2010) ( ) ΔΗΜΑΓΩΓΙΑ» ΓΙΑ ΤΟΝ ΕΛΕΓΧΟ ΥΛΟΠΟΙΗΣΗΣ ΤΟΥ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΕΤΟΥΣ 2012 ΦΟΙΤΗΤΗΣ Ε.Α.Π. ΙΩΑΝΝΗΣ ΜΑΚΡΑΣ

Transcript

1 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΗΜΟΚΡΑΤΙΑ ΝΟΜΟΣ Ω ΕΚΑΝΗΣΟΥ 3 Η ΕΡΓΑΣΙΑ ΓΙΑ ΤΗ ΘΕΜΑΤΙΚΗ ΕΝΟΤΗΤΑ ΗΜΟΣ ΡΟ ΟΥ ΓΡΑΜΜΑΤΑ I : Αρχαία Ελληνική & Βυζαντινή Φιλολογία ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΠΙΤΡΟΠΗ ( ) 2010) ΕΚΘΕΣΗ ΕΣΟ ΩΝ -ΕΞΟ ΩΝ Γ ΤΡΙΜΗΝΟΥ «ΔΗΜΟΚΡΑΤΙΑ και ΠΟΛΙΤΙΚΗ ΓΙΑ ΤΟΝ ΕΛΕΓΧΟ ΥΛΟΠΟΙΗΣΗΣ ΤΟΥ ΔΗΜΑΓΩΓΙΑ» ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΕΤΟΥΣ 2012 (μέσα από λογοτεχνικά είδη της Κλασικής Περιόδου) ΦΟΙΤΗΤΗΣ Ε.Α.Π. ΙΩΑΝΝΗΣ ΜΑΚΡΑΣ ΚΑΘΗΓΗΤΗΣ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΘΕΜΑΤΙΚΗΣ ΕΝΟΤΗΤΑΣ Δρ. Α. ΦΟΥΝΤΟΥΛΑΚΗΣ ΟΚΤΩΒΡΙΟΣ 2012 Έκθεση αποτελεσµάτων

2 Έκθεση αποτελεσµάτων εκτέλεσης του προϋπολογισµού ήµου Ρόδου 2012 Γ ΤΡΙΜΗΝΟΥ 2012 Σύµφωνα µε την περίπτωση β της παραγράφου 1 του άρθρου 72 του ν. 3852/10, η οικονοµική επιτροπή ελέγχει την υλοποίηση του προϋπολογισµού και υποβάλλει ανά τρίµηνο έκθεση προς το δηµοτικό συµβούλιο, στην οποία παρουσιάζεται η κατάσταση των εσόδων και εξόδων του δήµου. Η έκθεση αυτή στην οποία καταχωρούνται και τυχόν παρατηρήσεις της µειοψηφίας, δηµοσιεύεται υποχρεωτικά στην ιστοσελίδα του δήµου. Με την παρ.9 του άρθρου 266 του Ν.3852/2010, όπως τροποποιήθηκε από την παρ 4 του άρθρου 43 του ν. 3979/2011, ορίζονται τα εξής: «Η οικονοµική επιτροπή, µετά από εισήγηση του υπευθύνου οικονοµικών υπηρεσιών του οικείου δήµου, υποβάλλει στο δηµοτικό συµβούλιο τριµηνιαία έκθεση, ως προς τα αποτελέσµατα εκτέλεσης του προϋπολογισµού, κατά το προηγούµενο της έκθεσης τρίµηνο. Στην έκθεση διατυπώνονται και οι τυχόν παρατηρήσεις της µειοψηφίας. Η έκθεση υποβάλλεται εντός αποκλειστικής προθεσµίας είκοσι (20) ηµερών από τη λήξη κάθε τριµήνου και αναρτάται στην ιστοσελίδα του οικείου δήµου. Εάν µε την ανωτέρω έκθεση του δεύτερου τριµήνου κάθε οικονοµικού έτους, διαπιστωθεί, σύµφωνα µε την πορεία και την εκτίµηση είσπραξης των εσόδων, ότι στον προϋπολογισµό έχουν εγγραφεί υπερεκτιµηµένα έσοδα ή έσοδα που δεν πρόκειται να εισπραχθούν έως το τέλος της χρήσης, το οικείο συµβούλιο προβαίνει υποχρεωτικά σε αναµόρφωση αυτού, εντός προθεσµίας δεκαπέντε (15) ηµερών, µειώνοντας στο πραγµατικό ύψος τα παραπάνω έσοδα και αντιστοίχως το σκέλος των δαπανών, ώστε να µην καταστεί σε καµία περίπτωση ελλειµµατικός ο προϋπολογισµός. Η απόφαση αυτή υποβάλλεται στον Ελεγκτή Νοµιµότητας για έλεγχο. Τα στοιχεία που πρέπει να περιλαµβάνει η έκθεση, καθορίζονται µε απόφαση του Υπουργού Εσωτερικών, Αποκέντρωσης και Ηλεκτρονικής ιακυβέρνησης». Κατ εξουσιοδότηση της ανωτέρω διάταξης εκδόθηκε η Αριθµ. οικ / (ΦΕΚ 2007/ τεύχος Β ) «Καθορισµός των στοιχείων τα οποία περιλαµβάνονται στην έκθεση αποτελεσµάτων εκτέλεσης του προϋπολογισµού των ήµων και Περιφερειών», στην οποία καθορίζονται τα στοιχεία που περιλαµβάνονται στην τριµηνιαία έκθεση, ως προς τα αποτελέσµατα εκτέλεσης του 2

3 προϋπολογισµού, που υποβάλλεται στο δηµοτικό συµβούλιο από την οικονοµική επιτροπή, µετά από εισήγηση του υπευθύνου οικονοµικών υπηρεσιών του οικείου ήµου. Η τριµηνιαία έκθεση των αποτελεσµάτων εκτέλεσης του προϋπολογισµού των δήµων, συντάσσεται σύµφωνα µε τα Υποδείγµατα 1 έως και 2, που επισυνάπτονται στην ανωτέρω απόφαση και αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτής. Με την αριθ. 868/ απόφαση του ηµοτικού Συµβουλίου ψηφίστηκε ο προϋπολογισµός του έτους 2012 και εγκρίθηκε µε την αριθ., απόφαση της Γ.Γ. Αποκεντρωµένης ιοίκησης. Με βάση τα παραπάνω η οικονοµική υπηρεσία του ήµου αφού έλαβε υπόψη της τα έσοδα- έξοδα και γενικά τα οικονοµικά δεδοµένα, όπως αποτυπώνονται στα βιβλία και στοιχεία του ήµου µας. α. Τα στοιχεία που πρέπει περιλαµβάνονται στην τριµηνιαία έκθεση, ως προς τα αποτελέσµατα εκτέλεσης του προϋπολογισµού, που υποβάλλεται στο ηµοτικό Συµβούλιο από την Οικονοµική Επιτροπή, εµφανίζονται στους συνηµµένους πίνακες, όπως έχουν συµπληρωθεί από το αρµόδιο Τµήµα Προϋπολογισµού και Πληροφόρησης οικονοµική υπηρεσία του ήµου (έγγρ. ΑΠ 2/122269), µε βάση τα πραγµατοποιηθέντα έσοδα- έξοδα και γενικά τα οικονοµικά δεδοµένα, όπως αποτυπώνονται στα βιβλία και στοιχεία του ήµου µας. Ειδικότερα διαβιβάζονται οι κάτωθι πίνακες: Πίνακας 1: Αποτελέσµατα εκτέλεσης προϋπολογισµού εσόδων Γ τριµήνου του έτους Πίνακας 2: Αποτελέσµατα εκτέλεσης προϋπολογισµού δαπανών Γ τριµήνου του έτους

4 ΤΡΙΜΗΝΙΑΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΕΚΤΕΛΕΣΗΣ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΕΣΟ ΩΝ Γ' ΤΡΙΜΗΝΟΥ 2012 Κ.Α. ΑΝΑΚΕΦΑΛΑΙΩΣΗ ΕΣΟ ΩΝ Προϋπ/σµός Βεβαιωθέντα ΠΕΡΙΟ ΟΣ 1/1/ /9/2012 % Εισπραχθέντα % % 2/1 3 0 Τακτικά Έσοδα , ,56 48, ,54 47,11 97,67 01 Πρόσοδοι από ακίνητη περιουσία , ,16 62, ,10 26,32 42,19 02 Πρόσοδοι από κινητή περιουσία , ,16 59, ,16 59,32 100,00 03 Έσοδα από ανταποδοτικότητα, τέλη και δικαιώµατα , ,07 35, ,61 34,89 98,23 04 Έσοδα από λοιπά τέλη - δικαιώµατα και παροχή υπηρεσίων , ,88 57, ,93 57,83 99,91 05 Φόροι και εισφορές , ,30 36, ,75 36,11 98,80 06 Έσοδα από επιχορηγήσεις , ,93 60, ,93 60,10 100,00 07 Λοιπά τακτικά έσοδα , ,06 49, ,06 49,18 100,00 1 Έκτακτα Έσοδα , ,54 35, ,76 34,82 98,08 11 Έσοδα από την εκποίηση κινητής και ακίνητης περιουσίας 2.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 12 Επιχορηγήσεις για κάλυψη λειτουργικών δαπανών , ,90 26, ,90 26,96 100,00 13 Επιχορηγήσεις για επενδυτικές δαπάνες , ,53 37, ,53 37,32 100,00 14 ωρεές - κληρονοµιές - κληροδοσίες , ,00 42, ,00 42,86 100,00 15 Προσαυξήσεις - πρόστιµα - παράβολα , ,17 27, ,60 21,00 75,97 16 Λοιπά έκτακτα έσοδα , ,94 91, ,73 91,41 99,80 2 Έσοδα παρελθόντων οικονοµικών ετών , ,65 72, ,51 59,35 81,83 21 Τακτικά έσοδα , ,86 77, ,24 68,18 87,82 22 Έκτακτα έσοδα , ,79 46, ,27 14,55 31,20 3 Εισπράξεις από δάνεια και απαιτήσεις από Π.Ο.Ε , ,50 224, ,28 7,02 3,13 31 Εισπράξεις από δάνεια ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 32 Εισπρακτέα υπόλοιπα προηγούµενων οικονοµικών ετών , , , ,28 39,24 3,13 4 Εισπράξεις υπέρ ηµοσίου και τρίτων , ,23 50, ,14 50,27 99,99 41 Εισπράξεις υπέρ του δηµοσίου , ,79 48, ,87 48,53 100,00 42 Εισπράξεις υπέρ τρίτων , ,44 100, ,27 100,30 99,89 5 Χρηµατικό υπόλοιπο προηγούµενου Έτους , ,07 100, ,07 100,00 100,00 Σύνολα εσόδων , , , /1 3/2 4

5 ΤΡΙΜΗΝΙΑΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΕΚΤΕΛΕΣΗΣ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΑΠΑΝΩΝ Γ' ΤΡΙΜΗΝΟΥ 2012 ΠΕΡΙΟ ΟΣ 1/1/ /9/2012 Κ.Α. ΑΝΑΚΕΦΑΛΑΙΩΣΗ ΕΞΟ ΩΝ Προϋπ/σµός εσµευθέντα % Τιµολ/ντα % Ενταλθέντα Πληρωθέντα % % 1 2 2/1 3 3/ Έξοδα , ,97 75, ,21 54, , ,69 47,76 86,89 60 Αµοιβές και έξοδα προσωπικού , ,64 70, ,93 62, , ,87 59,59 95,20 61 Αµοιβές αιρετών και τρίτων , ,85 53, ,50 17, , ,05 14,10 81,83 62 Παροχές τρίτων , ,65 66, ,75 35, , ,86 19,64 54,58 63 Φόροι - τέλη , ,06 41, ,83 38, , ,83 38,11 100,00 64 Λοιπά Γενικά Έξοδα , ,82 76, ,92 43, , ,05 17,30 39,97 65 Πληρωµές για την εξυπηρέτηση δηµοσίας πίστεως , ,90 91, ,12 68, , ,58 68,14 99,39 66 απάνες προµήθειας αναλώσιµων , ,66 84, ,62 30, , ,88 16,82 54,79 67 Πληρωµές - Μεταβιβάσεις σε τρίτους , ,00 82, ,54 56, , ,57 45,70 81,29 68 Λοιπά Έξοδα , ,39 1,46 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7 Επενδύσεις , ,64 52, ,51 14, , ,64 11,27 78,30 71 Αγορές κτιρίων, τεχνικών έργων και προµήθειες παγίων , ,28 20, ,17 3, ,60 0,00 0,00 0,00 73 Έργα , ,27 57, ,06 15, , ,17 12,29 79,69 74 Μελέτες, έρευνες, πειραµατικές εργασίες κλπ , ,09 33, ,62 16, , ,81 14,58 87,20 75 Τίτλοι παγίας επένδυσης (συµµετοχές σε επιχειρήσεις) , ,00 100, ,66 99, , ,66 99,60 100,00 8 Πληρωµές Π.Ο.Ε., αποδόσεις και προβλέψεις , ,40 82, ,90 80, , ,01 41,69 52,01 81 Πληρωµές Π.Ο.Ε , ,13 92, ,02 90, , ,77 25,71 28,44 82 Αποδόσεις , ,27 66, ,88 65, , ,24 64,94 99,46 85 Προβλέψεις µη είσπραξης 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 9 Αποθεµατικό ,47 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Σύνολα δαπανών , , , , ,34 5/1 5/3 5

6 ΠΙΝΑΚΑΣ 1 ΕΣΟ Α Τα αποτελέσµατα εκτέλεσης του προϋπολογισµού των εσόδων που αφορούν το Γ τρίµηνο έτους 2012, έχουν ως εξής: Στήλη 1, Προϋπολογισθέντα ποσά του έτους 2012 µε τις αναµορφώσεις. Στήλη 2, Βεβαιωθέντα ποσά του έτους Στήλη 3, Ποσοστό επίτευξης των ποσών που έχουν βεβαιωθεί επί των προϋπολογισθέντων. Στήλη 4, Εισπραχθέντα ποσά του έτους Στήλη 5, Ποσοστό επίτευξης των ποσών που έχουν εισπραχθεί επί των προϋπολογισθέντων. Στήλη 6, Ποσοστό επίτευξης των ποσών που έχουν εισπραχθεί επί των βεβαιωθέντων. Σύµφωνα µε τον πρώτο πίνακα που αφορά την ανακεφαλαίωση των εσόδων παρατηρούνται τα εξής: Τα τακτικά έσοδα του ήµου έχουν προϋπολογιστεί στα ,00 από τα οποία: Βεβαιώθηκαν ,00 ποσοστό 48 % σε σχέση µε τα προϋπολογισθέντα. Εισπράχθηκαν ,00 ποσοστό 47 %, των προϋπολογισθέντων. Μέσα σε αυτά συµπεριλαµβάνονται έσοδα που έχουν αντίστοιχο έξοδο, προνοιακά επιδόµατα ποσού ,00 έσοδο µεταφοράς µαθητών ποσού ,00 επιστροφές προνοιακών ποσού ,00 µεταφορά µαθητών ποσού ,00 τα οποία όταν αφαιρεθούν έχουµε: Τελικά καθαρά τακτικά έσοδα ,00 για το πρώτο εννιάµηνο του Στον πίνακα που ακολουθεί εµφανίζεται η κατανοµή των τακτικών εσόδων µε φθίνουσα σειρά. Εννιάµηνο 2012 ΚΑΠ ,00 Τέλη καθαριότητας κ φωτ ,00 Φόρος εισοδήµατος ,00 Η.ΦΟ. Ω ,00 6

7 Έσοδα κοιλάδας Πεταλούδων ,00 Τέλος παρεπιδηµούντων ,00 ΤΑΠ ,00 Έσοδα από ακίνητη περιουσία ,00 Έσοδα από προτιµησιακό δικαίωµα ,00 Τέλη ελεγχόµενης στάθµευσης ,00 ΚΑΠ ΣΧΟΛΕΙΩΝ ,00 Έσοδα από Καζίνο ,00 Τέλος χρήσης κοινοχρήστων χώρων ,00 Έσοδα τροφείων ,00 Τέλος επί των ακαθαρίστων ,00 Λοιπά ,00 Έσοδα νεκροταφείων ,00 Τέλος διαφήµισης 0,00 φόρος ζύθου 0,00 ΣΥΝΟΛΟ ΠΡΑΓΜΑΤΙΚΩΝ ΤΑΚΤΙΚΩΝ ΕΣΟ ΩΝ ,00 Απεικόνιση σε ραβδόγραµµα κυριότερων τακτικών εσόδων στο εννιάµηνο του

8 Το αντίστοιχο εννιάµηνο του 2011 εισπράχθηκαν ,00. ΑΝΑΛΥΤΙΚΑ: ΚΑΠ , ,00 Τέλη καθαριότητας κ φωτ , ,00 Φόρος εισοδήµατος , ,00 Η.ΦΟ. Ω , ,00 Έσοδα κοιλάδας Πεταλούδων , ,00 Τέλος παρεπιδηµούντων , ,00 ΤΑΠ , ,00 Έσοδα από ακίνητη περιουσία , ,00 Έσοδα από προτιµησιακό δικαίωµα , ,00 Τέλη ελεγχόµενης στάθµευσης , ,00 ΚΑΠ ΣΧΟΛΕΙΩΝ , ,00 Έσοδα από Καζίνο , ,00 Τέλος χρήσης κοινοχρήστων χώρων , ,00 Έσοδα τροφείων , ,00 Τέλος επί των ακαθαρίστων , ,00 Λοιπά , ,00 Έσοδα νεκροταφείων , ,00 Τέλος διαφήµισης 0, ,00 φόρος ζύθου 0, ,00 ΣΥΝΟΛΟ ΠΡΑΓΜΑΤΙΚΩΝ ΤΑΚΤΙΚΩΝ ΕΣΟ ΩΝ , ,00 Για την σύγκριση των δύο ετών, πρέπει να εντοπιστούν και να συνυπολογιστούν κάποιες διαφορές που έχουν να κάνουν µε τους κωδικούς. -Στα έσοδα από Η.ΦΟ. Ω πρέπει να προστεθεί ποσό ,00 το οποίο εισπράχθηκε σε κωδικό ΠΟΕ. Έτσι τα έσοδα από Η.ΦΟ. Ω. διαµορφώνονται στα ,00 για το Στα τέλη καθαριότητας και φωτισµού έτους 2011 πρέπει να προστεθεί ποσό ,00 επιπλέον του ,00 και τότε το τελικό ποσό ανέρχεται στα ,00. Τότε παρατηρούνται οι παρακάτω πραγµατικές αυξοµειώσεις. 8

9 ιαφορές ΚΑΠ , , ,00 Τέλη καθαριότητας κ φωτ , , ,00 Φόρος εισοδήµατος , , ,00 Η.ΦΟ. Ω , , ,00 Έσοδα κοιλάδας Πεταλούδων , , ,00 Τέλος παρεπιδηµούντων , , ,00 ΤΑΠ , , ,00 Έσοδα από ακίνητη περιουσία , , ,00 Έσοδα από προτιµησιακό δικαίωµα , ,00 840,00 Τέλη ελεγχόµενης στάθµευσης , , ,00 ΚΑΠ ΣΧΟΛΕΙΩΝ , , ,00 Έσοδα από Καζίνο , , ,00 Τέλος χρήσης κοινοχρήστων χώρων , , ,00 Έσοδα τροφείων , , ,00 Τέλος επί των ακαθαρίστων , , ,00 Λοιπά , , ,00 Έσοδα νεκροταφείων , , ,00 Τέλος διαφήµισης 0, , ,00 φόρος ζύθου 0, , ,00 ΣΥΝΟΛΟ ΠΡΑΓΜΑΤΙΚΩΝ ΤΑΚΤΙΚΩΝ ΕΣΟ ΩΝ , , ,00 Συγκριτικά στοιχεία ποσοστιαίων αυξοµειώσεων ΠΟΣΟΣΤΟ % ΚΑΠ , ,00-21 % Τέλη καθαριότητας κ φωτ , ,00 9 % Φόρος εισοδήµατος , ,00-58 % Η.ΦΟ. Ω , ,00-23 % Έσοδα κοιλάδας Πεταλούδων , ,00-3 % Τέλος παρεπιδηµούντων , ,00-24 % ΤΑΠ , ,00 41 % Έσοδα από ακίνητη περιουσία , ,00-19 % Έσοδα από προτιµησιακό δικαίωµα , ,00 0 % Τέλη ελεγχόµενης στάθµευσης , ,00-12 % ΚΑΠ ΣΧΟΛΕΙΩΝ , ,00-50 % 9

