( ) ΕΚΘΕΣΗ ΕΣΟ ΩΝ -ΕΞΟ ΩΝ ΤΡΙΜΗΝΟΥ ΓΙΑ ΤΟΝ ΕΛΕΓΧΟ ΥΛΟΠΟΙΗΣΗΣ ΤΟΥ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΕΤΟΥΣ 2011 ΗΜΟΣ ΡΟ ΟΥ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΗΜΟΚΡΑΤΙΑ ΝΟΜΟΣ Ω ΕΚΑΝΗΣΟΥ

Transcript

1 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΗΜΟΚΡΑΤΙΑ ΝΟΜΟΣ Ω ΕΚΑΝΗΣΟΥ 3 ΗΜΟΣ ΡΟ ΟΥ I : & ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΠΙΤΡΟΠΗ ( ΕΚΘΕΣΗ ΕΣΟ ΩΝ -ΕΞΟ ΩΝ ΤΡΙΜΗΝΟΥ «ΓΙΑ ΤΟΝ ΕΛΕΓΧΟ ΥΛΟΠΟΙΗΣΗΣ ΤΟΥ» ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΕΤΟΥΣ 2011 ( )..... ΦΕΒΡΟΥΑΡΙΟΣ 2012 Έκθεση αποτελεσµάτων 1

2 Έκθεση αποτελεσµάτων εκτέλεσης του προϋπολογισµού ήµου Ρόδου 2011 ΤΡΙΜΗΝΟΥ 2011 Σύµφωνα µε την περίπτωση β της παραγράφου 1 του άρθρου 72 του ν. 3852/10, η οικονοµική επιτροπή ελέγχει την υλοποίηση του προϋπολογισµού και υποβάλλει ανά τρίµηνο έκθεση προς το δηµοτικό συµβούλιο, στην οποία παρουσιάζεται η κατάσταση των εσόδων και εξόδων του δήµου. Η έκθεση αυτή στην οποία καταχωρούνται και τυχόν παρατηρήσεις της µειοψηφίας, δηµοσιεύεται υποχρεωτικά στην ιστοσελίδα του δήµου. Με την αριθ. 208/ απόφαση του ηµοτικού Συµβουλίου ψηφίστηκε ο προϋπολογισµός του έτους 2011 και εγκρίθηκε µε την αριθ στις 19/4/2011. Στο ΦΕΚ αρ. 2007/Β/ τεύχος Β δηµοσιεύθηκε η απόφαση του Υπουργού Εσωτερικών µε αρ 40038/11 «Καθορισµός των στοιχείων τα οποία περιλαµβάνονται στην έκθεση αποτελεσµάτων εκτέλεσης του προϋπολογισµού των ήµων και περιφερειών». Σύµφωνα µε την παραπάνω υπουργική απόφαση καθορίζονται τα στοιχεία που περιλαµβάνονται στην τριµηνιαία έκθεση, ως προς τα αποτελέσµατα εκτέλεσης του προϋπολογισµού, που υποβάλλεται στο δηµοτικό συµβούλιο από την οικονοµική επιτροπή, µετά από εισήγηση του υπευθύνου οικονοµικών υπηρεσιών του οικείου ήµου. Με το νέο τύπο της τριµηνιαίας έκθεσης παρακολουθούνται τα αποτελέσµατα εκτέλεσης του προϋπολογισµού των εσόδων,των εξόδων αλλά και στοιχεία ισολογισµού, όπως αναλυτικά θα αναφερθούν παρακάτω στους σχετικούς πίνακες. Η περίοδος αναφοράς είναι µέχρι και το τέταρτο τρίµηνο του 2011 αθροιστικά µε τα προηγούµενα τρίµηνα. Η ανάλυση του τέταρτου τριµήνου, περιέχει αθροιστικά τα στοιχεία όλων των προηγούµενων τριµήνων και µε τον τρόπο αυτό τα στοιχεία είναι σηµαντικά γιατί πρόκειται για τον απολογισµό του ήµου. Με την ευκαιρία αυτή το τµήµα προϋπολογισµού, πέραν των καθορισµένων καταστάσεων κάνει εκτενή ανάλυση µε την βοήθεια πινάκων και σχεδιαγραµµάτων προκειµένου να υπάρχει πλήρης εικόνα και ενηµέρωση για την οικονοµική διαχείριση του έτους ΠΙΝΑΚΑΣ Ι ΕΣΟ Α Τα αποτελέσµατα εκτέλεσης του προϋπολογισµού των εσόδων που αφορούν το δ τριµήνου έτους 2011, αθροιστικά µε τα προηγούµενα τρίµηνα όπως φαίνεται στον πίνακα Ι έχουν ως εξής: Στήλη 1,Προϋπολογισθέντα ποσά του έτους 2011 µε τις αναµορφώσεις. Στήλη 2, Βεβαιωθέντα ποσά του έτους Στήλη 3, Ποσοστό επίτευξης των ποσών που έχουν βεβαιωθεί επί των προϋπολογισθέντων. Στήλη 4, Εισπραχθέντα ποσά του έτους Στήλη 5, Ποσοστό επίτευξης των ποσών που έχουν εισπραχθεί επί των προϋπολογισθέντων. Στήλη 6, Ποσοστό επίτευξης των ποσών που έχουν εισπραχθεί επί των βεβαιωθέντων. Σύµφωνα µε τον πρώτο πίνακα που αφορά την ανακεφαλαίωση των εσόδων παρατηρούνται τα εξής: 2

