Γ. ΒΑΙΛΑΚΟΠΟΤΛΟ Α.Ε. Ετιςια Οικονομικι Ζκκεςθ Χριςθσ 2015 (1 θ Ιανουαρίου 2015 ζωσ 31 θ Δεκεμβρίου 2015)

Transcript

1 Γ. ΒΑΙΛΑΚΟΠΟΤΛΟ Α.Ε Ετιςια Οικονομικι Ζκκεςθ Χριςθσ 2015 (1 θ Ιανουαρίου 2015 ζωσ 31 θ Δεκεμβρίου 2015) (φμφωνα με το ν. 4308/2014) ΑΓ.ΙΩΑΝΝΗ ΣΕΦΑΝΗ & ΜΑΡΚΟΝΙ,ΑΠΡΟΠΤΡΓΟ, Ελλάδα τθλ : Αρ. ΓΕ. ΜΗ

2 Περιεχόμενα Ετιςια Ζκκεςθ Διαχείριςθσ του Διοικθτικοφ Συμβουλίου τθσ Γ.ΒΑΣΙΛΑΚΟΡΟΥΛΟΣ Α.Ε προσ τθν Τακτικι Γενικι Συνζλευςθ των Μετόχων... 4 Ετιςιεσ οικονομικζσ καταςτάςεισ... 8 Κατάςταςθ Οικονομικισ κζςθσ... 8 Κατάςταςθ ςυνολικϊν εςόδων... 9 Σθμειϊςεισ επί των Οικονομικϊν καταςτάςεων Γενικζσ πλθροφορίεσ Φφςθ δραςτθριοτιτων Ρλαίςιο κατάρτιςθσ των οικονομικϊν καταςτάςεων Ρρϊτθ εφαρμογι των Διεκνϊν Νζων Ελλθνικϊν Λογιςτικϊν Ρροτφπων (νζα ΕΛΡ) Σφνοψθ των λογιςτικϊν πολιτικϊν Γενικά Ενςϊματεσ ακινθτοποιιςεισ Άυλα περιουςιακά ςτοιχεία Απομείωςθ Αξίασ Ρεριουςιακϊν Στοιχείων Χρθματοοικονομικά μζςα Αποκζματα Εμπορικζσ απαιτιςεισ Ταμειακά διακζςιμα και ιςοδφναμα ταμειακϊν διακεςίμων Μετοχικό κεφάλαιο Φορολογία ειςοδιματοσ Ραροχζσ ςτο προςωπικό Ρροβλζψεισ Αναγνϊριςθ εςόδων και εξόδων Διανομι μεριςμάτων ΕΡΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΕΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΡΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ Ιδιοχρθςιμοποιοφμενα ενςϊματα πάγια ςτοιχεία Άυλα περιουςιακά ςτοιχεία Λοιπζσ μακροπρόκεςμεσ απαιτιςεισ Αποκζματα

3 6.5. Απαιτιςεισ από Ρελάτεσ Λοιπζσ απαιτιςεισ Ταμειακά Διακζςιμα και ιςοδφναμα Μετοχικό Κεφάλαιο Αποκεματικά Δανειακζσ υποχρεϊςεισ Υποχρεϊςεισ παροχϊν προςωπικοφ Ρρομθκευτζσ και λοιπζσ υποχρεϊςεισ Τρζχουςεσ φορολογικζσ υποχρεϊςεισ Λοιπζσ βραχυπρόκεςμεσ υποχρεϊςεισ Κόςτοσ πωλθκζντων/ζξοδα διοίκθςθσ/ ζξοδα διάκεςθσ Λοιπά ζςοδα / ζξοδα εκμετάλλευςθσ Χρθματοοικονομικά ζςοδα / ζξοδα Φόροσ ειςοδιματοσ Μερίςματα Εμπράγματα βάρθ Λοιπζσ ενδεχόμενεσ υποχρεϊςεισ και ενδεχόμενεσ απαιτιςεισ Ανζλεγκτεσ φορολογικά χριςεισ Ρρόταςθ Διανομισ Χριςθσ Γεγονότα μετά τθν θμερομθνία του ιςολογιςμοφ

4 Ετιςια Ζκκεςθ Διαχείριςθσ του Διοικθτικοφ υμβουλίου τθσ Γ.ΒΑΙΛΑΚΟΠΟΤΛΟ Α.Ε προσ τθν Σακτικι Γενικι υνζλευςθ των Μετόχων Κφριοι Μζτοχοι, Βάςει του Ν.2190/1920 ωσ και του καταςτατικοφ τθσ Εταιρείασ ςυγκαλζςαμε τθν Ετιςια Γενικι Συνζλευςθ των Μετόχων για τθν 25/9/2016 θμζρα Κυριακι και ϊρα 8:00 π.μ. Ζχουμε τθν τιμι να κζςουμε υπόψθ ςασ για ζγκριςθ τισ οικονομικζσ καταςτάςεισ τθσ εταιρικισ χριςθσ 1/1-31/12/2015τθσ εταιρείασ μασ και να ςασ δϊςουμε τισ παρακάτω επεξθγιςεισ. 1.Εξζλιξθ των εργαςιϊν τθσ εταιρείασ Στθν κλειόμενθ χριςθ θ εταιρεία δθμοςίευςε τισ οικονομικζσ τθσ καταςτάςεισ ςφμφωνα με τισ διατάξεισ του ν 4308/2014. Αυτό είχε ωσ αποτζλεςμα τθν αναπροςαρμογι των οικονομικϊν καταςτάςεων των χριςεων 2013 και Οι επιδράςεισ όςον αφορά αυτι τθν προςαρμογι αναλφονται ςτθν παράγραφο 4 των ςθμειϊςεων. Ραρακάτω παρακζτουμε τισ επιδράςεισ που ζγιναν για τθν μετάβαςθ ςτον ν 4308/2014 ωσ εξισ : Πίνακασ προςαρμογϊν μετάβαςθσ ςτα Διεκνι Πρότυπα Χρθματοικονομιμκισ Αναφοράσ φνολο Ιδίων Κεφαλαίων, όπωσ είχαν προγενζςτερα απεικονιςκεί ςφμφωνα με το ΕΓΛ 31/12/ /12/ Επίδραςθ από μεταφορά μεριςμάτων ςε επόμενθ χριςθ Επίδραςθ από απομείωςθ αξίασ απαιτιςεων ( ) ( ) - Επίδραςθ από πρόβλεψθ αποηθμείωςθσ προςωπικοφ (90.821) (90.821) - Επίδραςθ από λοιπζσ διαγραφζσ (2.692) (3.199) - Επίδραςθ από λογιςτικισ αρχισ αποςβζςεων μθχανθμάτων φνολο αποτελεςμάτων (μετά φόρων), όπωσ είχαν προγενζςτερα απεικονιςκεί ςφμφωνα με το ΕΓΛ 31/12/ Επίδραςθ από λοιπζσ διαγραφζσ 506,68 - Επίδραςθ από λογιςτικισ αρχισ αποςβζςεων μθχανθμάτων , Κατά τθ χριςθ που ζλθξε ςτισ 31 Δεκεμβρίου 2015 ο κφκλοσ εργαςιϊν τθσ εταιρείασ ανιλκε ςτο ποςό των ,00 ζναντι ,00 τθσ προθγοφμενθσ χριςθσ παρουςιάηοντασ μείωςθ κατά ,00 ι ποςοςτό 17,34%. Τα μικτά αποτελζςματα ανιλκαν ςε ζναντι τθσ προθγοφμενθσ χριςθσ εμφανίηοντασ μείωςθ κατά ι ποςοςτό 8,97% Η ανωτζρω μείωςθ οφείλεται ςτθν ςυνεχιηόμενθ οικονομικι κρίςθ που εντείνει τθν υπάρχουςα φφεςθ τθσ ελλθνικισ οικονομίασ και προκαλεί μεγάλθ κακίηθςθ ςτο τομζα τθσ ανακφκλωςθσ, γεγονόσ που επθρεάηει τον κλάδο που δραςτθριοποιείται θ εταιρεία μασ. Τα βαςικά οικονομικά μεγζκθ τθσ εταιρείασ ςε ςχζςθ με τθν προθγοφμενθ χριςθ διαμορφϊκθκαν ωσ εξισ: 4