10 Έσοδα από Καζίνο , ,00-8 % Τέλος χρήσης κοινοχρήστων χώρων , ,00 14 % Έσοδα τροφείων , , % Τέλος επί των ακαθαρίστων , ,00-41 % Λοιπά , ,00-65 % Έσοδα νεκροταφείων , ,00 25 % Τέλος διαφήµισης 0, , % φόρος ζύθου 0, , % ΣΥΝΟΛΟ ΠΡΑΓΜΑΤΙΚΩΝ ΤΑΚΤΙΚΩΝ ΕΣΟ ΩΝ , ,00-24 % Από τον παραπάνω πίνακα οι κυριότερες απώλειες παρατηρούνται σε τρία βασικά έσοδα του ήµου που είναι τα εξής: ιαφορές ΠΟΣΟΣΤΟ % Φόρος εισοδήµατος , , ,00-58 % ΚΑΠ , , ,00-21 % Η.ΦΟ. Ω , , ,00-23 % Οι απώλειες καταγράφονται στις κρατικές επιχορηγήσεις, από το Φόρο Εισοδήµατος και τους ΚΑΠ αλλά και στο Η.ΦΟ. Ω που αποτελεί τοπικό φόρο. 10

11 Ακολουθεί εκτενέστερη ανάλυση µε την κίνηση των κωδικών των τακτικών εσόδων. ΚΑ 01 Πρόσοδοι από ακίνητη περιουσία Έχουν προϋπολογιστεί στα ,00 από τα οποία: Βεβαιώθηκαν ,00, ποσοστό 62% σε σχέση µε τα προϋπολογισθέντα. 11

12 Εισπράχθηκαν ,00 ποσοστό 26%, των προϋπολογισθέντων. Ο στόχος των εισπραχθέντων ποσών σε σχέση µε τα ποσά τα οποία βεβαιώθηκαν µέχρι και τον Σεπτέµβριο του 2012 είναι 42%. Το αντίστοιχο εννεάµηνο του 2011 εισπράχθηκαν ,00 Όλο το 2011 εισπράχθηκαν ,00 Αυτό που παρατηρείται είναι ότι ενώ οι βεβαιώσεις γίνονται κανονικά (αφορά βεβαιώσεις µισθωµάτων από ακίνητη περιουσία). Από τα ,00 που έχουν προϋπολογιστεί για µισθώµατα από ακίνητη περιουσία έχουν βεβαιωθεί ,00, παρόλα αυτά o κωδικός παρουσιάζει υστέρηση στην είσπραξη του στο 2012 όπως και στο 2011 Φαίνεται επίσης ότι στο 2012 υπάρχει µείωση σε σχέση µε το 2011 στην είσπραξη των µισθωµάτων (η οποία εντοπίζεται στα µισθώµατα της Νέας Αγοράς). Εδώ φαίνεται ότι γίνονται οι ενέργειες για την βεβαίωση των µισθωµάτων(βεβαιώνονται σε τακτά χρονικά διαστήµατα) αλλά πρέπει να εντατικοποιηθούν οι ενέργειες της υπηρεσίας για την είσπραξη τους. ΚΑ 02 Πρόσοδοι από κινητή περιουσία Ο κωδικός αφορά τους τόκους των χρηµατικών µας καταθέσεων στις τράπεζες και ο οποίος έχει απόδοση για το πρώτο εννιάµηνο ,16. ΚΑ 03 Έσοδα από ανταποδοτικά τέλη και δικαιώµατα Έχουν προϋπολογιστεί στα ,00 από τα οποία: Βεβαιώθηκαν ,00 ποσοστό 35% σε σχέση µε τα προϋπολογισθέντα. Εισπράχθηκαν ,00 ποσοστό 34%, των προϋπολογισθέντων. Ο στόχος των εισπραχθέντων ποσών σε σχέση µε τα ποσά τα οποία βεβαιώθηκαν µέχρι και τον Σεπτέµβριο του 2012 είναι 98%. Στο αντίστοιχο εννεάµηνο του 2011 είχαν εισπραχθεί ,00. (έχει συνυπολογισθεί µέρος εσόδων που είχε εισπράξει η πρώην επιχείρηση Καθαριότητας ΕΚΡ) Τέλη καθαριότητας κ φωτ , , ,00 Όλο το 2011 εισπράχθηκαν ,00 Οι βεβαιώσεις του ενιαµήνου στον κωδικό αυτό, δεν είναι ενδεικτικές για το έτος 2012, λόγω του ότι στο τέλος του έτους γίνονται συµψηφιστικές εγγραφές( για τις καταναλώσεις του ήµου και την προµήθεια της ΕΗ). ΚΑ 04 Έσοδα από λοιπά τέλη και δικαιώµατα και παροχή υπηρεσιών Έχουν προϋπολογιστεί στα ,00 από τα οποία: Βεβαιώθηκαν ,00, ποσοστό 57% σε σχέση µε τα προϋπολογισθέντα. Εισπράχθηκαν ,00 ποσοστό 57%, των προϋπολογισθέντων. 12

13 Στο αντίστοιχο εννιάµηνο του 2011 είχαν εισπραχθεί ,00. Όλο το 2011 εισπράχθηκαν ,00. ΚΑ 05 Φόροι και εισφορές Έχουν προϋπολογιστεί στα ,00 από τα οποία: Βεβαιώθηκαν ,00, ποσοστό 36% σε σχέση µε τα προϋπολογισθέντα. Εισπράχθηκαν ,00 ποσοστό 36%, των προϋπολογισθέντων. Ο στόχος των εισπραχθέντων ποσών σε σχέση µε τα ποσά τα οποία βεβαιώθηκαν µέχρι και τον Σεπτέµβριο του 2012 είναι 98%. Έχουν εισπραχθεί ,00 µέσα στο πρώτο εννιάµηνο του 2012 ενώ στο αντίστοιχο του 2011 είχαν εισπραχθεί ,00. Οι διαφορές εντοπίζονται στο Η.ΦΟ. Ω. και στην κατανοµή από το φόρο εισοδήµατος όπως εξηγήθηκε µε τα παραπάνω σχεδιαγράµµατα. Όλο το 2011 εισπράχθηκαν ,00. Επίσης προσοχή πρέπει να δοθεί στους παρακάτω κωδικούς τόσο στη βεβαίωση όσο και στην είσπραξη τους η οποία δεν εκτελείται κανονικά: Επέκταση σχεδίου πόλεως περιοχής Ασγούρου, προϋπολογισµού , Επέκταση Σχεδίου Πόλεως περιοχής Ροδοπούλας, προϋπολογισµού , Επέκταση Σχεδίου Πόλεως περιοχής Αγίων Αποστόλων, προϋπολογισµού , Πράξη εφαρµογής Σορωνής, προϋπολογισµού ,00 ΚΑ 06 Έσοδα από επιχορηγήσεις Έχουν προϋπολογιστεί στα από τα οποία: Βεβαιώθηκαν ,00, ποσοστό 60% σε σχέση µε τα προϋπολογισθέντα. Εισπράχθηκαν ,00 ποσοστό 60%, των προϋπολογισθέντων. Ο στόχος των εισπραχθέντων ποσών σε σχέση µε τα ποσά τα οποία βεβαιώθηκαν µέχρι και τον Σεπτέµβριο του 2012 είναι 100,00%. Ο κωδικός αφορά επιχορηγήσεις από το Υπουργείο, κεντρικοί αυτοτελείς φόροι(καπ ) Η µείωση των ΚΑΠ έχει αναλυθεί παραπάνω. ΚΑ 07 Λοιπά τακτικά έσοδα Έχουν προϋπολογιστεί στα ,00 από τα οποία: Βεβαιώθηκαν , ποσοστό 49% σε σχέση µε τα προϋπολογισθέντα. Εισπράχθηκαν ποσοστό 49%, των προϋπολογισθέντων. 13

14 Ο στόχος των εισπραχθέντων ποσών σε σχέση µε τα ποσά τα οποία βεβαιώθηκαν µέχρι και τον Σεπτέµβριο του 2012 είναι 100,00%. Στο αντίστοιχο εννιάµηνο του 2011 είχαν εισπραχθεί ,00. Όλο το 2011 εισπράχθηκαν ,00.(Επειδή συµπεριλαµβάνονται ,00 έσοδα από µισθώµατα οµπρελών τα οποία πήγαν σε άλλο κωδικό δεν υπάρχει µεγάλη απόκλιση). ΚΑ 1 ΕΚΤΑΚΤΑ ΕΣΟ Α Tα έκτακτα έσοδα έχουν προϋπολογιστεί στα ,00, από τα οποία: -Βεβαιώθηκαν ,00 ποσοστό 35% των προϋπολογισθέντων. -Εισπράχθηκαν ,00 ποσοστό 34% των προϋπολογισθέντων. Ο στόχος των εισπραχθέντων ποσών σε σχέση µε τα ποσά τα οποία βεβαιώθηκαν µέχρι και τον Σεπτέµβριο του 2012 είναι 98%. ΑΝΑΛΥΤΙΚΑ : ΚΑ 12 Επιχορηγήσεις για κάλυψη λειτουργικών δαπανών, Έχουν προϋπολογιστεί στα ,00 από τα οποία: Βεβαιώθηκαν , ποσοστό 27% σε σχέση µε τα προϋπολογισθέντα. Εισπράχθηκαν ποσοστό 27%, των προϋπολογισθέντων. Ο στόχος των εισπραχθέντων ποσών σε σχέση µε τα ποσά τα οποία βεβαιώθηκαν µέχρι και τον Σεπτέµβριο του 2012 είναι 100,00%. Ο κωδικός αφορά αναµενόµενα έσοδα παιδικών σταθµών, συγχρηµατοδοτούµενων προγραµµάτων, καθώς και αναµενόµενα έσοδα προγραµµατικών συµβάσεων. ΚΑ 13 Επιχορηγήσεις για επενδυτικές δαπάνες, Έχουν προϋπολογιστεί στα ,00 από τα οποία: Βεβαιώθηκαν , ποσοστό 37% σε σχέση µε τα προϋπολογισθέντα. Εισπράχθηκαν ,00 ποσοστό 37%, των προϋπολογισθέντων. Ο στόχος των εισπραχθέντων ποσών σε σχέση µε τα ποσά τα οποία βεβαιώθηκαν µέχρι και τον Σεπτέµβριο του 2012 είναι 100,00%. Ο κωδικός περιλαµβάνει : -τη ΣΑΤΑ ποσού ,00 (η ΣΑΤΑ παρόλο που καταχωρείται στο τρέχον έτος αφορά ΣΑΤΑ του 2011) -Την επισκευή και συντήρηση σχολικών κτιρίων ποσού ,00 - και τα επιχορηγούµενα έργα για τα οποία έχει εγγραφεί αντίστοιχο έξοδο. ΚΑ 14 ωρεές κληρονοµιές κληροδοσίες, Έχουν προϋπολογιστεί στα ,00 από τα οποία: Βεβαιώθηκαν και εισπράχθηκαν ,00 ΚΑ 15 Προσαυξήσεις -πρόστιµα -παράβολα, Έχουν προϋπολογιστεί στα ,00 από τα οποία: 14