3 ΕΣΟ Α ΠΕΡΙΟ ΟΣ 1/1/ /12/ Κ.Α. ΑΝΑΚΕΦΑΛΑΙΩΣΗ ΕΣΟ ΩΝ Προϋπ/σµός Βεβαιωθέντα % Εισπραχθέντα % % 1 2 2/1 3 3/1 3/2 0 Τακτικά Έσοδα , ,54 80, ,28 76,91 95,66 01 Πρόσοδοι από ακίνητη περιουσία , ,43 78, ,11 34,70 44,17 02 Πρόσοδοι από κινητή περιουσία , ,71 54, ,71 54,42 100,00 03 Έσοδα από ανταποδοτικότητα, τέλη , ,65 62, ,36 58,33 93,85 και δικαιώµατα 04 Έσοδα από λοιπά τέλη - δικαιώµατα και παροχή υπηρεσιών , ,41 77, ,37 76,64 98,93 05 Φόροι και εισφορές , ,67 81, ,17 79,35 96,81 06 Έσοδα από επιχορηγήσεις , ,81 99, ,81 99,46 100,00 07 Λοιπά τακτικά έσοδα , ,88 72, ,77 66,16 91,34 1 Έκτακτα Έσοδα , ,19 46, ,52 45,14 97,17 11 Έσοδα από εκποίηση κινητής και ακίνητης περιουσίας ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 12 Επιχορηγήσεις για κάλυψη λειτουργικών δαπανών , ,32 59, ,32 59,62 100,00 13 Επιχορηγήσεις για επενδυτικές δαπάνες , ,90 30, ,90 30,99 100,00 14 ωρεές - κληρονοµιές - κληροδ ,09 0,00 0,00 0,00 0,00 15 Προσαυξήσεις - πρόστιµα - παράβολα , ,34 38, ,67 21,95 57,10 16 Λοιπά έκτακτα έσοδα , ,63 84, ,63 84,27 100,00 2 Έσοδα παρελθόντων οικονοµικών , ,03 78, ,05 3,94 4,99 ετών 21 Τακτικά έσοδα , ,64 74, ,31 6,69 8,98 22 Έκτακτα έσοδα , ,39 85, ,74 0,06 0,07 3 Εισπράξεις από δάνεια και , ,81 98, ,39 5,96 6,06 απαιτήσεις από Π.Ο.Ε. 31 Εισπράξεις από δάνεια 0,00 0,00 0,00 32 Εισπρακτέα υπόλοιπα προηγούµενων οικονοµικών ετών , ,81 98, ,39 5,96 6,06 4 Εισπράξεις υπέρ ηµοσίου και , ,55 56, ,55 56,69 100,00 τρίτων 41 Εισπράξεις υπέρ του δηµοσίου , ,39 56, ,39 56,70 100,00 42 Εισπράξεις υπέρ τρίτων , ,16 54, ,16 54,01 100,00 5 Χρηµατικό υπόλοιπο προηγούµενου Έτους , ,95 98, ,95 98,89 100,00 Σύνολα εσόδων , , ,74 3

4 ΓΕΝΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΣΟ ΩΝ Για το έτος 2011 είχαν προϋπολογισθεί έσοδα µε αναµορφώσεις από τα οποία βεβαιώθηκαν και εισπράχθηκαν Η ποσοστιαία κατανοµή των εισπραχθέντων εσόδων εµφανίζεται παρακάτω: ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΜΕ ΑΝΑΛΥΣΗ ΤΩΝ ΕΙΣΠΡΑΧΘΕΝΤΩΝ ΕΣΟ ΩΝ Όπως φαίνεται από το γράφηµα το µεγαλύτερο µέρος των εισπραχθέντων εσόδων καταλαµβάνουν τα τακτικά έσοδα ( ΚΑ 0), ποσού ,00 µε ποσοστό 55%. Ακολουθούν τα έκτακτα έσοδα (ΚΑ 1),ποσού ,52 µε ποσοστό 24%. Τα έσοδα παρελθόντων οικονοµικών ετών (ΚΑ 2)καταλαµβάνουν µικρό ποσοστό 1%( ,05 ) όπως επίσης µικρό ποσοστό καταλαµβάνει και ο (ΚΑ 32)( ,39 ) εισπράξεις από δάνεια και απαιτήσεις από ΠΟΕ, 2%. O (ΚΑ 4) Εισπράξεις υπέρ του δηµοσίου και τρίτων, ποσού ,00 καταλαµβάνει ποσοστό 12%. Στην πραγµατικότητα δεν είναι έσοδο για τον ήµο γιατί αντίστοιχο ποσό εγγράφεται στα έξοδα µε τη µορφή απόδοσης προς τρίτους (εισροές εκροές). (ΚΑ 5 )Χρηµατικό υπόλοιπο προηγούµενου έτους, ,00 ποσού το οποίο καταλαµβάνει ποσοστό 6%. 4

5 ΚΑ 0 ΤΑΚΤΙΚΑ ΕΣΟ Α Σύµφωνα µε τον πίνακα Ι τα τακτικά έσοδα του ήµου είχαν προϋπολογιστεί στα από τα οποία: -Βεβαιώθηκαν , ποσοστό 80,40%, επί των προϋπολογισθέντων. -Εισπράχθηκαν ποσοστό 76,91%, επί των προϋπολογισθέντων. Το ποσοστό των εισπραχθέντων ποσών, σε σχέση µε τα ποσά τα οποία βεβαιώθηκαν µέχρι και τον εκέµβριο του 2011 ανέρχεται στο 95,66%. Στο παρακάτω γράφηµα παρουσιάζεται το ποσοστό υλοποίησης του προϋπολογισµού στα τακτικά έσοδα, δηλαδή τι προβλέφθηκε και τι ποσοστό από αυτό τελικά εισπράχθηκε. Παρατηρείται ότι σε χαµηλό ποσοστό κυµάνθηκαν οι πρόσοδοι από κινητή και ακίνητη περιουσία(αστικά µισθώµατα ως επί το πλείστον) και από ανταποδοτικά τέλη και δικαιώµατα (υπηρεσίες καθαριότητες και ηλεκτροφωτισµού). Αντίθετα σε ικανοποιητικά έως άριστα επίπεδα κινήθηκαν οι κωδικοί που αφορούν: Έσοδα από λοιπά τέλη και δικαιώµατα και παροχή υπηρεσιών,οι φόροι και εισφορές, τα έσοδα από επιχορηγήσεις για λειτουργικές δαπάνες και τα λοιπά τακτικά έσοδα. ΠΟΣΟΣΤΟ ΥΛΟΠΟΙΗΣΗΣ ΠΡΟΥΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΤΑΚΤΙΚΩΝ ΕΣΟ ΩΝ 100,00% 90,00% 80,00% 70,00% 60,00% 50,00% 40,00% 30,00% 20,00% 10,00% 0,00% ΠΡΟΣΟ ΟΙ ΑΠΟ ΑΚΙΝΗΤΗ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑ ΕΣΟ Α ΑΠΟ ΚΙΝΗΤΗ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑ ΕΣΟ Α ΑΠΟ ΑΝΤΑΠΟ ΟΤΙΚΑ ΤΕΛΗ ΚΑΙ ΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΕΣΟ Α ΑΠΟ ΛΟΙΠΑ ΤΕΛΗ ΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΚΑΙ ΠΑΡΟΧΗ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΦΟΡΟΙ ΚΑΙ ΕΙΣΦΟΡΕΣ ΕΣΟ Α ΑΠΟ ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ ΓΙΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΕΣ ΑΠΑΝΕΣ ΛΟΙΠΑ ΤΑΚΤΙΚΑ ΕΣΟ Α 5

6 ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΜΕ ΑΝΑΛΥΣΗ ΤΩΝ ΤΑΚΤΙΚΩΝ ΕΣΟ ΩΝ Μέσα από την ανάλυση των κωδικών που αφορούν την κίνηση των τακτικών εσόδων φαίνεται ότι:, Από τα τακτικά έσοδα οι µεγαλύτερες εισπράξεις προέρχονται όπως εµφανίζονται και στο γράφηµα µε αύξουσα σειρά από: «ΚΑ 05 Φόροι και Εισφορές» από τον οποίο εισπράχθηκαν συνολικά ευρώ, ποσοστό 34% των συνολικών τακτικών εσόδων 6