5 Ποσά σε ' 31/12/ /12/2014 Μεταβολι % Μεταβολισ Κφκλοσ εργαςιϊν ,3% Μικτό κζρδοσ ( ) (9,0%) Λειτουργικά αποτελζςματα ( ) (13,6%) Αποτελζςματα προ φόρων (96.475) (14,4%) Κακαρά αποτελζςματα μετά φόρων (84.832) (17,5%) EBITDA (79.488) (9,6%) Ίδια κεφάλαια ( ) (62,0%) Σφνολο υποχρεϊςεων ( ) (12,5%) 2.Οικονομικι κζςθ τθσ εταιρείασ Η οικονομικι κζςθ τθσ εταιρείασ κατά τθν 31/12/2015 κεωρείται ικανοποιθτικι, με δεδομζνο τθν φφεςθ τθσ Ελλθνικισ οικονομίασ θ οποία φαίνεται ότι κα ςυνεχιςτεί και κυρίωσ με τα δεδομζνα του κλάδου Τα ίδια κεφάλαια κατά τθν 31/12/2015 ανζρχονται ςε ζναντι τθσ προθγοφμενθσ χριςεωσ. Στθν κλειόμενθ χριςθ δόκθκαν μερίςματα ποςοφ ευρϊ ,85 από διανομι κερδϊν χριςθσ Οι βαςικοί χρθματοοικονομικοί δείκτεσ τθσ εταιρείασ για τισ χριςεισ 2015 και 2014 ζχουν ωσ εξισ: Αρικμοδείκτεσ οικονομικισ διάρκρωςθσ 31/12/ /12/2014 Μεταβολι % Μεταβολισ Κυκλοφοροφν Ενεργθτκό / Σφνολο ενεργθτικοφ 52% 44% 8,1% 18,3% Ράγιο Ενεργθτικό/ Σφνολο ενεργθτικοφ 48% 56% (8,1%) (14,5%) Ίδια κεφάλαια/ Σφνολο υποχρζωςεων 17% 39% (21,9%) (56,6%) Σφνολο υποχρεϊςεων / Σφνολο πακθτικοφ 86% 72% 13,5% 18,7% Ίδια κεφάλαια/σφνολο πακθτικοφ 14% 28% (13,5%) (48,5%) Ίδια κεφάλαια/ράγιο Ενεργθτικό 33% 53% (19,9%) (37,8%) Κυκλοφοροφν Ενεργθτκό / Βραχυρπόκεςμεσ υποχρεϊςεισ 98% 98% 0,2% 0,2% Κεφάλαιο κινιςεωσ/κυκλοφοροφν ενεργθτικό (2%) (2%) 0,2% (13,1%) Αρικμοδείκτεσ αποδόςεωσ και αποδοτικότθτασ Αποτελζςματα εκμετάλλευςθσ προ φόρων, χρθματοδοτικϊν και επενδυτικϊν αποτελεςμάτων / Ρωλιςεισ αποκεμάτων & υπθρεςιϊν Κακαρά αποτελ/τα χριςεωσ προ φόρων/σφνολο εςόδων Μικτά αποτελζςματα /Ρωλιςεισ αποκεμάτων & υπθρεςιϊν 3.Χριςθ χρθματοοικονομικϊν μζςων, κίνδυνοι Η εταιρεία δεν κάνει χριςθ χρθματοοικονομικϊν μζςων. 31/12/ /12/2014 Μεταβολι % Μεταβολισ 12% 17% (4,4%) (26,4%) 11% 15% (4,0%) (27,0%) 29% 37% (8,3%) (22,4%) 5

6 Η δραςτθριότθτα τθσ εταιρείασ δθμιουργεί χρθματοοικονομικοφσ κινδφνουσ, όπωσ πιςτωτικό κίνδυνο και κίνδυνο ρευςτότθτασ. α. Ριςτωτικόσ κίνδυνοσ Ο πιςτωτικόσ κίνδυνοσ προκφπτει από τα χρθματικά διακζςιμα, τισ τραπεηικζσ κατακζςεισ, κακϊσ επίςθσ και από πιςτωτικζσ εκκζςεισ ςτουσ πελάτεσ χονδρικισ πϊλθςθσ. Η ςυγκζντρωςθ του πιςτωτικοφ κινδφνου από τισ χονδρικζσ πωλιςεισ είναι περιοριςμζνθ, δεδομζνθσ τθσ ευρείασ πελατειακισ βάςθσ τθσ εταιρείασ. Η διαχείριςθ του πιςτωτικοφ κινδφνου που αφορά χονδρικζσ πωλιςεισ γίνεται από το Τμιμα Ρωλιςεων τθσ εταιρείασ ςε ςυνδυαςμό με τθν Γενικι Διεφκυνςθ και τθν Διεφκυνςθ Οικονομικϊν και περιλαμβάνει, μεταξφ άλλων, ζλεγχο των οικονομικϊν δεδομζνων κάκε πελάτθ πριν τθ λιψθ απόφαςθσ για χοριγθςθ ορίου πίςτωςθσ. β. Κίνδυνοσ ρευςτότθτασ Η εταιρεία ζχει ςτο ενεργθτικό τθσ ,00 που αντιπροςωπεφουν απαιτιςεισ από πελάτεσ χονδρικισ κακϊσ και γραμμάτια ειςπρακτζα, επιταγζσ από πελάτεσ και λοιποφσ χρεϊςτεσ Η εταιρεία διαχειρίηεται τον κίνδυνο ρευςτότθτασ με τθν ςυνεχι παρακολοφκθςθ των χρθματοροϊν τθσ. Ραρακολουκεί τισ χρθματοροζσ τθσ και ενεργεί κατάλλθλα ϊςτε να εξαςφαλίηει επαρκι χρθματικά διακζςιμα. 4.Δραςτθριότθτεσ ςτον τομζα τθσ ζρευνασ και ανάπτυξθσ Δεν ζχουν γίνει ςθμαντικζσ επζνδυςεισ ςτο τομζα τθσ ζρευνασ και ανάπτυξθσ. 5.Διακζςιμο ςυνάλλαγμα Η εταιρεία δεν διακζτει κατακζςεισ ςε ξζνο νόμιςμα. 6.Ακίνθτα τθσ εταιρείασ Στθν κατοχι τθσ εταιρείασ υπάρχουν τα κάτωκι ακίνθτα Γ. Βασιλακόπουλος Α.Δ. Διεύθυμση Τύπος Ακιμήτου Όροφος / Χρήση Δπιφάμεια Γηπέδου (m 2 ) Δπιφάμεια Ακιμήτου (m 2 ) Αγ. Ιωάμμη Στεφάμης & Β3 (Μαρκόμι) - Βιομηχαμική Περιοχή Ασπρόπυργου, Δήμος Ασπρόπυργου, Νομός Αττικής Βιομηχαμική Περιοχή Ασπρόπυργου, Δήμος Ασπρόπυργου, Νομός Αττικής Βιομηχαμικό Κτήριο Δικαίωμα Υπολειπόμεμου Συμτελεστή Δόμησης Ισόγειο - Παραγωγή 909, ,40 Ισόγειο - Γραφεία 36,04 Α Όροφος Γραφεία Διοίκησης Αποδητήρια, Αποθήκη 44,27 41, ,52 900,00 Σύμολο Δπιφάμειας 5.687, ,19 7.Τποκαταςτιματα τθσ εταιρείασ Η εταιρεία δεν διακζτει υποκαταςτιματα. 6

7 8.Προτεινόμενο μζριςμα Η διοίκθςθ τθσ εταιρείασ προτείνει ςτθν τακτικι Γενικι Συνζλευςθ των μετόχων τθν διανομι μερίςματοσ από τα κζρδθ τθσ χριςθσ ποςό ,93. 9.θμαντικά γεγονότα που ςυνζβθςαν από τθ λιξθ τθσ χριςθσ μζχρι και τθν θμερομθνία υποβολισ τθσ παροφςασ ζκκεςθσ. Μζχρι τθν θμερομθνία υποβολισ τθσ ζκκεςθσ αυτισ δεν ζχει ςυμβεί κανζνα άλλο γεγονόσ, που κα μποροφςε να επθρεάςει ςθμαντικά τθν οικονομικι κζςθ και τθν πορεία τθσ εταιρείασ. Προβλεπόμενθ πορεία τθσ εταιρείασ Για τθν χριςθ 2016 ςφμφωνα με τισ εκτιμιςεισ μασ θ εταιρεία κα εντατικοποιιςει τισ προςπάκειεσ τθσ, με άμεςθ προτεραιότθτα τθν επζκταςθ των δραςτθριοτιτων τθσ ςε αγορζσ του εξωτερικοφ και ςε ςυγγενείσ κλάδουσ με ςκοπό τθν περαιτζρω ανάπτυξισ τθσ. Κφριοι Μζτοχοι, Το περαςμζνο ζτοσ θ εταιρεία παρά τισ εξαιρετικά δφςκολεσ οικονομικζσ καταςτάςεισ που επιβλικθκαν, το κλείςιμο των Τραπεηϊν, τα capital controls, και τθν οικονομικι αβεβαιότθτα που επικρατεί, ςυνζχιςε τθν πορεία τθσ με τισ λιγότερεσ δυνατζσ απϊλειεσ, γεγονόσ που οφείλεται ςτθν ςυνετι διαχείριςθ και τισ φιλότιμεσ προςπάκειεσ τθσ Διοίκθςθσ και του προςωπικοφ τθσ εταιρείασ. Κατόπιν των ανωτζρω ειςθγοφμεκα τθν απαλλαγι των μελϊν του Διοικθτικοφ Συμβουλίου και των ελεγκτϊν από πάςθσ ευκφνθσ και ηθτοφμε τθν ζγκριςθ του Ιςολογιςμοφ Χριςεωσ Η παροφςα Διλωςθ Εταιρικισ Διακυβζρνθςθσ αποτελεί αναπόςπαςτο και ειδικό τμιμα τθσ ετιςιασ Ζκκεςθσ (Διαχείριςθσ) του Διοικθτικοφ Συμβουλίου τθσ Εταιρείασ. Ηλιοφπολθ, 21 Ιουνίου 2016 Το Διοικθτικό Συμβοφλιο Ο Ρρόεδροσ του Δ.Σ. ΓΕΩΓΙΟΣ ΒΑΣΙΛΑΚΟΡΟΥΛΟΣ 7

8 Ετιςιεσ οικονομικζσ καταςτάςεισ Κατάςταςθ Οικονομικισ κζςθσ Ποσά σε ' ςθμ. 31/12/ /12/2014 ΕΝΕΡΓΗΣΙΚΟ Μθ κυκλοφοροφντα ςτοιχεία ενεργθτικοφ Ιδιοχρθςιμοποιοφμενα ενςϊματα πάγια ςτοιχεία Άυλα περιουςιακά ςτοιχεία Λοιπζσ μακροπρόκεςμεσ απαιτιςεισ φνολο Κυκλοφοροφντα ςτοιχεία ενεργθτικοφ Αποκζματα Απαιτιςεισ από πελάτεσ και λοιπζσ εμπορικζσ απαιτιςεισ Λοιπζσ απαιτιςεισ Ταμειακά διακζςιμα και ιςοδφναμα φνολο φνολο ενεργθτικοφ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΤΠΟΧΡΕΩΕΙ Ίδια κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο Λοιπά αποκεματικά Αποτελζςματα εισ νζο ( ) φνολο ιδίων κεφαλαίων Μακροπρόκεςμεσ υποχρεϊςεισ Υποχρεϊςεισ παροχϊν προςωπικοφ λόγω εξόδου από τθν υπθρεςία Μακροπρόκεςμεσ δανειακζσ υποχρεϊςεισ φνολο Βραχυπρόκεςμεσ υποχρεϊςεισ Ρρομθκευτζσ και ςυναφείσ υποχρεϊςεισ Τρζχουςεσ φορολογικζσ υποχρεϊςεισ Βραχυπρόκεςμεσ δανειακζσ υποχρεϊςεισ Μακροπρόκεςμεσ υποχρεϊςεισ πλθρωτζεσ ςτθν επόμενθ χριςθ Λοιπζσ βραχυπρόκεςμεσ υποχρεϊςεισ φνολο φνολο υποχρεϊςεων φνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεϊςεων Οι ςθμειϊςεισ ςτισ ςελίδεσ 12 ζωσ 23 αποτελοφν αναπόςπαςτο μζροσ των Ετιςιων Οικονομικϊν Καταςτάςεων. 8

9 Κατάςταςθ ςυνολικϊν εςόδων Ποσά σε ' ςθμ. 01/01-31/12/ /01-31/12/2014 Ρωλιςεισ αγακϊν Ραροχι υπθρεςιϊν Πωλιςεισ Κόςτοσ πωλιςεων 6.15 ( ) ( ) Μικτό κζρδοσ/(ηθμιά) Ζξοδα διοίκθςθσ 6.15 ( ) ( ) Ζξοδα διάκεςθσ 6.15 ( ) ( ) Λοιπά ζξοδα εκμετάλλευςθσ 6.16 (24.865) (26.982) Λοιπά ζςοδα εκμετάλλευςθσ Αποτελζςματα εκμετάλλευςθσ προ φόρων, χρθματοδοτικϊν και επενδυτικϊν αποτελεςμάτων Χρθματοοικονομικά ζξοδα 6.17 (86.200) (94.187) Χρθματοοικονομικά ζςοδα Κζρδθ / (ηθμίεσ) προ φόρων Φορολογία ειςοδιματοσ 6.18 ( ) ( ) Κζρδθ / (ηθμίεσ) χριςθσ μετά από φόρουσ από ςυνεχιηόμενεσ δραςτθριότθτεσ Κζρδθ / (ηθμίεσ) χριςθσ μετά φόρων Οι ςθμειϊςεισ ςτισ ςελίδεσ 12 ζωσ 23 αποτελοφν αναπόςπαςτο μζροσ των Ετιςιων Οικονομικϊν Καταςτάςεων 9

10 θμειϊςεισ επί των Οικονομικϊν καταςτάςεων 1. Γενικζσ πλθροφορίεσ Επωνυμία: Γ.ΒΑΣΙΛΑΚΟΡΟΥΛΟΣ Α.Ε ΔΙΑΧΕΙΙΣΗΣ ΚΑΙ ΕΝ ΓΕΝΕΙ ΑΡΟΙΜΑΤΩΝ Νομικόσ τφποσ: Ανϊνυμθ εταιρεία. Ρερίοδοσ αναφοράσ: Διεφκυνςθ τθσ ζδρασ: ΑΓ.ΙΩΑΝΝΗ ΣΤΕΦΑΝΗ & ΜΑΚΟΝΙ,ΑΣΡΟΡΥΓΟΣ, Ελλάδα ΓΕ.ΜΗ.: Η διοίκθςθ εκτιμά ότι θ παραδοχι τθσ ςυνεχιηόμενθσ δραςτθριότθτασ είναι ενδεδειγμζνθ για τθν κατάρτιςθ των χρθματοοικονομικϊν καταςτάςεων. Η εταιρεία ανικει ςτθν κατθγορία, μικρι οντότθτα. Η διοίκθςθ δθλϊνει ότι οι χρθματοοικονομικζσ καταςτάςεισ ζχουν καταρτιςτεί ςε πλιρθ ςυμφωνία με τον παρόντα νόμο. Τα ποςά των χρθματοοικονομικϊν καταςτάςεων εκφράηονται ςε ευρϊ χωρίσ δεκαδικά, που αποτελεί το λειτουργικό νόμιςμα τθσ Εταιρείασ. 2. Φφςθ δραςτθριοτιτων Η φφςθ των δραςτθριοτιτων τθσ εταιρείασ είναι : Η περιςυλλογι, μεταφορά, μεταφόρτωςθ, διαλογι, επεξεργαςία, δεματοποίθςθ, αποκικευςθ, εμπορία και εν γζνει διαχείριςθ πάςθσ φφςεωσ ανακυκλωςίμων υλικϊν (χαρτί, αλουμίνιο, πλαςτικά, ξφλα, κ.α.). Η ειςαγωγή και εξαγωγή ομοειδών ή ςυναφών με τα ανωτέρω υλικών. Η διαχείριςη πάςησ φύςεωσ απορριμμάτων και εν γένει αχρήςτων υλικών. Η οργάνωςη και λειτουργία μονάδων διάθεςησ και αξιοποίηςησ ανακυκλώςιμων υλικών και εν γένει απορριμμάτων. Η αντιπροςώπευςη γενικά ημεδαπών ή αλλοδαπών επιχειρήςεων που αςκούν ομοειδή ή παρεμφερή δραςτηριότητα προσ το ςκοπό τησ εταιρείασ. 3. Πλαίςιο κατάρτιςθσ των οικονομικϊν καταςτάςεων Οι εταιρικζσ οικονομικζσ καταςτάςεισ ζχουν ςυνταχκεί ςφμφωνα με τα νζα Λογιςτικά Ρρότυπα (ν 4308/2014). Οι οικονομικζσ καταςτάςεισ ζχουν ςυνταχκεί με βάςθ τθν αρχι του ιςτορικοφ κόςτουσ, όπωσ αυτι τροποποιείται με τθν αναπροςαρμογι ςυγκεκριμζνων ςτοιχείων ενεργθτικοφ και πακθτικοφ ςε τρζχουςεσ αξίεσ, τθν αρχι ςυνζχιςθσ τθσ δραςτθριότθτασ (going concern) και είναι ςφμφωνεσ με τα νζα λογιςτικά πρότυπα όπωσ αυτά ζχουν αναλφονται ςτον ν 4308/2014. Για τθν ςφνταξθ των Οικονομικϊν Καταςτάςεων τθσ ζχουν τθρθκεί οι ίδιεσ λογιςτικζσ πολιτικζσ που χρθςιμοποιικθκαν ςτθ χριςθ Πρϊτθ εφαρμογι των Διεκνϊν Νζων Ελλθνικϊν Λογιςτικϊν Προτφπων (νζα ΕΛΠ) Οι ςυνθμμζνεσ οικονομικζσ καταςτάςεισ για τθν χριςθ που ζλθξε τθν 31 θ Δεκεμβρίου 2015 ( ) είναι οι πρϊτεσ που ςυντάςςονται από τθν εταιρία ςφμφωνα με τα νζα ΕΛΡ. Για τισ χριςεισ ζωσ και ςυμπεριλαμβανομζνθσ τθσ χριςθσ που ζλθξε τθν 31 θ Δεκεμβρίου 2014, θ εταιρεία τθροφςε τα βιβλία και ςτοιχεία και ςυνζταςςε τισ οικονομικζσ τθσ καταςτάςεισ ςφμφωνα με τισ διατάξεισ του ΚΝ 2190/1920, λαμβάνοντασ 10