15 Βεβαιώθηκαν ,00, ποσοστό 27% σε σχέση µε τα προϋπολογισθέντα. Εισπράχθηκαν ,00 ποσοστό 21%, των προϋπολογισθέντων. Ο στόχος των εισπραχθέντων ποσών σε σχέση µε τα ποσά τα οποία βεβαιώθηκαν µέχρι και τον Σεπτέµβριο του 2012 είναι 75%. Προσοχή πρέπει να δοθεί στους κωδικούς τόσο στη βεβαίωση όσο και στην είσπραξη τους καθώς φαίνεται ότι, δεν ανταποκρίνονται στους στόχους του προϋπολογισµού. : 1)KA «Πρόστιµα αυθαιρέτου ανέγερσης» προϋπολογισµού ,00. 2)KA «Πρόστιµα αυθαιρέτου διατήρησης» προϋπολογισµού ,00. 3)KA «Πρόστιµα επί τελών παρεπιδηµούντων» προϋπολογισµού ,00. 4)KA «Πρόστιµα επί τελών ακαθαρίστων εσόδων» προϋπολογισµού ,00. Οι κωδικοί παρόλο που έχουν προϋπολογιστεί µε τα παραπάνω ποσά δεν έχουν βεβαιώσεις και εισπράξεις. Το ίδιο κινήθηκαν και στο εννεάµηνο του Στο κλείσιµο του 2011 οι κωδικοί που αφορούσαν τα Πρόστιµα αυθαιρέτου ανέγερσης και αυθαιρέτου διατήρησης βεβαιώθηκαν µε ,00 και ,00 αντίστοιχα. ΚΑ 16 Λοιπά έκτακτα έσοδα, Έχουν προϋπολογιστεί στα ,00 από τα οποία: Βεβαιώθηκαν ,00, ποσοστό 91% σε σχέση µε τα προϋπολογισθέντα. Εισπράχθηκαν ,00 ποσοστό 91%, των προϋπολογισθέντων. Ο στόχος των εισπραχθέντων ποσών, σε σχέση µε τα ποσά τα οποία βεβαιώθηκαν µέχρι και τον Σεπτέµβριο του 2012 είναι 99%. Ο κωδικός κινείται σε ικανοποιητικά επίπεδα. ΚΑ 2 ΕΣΟ Α ΠΑΡΕΛΘΟΝΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΕΤΩΝ (που βεβαιώνονται και εισπράττονται για πρώτη φορά ) Tα Έσοδα Π.Ο.Ε έχουν προϋπολογιστεί στα ,00, από τα οποία: -Βεβαιώθηκαν ,00 ποσοστό 72 % των προϋπολογισθέντων. -Εισπράχθηκαν ,00 ποσοστό 59% των προϋπολογισθέντων. Ο στόχος των εισπραχθέντων ποσών σε σχέση µε τα ποσά τα οποία βεβαιώθηκαν µέχρι και τον Σεπτέµβριο του 2012 είναι 81%. ΑΝΑΛΥΤΙΚΑ Ο ΚΑ 21 Τακτικά έσοδα ΠΟΕ, Έχουν προϋπολογιστεί στα ,66 από τα οποία: Βεβαιώθηκαν ,68, ποσοστό 57% σε σχέση µε τα προϋπολογισθέντα. Εισπράχθηκαν ,03 ποσοστό 48%, των προϋπολογισθέντων. Ο στόχος των εισπραχθέντων ποσών σε σχέση µε τα ποσά τα οποία βεβαιώθηκαν µέχρι και τον Σεπτέµβριο του 2012 είναι 84%. Προσοχή πρέπει να δοθεί στους παρακάτω κωδικούς καθώς φαίνεται ότι, δεν ανταποκρίνονται στους στόχους του προϋπολογισµού : 1) KA «Τακτικά έσοδα επί τελών ακαθαρίστων εσόδων». 15

16 Ο κωδικός αυτός προϋπολογίστηκε µε ,00 και έχει εισπράξεις ,00. 2) KA «Τακτικά έσοδα επί τελών παρεπιδηµούντων». Ο κωδικός αυτός προϋπολογίστηκε µε ,00 αλλά έχει εισπράξεις ,00. Μικρότερα ποσά είχαν εισπραχθεί στο εννιάµηνο του 2011 και για τους δύο κωδικούς, ενώ στο κλείσιµο του 2011 εισπράχθηκαν ,00 συνολικά Ικανοποιητικά κινείται ο ΚΑ Έσοδα Η.ΦΟ. Ω. (Έσοδα ΠΟΕ που βεβαιώνονται και εισπράττονται πρώτη φορά) µε συνολικές εισπράξεις ,00. ΚΑ 22 Έκτακτα έσοδα ΠΟΕ, Έχουν προϋπολογιστεί στα ,00 από τα οποία: Βεβαιώθηκαν ,00, ποσοστό 46% σε σχέση µε τα προϋπολογισθέντα. Εισπράχθηκαν ,00 ποσοστό 14%, των προϋπολογισθέντων. Ο στόχος των εισπραχθέντων ποσών σε σχέση µε τα ποσά τα οποία βεβαιώθηκαν µέχρι και τον Σεπτέµβριο του 2012 είναι 31%. ΚΑ 3 ΕΙΣΠΡΑΞΕΙΣ ΑΠΟ ΑΝΕΙΑ ΚΑΙ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΟ ΠΟΕ Τα ποσά που αναφέρονται αφορούν τις απαιτήσεις από τα παρελθόντα οικονοµικά έτη.( εν υπάρχουν εισπράξεις από άνεια). Tα εισπρακτέα υπόλοιπα από προηγούµενα οικονοµικά έτη προϋπολογίστηκαν σε ,00 από τα οποία: -Βεβαιώθηκαν ,00 ποσοστό 1.253,00% των προϋπολογισθέντων. -Εισπράχθηκαν ,00 ποσοστό 39% των προϋπολογισθέντων. Το αντίστοιχο εννιάµηνο του 2011 εισπράχθηκαν ,00 Όλο το 2011 εισπράχθηκαν ,00. ΚΑ 4 ΕΙΣΠΡΑΞΕΙΣ ΥΠΕΡ ΤΟΥ ΗΜΟΣΙΟΥ ΚΑΙ ΤΡΙΤΩΝ Ο κωδικός δεν παρουσιάζει ενδιαφέρον γιατί πρόκειται για έσοδο, το οποίο βγαίνει και αντίστοιχο έξοδο. ΚΑ5 «χρηµατικό υπόλοιπο του προηγούµενου έτους 2011» το οποίο µεταφέρθηκε στο ταµείο του 2012 ποσό ,07. ΠΙΝΑΚΑΣ 2 ΕΞΟ Α Τα αποτελέσµατα εκτέλεσης του προϋπολογισµού των εξόδων που αφορούν το γ τρίµηνο έτους 2012, έχουν ως εξής: Στήλη 1, Προϋπολογισθέντα ποσά του έτους 2012 µε τις αναµορφώσεις. Στήλη 2, εσµευθέντα ποσά του έτους Στήλη 3, Ποσοστό επίτευξης των ποσών που έχουν δεσµευθεί επί των προϋπολογισθέντων. Στήλη 4, Τιµολογηθέντα ποσά του έτους Στήλη 5, Ποσοστό επίτευξης των ποσών που έχουν τιµολογηθεί επί των προϋπολογισθέντων. 16

17 Στήλη 6, Ενταλθέντα ποσά Στήλη 7, Πληρωθέντα ποσά. Στήλη 8, Ποσοστό επίτευξης των ποσών που έχουν πληρωθεί επί των προϋπολογισθέντων. Στήλη 9, Ποσοστό επίτευξης των ποσών που έχουν πληρωθεί επί των τιµολογηµένων. Σύµφωνα µε τον δεύτερο παρατηρούνται τα εξής: πίνακα που αφορά την ανακεφαλαίωση των εξόδων ΚΑ 6 ΕΞΟ Α(Λειτουργικές δαπάνες) Tα λειτουργικά µας έξοδα έχουν προϋπολογιστεί στα , από τα οποία: εσµεύτηκαν ,00, ποσοστό 75% των προϋπολογισθέντων. Τιµολογήθηκαν ,00 ποσοστό 54% των προϋπολογισθέντων. Ενταλµατοποιήθηκαν ,00 Πληρώθηκαν ,00. Το ποσοστό επίτευξης των ποσών που έχουν πληρωθεί επί των προϋπολογισθέντων εξόδων ανέρχεται σε 47%. Το ποσοστό επίτευξης των ποσών που έχουν πληρωθεί επί των τιµολογηµένων ανέρχεται σε 86%. To παρακάτω γράφηµα παρουσιάζει την κατανοµή των πληρωθέντων δαπανών ανά κατηγορία δαπάνης έως τον Σεπτέµβριο του

