) Ρροςκικεσ ςτθν αξία των πλοίων Αποςβζςεισ πλοίων περιόδου Αναπόςβεςτο υπόλοιπο πλοίων Μθ κατανεμθκζν ενεργθτικό Σφνολο Ενεργθτικοφ

16 Ναυτιλιακζσ δραςτθριότθτεσ Λοιπζσ Εςωτερικό Εξωτερικό δραςτθρ/τεσ Σφνολο Ζςοδα από ναφλουσ Ζςοδα πωλιςεων επί των πλοίων (on board) Λοιπά Σφνολο εςόδων Κόςτοσ πωλθκζντων Μικτά αποτελζςματα εκμετάλλευςθσ (1.142) (6.013) 291 (6.864) Ρροςκικεσ ςτθν αξία των πλοίων Αποςβζςεισ πλοίων περιόδου Αναπόςβεςτο υπόλοιπο πλοίων Μθ κατανεμθκζν ενεργθτικό Σφνολο Ενεργθτικοφ Ζςοδα από ναφλουσ Ζςοδα πωλιςεων επί των πλοίων (on board) Λοιπά Σφνολο εςόδων Κόςτοσ πωλθκζντων Μικτά αποτελζςματα εκμετάλλευςθσ (1.793) (6.013) - (7.806) Ρροςκικεσ ςτθν αξία των πλοίων Αποςβζςεισ πλοίων περιόδου Αναπόςβεςτο υπόλοιπο πλοίων Μθ κατανεμθκζν ενεργθτικό Σφνολο Ενεργθτικοφ Στα ζςοδα από ναφλουσ εςωτερικοφ περιλαμβάνονται ζςοδα από επιδοτιςεισ γραμμϊν δθμόςιασ υπθρεςίασ ποςοφ χιλ. για τθν Εταιρεία και χιλ. για τον Πμιλο. Αντίςτοιχα, τθν περςινι περίοδο τα ζςοδα επιδοτιςεων ιταν χιλ. για τθν Εταιρεία ( χιλ. για τον Πμιλο). Επίςθσ, ςτα ζςοδα ναυτιλιακϊν δραςτθριοτιτων εξωτερικοφ για το α τρίμθνο του 2011 περιλαμβάνονται ζςοδα ζκτακτων ναυλϊςεων πλοίων του Ομίλου τουσ μινεσ Φεβρουάριο και Μάρτιο. Οι προςκικεσ, οι αποςβζςεισ και οι αναπόςβεςτεσ αξίεσ των πλοίων κατανεμικθκαν ςτισ γεωγραφικζσ δραςτθριότθτεσ ανάλογα με το χρόνο εκμετάλλευςθσ κάκε πλοίου ςτισ γραμμζσ εςωτερικοφ και εξωτερικοφ. Ο- ποιαδιποτε περαιτζρω κατανομι κα ιταν αυκαίρετθ δεδομζνου ότι τα λοιπά ςτοιχεία ενεργθτικοφ και πακθτικοφ από τα οποία προκφπτουν τα ζςοδα και τα κόςτθ του Ομίλου είναι κοινά και δεν μποροφν να διαχωριςτοφν ςε τομείσ. 16

17 5. Ενςϊματα πάγια περιουςιακά ςτοιχεία Οι πίνακεσ κίνθςθσ των ενςϊματων παγίων ςτοιχείων για το αϋ τρίμθνο του 2011 και τθ χριςθ 2010 για τον Πμιλο και τθν Εταιρεία παρουςιάηονται παρακάτω: Ρλοία Οικόπεδα & κτίρια Λοιπόσ εξοπλιςμόσ Ακινθτοπ. υπό εκτζλ. Σφνολο Αξία κτιςθσ Ρροςκικεσ χριςθσ Μειϊςεισ χριςθσ - (2) (20) - (22) Μεταφορζσ (371) 46 Απομειϊςεισ (1.724) (1.724) Αξία κτιςθσ Ρροςκικεσ περιόδου Μειϊςεισ περιόδου - - (1) - (1) Αξία κτιςθσ Σωρευμζνεσ αποςβζςεισ Αποςβζςεισ χριςθσ Μειϊςεισ χριςθσ - - (14) - (14) Σωρευμζνεσ αποςβζςεισ Αποςβζςεισ περιόδου Μειϊςεισ περιόδου Σωρευμζνεσ αποςβζςεισ Αναπόςβεςτθ αξία Αναπόςβεςτθ αξία Ρλοία Οικόπεδα & κτίρια Λοιπόσ εξοπλιςμόσ Ακινθτοπ. υπό εκτζλ. Σφνολο Αξία κτιςθσ Ρροςκικεσ χριςθσ Μειϊςεισ χριςθσ Απομειϊςεισ (1.725) (1.725) Αξία κτιςθσ Ρροςκικεσ περιόδου Μειϊςεισ περιόδου Αξία κτιςθσ Σωρευμζνεσ αποςβζςεισ Αποςβζςεισ χριςθσ Μειϊςεισ χριςθσ Σωρευμζνεσ αποςβζςεισ Αποςβζςεισ περιόδου Μειϊςεισ περιόδου Σωρευμζνεσ αποςβζςεισ Αναπόςβεςτθ αξία Αναπόςβεςτθ αξία

18 Υφιςτάμενα εμπράγματα βάρθ Επί των παγίων περιουςιακϊν ςτοιχείων του Ομίλου υφίςτανται τα ακόλουκα βάρθ: α) ναυτικζσ υποκικεσ επί των πλοίων 365,9 εκατ. και β) προςθμειϊςεισ επί των ακινιτων ποςοφ 12,6 εκατ. και ενζχυρα επί των μθχανθμάτων (των κυγατρικϊν «Ε- ΤΑΝΑΡ» και «ΛΕΥΚΑ ΟΗ») ποςοφ 2,5 εκατ. Τα ανωτζρω βάρθ υφίςτανται ςε αςφάλεια δανειακϊν υποχρεϊςεων το ςυνολικό φψοσ των οποίων κατά τθν 31 θ Μαρτίου 2011 ανζρχεται ςε 256,5 εκατ. 6. Ταμειακά διακζςιμα και ιςοδφναμα Η ανάλυςθ των ταμειακϊν διακεςίμων ζχει ωσ εξισ: Διακζςιμα ςτο ταμείο Τραπεηικζσ κατακζςεισ (όψεωσ και προκεςμίασ) Πλα τα ταμειακά διακζςιμα και ιςοδφναμα του Ομίλου είναι ςε ευρϊ. 7. Μακροπρόκεςμεσ τραπεηικζσ υποχρεϊςεισ Το ςφνολο των μακροπρόκεςμων τραπεηικϊν υποχρεϊςεων του Ομίλου ςτισ ανζρχεται ςε χιλ. εκ των οποίων τα χιλ. αφοροφν ςτθν Εταιρεία. Με τθν αναδιάρκρωςθ του μακροπρόκεςμου δανειςμοφ τθσ Μθτρικισ, που ζγινε ςτθ χριςθ 2008, ςυνάφκθκαν κοινοπρακτικά δάνεια ςυνολικοφ φψουσ 245 εκατ., με ςυναςπιςμό τραπεηϊν, κυμαινόμενου επιτοκίου (Euribor πλζον περικωρίου) και διάρκειασ 8 ετϊν (με τελικι θμερομθνία αποπλθρωμισ τθν 31 θ Μαρτίου 2016). Επίςθσ, κατά τθ διάρκεια τθσ χριςθσ 2010 ςυνάφκθκε τριετζσ δάνειο κυμαινόμενου επιτοκίου φψουσ 40 εκατ. Οι θμερομθνίεσ λιξθσ (εξζλιξθ πλθρωμϊν) των μακροπρόκεςμων δανείων τθσ Εταιρείασ κατά τθν 31 θ Μαρτίου 2011 ζχουν ωσ εξισ: Εντόσ του επόμενου ζτουσ Μεταξφ 1 και 5 ετϊν Άνω των 5 ετϊν - Για τα ανωτζρω μακροπρόκεςμα δάνεια ζχουν παραςχεκεί εμπράγματεσ εγγυιςεισ (ναυτικζσ υποκικεσ επί των πλοίων, εκχϊρθςθ προϊόντοσ αςφαλιςτικισ αποηθμίωςθσ) υπζρ των δανειςτριϊν τραπεηϊν (βλ. ςθμείωςθ 5). Τα υπόλοιπα των ανωτζρω δανείων που εμφανίηονται ςτουσ ςυνθμμζνουσ ιςολογιςμοφσ αποτιμικθκαν ςτο αναπόςβεςτο κόςτοσ με τθ μζκοδο του πραγματικοφ επιτοκίου και δεν διαφζρουν ουςιωδϊσ από τθν εφλογθ αξία τουσ. Σθμειϊνεται ότι θ διοίκθςθ τθσ Μθτρικισ βρίςκεται ςε διαπραγμάτευςθ με τισ πιςτϊτριεσ τράπεηεσ ςχετικά με τθν τροποποίθςθ των όρων αποπλθρωμισ του κοινοπρακτικοφ δανείου όςον αφορά ςτθ μεταφορά των 18

19 πλθρωτζων δόςεων τθσ χριςθσ 2011 φψουσ 21 εκατ. ςε μεταγενζςτερο χρόνο. Στισ οικονομικζσ καταςτάςεισ του α τριμινου του 2011 το εν λόγω ποςό περιλαμβάνεται ςτισ βραχυπρόκεςμεσ υποχρεϊςεισ. 8. Κζρδθ / (ηθμιζσ) ανά μετοχι Τα βαςικά κζρδθ / (ηθμιζσ) ανά μετοχι υπολογίηονται με διαίρεςθ του κζρδουσ / (ηθμιάσ) που αναλογεί ςτουσ μετόχουσ τθσ Μθτρικισ με το ςτακμιςμζνο αρικμό μετοχϊν ςε κυκλοφορία κατά τθ διάρκεια τθσ περιόδου. Τα απομειωμζνα κζρδθ / (ηθμιζσ) ανά μετοχι είναι ίςα με τα βαςικά κακϊσ δεν υφίςτανται δυνθτικοί τίτλοι μετατρζψιμοι ςε μετοχζσ Κζρδθ / (ηθμιζσ) μετά από φόρουσ που αναλογοφν ςτουσ μετόχουσ τθσ Μθτρικισ (3.827) (18.170) (651) (18.501) Στακμιςμζνοσ αρικμόσ μετοχών Κζρδθ / (ηθμιζσ) μετά από φόρουσ ανά μετοχι βαςικά (ςε ) (0,0285) (0,1352) (0,0048) (0,1376) Ο μζςοσ ςτακμιςμζνοσ αρικμόσ των μετοχϊν ςε κυκλοφορία για το α τρίμθνο των χριςεων 2011 και 2010 ανιλκε ςε τεμάχια και είναι αναπροςαρμοςμζνοσ για τθ ςυγκρίςιμθ περίοδο λόγω τθσ αντίςτροφθσ υποδιαίρεςθσ μετοχϊν (reverse split) που αποφαςίςτθκε από τισ ζκτακτεσ Γενικζσ Συνελεφςεισ κοινϊν και προνομιοφχων μετόχων τθσ Εταιρείασ το Δεκζμβριο του Επομζνωσ, τα «κζρδθ / (ηθμιζσ) μετά από φόρουσ ανά μετοχι - βαςικά (ςε )» για το α τρίμθνο τθσ χριςθσ 2010 αναπροςαρμόςτθκαν ςφμφωνα με τα οριηόμενα ςτο ΔΛΡ Φόροσ ειςοδιματοσ Η Μθτρικι Εταιρεία και οι κυγατρικζσ τθσ που δραςτθριοποιοφνται ςτθ ναυτιλία δεν υπόκεινται ςε φορολογία ειςοδιματοσ για τα κζρδθ που προκφπτουν από τθν εκμετάλλευςθ των πλοίων τουσ. Ωσ φόροσ ειςοδιματοσ κεωρείται αυτόσ του ν. 27/1975 (φόροσ βάςει των κόρων ολικισ χωρθτικότθτασ των πλοίων) ο οποίοσ επιβάρυνε