11 11 υπόψθ τισ διατάξεισ τθσ ιςχφουςασ φορολογικισ νομοκεςίασ εφόςον και όπου αυτό ιταν απαιτθτό. Η εταιρεία ςφμφωνα με το άρκρο 2 του ν 4308/2014 κατθγοριοποιείται ςτισ μικρζσ οντότθτεσ. Η εταιρεία ζχει ετοιμάςει τισ οικονομικζσ καταςτάςεισ ςε πλιρθ ςυμφωνία με τα νζα ΕΛΡ όπωσ αυτά εφαρμόηονται για τισ λογιςτικζσ χριςεισ που αρχίηουν τθν ι μετά τθν 1 θ Ιανουαρίου 2015, μαηί με τα δεδομζνα τθσ ςυγκριτικισ περιόδου κατά τθν και για τθν χριςθ που ζλθξε ςτισ 31 Δεκεμβρίου 2014, όπωσ περιγράφεται ςτισ λογιςτικζσ αρχζσ. Κατά τθν προετοιμαςία των οικονομικϊν καταςτάςεων τθσ εταιρείασ, ο ιςολογιςμόσ ανοίγματοσ καταρτίςτθκε για τθν 1 θ Ιανουαρίου 2014, θ οποία αποτελεί τθν θμερομθνία μετάβαςθσ τθσ εταιρείασ ςτα νζα ΕΛΡ. Η ςθμείωςθ αυτι εξθγεί τισ βαςικζσ προςαρμογζσ που πραγματοποιικθκαν από τθν εταιρεία κατά τθν επαναδιατφπωςθ των οικονομικϊν καταςτάςεων με βάςθ τον ΚΝ 2190/1920. Οι κυριότερεσ επιπτϊςεισ τθσ μετάβαςθσ ςτα νζα ΕΛΡ αναλφονται παρακάτω ωσ εξισ : Πίνακασ προςαρμογϊν μετάβαςθσ ςτα Διεκνι Πρότυπα Χρθματοικονομιμκισ Αναφοράσ 31/12/ /12/2013 φνολο Ιδίων Κεφαλαίων, όπωσ είχαν προγενζςτερα απεικονιςκεί ςφμφωνα με το ΕΓΛ Επίδραςθ από μεταφορά μεριςμάτων ςε επόμενθ χριςθ Επίδραςθ από απομείωςθ αξίασ απαιτιςεων ( ) ( ) - Επίδραςθ από πρόβλεψθ αποηθμείωςθσ προςωπικοφ (90.821) (90.821) - Επίδραςθ από λοιπζσ διαγραφζσ (2.692) (3.199) - Επίδραςθ από λογιςτικισ αρχισ αποςβζςεων μθχανθμάτων /12/2014 φνολο αποτελεςμάτων (μετά φόρων), όπωσ είχαν προγενζςτερα απεικονιςκεί ςφμφωνα με το ΕΓΛ Επίδραςθ από λοιπζσ διαγραφζσ 506,68 - Επίδραςθ από λογιςτικισ αρχισ αποςβζςεων μθχανθμάτων , φνοψθ των λογιςτικϊν πολιτικϊν 5.1. Γενικά Οι ςθμαντικζσ λογιςτικζσ πολιτικζσ οι οποίεσ ζχουν χρθςιμοποιθκεί ςτθν κατάρτιςθ αυτϊν των οικονομικϊν καταςτάςεων ςυνοψίηονται παρακάτω. Αξίηει να ςθμειωκεί όπωσ αναφζρκθκε αναλυτικότερα ανωτζρω ότι χρθςιμοποιοφνται λογιςτικζσ εκτιμιςεισ και υποκζςεισ ςτθν κατάρτιςθ των οικονομικϊν καταςτάςεων. Ραρά το γεγονόσ ότι αυτζσ οι εκτιμιςεισ βαςίηονται ςτθν καλφτερθ γνϊςθ τθσ διοίκθςθσ ςχετικά με τα τρζχοντα γεγονότα και ενζργειεσ, τα πραγματικά αποτελζςματα είναι πικανό να διαφζρουν τελικά από αυτά τα οποία ζχουν εκτιμθκεί. Οι οικονομικζσ καταςτάςεισ παρουςιάηονται ςε ευρϊ Ενςϊματεσ ακινθτοποιιςεισ Τα Ενςϊματα πάγια ςτοιχεία και τα επενδυτικά ακίνθτα του ενεργθτικοφ απεικονίηονται ςτισ αξίεσ κτιςθσ τουσ, μείον τισ ςωρευμζνεσ αποςβζςεισ και τθν τυχόν αποµείωςθ τθσ αξίασ τουσ. Το κόςτοσ κτιςθσ περιλαμβάνει όλεσ τισ άμεςα επιρριπτζεσ δαπάνεσ για τθν απόκτθςθ των ςτοιχείων (άρκρο 18 ν 4308). Κατά τθν πρϊτθ εφαρμογι θ εταιρεία εφάρμοςε τθν αρχι του τεκμαιρόμενου κόςτουσ και αναπροςάρμοςε τα οικόπεδα και κτίρια. Μεταγενζςτερεσ δαπάνεσ καταχωροφνται ςε επαφξθςθ τθσ λογιςτικισ αξίασ των ενςωμάτων παγίων ι ωσ ξεχωριςτό πάγιο μόνον κατά τθν ζκταςθ που οι δαπάνεσ αυτζσ αυξάνουν τα μελλοντικά οικονομικά οφζλθ που 11

12 12 αναμζνεται να ειςρεφςουν από τθν χριςθ του παγίου ςτοιχείου και το κόςτοσ τουσ μπορεί να επιμετρθκεί αξιόπιςτα. Το κόςτοσ επιςκευϊν και ςυντθριςεων καταχωρείται ςτα αποτελζςματα όταν πραγματοποιοφνται. Οι αποςβζςεισ των ςτοιχείων των ενςωμάτων παγίων (πλθν οικοπζδων τα οποία δεν αποςβζνονται) υπολογίηονται με τθν ςτακερι μζκοδο μζςα ςτθν ωφζλιμθ ηωι τουσ που ζχει ωσ εξισ: Κτίρια 40 ζτθ Μθχανολογικόσ εξοπλιςμόσ 20 ζτθ Αυτοκίνθτα 10 ζτθ Λοιπόσ εξοπλιςμόσ 10 ζτθ Οι υπολειμματικζσ αξίεσ και οι ωφζλιμεσ ηωζσ των ενςωμάτων παγίων υπόκεινται ςε επανεξζταςθ ςε κάκε θμερομθνία ιςολογιςμοφ. Πταν οι λογιςτικζσ αξίεσ των ενςωμάτων ακινθτοποιιςεων υπερβαίνουν τθν ανακτιςιμθ αξία τουσ, θ διαφορά (απομείωςθ) καταχωρείται άμεςα ωσ ζξοδο ςτα αποτελζςματα. Κατά τθν πϊλθςθ ενςωμάτων ακινθτοποιιςεων, οι διαφορζσ μεταξφ του τιμιματοσ που λαμβάνεται και τθσ λογιςτικισ τουσ αξίασ καταχωροφνται ωσ κζρδθ ι ηθμίεσ ςτα αποτελζςματα. Οι επιςκευζσ και ςυντθριςεισ καταχωροφνται ςτα ζξοδα τθσ περιόδου που αφοροφν Άυλα περιουςιακά ςτοιχεία Στα άυλα περιουςιακά ςτοιχεία ςυμπεριλαμβάνεται το λογιςμικό. Λογιςμικό: Οι άδειεσ λογιςμικοφ αποτιμϊνται ςτο κόςτοσ κτιςεωσ μείον τισ αποςβζςεισ. Οι αποςβζςεισ διενεργοφνται με τθν ςτακερι μζκοδο κατά τθν διάρκεια τθσ ωφζλιμθσ ηωισ των ςτοιχείων αυτϊν θ οποία κυμαίνεται από 2 ζωσ 6 ζτθ Απομείωςθ Αξίασ Περιουςιακϊν τοιχείων Τα ςτοιχεία του ενεργθτικοφ που ζχουν απροςδιόριςτθ ωφζλιμθ ηωι δεν αποςβζνονται και υπόκεινται ςε ζλεγχο απομείωςθσ ετθςίωσ και όταν κάποια γεγονότα καταδεικνφουν ότι θ λογιςτικι αξία μπορεί να μθν είναι ανακτιςιμθ. Τα ςτοιχεία του ενεργθτικοφ που αποςβζνονται υπόκεινται ςε ζλεγχο απομείωςθσ τθσ αξίασ τουσ όταν υπάρχουν ενδείξεισ ότι οι λογιςτικι αξία τουσ δεν κα ανακτθκεί. Η ανακτιςιμθ αξία είναι το μεγαλφτερο ποςό μεταξφ τθσ κακαρισ τιμισ πϊλθςθσ και τθσ αξίασ λόγω χριςθσ. Η ηθμία λόγω μείωςθσ τθσ αξίασ των ςτοιχείων του ενεργθτικοφ αναγνωρίηεται από τθν επιχείρθςθ, όταν θ λογιςτικι αξία των ςτοιχείων αυτϊν (ι τθσ Μονάδασ Δθμιουργίασ Ταμιακϊν οϊν) είναι μεγαλφτερθ από το ανακτιςιμο ποςό τουσ. Κακαρι αξία πϊλθςθσ κεωρείται το ποςό από τθν πϊλθςθ ενόσ ςτοιχείου του ενεργθτικοφ ςτα πλαίςια μιασ αμφοτεροβαροφσ ςυναλλαγισ ςτθν οποία τα μζρθ ζχουν πλιρθ γνϊςθ και προςχωροφν οικειοκελϊσ, μετά από τθν αφαίρεςθ κάκε πρόςκετου άμεςου κόςτουσ διάκεςθσ του ςτοιχείου ενεργθτικοφ, ενϊ, αξία χριςθσ είναι θ παροφςα αξία των εκτιμϊμενων μελλοντικϊν ταμιακϊν ροϊν που αναμζνεται να ειςρεφςουν ςτθν επιχείρθςθ από τθ χριςθ ενόσ ςτοιχείου ενεργθτικοφ και από τθν διάκεςθ του ςτο τζλοσ τθσ εκτιμϊμενθσ ωφζλιμθσ ηωισ του Χρθματοοικονομικά μζςα Χρθματοοικονομικό μζςο είναι κάκε ςφμβαςθ που δθμιουργεί ζνα χρθματοοικονομικό ςτοιχείο ενεργθτικοφ ςε μία επιχείρθςθ και μια χρθματοοικονομικι υποχρζωςθ ι ζνα ςυμμετοχικό τίτλο ςε μια άλλθ επιχείρθςθ. Τα χρθματοοικονομικά μζςα ταξινομοφνται ςτισ παρακάτω κατθγορίεσ με βάςθ τθν ουςία τθσ ςφμβαςθσ και το ςκοπό για τον οποίο αποκτικθκαν. 12

