Θέμα: Λήψη απόφασης για την έκθεση Εσόδων-Εξόδων Α τριμήνου για τον έλεγχο υλοποίησης του προϋπολογισμού οικονομικού έτους 2015, Δήμου Κασσάνδρας.

INFORMATICS DEVELOPMEN T AGENCY Digitally signed by INFORMATICS DEVELOPMENT AGENCY Date: 2015.04.27 13:50:29 EEST Reason: Location: Athens ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΔΗΜΟΚΡΑΤΙΑ ΝΟΜΟΣ ΧΑΛΚΙΔΙΚΗΣ ΔΗΜΟΣ ΚΑΣΣΑΝΔΡΑΣ ΑΡΙΘΜ. ΑΠΟΦ: 112 Απόσπασμα Συμβουλίου από το πρακτικό της 22-04-2015 συνεδρίασης του Δημοτικού Θέμα: Λήψη απόφασης για την έκθεση Εσόδων-Εξόδων Α τριμήνου για τον έλεγχο υλοποίησης του προϋπολογισμού οικονομικού έτους 2015, Δήμου Κασσάνδρας. Στην Κασσάνδρεια, σήμερα την 22η Απριλίου 2015, ημέρα Τετάρτη και ώρα 14:00 το Δημοτικό Συμβούλιο συνήλθε σε τακτική συνεδρίαση στο δημοτικό κατάστημα Κασσάνδρειας, ύστερα από την 5662/17-4-2015 πρόσκληση του προέδρου που δημοσιεύθηκε και επιδόθηκε με αποδεικτικό στους δημοτικούς συμβούλους, σύμφωνα με το άρθρο 67 του Ν.3852/2010. Πριν από την έναρξη της συνεδρίασης ο πρόεδρος διαπίστωσε ότι από τα 27 μέλη του Δημοτικού Συμβουλίου ήταν παρόντες οι 23. Αναλυτικά: Παρόντες 1. ΜΙΧΑΛΑΚΗΣ ΑΝΤΩΝΙΟΣ 2. ΦΤΙΚΑΣ ΑΛΚΙΒΙΑΔΗΣ 3. ΚΟΥΤΣΟΥΡΗΣ ΙΩΑΝΝΗΣ 4. ΚΟΝΤΟΣ ΘΩΜΑΣ 5. ΛΕΜΟΝΗΣ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ 6. ΣΩΤΗΡΙΑΔΗΣ ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ 7. ΠΟΥΛΙΟΣ ΣΠΥΡΙΔΩΝ 8. ΠΑΠΑΔΗΜΗΤΡΙΟΥ ΜΑΡΙΑ 9. ΓΡΑΜΜΕΝΟΣ ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ 10. ΜΙΚΡΟΠΟΥΛΟΣ ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ 11. ΕΥΣΤΑΘΙΟΥ ΘΕΟΔΩΡΟΣ 12. ΚΟΥΚΟΥΒΙΝΟΣ ΧΑΡΙΛΑΟΣ 13. ΚΟΧΕΙΛΑΣ ΙΩΑΝΝΗΣ 14. ΚΑΡΑΜΑΝΛΗΣ ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ 15. ΠΑΠΑΓΙΑΝΝΗΣ ΒΑΣΙΛΕΙΟΣ 16. ΛΕΙΒΑΔΙΩΤΗΣ ΒΑΣΙΛΕΙΟΣ 17. ΣΠΑΝΟΣ ΑΘΑΝΑΣΙΟΣ 18. ΟΙΚΟΝΟΜΟΥ ΡΗΓΑΣ 19. ΦΑΣΟΥΛΑΣ ΧΡΙΣΤΟΔΟΥΛΟΣ 20. ΛΕΙΒΑΔΙΩΤΗΣ ΑΝΤΩΝΙΟΣ 21. ΒΑΜΒΑΚΑ ΚΡΥΣΤΑΛΛΙΑ 22. ΚΑΤΣΑΡΟΣ ΑΘΑΝΑΣΙΟΣ 23. ΠΟΤΙΟΓΛΟΥ ΠΡΟΔΡΟΜΟΣ Απόντες 1. ΚΑΡΙΟΦΥΛΛΗ ΕΥΜΟΡΦΙΑ 2. ΑΪΒΑΛΙΩΤΗΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ 3. ΣΤΑΚΙΝΟΣ ΒΑΣΙΛΕΙΟΣ 4. ΚΟΡΔΕΛΑΣ ΧΡΗΣΤΟΣ Ο Δήμαρχος Κασσάνδρας κ. Κυρίτσης Βασίλειος προσκλήθηκε αλλά δεν παρευρέθηκε στη συνεδρίαση, επειδή έπρεπε να μεταβεί στη Θεσσαλονίκη για να παρευρεθεί στη σημερινή συνεδρίαση της Π.Ε.Δ. Επίσης, στη συνεδρίαση εκλήθησαν οι Πρόεδροι των Δημοτικών και Τοπικών Κοινοτήτων, ο Διευθυντής Οικονομικών Υπηρεσιών, ο Διευθυντής της Τεχνικής Υπηρεσίας, ο Νομικός Σύμβουλος του Δήμου, εκ των οποίων παρευρίσκονται ο Διευθυντής Οικονομικής Υπηρεσίας, οι Πρόεδροι των Δημοτικών και Τοπικών Κοινοτήτων: Αφύτου, Καλλιθέας, Καλάνδρας,