7 ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΜΕ ΑΝΑΛΥΣΗ ΤΩΝ ΦΟΡΩΝ Κ ΕΙΣΦΟΡΩΝ Τα έσοδα αυτά όπως φαίνεται και στο παρακάτω γράφηµα αφορούν : το ηµοτικό φόρο ωδεκανήσου ( Η.ΦΟ. Ω.), µε ποσό ,ποσοστό 55,86% των συνολικών φόρων. Το φόρο εισοδήµατος, µε ποσό , ποσοστό 42,37% των συνολικών φόρων. Ο κωδικός γενικότερα δεν λειτούργησε σωστά στις προβλέψεις βεβαιώσεις εισπράξεις που αφορούν εισφορά σε χρήµα λόγω ένταξης ή επέκτασης πολεοδοµικών σχεδίων σε αντίθεση µε τα έσοδα από Η.ΦΟ. Ω και το φόρο εισοδήµατος όπου είχαµε σηµαντικές εισπράξεις. 2) ΚΑ 06 «Έσοδα από επιχορηγήσεις για λειτουργικές δαπάνες» από τον οποίο εισπράχθηκαν συνολικά , ποσοστό 33%, των συνολικών τακτικών εσόδων. Τα έσοδα αυτά αφορούν α) τους ΚΑΠ για την κάλυψη των γενικών αναγκών, µε ποσό Στον κωδικό αυτό έχει επιτευχθεί η πρόβλεψη τόσο στα προϋπολογισθέντα όσο και στα βεβαιωθέντα και εισπραχθέντα ποσά %. 7

8 3) ΚΑ 03 «Έσοδα από ανταποδοτικά τέλη και δικαιώµατα» από τον οποίο εισπράχθηκαν συνολικά ,36, ποσοστό 20% των συνολικών τακτικών εσόδων. Τα έσοδα αυτά αφορούν κυρίως : το τέλος καθαριότητας και φωτισµού, µε ποσό το τέλος ύδρευσης, µε ποσό Ο κωδικός αυτός κινήθηκε σε ικανοποιητικά επίπεδα όσο αφορά την σχέση του µε τα προϋπολογισθέντα ποσά, σε ποσοστό 58,33%, ενώ πετύχαµε το στόχο στα εισπραχθέντα ποσά σε σχέση µε τα βεβαιωθέντα σε ποσοστό 93,85%. 4)ΚΑ 04 «Έσοδα από λοιπά τέλη και δικαιώµατα και παροχή υπηρεσιών» από τον οποίο εισπράχθηκαν συνολικά ,37, ποσοστό 10% των συνολικών τακτικών εσόδων. ΕΣΟ Α ΑΠΟ ΛΟΙΠΑ ΤΕΛΗ ΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΚΑΙ ΠΑΡΟΧΗ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ (ΚΑ 04) Εσοδα νεκροταφείων Εσοδα από την εκµετάλλευση έργων και την παροχή υπηρεσιών. Εσοδα από τέλος Ακίνητης περιουσίας Τέλος διαµονής παρεπιδηµούντων Τέλος επί των ακαθαρίστων εσόδων των κέντρων διασκέδασης, εστιατορίων και συναφών καταστηµάτων Λοιπά τέλη και δικαιώµατα Τα έσοδα αυτά ενδεικτικά είναι τα παρακάτω : το Τέλος διαµονής παρεπιδηµούντων, µε ποσό τα έσοδα από την εκµετάλευση έργων και την παροχή υπηρεσιών( κοιλάδα των Πεταλλούδων), µε ποσό το Τέλος ακίνητης περιουσίας, µε ποσό το Τέλος επί των ακαθαρίστων εσόδων κέντρων εστιατορίων, καταστηµάτων, µε ποσό Τέλος ελεγχόµενης στάθµευσης, µε ποσό Τέλος διαφήµισης, µε ποσό Τέλος χρήσης κοινοχρήστων χώρων, µε ποσό Τέλος ανανεώσιµων πηγών ενέργειας, µε ποσό

9 5)ΚΑ 07 «Λοιπά τακτικά έσοδα» από τον οποίο εισπράχθηκαν συνολικά ,77 ποσοστό 2% των συνολικών τακτικών εσόδων. Τα έσοδα αυτά αφορούν κυρίως : Μισθώµατα εσόδων οµπρελών, µε ποσό έσοδα από Καζίνο Ρόδου Α.Ε., µε ποσό παράβολα, µε ποσό )ΚΑ 01 «Πρόσοδοι από ακίνητη περιουσία» από τον οποίο εισπράχθηκαν συνολικά , ποσοστό 0,42% των συνολικών τακτικών εσόδων. Τα έσοδα αυτά αφορούν κυρίως : Μισθώµατα από αστικά ακίνητα, µε ποσό Ο κωδικός αυτός όπως φαίνεται και από τον συνηµµένο πίνακα δεν κινήθηκε σε ικανοποιητικά επίπεδα σε σχέση µε τα προϋπολογισθέντα ποσά αφού ανέρχεται σε ποσοστό 34,70%, αλλά πρόβληµα παρατηρείται και στην είσπραξη του σε σχέση µε τη βεβαίωση του που είναι στο 44,17%. 7)ΚΑ 02 «Έσοδα από κινητή περιουσία» από τον οποίο εισπράχθηκαν συνολικά , ποσοστό 0,14% των συνολικών τακτικών εσόδων. Τα έσοδα αυτά αφορούν κυρίως : Τόκους χρηµατικών καταθέσεων στην τράπεζα, µε ποσό (Το έσοδο αυτό αφορά την απόδοση των τραπεζικών µας καταθέσεων). 9