13 13 Δάνεια και απαιτιςεισ Τα δάνεια και οι απαιτιςεισ αναγνωρίηονται ςτο αναπόςβεςτο κόςτοσ βάςει τθσ μεκόδου του πραγματικοφ επιτοκίου Αποκζματα Τθν θμερομθνία του ιςολογιςμοφ, τα αποκζματα αποτιμϊνται ςτο χαμθλότερο του κόςτουσ ι τθν κακαρι ρευςτοποιιςιμθ αξία. Η κακαρι ρευςτοποιιςιμθ αξία είναι θ εκτιμϊμενθ τιμι πϊλθςθσ κατά τθν ςυνικθ πορεία των εργαςιϊν τθσ επιχείρθςθσ μείον οποιαδιποτε ςχετικά ζξοδα πϊλθςθσ. Το κόςτοσ των αποκεμάτων δεν περιλαμβάνει χρθματοοικονομικά ζξοδα Εμπορικζσ απαιτιςεισ Οι απαιτιςεισ από πελάτεσ καταχωροφνται αρχικά ςτθν εφλογθ αξία τουσ και μεταγενζςτερα αποτιμϊνται ςτο αναπόςβεςτο κόςτοσ χρθςιμοποιϊντασ τθν μζκοδο του αποτελεςματικοφ επιτοκίου, μείον τθν πρόβλεψθ για μείωςθ τθσ αξίασ τουσ. Στθν περίπτωςθ που θ αναπόςβεςτθ αξία ι το κόςτοσ ενόσ χρθματοοικονομικοφ ςτοιχείου υπερβαίνει τθν παροφςα αξία, τότε το ςτοιχείο αυτό αποτιμάται ςτο ανακτιςιμο ποςό αυτοφ, δθλαδι ςτθ παροφςα αξία των μελλοντικϊν ροϊν του περιουςιακοφ ςτοιχείου, θ οποία υπολογίηεται με βάςθ το πραγματικό αρχικό επιτόκιο. Η ςχετικι ηθμία μεταφζρεται απευκείασ ςτα αποτελζςματα χριςθσ. Οι ηθμιζσ απομείωςθσ, δθλαδι όταν υπάρχει αντικειμενικι ζνδειξθ ότι θ εταιρεία δεν είναι ςε κζςθ να ειςπράξει όλα τα ποςά που οφείλονται με βάςθ τουσ ςυμβατικοφσ όρουσ, αναγνωρίηονται ςτα αποτελζςματα Σαμειακά διακζςιμα και ιςοδφναμα ταμειακϊν διακεςίμων Τα διακζςιμα και ιςοδφναμα διακεςίμων περιλαμβάνουν τα μετρθτά ςτθν τράπεηα και ςτο ταμείο Μετοχικό κεφάλαιο Ζξοδα τα οποία πραγματοποιικθκαν για τθν ζκδοςθ μετοχϊν εμφανίηονται μετά τθν αφαίρεςθ του ςχετικοφ φόρου ειςοδιματοσ, ςε μείωςθ του προϊόντοσ τθσ ζκδοςθσ. Τα ζξοδα τα οποία ςχετίηονται με τθν ζκδοςθ μετοχϊν για τθν απόκτθςθ επιχειριςεων περιλαμβάνονται ςτο κόςτοσ κτιςεωσ τθσ επιχειριςεωσ που αποκτάται. Κατά τθν απόκτθςθ ιδίων μετοχϊν, το καταβλθκζν τίμθμα, ςυμπεριλαμβανομζνων και των ςχετικϊν δαπανϊν, απεικονίηεται αφαιρετικά των ιδίων κεφαλαίων Φορολογία ειςοδιματοσ Η επιβάρυνςθ τθσ περιόδου με φόρουσ ειςοδιματοσ αποτελείται από τουσ τρζχοντεσ φόρουσ. Ο φόροσ ειςοδιματοσ αναγνωρίηεται ςτον λογαριαςμό των αποτελεςμάτων τθσ περιόδου, εκτόσ του φόρου εκείνου που αφορά ςυναλλαγζσ που καταχωρικθκαν απευκείασ ςτα ίδια κεφάλαια, ςτθν οποία περίπτωςθ καταχωρείται απευκείασ, κατά ανάλογο τρόπο, ςτα ίδια κεφάλαια. 13