Πευκοχωρίου, καθώς και η δημοτική υπάλληλος πρακτικών. Αγοραστού Πολυξένη για την τήρηση των Οι Δ.Σ. κ.κ. Σπανός Αθανάσιος και Κουτσούρης Ιωάννης αποχώρησαν κατά τη συζήτηση του 1.1. θέματος της Η.Δ. Οι Δ.Σ. κ.κ. Βαμβακά Κρυσταλλία, Κόχειλας Ιωάννης, Κατσαρός Αθανάσιος και Ποτίογλου Πρόδρομος, αποχώρησαν κατά τη συζήτηση του 2.2 θέματος της Η.Δ., ενώ ο Δ.Σ. κ. Μικρόπουλος Δημήτριος προσήλθε στην αίθουσα κατά τη συζήτηση του 2.2 θέματος της Η.Δ. Ο Δ.Σ. κ. Πούλιος Σπυρίδων αποχώρησε μετά τη συζήτηση του 3.1 θέματος της Η.Δ. Όλοι οι ανωτέρω Δ.Σ. υπέγραψαν στο Πρόχειρο Πρακτικό. Αφού διαπιστώθηκε απαρτία καθώς από το σύνολο 27 μελών ήταν παρόντα 23 μέλη, ο Πρόεδρος κήρυξε την έναρξη της συνεδρίασης. Σχετικά με το 1.2 θέμα της ημερησίας διάταξης ο Αντιδήμαρχος κ. Φτίκας Αλκιβιάδης, έθεσε υπόψη του δημοτικού συμβουλίου την εισήγηση του κ. Πρασσά Μιχαήλ, Δ/ντή Οικονομικών Υπηρεσιών, η οποία έχει ως εξής: : Με την παρ.9 του άρθρου 266 και 10 του άρθ. 268 του Ν.3852/2010 και αντικαταστάθηκαν με τα άρθρα 39 και 40 του Ν 4257/2014 ορίζονται τα εξής: «Η οικονομική επιτροπή, μετά από εισήγηση του υπευθύνου οικονομικών υπηρεσιών του οικείου δήμου, υποβάλλει στο δημοτικό συμβούλιο τριμηνιαία έκθεση, ως προς τα αποτελέσματα εκτέλεσης του προϋπολογισμού, κατά το προηγούμενο της έκθεσης τρίμηνο. Στην έκθεση διατυπώνονται και οι τυχόν παρατηρήσεις της μειοψηφίας. Η έκθεση υποβάλλεται εντός αποκλειστικής προθεσμίας τριάντα (30) ημερών από τη λήξη κάθε τριμήνου και επισυνάπτεται σ' αυτήν η εισήγηση του προϊσταμένου οικονομικών υπηρεσιών καθώς και η Έκθεση του προηγουμένου τριμήνου και αναρτάται στην ιστοσελίδα του οικείου δήμου. Εάν με την ανωτέρω έκθεση του δεύτερου και τρίτου τριμήνου κάθε οικονομικού έτους, διαπιστωθεί από την Οικονομική Επιτροπή σύμφωνα με την πορεία και την εκτίμηση είσπραξης των εσόδων, ότι στον προϋπολογισμό έχουν εγγραφεί υπερεκτιμημένα έσοδα ή έσοδα που δεν πρόκειται να εισπραχθούν έως το τέλος της χρήσης, το οικείο συμβούλιο προβαίνει υποχρεωτικά σε αναμόρφωση αυτού, εντός προθεσμίας δεκαπέντε (15) ημερών, μειώνοντας στο πραγματικό ύψος τα παραπάνω έσοδα και αντιστοίχως το σκέλος των δαπανών, ώστε να μην καταστεί σε καμία περίπτωση ελλειμματικός ο προϋπολογισμός. Η