10 ΚΑ 1 ΕΚΤΑΚΤΑ ΕΣΟ Α Tα έκτακτα έσοδα έχουν προϋπολογιστεί στα , από τα οποία: -Βεβαιώθηκαν ποσοστό 46,46%. -Εισπράχθηκαν ποσοστό 45,14%. Ο στόχος των εισπραχθέντων ποσών σε σχέση µε τα ποσά τα οποία βεβαιώθηκαν µέχρι και τον εκέµβριο του 2011 είναι 97,17%. ΠΡΟΥΠΟΛΟΓΙΣΘΕΝΤΑ-ΒΕΒΑΙΩΘΕΝΤΑ-ΕΙΣΠΡΑΧΘΕΝΤΑ ΕΚΤΑΚΤΑ ΕΣΟ Α , , , , , ,00 0,00 ΕΚΤΑΚΤΕΣ ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ ΓΙΑ ΚΑΛΥΨΗ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΩΝ ΑΠΑΝΩΝ ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ ΓΙΑ ΕΠΕΝ ΥΣΕΙΣ ΠΡΟΣΑΥΞΗΣΕΙΣ - ΠΡΟΣΤΙΜΑ - ΠΑΡΑΒΟΛΑ ΛΟΙΠΑ ΕΚΤΑΚΤΑ ΕΣΟ Α ΤΕΛΙΚΟΣ ΠΡΟΫΠ/ΣΜΟΣ ΤΕΛΙΚΑ ΒΕΒ/ΘΕΝΤΑ ΕΙΣΠΡΑ- ΧΘΕΝΤΑ Μέσα από την ανάλυση των κωδικών που αφορούν την κίνηση έκτακτων εσόδων φαίνεται πως: Από τα έκτακτα έσοδα οι µεγαλύτερες εισπράξεις προέρχονται όπως εµφανίζονται στο σχεδιάγραµµα µε αύξουσα σειρά από: «ΚΑ 12 «Επιχορηγήσεις για κάλυψη λειτουργικών δαπανών» από τον οποίο εισπράχθηκαν συνολικά ευρώ και συγκεκριµένα 1)Από εθνικούς πόρους ποσό το οποίο αναλύεται σε: Προνοιακά επιδόµατα ( Τα προνοιακά επιδόµατα εκ παραδροµής καταχωρήθηκαν σε αυτό τον κωδικό, αντί σε κωδικό των τακτικών εσόδων, χωρίς όµως να δηµιουργούν ουσιαστική αλλοίωση στα οικονοµικά στοιχεία του ήµου αφού στην πραγµατικότητα πρόκειται για έσοδο έξοδο). Έσοδα για την λειτουργία των ΚΕΠ ποσού Έσοδα για το προσωπικό µερικής απασχόλησης, ποσού )Από συγχρηµατοδοτούµενα προγράµµατα ποσό 2.325,00 3)Από προγραµµατικές συµβάσεις ποσό 1.350,00 4)Από λοιπές επιχορηγήσεις ποσό ,00 10

11 «ΚΑ 13 «Επιχορηγήσεις για επενδυτικές δαπάνες» από τον οποίο εισπράχθηκαν συνολικά ευρώ Τα έσοδα αυτά αφορούν: ΣΑΤΑ ποσού Επισκευή συντήρηση σχολικών κτιρίων, ποσού Επιχορηγήσεις από το πρόγραµµα «ΘΗΣΕΑΣ», ποσού Επιχορηγήσεις από το πρόγραµµα «ΕΛΛΑ Α», ποσού Λοιπά ειδικά προγράµµατα, ποσού Χρηµατοδοτήσεις ειδικά προγράµµατα, ποσού Χρηµατοδοτήσεις από κεντρικούς φορείς, ποσού Λοιπές επιχορηγήσεις για επενδύσεις και έργα, ποσού «ΚΑ 16 «ΛΟΙΠΑ ΕΚΤΑΚΤΑ ΕΣΟ Α» από τον οποίο εισπράχθηκαν συνολικά ευρώ. «ΚΑ 15 «Προσαυξήσεις πρόστιµα -παράβολα» από τον οποίο εισπράχθηκαν συνολικά ΚΑ 2 ΕΣΟ Α ΠΑΡΕΛΘΟΝΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΕΤΩΝ (που βεβαιώνονται και εισπράτονται για πρώτη φορά ) Tα Έσοδα Π.Ο.Ε έχουν προϋπολογιστεί στα , από τα οποία: -Βεβαιώθηκαν ποσοστό 78,94%. -Εισπράχθηκαν ποσοστό 3,94%. Ο στόχος των εισπραχθέντων ποσών σε σχέση µε τα ποσά τα οποία βεβαιώθηκαν µέχρι και τον εκέµβριο του 2011 είναι 4,99%. Ο κωδικός για τα έσοδα των παρελθόντων οικονοµικών ετών που βεβαιώνονται όµως και εισπράττονται για πρώτη φορά παρουσιάζει µεγάλη υστέρηση. ΚΑ 3 ΕΙΣΠΡΑΞΕΙΣ ΑΠΟ ΑΝΕΙΑ ΚΑΙ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΟ ΠΟΕ Τα ποσά που αναφέρονται αφορούν τις απαιτήσεις από τα παρελθόντα οικονοµικά έτη.( εν υπάρχουν εισπράξεις από άνεια). Tα εισπρακτέα υπόλοιπα από προηγούµενα οικονοµικά έτη προϋπολογίστηκαν σε από τα οποία: -Βεβαιώθηκαν ποσοστό 98,47%. -Εισπράχθηκαν ποσοστό 5,96%. Ο στόχος των εισπραχθέντων ποσών σε σχέση µε τα ποσά τα οποία βεβαιώθηκαν µέχρι και τον Σεπτέµβριο του 2011 είναι 6,06%. Και εδώ ο κωδικός για τα έσοδα των παρελθόντων οικονοµικών ετών που έχουν βεβαιωθεί κατά τις προηγούµενες χρήσεις παρουσιάζει µεγάλη υστέρηση. ΚΑ 4 ΕΙΣΠΡΑΞΕΙΣ ΥΠΕΡ ΤΟΥ ΗΜΟΣΙΟΥ ΚΑΙ ΤΡΙΤΩΝ Οι εισπράξεις υπέρ του δηµοσίου και τρίτων προϋπολογίστηκαν σε από τα οποία : -Βεβαιώθηκαν ποσοστό 56,69%. -Εισπράχθηκαν ποσοστό 56,69%. Ο στόχος των εισπραχθέντων ποσών σε σχέση µε τα ποσά τα οποία βεβαιώθηκαν µέχρι και τον εκέµβριο του 2011 είναι 100%. 11

12 ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ ΕΙΣΠΡΑΞΕΙΣ Από το επόµενο γράφηµα φαίνεται πως υπάρχει µια σχετικά σταθερή ροή στις εισπράξεις ανά µήνα. Εκτός Των κοµβικών σηµείων του Ιουλίου όπου καταβλήθηκε η κατανοµή του Φόρου Εισοδήµατος, του Νοεµβρίου όπου εισπράχθηκε σηµαντικό ποσό για Η.ΦΟ. Ω( ) και του εκεµβρίου όπου καταβλήθηκε από την ΕΗ µεγάλο ποσό σε ανταποδοτικά τέλη( ) ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ ΕΙΣΠΡΑΞΕΙΣ , , , , ,00 0,00 ΙΑΝ. ΦΕΒΡ. ΜΑΡΤ. ΑΠΡ. ΜΑΪΟΣ ΙΟΥΝ. ΙΟΥΛ. ΑΥΓ. ΣΕΠΤ. ΟΚΤ. ΝΟΕΜΒΡ. ΕΚ. 12