14 14 Οι τρζχοντεσ φόροι ειςοδιματοσ περιλαμβάνουν τισ βραχυπρόκεςμεσ υποχρεϊςεισ ι και απαιτιςεισ προσ τισ δθμοςιονομικζσ αρχζσ που ςχετίηονται με τουσ πλθρωτζουσ φόρουσ επί του φορολογθτζου ειςοδιματοσ τθσ περιόδου και οι τυχόν πρόςκετοι φόροι ειςοδιματοσ που αφοροφν προθγοφμενεσ χριςεισ. Οι τρζχοντεσ φόροι επιμετρϊνται ςφμφωνα με τουσ φορολογικοφσ ςυντελεςτζσ και τουσ φορολογικοφσ νόμουσ που εφαρμόηονται ςτισ διαχειριςτικζσ περιόδουσ με τισ οποίεσ ςχετίηονται, βαςιηόμενα ςτο φορολογθτζο κζρδοσ για το ζτοσ. Πλεσ οι αλλαγζσ ςτα βραχυπρόκεςμα φορολογικά ςτοιχεία του ενεργθτικοφ ι τισ υποχρεϊςεισ αναγνωρίηονται ςαν μζροσ των φορολογικϊν εξόδων ςτθν κατάςταςθ αποτελεςμάτων χριςθσ Παροχζσ ςτο προςωπικό Βραχυπρόκεςμεσ παροχζσ: Οι βραχυπρόκεςμεσ παροχζσ προσ τουσ εργαηομζνουσ (παροχζσ λιξθσ τθσ εργαςιακισ ςχζςθσ) ςε χριμα και ςε είδοσ αναγνωρίηονται ωσ ζξοδο όταν κακίςτανται δεδουλευμζνεσ. Η Εταιρεία δεν ζχει επίςθμα ι ανεπίςθμα ενεργοποιιςει κανζνα ειδικό πρόγραμμα παροχϊν προσ του εργαηομζνουσ τθσ. Το μόνο πρόγραμμα που ιςχφει και ζχει ενεργοποιθκεί ςτο παρελκόν είναι θ ςυμβατικι υποχρζωςθ (με βάςθ τθν ιςχφουςα νομοκεςία Ν 2112/20) για παροχι ενόσ εφάπαξ ποςοφ. Για το παραπάνω ποςό θ Εταιρεία κάνει πρόβλεψθ με βάςθ τον ν 2112/20 και τισ διατάξεισ του 2190/ Προβλζψεισ Ρροβλζψεισ αναγνωρίηονται όταν θ εταιρεία ζχει παροφςεσ νομικζσ θ τεκμαιρόμενεσ υποχρεϊςεισ ωσ αποτζλεςμα παρελκόντων γεγονότων, είναι πικανι θ εκκακάριςι τουσ μζςω εκροϊν πόρων και θ εκτίμθςθ του ακριβοφσ ποςοφ τθσ υποχρζωςθσ μπορεί να πραγματοποιθκεί με αξιοπιςτία. Οι προβλζψεισ επιςκοποφνται κατά τθν θμερομθνία ςφνταξθσ κάκε ιςολογιςμοφ και προςαρμόηονται προκειμζνου να αντανακλοφν τθν παροφςα αξία τθσ δαπάνθσ που αναμζνεται να απαιτθκεί για τθ διευκζτθςθ τθσ υποχρζωςθσ. Οι ενδεχόμενεσ υποχρεϊςεισ δεν αναγνωρίηονται ςτισ οικονομικζσ καταςτάςεισ αλλά γνωςτοποιοφνται, εκτόσ αν θ πικανότθτα εκροϊν πόρων οι οποίοι ενςωματϊνουν οικονομικά οφζλθ είναι ελάχιςτθ. Οι ενδεχόμενεσ απαιτιςεισ δεν αναγνωρίηονται ςτισ οικονομικζσ καταςτάςεισ αλλά γνωςτοποιοφνται εφόςον θ ειςροι οικονομικϊν οφελϊν είναι πικανι Αναγνϊριςθ εςόδων και εξόδων Ζςοδα: Τα ζςοδα περιλαμβάνουν τθν εφλογθ αξία ετοίμων προϊόντων, πωλιςεων αγακϊν και παροχισ υπθρεςιϊν, κακαρά από Φόρο Ρροςτικζμενθσ Αξίασ, εκπτϊςεισ και επιςτροφζσ. Η αναγνϊριςθ των εςόδων γίνεται ωσ εξισ: - Πωλιςεισ αγακϊν και ετοίμων προϊόντων: Οι πωλιςεισ αγακϊν και ετοίμων προϊόντων αναγνωρίηονται όταν θ εταιρεία παραδίδει τα αγακά ςτουσ πελάτεσ, τα αγακά γίνονται αποδεκτά από αυτοφσ και θ είςπραξθ τθσ απαίτθςθσ είναι εφλογα εξαςφαλιςμζνθ. - Παροχι υπθρεςιϊν: Τα ζςοδα από παροχι υπθρεςιϊν λογίηονται τθν περίοδο που παρζχονται οι υπθρεςίεσ, με βάςθ το ςτάδιο ολοκλιρωςθσ τθσ παρεχόμενθσ υπθρεςίασ ςε ςχζςθ με το ςφνολο των παρεχόμενων υπθρεςιϊν. - Ζςοδα από τόκουσ: Τα ζςοδα από τόκουσ αναγνωρίηονται βάςει χρονικισ αναλογίασ και με τθν χριςθ του πραγματικοφ επιτοκίου. Πταν υπάρχει απομείωςθ των απαιτιςεων, θ λογιςτικι αξία αυτϊν μειϊνεται ςτο ανακτιςιμο ποςό τουσ το οποίο είναι θ παροφςα αξία των αναμενόμενων μελλοντικϊν ταμειακϊν ροϊν προεξοφλοφμενων με το αρχικό πραγματικό επιτόκιο. Στθν ςυνζχεια λογίηονται τόκοι με το ίδιο επιτόκιο επί τθσ απομειωμζνθσ (νζασ λογιςτικισ) αξίασ. 14

15 15 - Μερίςματα: Τα μερίςματα, λογίηονται ωσ ζςοδα, όταν κεμελιϊνεται το δικαίωμα είςπραξισ τουσ. Ζξοδα: Τα ζξοδα αναγνωρίηονται ςτα αποτελζςματα ςε δεδουλευμζνθ βάςθ. Οι πλθρωμζσ που πραγματοποιοφνται για λειτουργικζσ μιςκϊςεισ μεταφζρονται ςτο αποτελζςματα ωσ ζξοδα, κατά το χρόνο χριςεωσ του μιςκίου. Τα ζξοδα από τόκουσ αναγνωρίηονται ςε δεδουλευμζνθ βάςθ Διανομι μεριςμάτων Η διανομι μεριςμάτων ςτουσ μετόχουσ τθσ μθτρικισ αναγνωρίηεται ωσ υποχρζωςθ ςτισ οικονομικζσ καταςτάςεισ τθν θμερομθνία κατά τθν οποία θ διανομι εγκρίνεται από τθν Τακτικι Γενικι Συνζλευςθ των μετόχων. 6. ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΣΙΚΕ ΗΜΕΙΩΕΙ ΕΠΙ ΣΩΝ ΕΣΗΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΣΑΣΑΕΩΝ 6.1. Ιδιοχρθςιμοποιοφμενα ενςϊματα πάγια ςτοιχεία Τα ιδιοχρθςιμοποιοφμενα πάγια ςτοιχεία αναγνωρίηονται αρχικά ςτο κόςτοσ κτιςθσ και μεταγενζςτερα επιμετρϊνται ςτο αποςβζςιμο κόςτοσ κτιςεωσ ςφμφωνα με τα όςα ορίηονται ςτθν παρ18 του ν 4308/2014. Κατά τθν πρϊτθ εφαρμογι θ εταιρεία εφάρμοςε τθν αρχι του τεκμαιρόμενου κόςτουσ για τα οικόπεδα και κτίρια. Δεν υπάρχουν υποκικεσ και προςθμειϊςεισ, ι οποιαδιποτε άλλα βάρθ, επί των παγίων ςτοιχείων του ενεργθτικοφ. Τα ενςϊματα περιουςιακά ςτοιχεία αναλφονται ωσ εξισ : Ποσά σε ' Οικόπεδα Κτίρια Μθχανιματα Μεταφορικά μζςα Ζπιπλα και λοιπόσ εξοπλιςμόσ Ακινθτοποιιςεισ υπό εκτζλεςθ φνολο Κόςτοσ κτιςθσ τθν 01/01/ , , , , , , ,63 Αναπροςαρμογι αξίασ - - Διαγραφζσ - Μείον: ωρευμζνεσ αποςβζςεισ - ( ,95) ( ,20) ( ,95) ( ,21) - ( ,31) Αναπροςαρμογι αποςβζςεων , ,96 Κακαρι λογιςτικι αξία τθν 01/01/ , , , , , , ,28 Ρροςκικεσ , , ,78 ( ,06) ,88 Ρωλιςεισ / διαγραφζσ - (8.000,00) (8.000,00) Αποςβζςεισ χριςθσ - (13.773,68) (33.888,47) (4.776,47) (9.529,67) - (61.968,29) Αποςβζςεισ πωλθκζντων / διαγραφζντων , ,00 Κόςτοσ κτιςθσ τθν 31/12/ , , , , ,40 (0,00) ,51 Μείον: ωρευμζνεσ αποςβζςεισ - ( ,63) ( ,71) ( ,42) ( ,88) - ( ,64) Κακαρι λογιςτικι αξία τθν 31/12/ , , , , ,52 (0,00) ,87 Ρροςκικεσ 8.740, , , ,80 0, ,88 Ρωλιςεισ / διαγραφζσ Εφαρμογι τεκμαιρόμενου κόςτουσ κατά τθν αναπροςαρμογι ( ,00) ( ,56) ( ,56) Μεταφορά αποςβζςεων ςε αξία κτιςθσ ( ,73) ( ,73) Αποςβζςεισ χριςθσ - (29.047,10) (43.075,93) (8.162,59) (6.656,91) (86.942,53) Αποςβζςεισ πωλθκζντων / διαγραφζντων Μεταφορά αποςςβζςεων λόγω αναπροςαρμογισ , ,73 Κόςτοσ κτιςθσ τθν 31/12/ , , , , , ,10 Μείον: ωρευμζνεσ αποςβζςεισ - - ( ,64) ( ,01) ( ,79) - ( ,44) Κακαρι λογιςτικι αξία τθν 31/12/ , , , , , , Άυλα περιουςιακά ςτοιχεία Τα άυλα περιουςιακά ςτοιχεία αφοροφν επενδφςεισ ςε software. 15