απόφαση αυτή υποβάλλεται στον Ελεγκτή Νομιμότητας για έλεγχο. Τα στοιχεία που πρέπει να περιλαμβάνει η έκθεση, καθορίζονται με απόφαση του Υπουργού Εσωτερικών, Αποκέντρωσης και Ηλεκτρονικής Διακυβέρνησης». Κατ εξουσιοδότηση της ανωτέρω διάταξης εκδόθηκε η Αριθμ. οικ. 40038/09.09.2011 (ΦΕΚ 2007/09.09.2011 τεύχος Β ) «Καθορισμός των στοιχείων τα οποία περιλαμβάνονται στην έκθεση αποτελεσμάτων εκτέλεσης του προϋπολογισμού των Δήμων και Περιφερειών», στην οποία καθορίζονται τα στοιχεία που περιλαμβάνονται στην τριμηνιαία έκθεση, ως προς τα αποτελέσματα εκτέλεσης του προϋπολογισμού, που υποβάλλεται στο δημοτικό συμβούλιο από την οικονομική επιτροπή, μετά από εισήγηση του υπευθύνου οικονομικών υπηρεσιών του οικείου Δήμου. Η τριμηνιαία έκθεση των αποτελεσμάτων εκτέλεσης του προϋπολογισμού των δήμων, συντάσσεται σύμφωνα με τα Υποδείγματα 1 έως και 3, που επισυνάπτονται στην ανωτέρω απόφαση και αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτής. Με βάση τα παραπάνω η οικονομική υπηρεσία του Δήμου αφού έλαβε υπόψη της: την περίπτωση β της παραγράφου 1 του άρθρου 72 του ν. 3852/10 την παρ.9 του άρθρου 266 του Ν.3852/2010 η Αριθμ. οικ. 40038/09.09.2011 (ΦΕΚ 2007/09.09.2011 τεύχος Β ) «Καθορισμός των στοιχείων τα οποία περιλαμβάνονται στην έκθεση αποτελεσμάτων εκτέλεσης του προϋπολογισμού των Δήμων και Περιφερειών» τα έσοδα- έξοδα και γενικά τα οικονομικά δεδομένα, όπως αποτυπώνονται στα βιβλία και στοιχεία του δήμου Κασσάνδρας εισηγούμαστε

α. την έγκριση των στοιχείων που περιλαμβάνονται στην τριμηνιαία έκθεση, ως προς τα αποτελέσματα εκτέλεσης του προϋπολογισμού, που υποβάλλεται στο δημοτικό συμβούλιο από την οικονομική επιτροπή, και εμφανίζονται στους συνημμένους πίνακες, με βάση τα πραγματοποιηθέντα έσοδα- έξοδα και γενικά τα οικονομικά δεδομένα, όπως αποτυπώνονται στα βιβλία και στοιχεία του δήμου Κασσάνδρας. Συγκεκριμένα Πίνακας 1: Αποτελέσματα εκτέλεσης προϋπολογισμού εσόδων A τριμήνου του έτους 2015 Πίνακας 2: Αποτελέσματα εκτέλεσης προϋπολογισμού δαπανών Α τριμήνου του έτους 2015 Πίνακας 3: Στοιχεία ισολογισμού Α' τριμήνου του έτους 2015 Το Πραγματικό Ταμειακό Υπόλοιπο του Δήμου στις 31-3-2015 -όπως εμφανίζεται στη συνημμένη Κατάσταση Γενικών Λογαριασμών- ανέρχεται σε και αναλύεται ως εξής Τακτικά Έσοδα 5.746.075,19 Έκτακτα Ανειδίκευτα Έσοδα 1.059.463,45 Έκτακτα Ειδικευμένα Έσοδα 4.177.225,97 Στο ποσό των Εκτάκτων Ειδικευμένων Εσόδων, περιλαμβάνεται και το ποσό του αδιάθετου υπολοίπου της ειδικής χρηματοδότησης για εξόφληση ληξιπρόθεσμων υποχρεώσεων (2.166.953,86 ). Το εν λόγω ποσό έχει ανακληθεί -σύμφωνα με το από 30-3-2015 extrait επιστροφής του Τ.