18 Από το παραπάνω σχεδιάγραµµα συµπεραίνεται ότι : Οι πληρωµές για το πρώτο εννιάµηνο ανήλθαν στα ,00 και από αυτά δαπανήθηκαν : Για την µισθοδοσία του προσωπικού ποσό ,00, ποσοστό (32%) των εξόδων. Το ποσοστό αυτό είναι στην πραγµατικότητα µεγαλύτερο αν συνυπολογισθεί πώς ο ήµος επιβαρύνεται και µε επιχορηγήσεις για τις µισθοδοσίες των νοµικών του προσώπων ( ΟΠ, ΟΠΑΡ, Μουσείο Νεοελληνικής Τέχνης), το κόστος των οποίων αποτυπώνεται στις «Πληρωµές-Μεταβιβάσεις σε τρίτους». Συγκεκριµένα για επιχορηγήσεις ΝΠ δαπανήθηκαν περίπου (Γενικό κόστος µισθοδοσίας ,00 ). Για την αποπληρωµή των τοκοχρεωλυσίων επίσης δαπανήθηκε µεγάλο ποσό ,00, ποσοστό (11 %) των εξόδων. Για τις βασικές ανελαστικές µας δαπάνες στο εννιάµηνο, πληρώθηκε ποσό ,00 (ποσοστό 47%) από το σύνολο των εξόδων. Για αποδόσεις δαπανήσαµε ,00 και ,00 που αφορούν προνοιακά επιδόµατα δηλαδή ,00.(έσοδα-έξοδα). ΣΥΝΟΛΙΚΑ Βασικές ανελαστικές δαπάνες και αποδόσεις φτάνουν στα ,00 και το ποσό που αποµένει από τα πληρωθέντα είναι ,00. Από αυτά ,00 που είναι πληρωµές ΠΟΕ και ,00 που αφορούν έργα δίνουν ένα σύνολο ,00 (κυρίως χρηµατοδοτούµενα) πράγµα το οποίο σηµαίνει ότι το ποσό που αποµένει για να εκτελέσει τις υπόλοιπες λειτουργίες του ο ήµος είναι ,00. Στο σηµείο αυτό εντοπίζεται και η πραγµατική αδυναµία του ήµου να εκτελέσει το οικονοµικό του πρόγραµµα και να ανταποκριθεί στις υπόλοιπες σηµαντικές λειτουργίες του, που αναφέρονται παρακάτω και αφορούν κυρίως τις παροχές τρίτων, τα λοιπά γενικά έξοδα και τις προµήθειες αναλωσίµων: Συγκεκριµένα, ενώ δεσµεύουµε και τιµολογούµε τις δαπάνες αυτές φαίνεται ότι υπάρχει αδυναµία στις πληρωµές µας. εσµευθέντα Τιµολογηθέντα Πληρωθέντα ΠΑΡΟΧΕΣ ΤΡΙΤΩΝ , , ,00 ΛΟΙΠΑ ΓΕΝΙΚΑ ΕΞΟ Α , , ,00 ΠΡΟΜΗΘΕΙΕΣ ΑΝΑΛΩΣΙΜΩΝ , , ,00 Επίσης µικρά ποσά δαπανήθηκαν για µελέτες και συµµετοχή σε επιχειρήσεις, ,00 και ,00 αντίστοιχα. 18

19 Η αδυναµία τακτοποίησης των οφειλών µας, οδηγεί στην δηµιουργία νέων ληξιπρόθεσµων οφειλών που αν προστεθούν στις ήδη υπάρχουσες τότε ο ήµος, αν δεν πάρει άµεσα µέτρα, θα οδηγηθεί σε οικονοµικό αδιέξοδο. Στο παρακάτω σχεδιάγραµµα φαίνεται η κατανοµή των λειτουργικών εξόδων σε ποσοστιαίες µονάδες και είναι εµφανές ότι τα µισά από τα λειτουργικά µας έξοδα δαπανώνται για µισθοδοσίες προσωπικού.(χωρίς να συνυπολογιστούν οι µεταβιβάσεις σε Νοµικά Πρόσωπα). Κωδικός που συγκεντρώνει µεγάλο µέρος των πληρωθέντων για το γ τρίµηνο είναι και ο 67 «Πληρωµές-Μεταβιβάσεις σε τρίτους». Σε αυτόν τον ΚΑ καταχωρούνται οι επιχορηγήσεις στα Νοµικά Πρόσωπα του ήµου, Τα προνοµιακά επιδόµατα, οι Προγραµµατικές συµβάσεις και οι κάθε είδους επιχορηγήσεις. 19

20 Οι πληρωµές και οι µεταβιβάσεις σε τρίτους διαµορφώθηκαν ως εξής: ΠΛΗΡΩΜΕΣ-ΜΕΤΑΒΙΒΑΣΕΙΣ ΣΕ ΤΡΙΤΟΥΣ ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ ΣΕ ΠΟΛΙΤΙΣΤΙΚΟΥΣ ΣΩΜΑΤΕΙΑ; ; 3% ΟΠ; ; 8% ΜΟΥΣΕΙΟ; ; 1% ΟΠΑΡ; ; 12% ΠΡΟΝΟΙΑΚΑ ΕΠΙ ΟΜΑΤΑ; ; 76% Σηµειώνεται πως τα προνοµιακά επιδόµατα δεν αποτελούν επί της ουσίας έξοδο µια και είναι χρηµατοδοτούµενη δαπάνη. ΚΑ 7 ΕΠΕΝ ΥΣΕΙΣ Οι επενδύσεις έχουν προϋπολογιστεί στα , από τις οποίες : εσµεύτηκαν , ποσοστό 52,12% των προϋπολογισθέντων. Τιµολογήθηκαν ποσοστό 14,39% των προϋπολογισθέντων. Ενταλµατοποιήθηκαν Πληρώθηκαν Το ποσοστό επίτευξης των ποσών των επενδύσεων που έχουν πληρωθεί επί των προϋπολογισθέντων ανέρχεται σε 11%. Το ποσοστό επίτευξης των ποσών που έχουν πληρωθεί επί των τιµολογηµένων ανέρχεται σε 81%. Υπάρχει αδυναµία στην εκτέλεση του Τεχνικού Προγράµµατος όπως φαίνεται παρακάτω και τα έργα τα οποία πληρώνονται είναι τα χρηµατοδοτούµενα. Και αυτά βέβαια δεν πληρώνονται κανονικά λόγο του παγώµατος του προγράµµατος ηµοσίων Επενδύσεων. 20

21 Προϋπολογισθέντα εσµευθέντα Τιµολογηθέντα Πληρωθέντα ΕΡΓΑ , , , ,00 Είναι φανερό ότι υπάρχει αδυναµία στην εκτέλεση του προϋπολογισµού στο µέρος που αφορά το Τεχνικό Πρόγραµµα το οποίο είναι ενδεικτικό των οικονοµικών συγκυριών. Επίσης ελάχιστα ποσά έχουν πληρωθεί και για τις µελέτες. ΠΛΗΡΩΜΕΣ ΠΟΕ Μεγάλη δυσκολία υπάρχει και στην πληρωµή των οφειλών των παλαιοτέρων οικονοµικών ετών. Προϋπολογισθέντα εσµευθέντα Τιµολογηθέντα Πληρωθέντα , , , ,00 21

22 ΣΧΕΣΗ ΤΑΚΤΙΚΩΝ ΕΣΟ ΩΝ ΜΕ ΑΝΕΛΑΣΤΙΚΕΣ ΑΠΑΝΕΣ Τα καθαρά τακτικά έσοδα του ήµου µας, την εξεταζόµενη περίοδο ανήλθαν σε ,00. Η ανάγκες για την κάλυψη των βασικών ανελαστικών δαπανών µέσα στο πρώτο εννιάµηνο, ανήλθαν στα ,00, γεγονός που δεν µπορεί να καλυφθεί µόνο από τα τακτικά έσοδα και οδηγεί σε έλλειψη ταµιακής ρευστότητας. (Ακολουθούν υπογραφές του Αντιδηµάρχου Οικονοµικών κ. Τσουκαλά Νικολάου και της προϊσταµένης του τµήµατος Προϋπολογισµού & Πληροφόρησης κας Καλογήρου Παρασκευής) Ενσωµατώνεται στο σηµείο αυτό του κειµένου της ανωτέρω εισηγητικής έκθεσης του γ τριµήνου του οικονοµικού έτους 2012, του Τµήµατος Προϋπολογισµού & Πληροφόρησης /νσης Οικονοµικών, εξολοκλήρου η συζήτηση που προηγήθηκε και η οποία εµπεριέχει τις παρατηρήσεις - επισηµάνσεις των µελών της µειοψηφίας, όπως ακριβώς προβλέπεται αλλά και τις σχετικές απαντήσεις και διευκρινήσεις που δόθηκαν επ αυτών, ως ακολούθως: «Ο Πρόεδρος της Επιτροπής στη συνέχεια αναφέρει ότι ο ήµος Ρόδου είναι ένας κατ εξοχήν τουριστικός ήµος και τα περισσότερα έσοδα εισπράττονται κατά το δεύτερο εξάµηνο. Μπορεί να αποτυπωθεί, συνεχίζει, µια εικόνα των εσόδων στην παρούσα έκθεση, ενώ και ο Οκτώβριος, προσθέτει, είναι ένας εισπρακτικός µήνας. Για το τέλος παρεπιδηµούντων και το επί ακαθαρίστων εσόδων µπορεί να φαίνονται µικρά τα ποσά αλλά ακόµα και αυτό το χρονικό διάστηµα, αναφέρει, προσέρχονται για να πληρώσουν οι επιχειρήσεις που έχουν βιβλία εσόδων-εξόδων, εστιατόρια, ξενοδοχεία κλπ., αναδεικνύοντας τον Οκτώβριο µια πολύ καλή εισπρακτική περίοδο για το ήµο Ρόδου, για τους µήνες Ιούλιο, Αύγουστο, Σεπτέµβριο που εµπεριέχουν το 70%, περίπου, του τζίρου τους. Αποτυπώνεται µια εικόνα των µειωµένων ΚΑΠ, συνεχίζει, όπου φαίνεται µαζί µε το τρίµηνο που αποµένει ότι αυτή η µείωση θα καταστήσει συνολικά αυτή την εικόνα αρνητικότερη. Σε ότι αφορά το τέλος καθαριότητας και ηλεκτροφωτισµού, ενηµερώνει, ότι δεν περιλαµβάνονται τα χρήµατα που είχε εισπράξει η ΕΚΡ, γι αυτό και αποτυπώνεται πολύ µικρή η διαφορά που προκύπτει, εάν όµως προστεθούν και τα χρήµατα που πήρε το προηγούµενο οικονοµικό έτος σε ότι αφορά τα τέλη η επιχείρηση, θα προσεγγιστούν τα 5 εκ. ευρώ τα µειωµένα έσοδα για τα ανωτέρω τέλη, ποσό, τονίζει, που είναι πάρα πολύ µεγάλο σε σύγκριση µε την περσινή περίοδο. Εκεί που πρέπει να δοθεί περισσότερο βάρος, επισηµαίνει, είναι στα έσοδα από την ακίνητη περιουσία του ήµου, όπου φαίνονται µειωµένα και κατά την προηγούµενη χρονιά αλλά και κατά την παρούσα. Ενώ, προσθέτει, έχουν βεβαιωθεί ποσά για παράδειγµα για την εταιρεία «Μαρίνες Ρόδου Α.Ε.», ,00 ευρώ, ετησίως, δεν έχει εισπραχθεί ούτε ένα ευρώ, γεγονός που αλλοιώνει κατά πολύ το συνολικότερο αποτέλεσµα, γι αυτό και αποφασίστηκε αυτά τα ποσά να διεκδικηθούν µέσω της δικαστικής οδού. Για το φόρο εισοδήµατος πρέπει να αναφερθεί, συνεχίζει, ότι έχει µειωθεί πάρα πολύ, για να φθάσει συνολικά πάνω από τα 2,5 εκ ευρώ. Στο ίδιο περίπου ύψος θα µειωθεί, προσθέτει, και ο Η.ΦΟ. Ω. Στα τέλη καθαριότητας και ηλεκτροφωτισµού 22