13 13

14 ΠΙΝΑΚΑΣ ΙΙ ΕΞΟ Α Τα αποτελέσµατα εκτέλεσης του προϋπολογισµού των εξόδων που αφορούν το δ τριµήνου έτους 2011, αθροιστικά µε τα προηγούµενα τρίµηνα έχουν ως εξής: Στήλη 1,Προϋπολογισθέντα ποσά του έτους 2011 µε τις αναµορφώσεις. Στήλη 2, εσµευθέντα ποσά του έτους Στήλη 3,Ποσοστό επίτευξης των ποσών που έχουν δεσµευθεί επί των προϋπολογισθέντων. Στήλη 4,Τιµολογηθέντα ποσά του έτους Στήλη 5, Ποσοστό επίτευξης των ποσών που έχουν τιµολογηθεί επί των προϋπολογισθέντων. Στήλη 6, Ενταλθέντα ποσά Στήλη 7, Πληρωθέντα ποσά. Στήλη 8, Ποσοστό επίτευξης των ποσών που έχουν πληρωθεί επί των προϋπολογισθέντων. Στήλη 9, Ποσοστό επίτευξης των ποσών που έχουν πληρωθεί επί των τιµολογηµένων. Σύµφωνα µε τον δεύτερο πίνακα που αφορά την ανακεφαλαίωση των εξόδων παρατηρούνται τα εξής: 14

15 ΓΕΝΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΞΟ ΩΝ Για το έτος 2011 είχαν προϋπολογισθεί έξοδα µε αναµορφώσεις ,από τα οποία εσµεύτηκαν , Τιµολογήθηκαν , Ενταλµατοποιήθηκαν Πληρώθηκαν Ακολουθεί πίνακας των πληρωθέντων δαπανών από τον οποίο προκύπτει ότι το µεγαλύτερο µέρος τους (75%),αφορά τα λειτουργικά έξοδα τρέχουσας χρήσης.(κα 6 ΕΞΟ Α) Σύνολο Πληρωθέντων απανών Αποδόσεις 13% Πληρωµές Π.Ο.Ε. 9% Επενδύσεις 3% Λειτουργικά Έξοδα 75% 15

16 ΣΥΝΟΛΟ ΠΛΗΡΩΘΕΝΤΩΝ ΑΠΑΝΩΝ ΑΝΑ ΥΠΗΡΕΣΙΑ Πληρωµές υποχρεώσεων (Π.Ο.Ε.) 8,54% 82.Λοιπές αποδόσεις 13,23% 70.ΛΟΙΠΕΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ 1,63% 00.ΓΕΝΙΚΕΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ 33,56% 50. ΗΜΟΤΙΚΗ ΑΣΤΥΝΟΜΙΑ 2,52% 45.ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΝΕΚΡΟΤΑΦΕΙΩΝ 0,32% 40.ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΠΟΛΕΟ ΟΜΙΑΣ 0,66% 35.ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΠΡΑΣΙΝΟΥ 1,86% 30.ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΤΕΧΝΙΚΩΝ ΕΡΓΩΝ 9,43% 25.ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ Υ ΡΕΥΣΗΣ ΑΡ ΕΥΣΗΣ ΑΠΟΧΕΤΕΥΣΗΣ 0,78% 20.ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΚΑΘΑΡΙΟΤΗΤΑΣ ΚΑΙ ΗΛΕΚΤΡΟΦΩΤΙΣΜΟΥ 15,42% 15.ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΠΟΛΙΤΙΣΜΟΥ ΑΘΛΗΤΙΣΜΟΥ ΚΟΙΝΩΝΙΚΗΣ ΠΟΛΙΤΙΚΗΣ 2,21% 10.ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΙΟΙΚΗΤΙΚΕΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ 9,84% 16

17 AΝΑΛΥΤΙΚΑ : ΚΑ 6 ΕΞΟ Α(Λειτουργικές δα άνες) ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΕΣ ΑΠΑΝΕΣ 2011 (ΠΛΗΡΩΘΕΝΤΑ) Λοιπά Έξοδα 0,14% Πληρωµές - Μεταβιβάσεις σε τρίτους 27,34% απάνες προµήθειας αναλώσιµων 0,64% Πληρωµές για την εξυπηρέτηση δηµοσίας πίστεως 10,90% Λοιπά Γενικά Έξοδα 1,36% Φόροι - τέλη 0,20% Παροχές τρίτων 7,37% Αµοιβές αιρετών και τρίτων 1,25% Αµοιβές και έξοδα προσωπικού 50,80% Οι λειτουργικές δαπάνες είχαν προϋπολογιστεί στα από τα οποία τελικά: εσµεύτηκαν , ποσοστό 68,00% των προϋπολογισθέντων. Τιµολογήθηκαν , ποσοστό 72,00% των προϋπολογισθέντων. Ενταλµατοποιήθηκαν δηλαδή το 68,00% των προϋπολογισθέντων Πληρώθηκαν , ποσοστό 68,00% των προϋπολογισθέντων. Το ποσοστό των πληρωθέντων επί των τιµολογηµένων ανέρχεται σε 94,00%. Από το γράφηµα αυτό είναι παρατηρούνται τα εξής: το µεγαλύτερο ποσοστό των λειτουργικών δαπανών καλύπτεται από το κόστος για αµοιβές και έξοδα προσωπικού (50.80%). Ποσοστό (27,34%) αφορά τις πληρωµές-µεταβιβάσεις σε τρίτους, τον κωδικό δηλαδή που αφορά τις επιχορηγήσεις σε Οργανισµούς- Επιχειρήσεις, τις προγραµµατικές συµβάσεις και τις αποδόσεις σε επιτροπές. Ποσοστό 10,90% ( ευρώ) καταβλήθηκε για τοκοχρεολύσια. Σχεδόν µηδενικό (0.64%) είναι το ποσοστό που δαπανήθηκε για αναλώσιµα ενώ πολύ χαµηλό είναι και το ποσό που καταβλήθηκε σε αιρετούς και τρίτους. 17