Π & Δ και επίκειται η λογιστική τακτοποίησή του. Όσον αφορά συνολικά την εκτέλεση του Προϋπολογισμού κατά το Α τρίμηνο, παρατηρούμε Α) Ως προς τις δαπάνες μέχρι 31-3-2015 Πληρώθηκαν συνολικά 2.982.205,93, εκ των οποίων -για μισθοδοσία και έξοδα προσωπικού 775.959,92 -για παροχές τρίτων της τρέχουσας χρήσης ποσό 928.674,04 -για χρεωλύσια δανείων ποσό 26.997,57 -για πληρωμές μεταβιβάσεις σε τρίτους 282.974,86 -για προμήθειες 105.505,95 -για έργα 329.954,13 -για πληρωμές ΠΟΕ 122.076,82 Β) Ως προς τα Έσοδα μέχρι 31-3-2015 Εισπράχθηκαν συνολικά 14.094.887,78, εκ των οποίων -ποσό 1.183.018,90 από ανταποδοτικά τέλη Ύδρευσης Αποχέτευσης, Καθαριότητας (ΚΑ 03) -ποσό 44.781,87 από λοιπά Τακτικά έσοδα (ΤΑΠ, παρεπιδημούντων κοινόχρηστοι χώροι αιγιαλοί) (ΚΑ 04) -ποσό 531.556,50 έσοδα από επιχορηγήσεις (Τακτικά -ΚΑ 06) -ποσό 43.560,00 επιχορηγήσεις για επενδυτικές δαπάνες (Έκτακτα ΚΑ 13) -ποσό 2.207955,33 από Τακτικά ΠΟΕ που βεβαιώθηκαν το 2014 (ΚΑ 21) -ποσό 363.418,78 από έσοδα Προηγ. Οικονομικών Ετών. (ΚΑ 32) -Χρηματικό υπόλοιπο προηγούμενου έτους 9.185.628,75 Θεωρούμε ότι παρά τη μείωση της φοροδοτικής ικανότητας των πολιτών λόγω της οικονομικής κρίσης και των επιβληθέντων φόρων από την Πολιτεία, είναι εφικτός ο στόχος για αύξηση των εσόδων, εφόσον υπάρξει εντατικοποίηση ελέγχων τόσο στην Ύδρευση όσο και στα λοιπά τέλη (παρεπιδημούντων, επιμετρήσεις κοινοχρήστων χώρων κλπ), καθώς και καλύτερη αξιοποίηση της ακίνητης περιουσίας του Δήμου. H έναρξη εφαρμογής της ευνοϊκής ρύθμισης έως την 26-5-2015 στην οποία θα ενταχθούν πολλοί οφειλέτες του Δήμου θα βοηθήσει σημαντικά στην είσπραξη των οφειλών ΠΟΕ και στη διακοπή της παραγραφής παλαιών οφειλών. Προκειμένου δε να επιτευχθούν οι στόχοι της στοχοθεσίας κατά το Β 3μηνο 2015 είναι απαραίτητο να συνεχιστεί - για όσους οφειλέτες δεν έσπευσαν να υπαχθούν στην ευνοϊκή ρύθμιση - η λήψη των αναγκαστικών μέτρων είσπραξης πλέον της δέσμευσης φορολογικής ενημερότητας (εκτεταμένες διακοπές υδροδότησης των μεγαλοοφειλετών, κατασχέσεις κλπ). Ενόψει δε της έναρξης της τουριστικής περιόδου, κρίνεται απαραίτητη α) η συνεργασία του τμήματος Εσόδων με μηχανικούς του Δήμου ώστε να διεκπεραιωθεί έγκαιρα η παραχώρηση των τμημάτων αιγιαλού