23 πρέπει να προστεθούν στα ,00 ευρώ, αναφορικά µε το οικονοµικό έτος του 2011, τα ποσά που εισέπραξε κατά το πρώτο τετράµηνο η ΕΚΡ, γεγονός που όπως προειπώθηκε, αυξάνει τη µείωση των εσόδων κατά 5 εκ. ευρώ, επαναλαµβάνει. Για τις δαπάνες αναφέρεται αναλυτικά, τονίζει, ότι το µεγάλο µέρος τους αφορά τη µισθοδοσία, τις µεταβιβάσεις σε νοµικά πρόσωπα, την πληρωµή προνοιακών επιδοµάτων, την αποπληρωµή τοκοχρεωλυσίων κλπ., συνολικά δηλαδή εκ. ευρώ, ενώ αποµένουν 15 εκ ευρώ περίπου από τα οποία πληρώθηκαν υποχρεώσεις παρελθόντων οικονοµικών ετών σε ύψος 8,4 εκ. ευρώ και 2,8 εκ. ευρώ για έργα, µε αποτέλεσµα να µένουν ,00 ευρώ, για να µπορέσει τελικώς ο ήµος να καλύψει ανελαστικές δαπάνες του. Θα πρέπει, επισηµαίνει καταλήγοντας, ο εισπρακτικός µηχανισµός του ήµου να τύχει της βοήθειας του κεντρικού Κράτους µε την θεσµοθέτηση, επέκταση και ενδυνάµωση, παραδείγµατος χάριν, του νοµικού πλαισίου περί ρυθµίσεων ληξιπρόθεσµων οφειλών κλπ, ενώ δεν παραλείπει να ευχαριστήσει τους υπηρεσιακούς παράγοντες για τα εµπεριστατωµένα στοιχεία που προσκόµισαν, αναφέροντας επίσης ότι τα πρώτα στοιχεία που προκύπτουν από τον έλεγχο του ισολογισµού του 2011, καταδεικνύουν το µεγάλο έργο που επιτεύχθη για το οικονοµικό νοικοκύρεµα του ενιαίου ήµου, γεγονός υπαρκτό που µπορεί όµως να µην αποτυπώνεται, δυστυχώς αναφέρει, µε ευκρίνεια ούτε στους δηµότες αλλά ούτε και στην κοινωνία του τόπου. Ο κ. Στάγκας Στέργος λαµβάνει το λόγο και αναφέρει σχετικά µε τα προϋπολογισθέντα τακτικά έσοδα των 89 εκ. ευρώ, ότι βεβαιώθηκαν γύρω στα 42 εκ. ευρώ, τα µισά δηλαδή, επισηµαίνει, ενώ από αυτά, συνεχίζει, εάν αφαιρεθεί η δαπάνη για τα προνοιακά επιδόµατα κλπ, τα πραγµατικά έσοδα µειώνονται περαιτέρω, γύρω στα εκ. ευρώ στο εννιάµηνο. Καταλήγοντας, ρωτά, για το ποια πρόβλεψη υπάρχει έως την λήξη του παρόντος οικονοµικού έτους. Ο Πρόεδρος της Επιτροπής, απαντώντας, αναφέρει ότι εντός της ήδη κοινοποιηµένης έκθεσης και στη σελίδα αρ. 7 απαντάται το ανωτέρω ερώτηµα, αφού καταγράφεται ότι στο οικονοµικό έτος 2011 ήταν ,00 ευρώ, ενώ για την ίδια περίοδο το 2012, ,00 ευρώ, και µέχρι τη λήξη του οικονοµικού έτους που διανύουµε, εάν εισπραχθεί ο φόρος εισοδήµατος, το Η.ΦΟ. Ω., και η τακτική επιχορήγηση, υπολογίζεται ότι τα τακτικά έσοδα δεν υπερβούν τα εκ. ευρώ περίπου, από 62 εκ. ευρώ το Ο κ. Στάγκας Στέργος, συνεχίζει αναφερόµενος στους Κ.Α.Π., όπου ανέρχονται για το εννιάµηνο περίπου στα 11 εκ. ευρώ, ενώ στο σύνολο του 2011, ήταν 19,5 εκ. ευρώ περίπου, όπως ενηµερώθηκε από την αρµόδια Υπηρεσία δια της κας Καλογήρου, και καταλήγει ρωτώντας τι προβλέπεται για αυτό, έως το τέλος του έτους, και σε τι ποσό ανέρχονται αυτά που παρακρατούνται. Ο Πρόεδρος της Επιτροπής απαντώντας αναφέρει ότι στην ανωτέρω εγγραφή δεν καταγράφονται αυτά που εισπράττονται αλλά µικτό το ποσό. Άρα, συµπεραίνει, λαµβάνονται µικτά ,00 ευρώ περίπου, µηνιαίως, και αυτό το ποσό πολλαπλασιάζεται επί τρία για το σύνολο των µηνών του τριµήνου, ενώ επιπλέον υπολογίζεται να εισπραχθούν , ,00 ευρώ, µία ή δύο από τις οκτώ ετήσιες δόσεις, και κάποιες επιπλέον χρηµατοδοτήσεις για τα Κ.Ε.Π.. Παρακρατούνται, επισηµαίνει, περίπου 2,1 εκ. ευρώ, για το δάνειο του Ταµείου Παρακαταθηκών και ανείων. Ο κ. Στάγκας Στέργος συνεχίζει τις ερωτήσεις αναφερόµενος στην καθαριότητα και τον φωτισµό, λέγοντας ότι το εννιάµηνο του 2011 ήταν περίπου 6,7 εκ. ευρώ, ενώ το φετινό εννιάµηνο είναι περίπου 7,3 εκ. ευρώ. Ρώτα, εάν η διαφορά των 4,8 εκ ευρώ που προκύπτει το 2011, ήταν η συµµετοχή του ήµου στην.ε.κ.ρ.. Ο Πρόεδρος της Επιτροπής απαντώντας αναφέρει ότι ήδη επεσήµανε ότι η.ε.κ.ρ. εισέπραξε περίπου 4,2 4,3 εκ. ευρώ, ενώ το ποσό των 1,3 εκ ευρώ, περίπου, που προκύπτει αφορά ληξιπρόθεσµες οφειλές. 23

24 Αναφορικά µε τον φόρο εισοδήµατος ο κ. Στάγκας Στέργος επαναλαµβάνει θέση του επικεφαλής της µείζονος µειοψηφίας κ. Χατζηµάρκου και αναφέρει χαρακτηριστικά για το πώς είναι δυνατόν να διαφαίνεται από τα 9 εκ. ευρώ, περίπου να φτάσει έως τα 6,5 εκ ευρώ σύνολο έως το τέλος το έτους, διαπιστώνοντας ότι υπάρχει πρόβληµα σ αυτό το σηµείο, ενώ ρωτά και για τον Η.ΦΟ. Ω. που ανήλθε στα 11,8 εκ. ευρώ για το σύνολο του 2011, ποια είναι η συνολική προοπτική έως το τέλος του Ο Πρόεδρος της Επιτροπής απαντά λέγοντας ότι υπολογίζει ότι το συνολικό ποσό για τον Η.ΦΟ. Ω. το 2012, θα ανέλθει στα στα 10,0 εκ. ευρώ περίπου, διευκρινίζοντας όπως αναγράφεται και στην σελίδα αρ. 8, ότι «Για την σύγκριση των δύο ετών, πρέπει να εντοπιστούν και να συνυπολογιστούν κάποιες διαφορές που έχουν να κάνουν µε τους κωδικούς. Στα έσοδα από Η.ΦΟ. Ω πρέπει να προστεθεί ποσό ,00 το οποίο εισπράχθηκε σε κωδικό ΠΟΕ. Έτσι τα έσοδα από Η.ΦΟ. Ω. διαµορφώνονται στα ,00 για το 2012.». Ο κ. Στάγκας Στέργος συνεχίζοντας αναφέρει, ότι τα έσοδα από την Κοιλάδα Πεταλούδων βρίσκονται στα ίδια επίπεδα, το τέλος παρεπιδηµούντων, συνεχίζει, φαίνεται ότι είναι στο ύψος του 1,336 εκ. ευρώ, από 1,8 εκ. ευρώ το Σ αυτό το σηµείο παρεµβαίνει ο Πρόεδρος της Επιτροπής αναφέροντας τη γενική διαπίστωση η οποία ορίζει ότι από τη στιγµή που έχουν µειωθεί οι τζίροι των επιχειρήσεων είναι φυσική οικονοµική εξέλιξη ότι τα έσοδα του ήµου που εξαρτώνται από αυτούς να είναι κατά πολύ µειωµένα, ως απόρροια της αρνητικής οικονοµικής κατάστασης που υπάρχει. Ο κ. Στάγκας Στέργος αναφέρει στη συνέχεια ότι ο πρώην ήµος Ιαλυσού µόνο από παρεπιδηµούντων και ακαθαρίστων εισέπραξε 2 εκ ευρώ το Ο Πρόεδρος της Επιτροπής ζητά να καταγραφεί σ αυτό το σηµείο ότι οι εισπράξεις του πρώην ήµου Ιαλυσού ανήλθαν σ αυτό το ποσό όταν το ποσοστό ήταν 2% και όχι 0,5%, όπως σήµερα. Ο κ. Στάγκας Στέργος, αναφέρει αµέσως µετά, ότι όταν το ποσοστό διαµορφώθηκε στο 0,5 % οι εισπράξεις µειώθηκαν στις ,00 ευρώ, γι αυτό του προκαλεί έκπληξη πως γίνεται για όλο το νησί σήµερα να έχει εισπραχθεί περίπου 1 εκ. ευρώ. Ο Πρόεδρος της Επιτροπής απαντώντας σηµειώνει, ότι για το εννιάµηνο δεν συµπεριλαµβάνεται, επαναλαµβάνει, το τρίµηνο Ιουλίου, Αυγούστου, Σεπτεµβρίου, για το οποίο το τέλος παρεπιδηµούντων αποδίδεται τον Οκτώβριο, µε αποτέλεσµα να µην αποτυπώνονται οι αποδόσεις σ αυτήν την έκθεση. Η κα Καλογήρου ζητά και παίρνει σ αυτό το σηµείο το λόγο αναφέροντας ότι από τα απολογιστικά στοιχεία που έχει στη διάθεσή της προκύπτει ότι το τέλος παρεπιδηµούντων για τον πρώην ήµο Ιαλυσού το 2010 ήταν ,00 ευρώ και όχι ,00 ευρώ. Αµέσως µετά, ο κ. Στάγκας Στέργος, ρωτά ποιο ήταν το ποσό που αφορά το ΤΑΠ την ίδια περίοδο, για τον πρώην ήµο Ιαλυσού. Η κα Καλογήρου απαντά ότι ήταν ,00 ευρώ. Ο κ. Στάγκας Στέργος συνεχίζει µε αφορµή αυτό λέγοντας ότι το ποσό αυτό αντιστοιχεί µε το 25% ολόκληρου του νησιού και συµπεραίνει ότι οι υπόλοιποι δεν δήλωναν τα τετραγωνικά µέτρα, γεγονός που αλυσιδωτά επιφέρει µείωση και στα τέλη καθαριότητας και φωτισµού, κάτι για το οποίο ο ήµος δεν έχει κάνει καµιά ενέργεια γι αυτό. Ρωτά, επίσης, στη συνέχεια εάν για αµοιβές και έξοδα προσωπικού δαπανάται το 33% των εξόδων. Η κα Καλογήρου απαντά λέγοντας ότι για αµοιβές και έξοδα προσωπικού δαπανάται το 33% όλων των εξόδων του ήµου Ρόδου. Ο κ. Στάγκας Στέργος ρωτά επίσης αν για επιχορηγήσεις σε πολιτιστικά σωµατεία δόθηκαν ,00 ευρώ. 24