18 Στο σχεδιάγραµµα που ακολουθεί παρουσιάζεται η σχέση τιµολογιθέντωνπληρωθέντων δηλαδή τι ποσοστό πληρώθηκε σε σχέση µε αυτά που τιµολογηθήκαν. ΣΧΕΣΗ ΤΙΜΟΛΟΓΙΘΕΝΤΩΝ-ΠΛΗΡΩΘΕΝΤΩΝ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΩΝ ΑΠΑΝΩΝ ΟΙΚ ΕΤΟΥΣ ,00% 90,00% 80,00% 70,00% 60,00% 50,00% 40,00% 30,00% 20,00% 10,00% 0,00% Αµοιβές και έξοδα προσωπικού Αµοιβές αιρετών και τρίτων Παροχές τρίτων Φόροι - τέλη Λοιπά Γενικά Έξοδα Πληρωµές για την εξυπηρέτηση δηµοσίας πίστεως απάνες προµήθειας αναλώσιµων Πληρωµές - Μεταβιβάσεις σε τρίτους Λοιπά Έξοδα Από το διάγραµµα παρατηρούνται τα εξής: Ενώ τιµολογήθηκαν, δεν εξοφλήθηκαν στο ύψος που φαίνεται από το γράφηµα Αµοιβές αιρετών και τρίτων, τα λοιπά γενικά έξοδα καθώς και οι δαπάνες προµήθειας των αναλωσίµων. Εξοφλήθηκε µόλις το 30% των τιµολογιθέντων σε αναλώσιµα είδη, το 60% περίπου των αµοιβών αιρετών και τρίτων και λοιπών εξόδων( ηµόσιες σχέσεις κ.α). Συνεπείς ήταν οι πληρωµές στις ανελαστικές δαπάνες, των αµοιβών του προσωπικού, των δανείων, φόρων τελών, καθώς και σε επιχορηγήσεις. 18

19 ΚΑ 7 ΕΠΕΝ ΥΣΕΙΣ ΕΠΕΝ ΥΣΕΙΣ (ΠΛΗΡΩΘΕΝΤΑ) 2011 Μελέτες, έρευνες, πειραµατικές εργασίες κλπ 22% Αγορές κτιρίων, τεχνικών έργων και προµήθειες παγίων 2% Οι επενδύσεις είχαν προϋπολογιστεί στα , από τις οποίες : - εσµεύτηκαν , ποσοστό 7,63% των προϋπολογισθέντων. - Τιµολογήθηκαν ποσοστό 17,24% των προϋπολογισθέντων. - Ενταλµατοποιήθηκαν ποσοστό 7,63% - Πληρώθηκαν ,00 ποσοστό 7,63 των προϋπολογισθέντων Από τα παραπάνω στοιχεία προκύπτει ότι ενώ ο προϋπολογισµός του τεχνικού προγράµµατος ξεκίνησε από τα , υλοποιήθηκε χαµηλό ποσοστό, βάση των δεσµευθέντων ποσών ( 29% ). Χαµηλό όµως είναι και το ποσοστό των πληρωθέντων χρηµατικών ενταλµάτων που αφορούν τη χρήση του 2011 για τα έργα. Το ποσοστό επίτευξης των ποσών των επενδύσεων που έχουν πληρωθεί επί των προϋπολογισθέντων ανέρχεται σε 7,63%. Το ποσοστό των πληρωθέντων επί των τιµολογηµένων ανέρχεται σε 44,00%. Έργα 76% Εδώ δεν συνυπολογίζεται ποσό στα ΠΟΕ , το οποίο πληρώθηκε στη χρήση του 2011 και αφορά έργα και µελέτες ΠΟΕ ( παρελθόντων οικονοµικών ετών). Ουσιαστικά δηλαδή ο ήµος εξόφλησε µεγάλο µέρος των παλαιότερων οφειλών του σε έργα και πολύ µικρό µέρος από τα νέα έργα. 19

20 Στο γράφηµα αυτό επενδυτικών δαπανών. παρουσιάζεται η κατανοµή ανά υπηρεσία των ΑΠΑΝΕΣ ΕΠΕΝ ΥΣΕΩΝ , , , , , , ,00 0,00 ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΠΟΛΙΤΙΣΜΟΥ ΑΘΛΗΤΙΣΜΟΥ ΚΟΙΝΩΝΙΚΗΣ ΠΟΛΙΤΙΚΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΚΑΘΑΡΙΟΤΗΤΑΣ ΚΑΙ ΗΛΕΚΤΡΟΦΩΤΙΣΜΟΥ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ Υ ΡΕΥΣΗΣ ΑΡ ΕΥΣΗΣ ΑΠΟΧΕΤΕΥΣΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΤΕΧΝΙΚΩΝ ΕΡΓΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΠΟΛΕΟ ΟΜΙΑΣ ΛΟΙΠΕΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ 8 ΠΛΗΡΩΜΕΣ ΠΟΕ,ΑΠΟ ΟΣΕΙΣ ΚΑΙ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ Τα ποσά που έχουν προϋπολογιστεί για πληρωµές Παρελθόντων Οικονοµικών Ετών, αποδόσεις και προβλέψεις ανέρχεται στα ,34, από τα οποία : εσµεύτηκαν ποσοστό 27,02% των προϋπολογισθέντων. Τιµολογήθηκαν ποσοστό 52,19% των προϋπολογισθέντων. Ενταλµατοποιήθηκαν Πληρώθηκαν Το ποσοστό των πληρωθέντων επί των προϋπολογισθέντων ανέρχεται σε 27,02% ενώ το ποσοστό των πληρωθέντων σε σχέση µε τα τιµολογηµένα ανήλθε σε 51,77%. Το 9% ( ) των πληρωθέντων του 2011 αφορά υποχρεώσεις Παρελθουσών Οικονοµικών Ετών. 20

21 ΠΛΗΡΩΘΕΝΤΑ Π.Ο.Ε Προσαυξήσεις εισφορών Ασφαλιστικών Ταµείων (ΠΟΕ) 0,12% Μελέτες Έρευνες πειραµατικές εργασίες και ειδικές δαπάνες 0,44% Αµοιβές και έξοδα προσωπικού 7,13% Αµοιβές αιρετών αρχόντων και τρίτων 1,26% Αµοιβές και έξοδα τρίτων Παροχές τρίτων 10,68%.. Έργα 60,06% Λοιπά έξοδα 0,05% Φόροι - Τέλη 8,14% ιάφορα έξοδα 2,01% απάνες προµήθειας αναλωσίµων 4,03% Αγορές κτιρίων τεχνικών έργων και προµήθειες παγίων 6,09% Στο σχέδιο αυτό απεικονίζονται οι πληρωµές των υποχρεώσεων των παρελθόντων οικονοµικών ετών, που πραγµατοποιήθηκαν µέσα στο Το µεγαλύτερο µέρος (60%) αυτών των πληρωµών, αφορά στην εξόφληση έργων. Όπως παρουσιάζεται και στο γράφηµα σηµαντικό είναι και το κοµµάτι των φόρων που εξοφλούνται και αφορούν παλαιότερα έτη. 21

22 Ανακεφαλαιώνοντας τις εισπράξεις µε τις πληρωµές παρατηρούµε στο επόµενο γράφηµα πως υπάρχει µια σχετική ισορροπία στις ταµειακές ροές και πληρωµές. ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ ΕΙΣΠΡΑΞΕΙΣ-ΠΛΗΡΩΜΕΣ , , , , ,00 0,00 ΙΑΝ. ΦΕΒΡ. ΜΑΡΤ. ΑΠΡ. ΜΑΪΟΣ ΙΟΥΝ. ΙΟΥΛ. ΑΥΓ. ΣΕΠΤ. ΟΚΤ. ΝΟΕΜΒΡ. ΕΚ. ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ ΕΙΣΠΡΑΞΕΙΣ ΠΛΗΡΩΘΕΝΤΑ 22

23 ΓΕΝΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Σύνδεση Εσόδων- Εξόδων, Γενικές αρατηρήσεις Συµ εράσµατα. Μελετώντας την εικόνα µεταξύ των τιµολογηµένων υ οχρεώσεων και των ληρωθέντων, ροκύ τουν τα αρακάτω συµ εράσµατα: Ό ως φαίνεται α ό τις συνηµµένες καταστάσεις, αρουσιάζεται αδυναµία στην εξόφληση κά οιων λειτουργικών δα ανών της τρέχουσας χρήσης, ό ως αµοιβές αιρετών και τρίτων, αροχές τρίτων, λοι ά έξοδα και τα αναλώσιµα. Αντίθετα κανονικά γινόταν η καταβολή των αµοιβών στο ροσω ικό,η εξόφληση των δανείων, φόρων τελών, καθώς και οι ε ιχορηγήσεις στα νοµικά ρόσω α και οργανισµούς του ήµου. Ε ίσης εάν γίνει συσχετισµός των τακτικών εσόδων µε τις αρα άνω δα άνες συµ εραίνεται ως: 61% των τακτικών εσόδων, δα ανάται για την κάλυψη των εξόδων ροσω ικού 13% των τακτικών εσόδων, δα ανάται για την κάλυψη των τοκοχρεωλυσίων. Και αν συνυ ολογισθεί και το µέρος του οσού ου α αιτείται για ληρωµές- µεταβιβάσεις σε τρίτους τότε είναι φανερό ως τα τακτικά έσοδα του δήµου δεν ε αρκούν για την κάλυψη αυτών των τριών κατηγοριών. Τα οσά ου ληρώθηκαν στη χρήση του 2011 και αφορούν αρελθόντα οικονοµικά έτη, ανέρχονται στο ύψος των (εκ των ο οίων τα αφορούν ληρωµές έργων αλαιοτέρων ετών). ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΜΕΛΩΝ ΤΗΣ ΜΕΙΟΨΗΦΙΑΣ Ο κ. Ταρασλιάς Κωνσταντίνος (Αντιπρόεδρος), αναφέρεται σε µια γενική παρατήρηση που αφορά το κείµενο της συγκεκριµένης έκθεσης που σχετίζεται τελικώς µε την εικόνα των συνολικών απολογιστικών στοιχείων του προηγούµενου οικονοµικού έτους και όχι κατ ανάγκην µόνο του τριµήνου του Ο προϋπολογισµός αναφέρει, συνεχίζοντας, παρέκλινε από τις αρχικές προβλέψεις και οτιδήποτε προϋπολογιζόταν σ αυτόν, σχεδόν κατά 50%. Βλέπουµε, δηλαδή, συνεχίζει, ότι ξεκίνησε η ηµοτική Αρχή καταρτίζοντας έναν προϋπολογισµό της τάξης των 229 εκατοµµυρίων ευρώ, ο οποίος τελικώς έκλεισε στα 111 εκατοµµύρια ευρώ. Αυτό καταδεικνύει, τονίζει, ότι οι όποιες προβλέψεις είχαν γίνει, αφορούσαν µόνο το 50%. Συνεχίζοντας, βάσει αυτής της παραδοχής, θυµίζει ότι η µείζονα µειοψηφία είχε προειδοποιήσει εγκαίρως, ότι χρειάζεται µεγάλη προσοχή. Θα πρέπει, στο δεύτερο έτος της θητείας της η ηµοτική Αρχή, τονίζει, να λάβει υπ όψιν της αυτά τα ασφαλή συµπεράσµατα που συνάγονται από αυτήν την έκθεση εσόδωνεξόδων την οποία θα πρέπει να χρησιµοποιήσει σαν «πυξίδα», ώστε να µπορέσει να 23