β) η ενίσχυση του τμήματος Ελέγχου κοινοχρήστων χώρων με προσωπικό αρμόδιο για την επιμέτρηση και των έλεγχο των κοινοχρήστων χώρων που θα παραχωρηθούν ώστε να μην υπάρξει απώλεια εσόδων. γ) η ολοκλήρωση των μετρήσεων υδρομέτρων ώστε να εκδοθεί εγκαίρως ο Λογαριασμός του Β 6μήνου 2014. Στη συνέχεια ο Αντιδήμαρχος είπε ότι η Οικονομική Επιτροπή αφού έλαβε υπόψη της την ανωτέρω εισήγηση του Προϊστάμενου της οικονομικής υπηρεσίας του Δήμου, κατάρτισε την έκθεση εκτέλεσης του προϋπολογισμού Α τριμήνου του έτους 2015, την οποία υποβάλλει στο Δ.Σ. για έγκριση, μέσω της 186/2015 απόφασής της. Ο αρχηγός της μείζονος μειοψηφίας κ. Παπαγιάννης Βασίλειος τοποθετήθηκε ως εξής: Α. Με την Απόφαση του Υπουργού Εσωτερικών αρ. 1471/11-01-2013 (Α.Δ.Α. ΒΕΦΝΝ-Β9Σ), χορηγήθηκε στο Δήμο Κασσάνδρας ποσό ύψους 6.359.251,00 με χρέωση του λογαριασμού του Υπουργείου που τηρείται στο Ταμείο Παρακαταθηκών και Δανείων υπό τον τίτλο «Επιχορήγηση ΟΤΑ προς κάλυψη ληξιπρόθεσμων υποχρεώσεων», αποκλειστικά και μόνο για την εξόφληση των ληξιπρόθεσμων υποχρεώσεών τους προς τρίτους και μέχρι του ύψους των υφιστάμενων κατά την 31η Δεκεμβρίου 2011 υποχρεώσεων αυτών. Το ανωτέρω ποσό αποτελεί έσοδο του Κ.Α. 1215 του προϋπολογισμού εσόδων οικονομικού έτους 2013 του δικαιούχου Οργανισμού και της κατηγορίας εσόδων Επιχορηγήσεις για εξόφληση ληξιπρόθεσμων υποχρεώσεων. Κατά την σύνταξη του προϋπολογισμού έτους 2015 (με οικονομικά στοιχεία της 31 ης/8/2014), στον Κ.Α. 5121.001 του σκέλους των εσόδων είχε εγγραφεί ποσό της τάξης των 2.211.187,55 με τίτλο Δάνειο από το Τ.Π.Δ. για εξόφληση ληξιπρόθεσμων οφειλών παρότι αφορούσε στο αδιάθετο χρηματικό υπόλοιπο της επιχορήγησης για εξόφληση ληξιπρόθεσμων υποχρεώσεων (Κ.Α.Ε. 1215 π/υ έτους 2013). Όμως το ΥΠ.ΕΣ.: με το αρ. 23321/10-06-2014 έγγραφό του, καταρχήν, και θέμα «Εξόφληση ληξιπρόθεσμων υποχρεώσεων - Επιστροφή αδιάθετων ποσών από την ειδική χρηματοδότηση» και με το αρ. 43507/07-11-2014, στη συνέχεια, και θέμα «Εκκαθάριση ληξιπρόθεσμων υποχρεώσεων» αναφέρει ότι η αποπληρωμή των ληξιπρόθεσμων υποχρεώσεων των Φορέων Γενικής Κυβέρνησης που έχουν λάβει ειδική χρηματοδότηση σύμφωνα με την υπ' αριθμ. 2/86954/ΔΠΓΚ/29.11.2012 απόφαση θα πρέπει να έχει ολοκληρωθεί έως 31-12-2014 και ως εκ τούτου οι χρηματοδοτούμενοι φορείς θα πρέπει να προβούν άμεσα στις απαιτούμενες προς τούτο ενέργειες με την εγκ. 53/οικ. 45226/20-11-2014 του ΥΠ.