16 Λοιπζσ μακροπρόκεςμεσ απαιτιςεισ Οι λοιπζσ μακροπρόκεςμεσ απαιτιςεισ τθσ Εταιρείασ αφοροφν ςε διάφορεσ εγγυιςεισ (ΔΕΗ κλπ). Οι απαιτιςεισ αυτζσ πρόκειται να ειςπραχκοφν μετά το τζλοσ τθσ λιξθσ των ςυμβάςεων. Το ποςό των λοιπϊν μακροπρόκεςμων απαιτιςεων αναλφεται ςτον ιςολογιςμό ωσ εξισ : Ποσά σε ' 31/12/ /12/2014 Δοςμζνεσ εγγυιςεισ φνολο Αποκζματα Τα αποκζματα αναλφονται παρακάτω: Ποσά σε ' 31/12/ /12/2014 Εμπορεφματα υνολικι ρευςτοποιιςιμθ αξία Μείον: Ρρόβλεψθ υποτίμθςθσ 0 0 φνολο Η εταιρεία δεν ζχει ενεχυριαςμζνα αποκζματα Απαιτιςεισ από Πελάτεσ Οι απαιτιςεισ από πελάτεσ τθσ Εταιρείασ, αναλφονται ωσ εξισ: Ποσά σε ' 31/12/ /12/2014 Απαιτιςεισ από πελάτεσ ,80 Επιταγζσ ειςπρακτζεσ (μεταχρονολογθμζνεσ) ,35 φνολο απαιτιςεων ,15 Μείον: Ρρόβλεψθ υποτίμθςθσ για Απαιτιςεισ από πελάτεσ φνολο Το ςφνολο των ανωτζρω απαιτιςεων κεωρείται πωσ είναι βραχυπρόκεςμθσ λιξθσ. Εκτιμϊντασ τθν ανακτθςιμότθτα των βραχυπρόκεςμων απαιτιςεων από πελάτεσ, θ εταιρεία εξετάηει οποιαδιποτε αλλαγι ςτθν πιςτολθπτικι ικανότθτα και φερεγγυότθτα των απαιτιςεων από τθν θμερομθνία που χορθγικθκε θ πίςτωςθ ωσ τθν θμερομθνία κλειςίματοσ των οικονομικϊν καταςτάςεων. Η Διοίκθςθ πιςτεφει ότι δεν χρειάηεται επιπλζον πρόβλεψθ για επιςφαλείσ απαιτιςεισ, από αυτιν που ζχει ιδθ διενεργθκεί. Η Διοίκθςθ κεωρεί ότι θ λογιςτικι αξία των πελατϊν και λοιπϊν βραχυπρόκεςμων απαιτιςεων αντιπροςωπεφει τθν εφλογθ αξία τουσ. 16

17 Λοιπζσ απαιτιςεισ Οι λοιπζσ απαιτιςεισ τθσ Εταιρείασ αναλφονται ωσ εξισ: Ποσά σε ' 31/12/ /12/2014 Ζςοδα χριςεωσ ειςπρακτζα Λοιπζσ προκαταβολζσ Χρεϊςτεσ διάφοροι Απαιτιςεισ από Ελλθνικό Δθμόςιο Απαιτιςεισ από Φ.Ρ.Α φνολο λοιπϊν απαιτιςεων Το ςφνολο των ανωτζρω απαιτιςεων κεωρείται πωσ είναι βραχυπρόκεςμθσ λιξθσ. Η εφλογθ αξία αυτϊν των βραχυπρόκεςμων χρθματοοικονομικϊν περιουςιακϊν ςτοιχείων δεν κακορίηεται ανεξάρτθτα κακϊσ θ λογιςτικι αξία κεωρείται πωσ προςεγγίηει τθν εφλογθ αξία τουσ. Για όλεσ τισ λοιπζσ απαιτιςεισ ζχει πραγματοποιθκεί εκτίμθςθ των ενδείξεων για τυχόν απομείωςι τουσ. Από τθν εν λόγω εργαςία δεν ζχουν προκφψει επιδράςεισ Σαμειακά Διακζςιμα και ιςοδφναμα Τα ταμειακά διακζςιμα τθσ Εταιρείασ αναλφονται ωσ ακολοφκωσ : Ποσά σε ' 31/12/ /12/2014 Διακζςιμα ςτο ταμείο Διακζςιμα ςτισ τράπεηεσ φνολο Μετοχικό Κεφάλαιο Το μετοχικό κεφάλαιο τθσ εταιρείασ ανζρχεται ςε ( *10 ευρϊ ανά μετοχι τθν ) Αποκεματικά Τα αποκεματικά τθσ εταιρείασ αφοροφν μόνο το τακτικό αποκεματικό το οποίο ζχει ςχθματιςτεί ςφμφωνα με τισ οριηόμενεσ διατάξεισ του 2190/1920 και αποκεματικά του ν 3299/

18 Δανειακζσ υποχρεϊςεισ Οι δανειακζσ υποχρεϊςεισ τθσ Εταιρείασ τόςο οι μακροπρόκεςμεσ όςο και οι βραχυπρόκεςμεσ αναλφονται ςτον επόμενο πίνακα : Μακροπρόθεζμες δανειακές σποτρεώζεις Ποζά ζε ' 31/12/ /12/2014 Τξαπεδηθόο δαλεηζκόο Οκνινγηαθά δάλεηα Σύνολο Βρατσπρόθεζμες δανειακές σποτρεώζεις Ποζά ζε ' 31/12/ /12/2014 Τξαπεδηθόο δαλεηζκόο Μαθξνπξόζεζκεο ππνρξεώζεηο πιεξσηέεο ζηελ επόκελε ρξήζε 0 0 Σύνολο /12/ /12/2014 Επηηόθην ηξαπεδηθνύ δαλεηζκνύ 3m Euribor 31/12/2015(- 0,297)+spread(6%)+0,6 3m Euribor 31/12/2015(- 0,078)+spread(6%)+0, Τποχρεϊςεισ παροχϊν προςωπικοφ Σφμφωνα με τθν Ελλθνικι εργατικι νομοκεςία οι εργαηόμενοι δικαιοφνται αποηθμίωςθ ςτθν περίπτωςθ απόλυςθσ ι ςυνταξιοδότθςθσ τουσ, το φψοσ τθσ οποίασ ποικίλει ανάλογα με τον μιςκό, τα ζτθ υπθρεςίασ και τον τρόπο τθσ αποχϊρθςθσ (απόλυςθ ι ςυνταξιοδότθςθ) του εργαηομζνου. Υπάλλθλοι που παραιτοφνται ι απολφονται αιτιολογθμζνα δεν δικαιοφνται αποηθμίωςθ. Η πλθρωτζα αποηθμίωςθ ςε περίπτωςθ ςυνταξιοδότθςθσ ιςοφνται με το 40% τθσ αποηθμίωςθσ που κα ιταν πλθρωτζα ςε περίπτωςθ αναίτιασ απόλυςθσ. Η εταιρεία λόγω του ότι ςφμφωνα με τον 4308/2014 είναι μικρι οντότθτα δεν υποχρεοφται ςτθν διενζργεια αναλογιςτικισ μελζτθσ για τθν αναγνϊριςθ τθσ υποχρζωςθσ παροχϊν ςτο προςωπικό τθσ. Ζτςι λοιπόν θ Εταιρεία χρεϊνει ςτα αποτελζςματα για δεδουλευμζνεσ παροχζσ ςε κάκε περίοδο με αντίςτοιχθ αφξθςθ τθσ ςυνταξιοδοτικισ υποχρζωςθσ ςφμφωνα με τισ προβλεπόμενεσ διατάξεισ των Ν.2112/1920 Ν. 3198/1955 και Ν.3899/2010. Οι πλθρωμζσ παροχϊν που διενεργοφνται ςτουσ ςυνταξιοδοτοφμενουσ κάκε περίοδο χρεϊνονται ζναντι αυτισ τθσ υποχρζωςθσ. Η κίνθςθ τθσ κακαρισ υποχρζωςθσ αναλφεται παρακάτω ωσ εξισ : 18

19 19 Ποζά ζε ' 31/12/ /12/2014 Υποτρεώζεις Ιζολογιζμού αρτής Σπληαμηνδνηηθέο παξνρέο Πνζό πνπ θαηαρσξείηαη απεπζείαο ζηα Ίδηα Κεθάιαηα Σύνολο Χρεώζεις/(πιζηώζεις) ζηα αποηελέζμαηα Σπληαμηνδνηηθέο παξνρέο (πξνβιέςεηο θαη θαηαβνιέο) Σύνολο Ο αρικμόσ του απαςχολοφμενου προςωπικοφ ςτο τζλοσ τθσ τρζχουςασ χριςθσ ανζρχονταν ςε 25 άτομα Προμθκευτζσ και λοιπζσ υποχρεϊςεισ Η ανάλυςθ των υπολοίπων των προμθκευτϊν και των λοιπϊν ςυναφϊν υποχρεϊςεων τθσ Εταιρείασ ζχει ωσ εξισ: Ποσά σε ' 31/12/ /12/2014 Ρρομθκευτζσ Επιταγζσ πλθρωτζεσ (μεταχρονολογθμζνεσ) φνολο Πλεσ οι υποχρεϊςεισ είναι βραχυπρόκεςμεσ και ωσ εκ τοφτου δεν απαιτείται προεξόφλθςθ κατά τθν θμερομθνία του ιςολογιςμοφ Σρζχουςεσ φορολογικζσ υποχρεϊςεισ Οι τρζχουςεσ φορολογικζσ υποχρεϊςεισ τθσ Εταιρείασ αναλφονται ωσ εξισ: Ποσά σε ' 31/12/ /12/2014 Φόροσ ειςοδιματοσ φορολογθτζων κερδϊν φνολο Λοιπζσ βραχυπρόκεςμεσ υποχρεϊςεισ Ακολουκεί ανάλυςθ των λοιπϊν βραχυπρόκεςμων υποχρεϊςεων: 19