25 Ο Πρόεδρος της Επιτροπής απαντά λέγοντας ότι αφορούν ποσά που πληρώθηκαν στην φιλοζωική και στον ΠΡΟΤΟΥΡ, έως το πρώτο εννιάµηνο, ενώ µένουν ακόµα να δοθούν ,00 στον ΠΡΟΤΟΥΡ µέχρι το τέλος του έτους. Ο κ. Ζαννετίδης Φιλήµονας λαµβάνοντας το λόγο στη συνέχεια, ρωτά ποια είναι η εξέλιξη της υπόθεσης της εισφοράς σε γη. Ο Πρόεδρος της Επιτροπής απαντά, ότι πρόσφατα είχε ενηµέρωση για το θέµα από τον ίδιο τον ήµαρχο, ο οποίος του ανέφερε ότι προχωρά η υπόθεση µε την αποστολή ατοµικών ειδοποιήσεων σε καθένα από τα ξενοδοχεία που συµπεριλαµβάνονταν στην αρχική κατάσταση, ως υπόχρεοι. Έχει επίσης διορθωθεί από την /νση Τεχνικών Υπηρεσιών, η πρώτη κατάσταση, ενηµερώνει, µετά την συνάντηση µε την Ένωση Ξενοδόχων, σε ότι αφορά τα τετραγωνικά και τους υπόχρεους. Η ηµοτική Αρχή, τονίζει, δεν προτίθεται να εναντιωθεί στους επιχειρηµατίες ξενοδόχους, αλλά ταυτόχρονα δεν θέλει επίσης σε καµία περίπτωση, ούτε και να τους χαριστεί. Συµφωνήθηκε, συνεχίζει, να συγκροτηθεί µια κοινή επιτροπή που θα µπορέσει να καταλήξει στα τετραγωνικά αλλά και στα ποσά που αναλογούν, ενέργεια που θα γίνει µετά την αποστολή των ατοµικών ειδοποιήσεων. Στη συνέχεια το λόγο λαµβάνει ο κ. Μαχραµάς Μιχαήλ, ο οποίος αναφέρεται στις διατάξεις του άρθρου 266, παρ. 9, του Ν.3852/2010, όπως τροποποιήθηκε από την παρ. 4 του άρθρου 43 του Ν. 3979/2011, που ορίζουν, εκτός των άλλων, (διαβάζει από το σχετικό κείµενο), «.Εάν µε την ανωτέρω έκθεση του δευτέρου τριµήνου κάθε οικονοµικού έτους διαπιστωθεί, σύµφωνα µε την πορεία και την εκτίµηση είσπραξης των εσόδων, ότι στον προϋπολογισµό έχουν εγγραφεί υπερεκτιµηµένα έσοδα ή έσοδα που δεν πρόκειται να εισπραχθούν έως τέλος της χρήσης, το οικείο συµβούλιο προβαίνει υποχρεωτικά σε αναµόρφωση αυτού, εντός προθεσµίας δεκαπέντε (15) ηµερών, µειώνοντας στο πραγµατικό ύψος τα παραπάνω έσοδα και αντιστοίχως το σκέλος των δαπανών, ώστε να µην καταστεί σε καµιά περίπτωση ελλειµµατικός ο προϋπολογισµός.», ρωτά εάν πραγµατοποιούνται αυτές οι προβλέψεις του νόµου. Ο Πρόεδρος της Επιτροπής απαντά λέγοντας, ότι αυτό έχει ήδη συµβεί στο Β τρίµηνου του παρόντος οικονοµικού έτους, οπότε και ήρθε σχετικό θέµα στο ηµοτικό Συµβούλιο για να µειωθούν οι σχετικοί κωδικοί µετά από αναµόρφωση, σύµφωνα µε τις ανωτέρω διατάξεις και κατά 4 εκ. ευρώ, περίπου. Το θέµα που τέθηκε τότε, συµπληρώνει, ήταν ότι αναφέρθηκε ότι οι εισπρακτικοί µήνες για το ήµο Ρόδου αφορούν το διάστηµα πέραν του Β τριµήνου, γεγονός που δεν επέτρεπε περαιτέρω µείωση από αυτή που τελικά ψηφίστηκε. Ο κ. Μαχραµάς Μιχαήλ σ αυτό το σηµείο αναρωτιέται µήπως είναι τελικά µικρό το προαναφερθέν ποσό των αναµορφώσεων, έναντι του συνολικού προϋπολογισµού των 184 εκ. ευρώ, για να είναι οι ενέργειες που έχουν γίνει, εντός των νοµοθετικών προβλέψεων. Ο Πρόεδρος της Επιτροπής συµφωνεί ότι το ποσόν είναι µικρό, αλλά αναρωτιέται τι θα µπορούσε να γίνει όταν υπάρχουν τόσες ληξιπρόθεσµες οφειλές και αν αυτές θα µπορούσαν να βγουν εκτός προϋπολογισµού. Αυτό, τονίζει, δεν µπορεί να γίνει. Η κα Καλογήρου, συµπληρώνει, σ αυτό το σηµείο λέγοντας ότι από την στιγµή που υπάρχουν βεβαιωθέντα ποσά δεν υπάρχει δυνατότητα να µειωθούν οι κωδικοί ακόµα περισσότερο. Η εισήγηση που έγινε στο προηγούµενο τρίµηνο ήταν πλήρης, αναφέρει και εξηγεί, επίσης, ότι η εργασία έγινε αιτιολογηµένα και κωδικό-κωδικό, όπως ακριβώς προβλέπεται. Παρεµβαίνοντας ο Πρόεδρος της Επιτροπής, αναφέρει ότι θα µπορούσε για παράδειγµα να αφαιρεθεί το δάνειο των 20 εκ. ευρώ, αλλά ταυτόχρονα θα έπρεπε να βγουν και ληξιπρόθεσµες οφειλές προς τρίτους στο αντίστοιχο ποσό των 20 εκ. ευρώ. Ο κ. Μαχραµάς Μιχαήλ, ρωτά σ αυτό το σηµείο, εάν ο νόµος για τέτοιου είδους υποθέσεις παρέχει διευκρινήσεις. 25