ΕΣ. με θέμα Έλεγχος προϋπολογισμών οικονομικού έτους 2015 των δήμων, των περιφερειών και των νομικών τους προσώπων, αναφέρεται: Β. ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΙ ΔΗΜΩΝ 15. Στον π/υ οικονομικού έτους 2015 δεν δύναται να εμφανίζονται εγγραφές στον Κ.Α.Ε. εσόδων 1215 «Επιχορηγήσεις για εξόφληση ληξιπρόθεσμων υποχρεώσεων» και στον Κ.Α.Ε. δαπανών 83 «Επιχορηγούμενες πληρωμές υποχρεώσεων Π.Ο.Ε», καθώς οι εν λόγω Κ.Α.Ε. αφορούν στο πρόγραμμα επιχορήγησης για εξόφληση ληξιπρόθεσμων υποχρεώσεων, του οποίου η χρονική διάρκεια εξαντλείται στο έτος 2014 χωρίς μέχρι στιγμής να είναι γνωστή δυνατότητα επέκτασής του στο επόμενο έτος. Στη Συνεδρίαση του Δημοτικού Συμβουλίου (απόφαση 304/24-11-2014 & ΑΔΑ: ΒΣ2ΝΩΕΘ-ΝΣ7) για την ψήφιση του Προϋπολογισμού του Δήμου Κασσάνδρας έτους 2015, έχοντας υπόψη μου όλα τα παραπάνω, έθεσα, όπως μπορεί να διαπιστωθεί και από τα βιντεοσκοπημένα πρακτικά της συνεδρίασης ερωτήματα και προβληματισμούς για πλασματικό, στην ουσία, προϋπολογισμό εφόσον το συγκεκριμένο ειδικευμένο έσοδο υπό Κ.Α. 5121.001 ύψους 2.211.187,55 δεν αντικρίζεται με συγκεκριμένους Κ.Α. του σκέλους των δαπανών. Σύμφωνα με όσα προανέφερα, ο Προϋπολογισμός έτους 2015 του Δήμου κακώς ψηφίστηκε, κακώς εγκρίθηκε και κακώς έγινε δεκτή από την Αποκεντρωμένη Διοίκηση η 1 η αναμόρφωσή του, σύμφωνα

με την οποία δεν προκύπτει το ακριβές ποσό της ισοσκέλισής του μετά τις διορθώσεις καθ υπόδειξη του εγγράφου με αρ. 522/15+33591/14/19-1-15 της Α.Δ.Μ.-Θ., στο Τμήμα Διοικητικού-Οικονομικού Ν. Χαλκιδικής, της οποίας, την 11 η/12/2014 κατέθεσα λεπτομερώς και εγγράφως τις σοβαρές παρατηρήσεις μας. Β. Με το άρθρο 3 «Υποχρεωτική αναμόρφωση των οικονομικών στόχων» της ΚΥΑ 7261/13 (ΦΕΚ 450 Β/26-2-2013) : Καθορισμός διαδικασιών και κριτηρίων για την παρακολούθηση του «Ολοκληρωμένου Πλαισίου Δράσης» (Ο.Π.Δ.) και την εφαρμογή του Προγράμματος Εξυγίανσης από το Παρατηρητήριο του άρθρου 4 του ν. 4111/2013: Οι στόχοι εσόδων και εξόδων αναμορφώνονται υποχρεωτικά, δια της ανάλογης αναμόρφωσης του ετήσιου προϋπολογισμού και του προγράμματος εκτέλεσής του στις ακόλουθες περιπτώσεις: β) Ανεξαρτήτως της απόδοσης των στόχων των συνολικών εσόδων, εάν καταγραφεί αρνητική απόκλιση σε ποσοστό άνω του 10% για κάποια από τις υποομάδες εσόδων των γραμμών 3, 4 