τα αποτελζςματα του αϋ τριμινου τθσ Εταιρείασ κατά 33 χιλ. Σε επίπεδο Ομίλου, εκτόσ του φόρου του ν. 27, περιλαμβάνονται επίςθσ 3 χιλ. που αφοροφν ςε αναβαλλόμενουσ φόρουσ και 12 χιλ. που αφοροφν ςε επιπλζον προβλζψεισ. Οι ανζλεγκτεσ φορολογικά χριςεισ των εταιρειϊν του Ομίλου παρουςιάηονται ςτον πίνακα που ακολουκεί: Εταιρεία Ανζλεγκτεσ χριςεισ ΑΝΕΚ ΛΑΝΕ ΕΤΑΝΑΡ ΛΕΥΚΑ ΟΗ 2010 ΑΝΕΚ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΙ.ΣΙ. ΣΕΪΛΙΝΓΚ

20 Για τισ ανζλεγκτεσ χριςεισ, οι εταιρείεσ του Ομίλου ζχουν ςχθματίςει ςχετικζσ προβλζψεισ για πρόςκετουσ φόρουσ που ενδζχεται να προκφψουν κατά το μελλοντικό φορολογικό ζλεγχο των χριςεων αυτϊν. Οι ςωρευμζνεσ προβλζψεισ ςτισ ανζρχονται ςε 25 χιλ. για τθν Εταιρεία και ςε 160 χιλ. για τον Πμιλο. 10. Υπόλοιπα και ςυναλλαγζσ με ςυνδεδεμζνα μζρθ Τα υπόλοιπα (απαιτιςεισ / υποχρεϊςεισ) με τα ςυνδεδεμζνα μζρθ, όπωσ αυτά ορίηονται από το ΔΛΡ 24, κατά τθν 31 θ Μαρτίου 2011 και 31 θ Δεκεμβρίου 2010 ζχουν ωσ εξισ: Απαιτιςεισ από: - κυγατρικζσ ςυγγενείσ λοιπά ςυνδεόμενα μζρθ διευκυντικά ςτελζχθ & μζλθ Δ.Σ Υποχρεϊςεισ ςε: - κυγατρικζσ ςυγγενείσ λοιπά ςυνδεόμενα μζρθ διευκυντικά ςτελζχθ & μζλθ Δ.Σ Αντίςτοιχα, οι αγορζσ και πωλιςεισ με τα ςυνδεδεμζνα μζρθ για το αϋ τρίμθνο των χριςεων 2011 και 2010 ζχουν ωσ εξισ: Αγορζσ αγακϊν & υπθρεςιϊν από: - κυγατρικζσ ςυγγενείσ λοιπά ςυνδεόμενα μζρθ Ρωλιςεισ υπθρεςιϊν ςε: - κυγατρικζσ λοιπά ςυνδεόμενα μζρθ Αμοιβζσ μελϊν Δ.Σ. και ςτελεχϊν Οι μικτζσ αμοιβζσ των μελϊν του Διοικθτικοφ Συμβουλίου και των διευκυντικϊν ςτελεχϊν τθσ Εταιρείασ για το αϋ τρίμθνο των χριςεων 2011 και 2010 αφοροφν ςε βραχυπρόκεςμεσ παροχζσ και αναλφονται ωσ εξισ: Εκτελεςτικά μζλθ Δ.Σ Μθ εκτελεςτικά μζλθ Δ.Σ Διευκυντικά ςτελζχθ

21 11. Δεςμεφςεισ και ςυμβατικζσ υποχρεϊςεισ Λειτουργικζσ μιςκϊςεισ: Οι εταιρείεσ του Ομίλου ζχουν ςυνάψει ςυμφωνίεσ λειτουργικισ μίςκωςθσ που αφοροφν, κυρίωσ, ςτθν ενοικίαςθ κτιρίων και ςτθ ναφλωςθ πλοίων και λιγουν ςε διάφορεσ θμερομθνίεσ εντόσ τθσ επόμενθσ πενταετίασ. Τα ελάχιςτα μελλοντικά πλθρωτζα μιςκϊματα ενοικίαςθσ κτιρίων και πλοίων βάςει των ςχετικϊν ςυμβολαίων τθν 31 θ Μαρτίου 2011 