26 Ο Πρόεδρος της Επιτροπής διαβεβαιώνει, ότι ο ήµος Ρόδου είναι από τους λίγους ήµους ανά την Επικράτεια που προσέγγισαν τις διατάξεις του νόµου µε τυπικότητα. Η κα Καλογήρου επιβεβαιώνει την προηγούµενη θέση του Προέδρου, προσθέτοντας ότι ο προϋπολογισµός είναι όντως ελλειµµατικός, αλλά από τη στιγµή που υπάρχουν ληξιπρόθεσµες οφειλές δεν µπορεί να γίνει τίποτα διαφορετικό. Ο κ. Μαχραµάς Μιχαήλ επανέρχεται λέγοντας, ότι δεν µπορεί να µην υπάρχει νοµοθετική πρόβλεψη γι αυτήν την υπόθεση. Ο Πρόεδρος της Επιτροπής παρεµβαίνει και πάλι λέγοντας ότι δεν πρέπει να βιάζεται κανείς να χαρακτηρίσει ελλειµµατικό τον προϋπολογισµό, θυµίζοντας, επίσης, ότι κάτι ανάλογο συνέβη και το προηγούµενο οικονοµικό έτος, όπου θεωρήθηκε ελλειµµατικός ο προϋπολογισµός ενώ πληρώθηκαν παρά πολλές ληξιπρόθεσµες οφειλές. Ο κ. Μαχραµάς Μιχαήλ, σ αυτό το σηµείο, τον διακόπτει για να τον ρωτήσει τι εννοεί κανείς όταν χαρακτηρίζει έναν προϋπολογισµό ελλειµµατικό και πότε θα γίνει αποδεκτό ότι ο ήµος έχει ελλειµµατικό προϋπολογισµό. Ο Πρόεδρος της Επιτροπής απαντά λέγοντας, ότι ένας προϋπολογισµός είναι ελλειµµατικός όταν ο ήµος δεν θα µπορεί να καλύψει τις ανελαστικές λειτουργικές δαπάνες του οικονοµικού έτους, δηλαδή αυτά που εισπράττει να µην επαρκούν για να λειτουργήσει. Σ αυτό το σηµείο ο κ. Μαχραµάς Μιχαήλ ζητά να καταγραφεί στις παρατηρήσεις των µελών της µειοψηφίας, ότι θα πρέπει να απαντηθεί σαφώς και επακριβώς τι σηµαίνει ελλειµµατικός προϋπολογισµός και γιατί προβλέπει η συγκεκριµένη παράγραφος του νόµου που προαναφέρθηκε, την προθεσµία των 15 ηµερών για την αναµόρφωση. Εννοεί, απαντά ο ίδιος, ότι θα πρέπει να γίνει πρόβλεψη µέχρι το τέλος του έτους. Τα 4 εκ. ευρώ, προσθέτει, στα 184 εκ. ευρώ, είναι ένα πολύ µικρό ποσό. Ο Πρόεδρος της Επιτροπής απαντά λέγοντας ότι οι απαντήσεις για τα συγκεκριµένα θέµατα που τίθενται, θα δοθούν µε τον απολογισµό του οικονοµικού έτους 2011 και εκεί θα φανεί τονίζει κατά πόσο ήταν ελλειµµατικός. Αναρωτιέται ο κ. Μαχραµάς Μιχαήλ µήπως τελικά ζητηθούν ευθύνες, εκ του νόµου, από τα µέλη του ηµοτικού Συµβουλίου και της Οικονοµικής Επιτροπής, υπό την έννοια, τι ψήφιζαν για τα συγκεκριµένα θέµατα, αφού ο νόµος προέβλεπε να αναµορφωθεί ο προϋπολογισµός όταν τα έσοδα είναι υπερεκτιµηµένα ή δεν πρόκειται να εισπραχθούν. Σ αυτό το σηµείο ο Πρόεδρος της Επιτροπής προτρέπει τον κ. Μαχραµά να κάνει και µια πρόταση σχετικά µε τις ληξιπρόθεσµες οφειλές. Ο προϋπολογισµός, τονίζει, ήδη κινείται σε πολύ στενά οικονοµικά όρια, στο σκέλος των εξόδων. Ρωτά, σ αυτό το σηµείο ο κ. Μαχραµάς Μιχαήλ εάν «είµαστε εκτός νόµου». Ο Πρόεδρος της Επιτροπής απαντά «βεβαίως όχι». ιερωτάται, «γιατί να βρισκόµαστε εκτός νόµου (;), είµαστε εντός του νόµου», τονίζει. Ο κ. Μαχραµάς Μιχαήλ επιµένει ρωτώντας, πώς µπορεί να είναι κάποιος εντός νόµου, όταν προβλέπεται (διαβάζει και πάλι το σχετικό εδάφιο του νόµου) «.Εάν µε την ανωτέρω έκθεση του δευτέρου τριµήνου κάθε οικονοµικού έτους διαπιστωθεί, σύµφωνα µε την πορεία και την εκτίµηση είσπραξης των εσόδων, ότι στον προϋπολογισµό έχουν εγγραφεί υπερεκτιµηµένα έσοδα ή έσοδα που δεν πρόκειται να εισπραχθούν έως τέλος της χρήσης, το οικείο συµβούλιο προβαίνει υποχρεωτικά σε αναµόρφωση αυτού, εντός προθεσµίας δεκαπέντε (15) ηµερών, µειώνοντας στο πραγµατικό ύψος τα παραπάνω έσοδα και αντιστοίχως το σκέλος των δαπανών, ώστε να µην καταστεί σε καµιά περίπτωση ελλειµµατικός ο προϋπολογισµός.» Ο Πρόεδρος της Επιτροπής αναφέρει, ότι δεν χρειάζεται να διαβάζεται η σχετική διάταξη, αφού συµπεριλαµβάνεται ήδη στην υπηρεσιακή εισήγηση. Η απάντηση, τονίζει, είναι σαφής. Επικαλείται, ο κ. Μαχραµάς, µια διάταξη, αναφέρει, η οποία αφορά την χρονική περίοδο του Β τριµήνου, όπου, επαναλαµβάνει, διαπιστώθηκε 26

27 από την /νση Οικονοµικών του ήµου Ρόδου, αλλά και από τον ίδιο, ως Αντιδήµαρχο επί των Οικονοµικών, ότι για συγκεκριµένους κωδικούς και µε αιτιολογηµένη, πλήρως, εισήγηση προς την Οικονοµική Επιτροπή και το ηµοτικό Συµβούλιο, όπως ακριβώς προβλέπεται από την κείµενη νοµοθεσία, ώστε να µειωθεί το µέρος των εσόδων κατά 4,5 εκ. ευρώ περίπου, στους συγκεκριµένους κωδικούς αιτιολογηµένα, ενώ αντίστοιχα µειώθηκε το αποθεµατικό και το σκέλος των εξόδων, ισόποσα, για δαπάνες που προβλέφθηκε ότι δεν θα ολοκληρωθούν. Θα µπορούσε, επαναλαµβάνει, να αφαιρεθεί ακόµα και το δάνειο, το οποίο δεν θα εισπραχθεί, αλλά αυτό, τονίζει, υπολογίστηκε για τις ανάγκες της ισοσκέλισης. Αναρωτιέται, αν θα έπρεπε να µην υπολογιστεί το δάνειο και να εισαχθούν ληξιπρόθεσµες οφειλές, προβληµατισµός για τον οποίο, επισηµαίνει, δεν δόθηκε σαφής διευκρίνιση από κανέναν αρµόδιο παράγοντα του Υπουργείου που εξέδωσε τη σχετική εγκύκλιο. Στο τυπικό κοµµάτι ο ήµος έκανε αυτό που έπρεπε και µπορούσε, αλλά σίγουρα και επί της ουσίας, θα έπρεπε να µειωθούν περαιτέρω τα έσοδα, καταλήγει. Η κα Καλογήρου ζητά και παίρνει και πάλι το λόγο λέγοντας ότι ο ήµος Ρόδου είναι από τους λίγους ήµους που εφάρµοσαν αυτή την νοµοθεσία. Ο Πρόεδρος της Επιτροπής διακόπτει σ αυτό το σηµείο για να επισηµάνει ότι µειώθηκαν τα τακτικά έσοδα σε µεγάλο ποσοστό και σε καµία περίπτωση τα έκτακτα. Προσθέτει η κα Καλογήρου, στη συνέχεια, ότι υπάρχουν κάποιοι κωδικοί που δεν µειώθηκαν, επειδή µέχρι το τέλος του οικονοµικού έτους γίνονται πολλές συµψηφιστικές αλλαγές, γεγονός που ανατρέπει τα δεδοµένα και µνηµονεύεται, αναφέρει, στην εισηγητική έκθεση του Β τριµήνου. Ο κ. Μαχραµάς Μιχαήλ συνεχίζει και αναφέρεται στα πρόστιµα αυθαιρέτων, πρόστιµα παρεπιδηµούντων, ακαθαρίστων λογαριασµών για τα οποία αναφέρθηκε, προσθέτει, ότι η βεβαίωση και είσπραξή τους δεν λειτουργεί κανονικά, όπως επίσης και για την επέκταση σχεδίου πόλεως Ασγούρου Ροδοπούλας Αγίων Αποστόλων. Ο Πρόεδρος της Επιτροπής αναφερόµενος στο τελευταίο θέµα ενηµερώνει ότι η /νση Πολεοδοµικού Σχεδιασµού είχε ετοιµάσει βεβαιωτικούς καταλόγους που θα κοινοποιούσε για να εκδοθεί τριπλότυπο είσπραξης, διαδικασία που δεν έχει ακόµα ολοκληρωθεί για να γίνει εφικτή η είσπραξή των σχετικών οφειλών, που αφορούν έξι εξαµηνιαίες δόσεις. Αµέσως µετά ο κ. Μαχραµάς Μιχαήλ ρωτά για το σηµείο της έκθεσης που αναφέρει τα ποσά βεβαίωσης µισθωµάτων ακίνητης περιουσίας, όπου ενώ έχουν προϋπολογιστεί µισθώµατα ,00 ευρώ, έχουν βεβαιωθεί ,00 και για τον τρόπο, επίσης, µε τον οποίο βεβαιώνονται κι αν τα ποσά αυτά είναι εκ των προτέρων γνωστά για ολόκληρο το οικονοµικό έτος. Ο Πρόεδρος της Επιτροπής απαντά ότι αυτά βεβαιώνονται µηνιαίως, ενώ τα ποσά τα οποία έχουν ήδη βεβαιωθεί αφορούν το εννιάµηνο. Συµπληρώνει, λέγοντας ότι κάποιες ηµοτικές Ενότητες ενδέχεται να µην έχουν βεβαιώσει ποσά και επαναλαµβάνει ότι οι «Μαρίνες Ρόδου Α.Ε.», δεν έχουν πληρώσει το ποσό που ανέρχεται στο 1εκ. ευρώ και ενώ ο ήµος Ρόδου τα αποδίδει δεν τα έχει εισπράξει. Στη συνέχεια ο κ. Μαχραµάς Μιχαήλ ρωτά σε ποιο ποσό ανήλθαν τα εισπραχθέντα του Ο Πρόεδρος της Επιτροπής απαντά λέγοντας ότι ανήλθαν συνολικά στα 111 εκ. ευρώ περίπου, ενώ για φέτος εκτός από τις µειώσεις που προαναφέρθηκαν, ενδέχεται να υπάρξουν παραπάνω ποσά από το ΕΣΠΑ, αλλά δεν νοµίζει προσθέτει ότι θα υπάρξουν µεγάλες αποκλίσεις στα έκτακτα έσοδα. Επανέρχεται ο κ. Μαχραµάς Μιχαήλ προσθέτοντας ότι τα 111 εκ. ευρώ του προηγούµενου οικονοµικού έτους, είναι στόχος που κατά την άποψη του δεν θα επιτευχθεί φέτος, ενώ τα προϋπολογισθέντα ανέρχονται στα 184 εκ. ευρώ. 27