και 5 του ενοποιημένου πίνακα των δήμων (Επιχορηγήσεις για Επενδύσεις, Ίδια Έσοδα, Έσοδα που προβλέπεται να εισπραχθούν από απαιτήσεις προηγούμενων οικονομικών ετών)..., κατά το κλείσιμο του πρώτου τριμήνου του έτους ο ΟΤΑ υποχρεούται να προβαίνει άμεσα σε μέτρα και παρεμβάσεις για τη διόρθωση της απόκλισης προς διασφάλιση του σωρευτικού στόχου του επόμενου τριμήνου (στόχος για την περίοδο Ιαν.-Ιούνιος), γνωστοποιώντας αυτά με ειδική έκθεση που συντάσσεται από τον προϊστάμενο των οικονομικών υπηρεσιών του (Έκθεση Δράσεων Επίτευξης Στόχων) στο Παρατηρητήριο, στον οικείο Επίτροπο του Ελεγκτικού Συνεδρίου και στην αρμόδια για την εποπτεία του αρχή. Στην έκθεση περιγράφονται λεπτομερώς τα μέτρα, ο χρόνος λήψης τους και τεκμηριώνονται με στοιχεία οι αναμενόμενες οικονομικές αποδόσεις τους. Κατά την ίδια περίοδο το Παρατηρητήριο παρέχει προς τον ΟΤΑ οδηγίες και εισηγείται μεθόδους για τη διόρθωση της απόκλισης, αξιολογεί τους στόχους εσόδων και εφόσον κρίνεται αναγκαίο, διατυπώνει πρόταση για την τροποποίηση αυτών σε συγκεκριμένα επίπεδα μέσω ανάλογης αναμόρφωσης του προϋπολογισμού του. Στην περίπτωση που διαφαίνεται αδυναμία διόρθωσης της ανωτέρω απόκλισης, το οικείο συμβούλιο προβαίνει υποχρεωτικά σε αναμόρφωση του ετήσιου προϋπολογισμού και αντίστοιχα των ετήσιων στόχων, μειώνοντας σε ρεαλιστικό ύψος τις επιμέρους ομάδες εσόδων και προσαρμόζοντας κατά το αντίστοιχο ποσό το σκέλος των εξόδων και ιδίως των υποομάδων αυτών που αναγράφονται στις γραμμές 1, 4, 5, 6, και 7 (Κόστος προσωπικού, Δαπάνες για επενδύσεις, Πληρωμές ΠΟΕ, Μεταβιβάσεις σε τρίτους, Λοιπές λειτουργικές δαπάνες) του πίνακα στοχοθεσίας των δήμων,..., διασφαλίζοντας ταυτόχρονα την ισοσκέλιση του προϋπολογισμού. Για την εφαρμογή των ανωτέρω λαμβάνονται υποχρεωτικά υπόψη οι σχετικές υποδείξεις του Παρατηρητήριου προς τον ΟΤΑ και την αρμόδια για την εποπτεία του αρχή. Ο προϋπολογισμός και το ΟΠΔ αναμορφώνονται από το οικείο συμβούλιο υποχρεωτικά μέχρι το τέλος Μαΐου και η αναθεώρηση των ετήσιων στόχων συντελείται δια της τροποποίησης των στόχων που αναλογούν στην απομένουσα χρονική περίοδο (μήνες που απομένουν από τη λήξη του μήνα αναμόρφωσης του προϋπολογισμού, δηλαδή εάν η αναμόρφωση συντελεστεί εντός Απριλίου, για τους μήνες Μάιο-Δεκέμβριο). Για τον έλεγχο εφαρμογής των ανωτέρω, οι προϋπολογισμοί και τα ΟΠΔ των ΟΤΑ που υποδεικνύει το Παρατηρητήριο επανυποβάλλονται προς έλεγχο και έγκριση στην αρμόδια για την εποπτεία τους αρχή μέχρι το τέλος Μαΐου και πρέπει να έχουν εγκριθεί εντός ενός μήνα από το χρόνο υποβολής τους. Περαιτέρω, οι στόχοι δεν επιδέχονται άλλης τροποποίησης, ανεξαρτήτως εάν απαιτείται ή πραγματοποιείται αναμόρφωση του προϋπολογισμού. Γ. Με το έγγραφο του ΥΠ.