24 εντοπίσει τα προβλήµατα. Αναλύοντας την ανωτέρω θέση αναφέρει ότι η διαφορά που προκύπτει από τις οικονοµικές προσδοκίες από την ακίνητη περιουσία ανέρχεται στο 34%. Άρα, συµπεραίνει, υπάρχει ένα πολύ µεγάλο πρόβληµα είσπραξης των οφειλών από µισθώµατα, που δεν συνδυάζεται µε την κακή οικονοµική κατάσταση, αφού το ύψος τους δεν δικαιολογεί την αδυναµία είσπραξης τους. Θα πρέπει να προβληµατίσει το γεγονός, συνεχίζει, το οποίο σχετίζεται µε τέλη και φόρους οι οποίοι δεν έχουν επαρκώς διεκδικηθεί, χωρίς να ενέχεται σ αυτό, το προσωπικό του ήµου Ρόδου, αφού κατά την άποψη του, αποτελεί πολιτική απόφαση περισσότερο η διευθέτηση του θέµατος και όχι κατ ανάγκην υπηρεσιακή ευθύνη. Επειδή, συνεχίζει, η Ρόδος βρίσκεται σ ένα κοµβικό σηµείο θα πρέπει οπωσδήποτε να αποφασιστούν µια σειρά από θέµατα που θα βοηθήσουν στη λειτουργία του ήµου, όπως π.χ., ποια είναι πλέον τα έσοδα και πως αυτά µπορούν να αυξηθούν, η σωστή αξιοποίηση και κατανοµή του προσωπικού, για να µην υπάρχουν παραδείγµατα ανάθεσης µικρών τεχνικών έργων συντηρήσεως κ.λ.π. σε ιδιώτες εργολάβους. Ο ανωτέρω, τονίζει, είναι ένας γενικότερος προβληµατισµός, ο οποίος θεωρεί ότι πρέπει να ληφθεί σοβαρά υπ όψιν για τις επόµενες πολιτικές αποφάσεις που πρόκειται να ληφθούν. Χρειάζεται επίσης, αναφέρει, όχι µόνον να συµπιεστούν τα έξοδα αλλά χρειάζεται να ανευρεθούν έσοδα που δεν είναι απαραίτητα συνδεδεµένα µε τη φορολόγηση των πολιτών, αλλά δίνοντας τη δυνατότητα και βελτιώνοντας αρµοδιότητες που κατέχει πλέον ο ήµος, όπως για παράδειγµα το τουριστικό «κοµµάτι» στην περιοχή µας, ώστε να καταστεί ακόµα καλύτερο από τα έµµεσα έσοδα που µπορεί να έχει ο ήµος από αυτή τη δράση. Στη συνέχεια δήλωσε ότι κατανοεί, προσωπικά, την αναγκαιότητα να υπάρχουν έσοδα από το Η.ΦΟ. Ω., αλλά επαναλαµβάνοντας τη βασική θέση της µείζονος µειοψηφίας ότι δεν πρέπει να υπάρχουν πολλά τέλη από τους πολίτες και αφού υφίσταται ο Η.ΦΟ. Ω., ας ονοµατιστούν τα έσοδα του για συγκεκριµένα έργα. ιότι όπως είναι εµφανές, συνεχίζει, ότι ούτε καν το Τεχνικό Πρόγραµµα δεν κάλυψαν τα έσοδα από το Η.ΦΟ. Ω., το οποίο εµπεριέχει και ΣΑΤΑ κ.λ.π.. Θα πρέπει να προσεχθεί, αυτού του είδους η αντιµετώπιση, η οποία είναι ικανή, αναφέρει τελειώνοντας, να δηµιουργήσει και άλλη ψυχολογία στους πολίτες και αντίστοιχα µια διαφορετική αντιµετώπιση στα οικονοµικά του ήµου µας. Ο κ. Ζαννετίδης Φιλήµονας, αναφέρει, ότι υπάρχει µια αποτύπωση του απολογισµού του 2011, στον οποίο φαίνεται η διαφορά των προϋπολογισθέντων και των ποσών που τελικά έχουν αποτιµηθεί την 31 η /12. Έχοντας λοιπόν υπ όψιν αυτά που ισχύουν για τον προϋπολογισµό του 2012 και αυτά που διαχέονται για περαιτέρω µειώσεις των ΚΑΠ, θα πρέπει, τονίζει, να θορυβήσουν τη ηµοτική Αρχή, ώστε να «ανασκουµπωθεί» και να λάβει αποφάσεις ανάλογες µ αυτές που προαναφέρθηκαν. Ήδη έχει παρέλθει, αναφέρει, το πρώτο τρίµηνο σχεδόν του 2012, εκτός από τα αποτελέσµατα των ανελαστικών δαπανών, θα πρέπει να ληφθούν σοβαρά υπ όψιν, και µια σειρά άλλων µέτρων που θα πρέπει να συζητηθούν σε επίπεδο ηµοτικού Συµβουλίου, για την περαιτέρω εκτέλεση του προϋπολογισµού. Το δάνειο, θεωρεί, ότι δεν είναι µια λύση «πανάκεια» αλλά αποτελεί, τονίζει τελειώνοντας και ένα γεγονός που µακροπρόθεσµα θα επιφέρει περισσότερα βάρη. Ο κ. Μαχραµάς Μιχαήλ αναφέρει κατά λέξη ότι : «πιστεύει ότι η παρουσίαση είναι εξαιρετική. Εµείς θεωρούµε όλους τους συνεργάτες του ήµου συµπαραστάτες του ενιαίου ήµου, που στο κάτω-κάτω ακολουθούν κάποιες εντολές. εν έχουµε κανένα λόγο εµείς να µπαίνουµε σ αυτή τη διαδικασία και τους στηρίζουµε απόλυτα». 24

25 Σε ότι αφορά τη γενική οικονοµική εικόνα του ήµου, αναφέρει, ότι ήρθε η ώρα να γίνουν κάποιες τοµές στον νεοσύστατο Καλλικρατικό ήµο. Θα πρέπει, συνεχίζει να γίνουν επιβεβληµένες αλλαγές, χωρίς να υπολογίζεται το πολιτικό κόστος, αλλά µε καθαρή ιδεολογία αναφορικά µε την αντιµετώπιση των προβληµάτων. Επί παραδείγµατι, συνεχίζει, η δαπάνη για το προσωπικό είναι και θέµα εθελουσίων µετατάξεων, όπως προειπώθηκε, αλλά πρέπει να προταχθεί, πρωτίστως, το θέµα της αποδοτικότητας της ανταγωνιστικότητας που προέρχεται από τον σχεδιασµό της ηµοτικής Αρχής και τη χρήση της τεχνολογίας, µε ευθύνη της ίδιας. Σε ότι αφορά τα έσοδα, αναφέρει, ότι ενώ από την µια πλευρά ο ήµος είναι υποχρεωµένος να πληρώνει, λόγω των διαταγών πληρωµής, από την άλλη ο ίδιος δεν ασκεί ανάλογα µέσα. εν προτείνει ο ίδιος, εξηγεί, να ασκηθούν τέτοιου είδους µέσα, αλλά τίθεται ένα µεγάλο ερώτηµα αφού υπάρχει αυτό το αρνητικό ισοζύγιο ανάµεσα στις εισπράξεις και στις πληρωµές. Ο εισπρακτικός µηχανισµός, τονίζει, µε ευθύνη των πολιτικών επιλογών και όχι των συνεργατών του ήµου, υστερεί και αυτό αποδεικνύεται και από τους ισολογισµούς όλων των πρώην ήµων. Αναφορικά µε την ακίνητη περιουσία θα πρέπει, αναφέρει, να αξιοποιηθεί σωστά και µε σχέδιο. Αναρωτιέται στη συνέχεια, µήπως θα πρέπει να αξιοποιηθούν προτάσεις που αναφέρονται στο γενικότερο νοµοθετικό πλαίσιο, περί ρυθµίσεων ή άλλων διατάξεων και διευκολύνσεων. Θεωρεί, τέλος, ότι βρισκόµαστε σ ένα φαύλο κύκλο που δεν δηµιουργήθηκε τώρα, αλλά πριν από πολλά χρόνια, µέσα στον οποίο καλείται η ηµοτική Αρχή, αλλά και η µείζονα µειοψηφία, στο µέρος που της αναλογεί, να διαχειριστούν αυτήν την κατάσταση. Τέτοιου είδους συζητήσεις, καταλήγει, είναι κορυφαίες συζητήσεις, που πρέπει να γίνονται στο ηµοτικό Συµβούλιο. Τα µέλη της Οικονοµικής Επιτροπής 1. Τσουκαλάς Νικόλαος, Πρόεδρος 2. Ταρασλιάς Κων/νος, Αντιπρόεδρος 3. Καµπουρόπουλος Εµµ. 4. Σαββής Εµµανουήλ 5. Κινδυλίδης Μιχαήλ 6. Κορωναίος Ιωάννης 7. Τσακίρης Τσαµπίκος 8. Μαχραµάς Μιχαήλ 9. Ζαννετίδης Φιλήµων 10. Τριανταφύλλου Ιωάννης 25