20 20 Ποσά σε ' 31/12/ /12/2014 Ρροκαταβολζσ πελατϊν Μιςκοί και θμερομίςκια πλθρωτζα Αςφαλιςτικοί οργανιςμοί Λοιποί φόροι (πλθν φόρου ειςοδιματοσ) Δεδουλευμζνα ζξοδα Λοιπζσ βραχυπρόκεςμεσ υποχρεϊςεισ φνολο υποχρεϊςεων Κόςτοσ πωλθκζντων/ζξοδα διοίκθςθσ/ ζξοδα διάκεςθσ Τα ζξοδα αναλφονται ωσ εξισ: Η ΕΣΑΙΡΕΙΑ - 31/12/2015 Ποσά σε ' Κόςτοσ πωλιςεων Ζξοδα διοίκθςθσ Ζξοδα διάκεςθσ φνολο Κόςτοσ αποκεμάτων αναγνωριςμζνο ωσ ζξοδο Αμοιβζσ και ζξοδα προςωπικοφ Αμοιβζσ και ζξοδα τρίτων Ραροχζσ τρίτων Ενοίκια λειτουργικϊν μιςκϊςεων Ζξοδα για αςφάλιςτρα Ζξοδα επιςκευϊν και ςυντθριςεων Φόροι και τζλθ Διάφορα ζξοδα Αποςβζςεισ Ιδιοπαραγωγι φνολο Η ΕΣΑΙΡΕΙΑ - 31/12/2014 Ποσά σε ' Κόςτοσ πωλιςεων Ζξοδα διοίκθςθσ Ζξοδα διάκεςθσ φνολο Κόςτοσ αποκεμάτων αναγνωριςμζνο ωσ ζξοδο Αμοιβζσ και ζξοδα προςωπικοφ Αμοιβζσ και ζξοδα τρίτων Ραροχζσ τρίτων Ενοίκια λειτουργικϊν μιςκϊςεων Ζξοδα για αςφάλιςτρα Ζξοδα επιςκευϊν και ςυντθριςεων και λοιπά ζξοδα Φόροι και τζλθ Διάφορα ζξοδα Αποςβζςεισ Ιδιοπαραγωγι φνολο

21 Λοιπά ζςοδα / ζξοδα εκμετάλλευςθσ Τα λοιπά ζςοδα και ζξοδα εκμετάλλευςθσ για το 2015 και 2014 ζχουν ωσ εξισ: Ποζά ζε ' 01/01-31/12/ /01-31/12/2014 Λνηπνί θόξνη ηέιε, πξόζηηκα θαη πξνζαπμήζεηο Λνηπά έμνδα Πξνβιέςεηο απνδεκείσζεο πξνζσπηθνύ Σύνολο Ποσά σε ' 01/01-31/12/ /01-31/12/2014 Ζςοδα από πϊλθςθ παγίων Ζςοδα από αναςτροφι προβλζψεων φνολο Χρθματοοικονομικά ζςοδα / ζξοδα Τα χρθματοοικονομικά ζξοδα περιλαμβάνουν κάκε ζςοδο και ζξοδο ςχετικά με τόκουσ, εκτόσ από τουσ τόκουσ που προζρχονται από τα χρθματοοικονομικά περιουςιακά ςτοιχεία ςτθν εφλογθ αξία μζςω των αποτελεςμάτων. Τα ακόλουκα ποςά ζχουν ςυμπεριλθφκεί ςτθν κατάςταςθ αποτελεςμάτων και αναλφονται ωσ εξισ: Ποσά σε ' 01/01-31/12/ /01-31/12/2014 Τόκοι μακροπρόκεςμων και βραχυπρόκεςμων δανείων Διάφορα ζξοδα τραπεηϊν φνολο Φόροσ ειςοδιματοσ Το ποςό τθσ δαπάνθσ φόρου που αναγνωρίςτθκε ςτθν κατάςταςθ αποτελεςμάτων ζχει ωσ εξισ: Φόροσ χριςθσ ( ) ( ) Διαφορζσ φορολογικοφ ελζγχου προθγουμζνων χριςεων 0 0 Λοιποί μθ ενςωματωμζνοι ςτο λειτουργικό κόςτοσ φόροι (2.200) 0 φνολο ( ) ( ) Μερίςματα Η εταιρεία κατά τθν διάρκεια τθσ χριςθσ προχϊρθςε ςε πλθρωμζσ μεριςμάτων ποςοφ ,86. 21

22 Εμπράγματα βάρθ Επί των περιουςιακϊν ςτοιχείων τθσ Εταιρείασ και ειδικότερα των επενδυτικϊν ακινιτων, υφίςτανται τθν προςθμειϊςεισ ποςοφ ευρϊ , Λοιπζσ ενδεχόμενεσ υποχρεϊςεισ και ενδεχόμενεσ απαιτιςεισ Δεν ζχουν ενδεχόμενεσ υποχρεϊςεισ και απαιτιςεισ που κα ζπρεπε να αναγνωριςτοφν ςτισ οικονομικζσ καταςτάςεισ Ανζλεγκτεσ φορολογικά χριςεισ Η Εταιρεία ελζγχκθκε φορολογικά ζωσ και τθ χριςθ Η Διοίκθςθ δεν αναμζνει να προκφψουν φορολογικζσ υποχρεϊςεισ πζραν από αυτζσ που καταχωρικθκαν και που απεικονίηονται ςτισ οικονομικζσ καταςτάςεισ. Η διοίκθςθ εκτιμά ότι για τισ ανζλεγκτεσ χριςεισ από 2010 μεχρι 2015 δεν απαιτείται να ςχθματιςτεί κάποιου είδουσ πρόβλεψθ κακϊσ εκτιμά ότι δεν κα προκφψουν ςθμαντικζσ διαφορζσ από ζναν μελλοντικό φορολογικό ζλεγχο Πρόταςθ Διανομισ Χριςθσ 2015 Με βάςθ τθν Ελλθνικι νομοκεςία, οι εταιρείεσ υποχρεοφνται κάκε χριςθ να διανζμουν ςτουσ μετόχουσ τουσ τουλάχιςτον το 35% των κερδϊν, μετά από φόρουσ κακϊσ και μετά τθν κράτθςθ για τακτικό αποκεματικό. Τοφτο δεν ζχει εφαρμογι, αν ζτςι αποφαςιςκεί από τθν Γενικι Συνζλευςθ των μετόχων με πλειοψθφία τουλάχιςτον 65% του καταβλθμζνου μετοχικοφ κεφαλαίου. Στθν περίπτωςθ αυτι, το μθ διανεμθκζν μζριςμα μζχρι τουλάχιςτον ποςοςτοφ 35% επί των κατά τα ανωτζρω κακαρϊν κερδϊν, εμφανίηεται ςε ειδικό λογαριαςμό Αποκεματικοφ προσ κεφαλαιοποίθςθ, εντόσ τετραετίασ με τθν ζκδοςθ νζων μετοχϊν που παραδίδονται δωρεάν ςτουσ δικαιοφχουσ μετόχουσ. Τζλοσ, με πλειοψθφία τουλάχιςτον 70% του καταβλθμζνου μετοχικοφ κεφαλαίου, θ Γενικι Συνζλευςθ των μετόχων, μπορεί να αποφαςίηει τθν μθ εφαρμογι των ωσ άνω διατάξεων. Σφμφωνα με τα ανωτζρω θ πρόταςθ του διοικθτικοφ ςυμβουλίου τθσ Εταιρείασ προσ τθν Ετιςια Τακτικι Γενικι Συνζλευςθ των Μετόχων κα είναι θ διανομι μερίςματοσ ,93 ευρϊ από τα κζρδθ τθσ χριςθσ Γεγονότα μετά τθν θμερομθνία του ιςολογιςμοφ Ρζραν των ιδθ αναφερκζντων γεγονότων, δεν υπάρχον άλλα μεταγενζςτερα γεγονότα ςτισ 31 Δεκεμβρίου 2015 που ενδζχεται να επθρεάςουν ςθμαντικά τθν οικονομικι κζςθ τθσ εταιρείασ. 22

23 23 ΟΙ ΤΠΟΓΡΑΦΟΝΣΕ ΓΕΩΓΙΟΣ ΒΑΣΙΛΑΚΟΡΟΥΛΟΣ Ρρόεδροσ του Διοικθτικοφ Συμβουλίου ΣΡΥΟΣ ΒΑΣΙΛΑΚΟΡΟΥΛΟΣ Διευκφνων Σφμβουλοσ ΒΑΣΙΛΕΙΟΣ ΒΑΣΙΛΑΚΟΡΟΥΛΟΣ Διευκφνων Σφμβουλοσ ΔΗΜΗΤΑ ΒΑΣΙΛΑΚΟΡΟΥΛΟΥ Μζλοσ ΓΕΩΓΙΟΣ ΟΓΔΙΑΝΑΚΗΣ Ρροϊςτάμενοσ του λογιςτθρίου 23