ζχουν ωσ εξισ: Εντόσ του επόμενου ζτουσ Από το 2ο ζωσ και το 5ο ζτοσ Κεφαλαιουχικζσ δεςμεφςεισ: Δεν υπάρχουν κεφαλαιουχικζσ δεςμεφςεισ τθσ Εταιρείασ ι του Ομίλου κατά τθν 31 θ Μαρτίου Ενδεχόμενεσ υποχρεϊςεισ / απαιτιςεισ - επίδικεσ ι υπό διαιτθςία διαφορζσ Σε βάροσ των εταιρειϊν του Ομίλου δεν εκκρεμοφν επίδικεσ ι υπό διαιτθςία διαφορζσ ι άλλεσ υποχρεϊςεισ που κα μποροφςαν να ζχουν ςθμαντικζσ επιπτϊςεισ ςτθν οικονομικι κατάςταςι του. Οι ενδεχόμενεσ υποχρεϊςεισ του Ομίλου ςτισ που προκφπτουν ςτα πλαίςια τθσ ςυνικουσ δραςτθριότθτάσ του, αφοροφν ςε εγγυιςεισ που ζχει παράςχει για εξαςφάλιςθ υποχρεϊςεων (κυρίωσ άγονεσ γραμμζσ) και καλισ εκτζλεςθσ ζργων οι οποίεσ ανζρχονται ςε χιλ. Αντίςτοιχα, ζχει λάβει εγγυιςεισ για εξαςφάλιςθ απαιτιςεων φψουσ χιλ. 13. Μεταγενζςτερα γεγονότα Στισ 26 Απριλίου 2011 το Διοικθτικό Συμβοφλιο τθσ Εταιρείασ πιςτοποίθςε τθ μερικι αφξθςθ του μετοχικοφ κεφαλαίου φψουσ ,70 που αντιςτοιχεί ςε νζεσ κοινζσ μετοχζσ ονομαςτικισ αξίασ 0,30 ζκαςτθ. Ζτςι, το ςυνολικό μετοχικό κεφάλαιο τθσ Εταιρείασ ανζρχεται ςιμερα ςτο ποςό των ,60 διαιροφμενο ςε κοινζσ και προνομιοφχεσ ονομαςτικζσ μετά ψιφου μετοχζσ. Στισ 11 Μαΐου 2011 ξεκίνθςε θ διαπραγμάτευςθ ςτο Χρθματιςτιριο Ακθνϊν των νζων κοινϊν μετοχϊν που προζκυψαν από τθν αφξθςθ του μετοχικοφ κεφαλαίου. Επίςθσ, τον Απρίλιο του 2011 ςυμφωνικθκε θ πϊλθςθ του Ε/Γ - Ο/Γ ΛΙΣΣΟΣ, θ οποία, κατά τθν θμερομθνία ςφνταξθσ των ενδιάμεςων οικονομικϊν καταςτάςεων του α τριμινου, βρίςκεται ςτο τελικό ςτάδιο ολοκλιρωςισ τθσ. Η επίδραςθ ςτα αποτελζςματα τθσ Εταιρείασ από τθν εν λόγω πϊλθςθ δεν κα είναι ςθμαντικι. Δεν υπάρχουν άλλα μεταγενζςτερα τθσ 31 θσ Μαρτίου 2011 γεγονότα τα οποία κα επθρζαηαν ουςιωδϊσ τθν οικονομικι κζςθ και τα αποτελζςματα του Ομίλου και τθσ Εταιρείασ ι που κα ζπρεπε να αναφερκοφν ςτισ ςθμειϊςεισ επί των οικονομικϊν καταςτάςεων. 21

22 Χανιά, 16 Μαΐου 2011 Ο Β Αντιπρόεδροσ Ο Διευκφνων Σφμβουλοσ Σπυρίδων Ι. Ρρωτοπαπαδάκθσ Ιωάννθσ Ι. Βαρδινογιάννθσ Α.Δ.Τ. ΑΑ Α.Δ.Τ. Ρ Ο Διευκυντισ Οικονομικϊν Υπθρεςιϊν Ο Ρροϊςτάμενοσ Λογιςτθρίου Στυλιανόσ Ι. Στάμοσ Α.Δ.Τ. Μ Ιωάννθσ Ε. Σπανουδάκθσ Α.Μ. Αδείασ ΟΕΕ Α τάξθσ 22