ΕΣ. αρ. 51178/29 Δεκεμβρίου 2014 με θέμα: «Οδηγίες για την τήρηση και υποβολή στοιχείων Μητρώου Δεσμεύσεων». [Σχετ. Η υπ' αριθμ. 2/18993/ΔΠΔΣΜ Εγκύκλιος του Υπουργείου Οικονομικών με θέμα «Οδηγίες για την τήρηση του Μητρώου Δεσμεύσεων»] στην ενότητα 2. με θέμα «Χειρισμός μη νόμιμων δαπανών εντός του Μητρώου Δεσμεύσεων» αναφέρεται: Σύμφωνα με τις οδηγίες της παραπάνω σχετικής εγκυκλίου, εγγεγραμμένες δαπάνες στον προϋπολογισμό του φορέα οι οποίες για οποιοδήποτε λόγο έχουν καταστεί μη νόμιμες κατά τη

διάρκεια του έτους δεν θα πρέπει να εμφανίζονται στο Μητρώο Δεσμεύσεων. Ειδικότερα, για την περίπτωση που έχουν πραγματοποιηθεί αναλήψεις υποχρεώσεων για τις συγκεκριμένες δαπάνες είναι απαραίτητο να διενεργηθούν ανατροπές των αναλήψεων αυτών προκειμένου να μην παρουσιάζονται εσφαλμένα ως απλήρωτες, εκκρεμείς ή ληξιπρόθεσμες υποχρεώσεις. Σημειώνεται ότι η παραπάνω οδηγία αφορά αποκλειστικά στην τήρηση του βιβλίου Μητρώου Δεσμεύσεων και δεν επηρεάζει τις εγγραφές που προβλέπεται να διενεργούνται τόσο στους ετήσιους προϋπολογισμούς όσο και στο διπλογραφικό σύστημα των φορέων. Δ. Με το άρθρο 10Α «Δημοσίευση Εκτέλεσης Προϋπολογισμών» του N. 3861/10 (ΦΕΚ 112 Α/13-72010): Ενίσχυση της διαφάνειας με την υποχρεωτική ανάρτηση νόμων και πράξεων των κυβερνητικών, διοικητικών και αυτοδιοικητικών οργάνων στο διαδίκτυο «Πρόγραμμα Διαύγεια» και άλλες διατάξεις όπως τροποποιήθηκε και ισχύει. 1. Το Δημόσιο, ανά Υπουργείο, τα Ν.Π.Δ.Δ., οι Ο.Τ.Α. και τα Ν.Π.Δ.Δ. αυτών δημοσιεύουν στοιχεία για την εκτέλεση του προϋπολογισμού τους στην ιστοσελίδα τους και στο «Πρόγραμμα Διαύγεια», περιγράφοντας αναλυτικά στο σκέλος των εσόδων τα προϋπολογισθέντα, βεβαιωθέντα και εισπραχθέντα ποσά ανά Κωδικό Αριθμό Εσόδου και στο σκέλος των εξόδων τα προϋπολογισθέντα, τα ενταλματοποιηθέντα και πληρωθέντα ποσά ανά Κωδικό Αριθμό Εξόδου. 2. Η δημοσίευση γίνεται αμελλητί και εφόσον αυτό δεν είναι εφικτό για τεχνικούς λόγους γίνεται το αργότερο εντός δέκα (10) ημερών μετά το πέρας κάθε ημερολογιακού μήνα. 3. Με κοινή απόφαση των Υπουργών Διοικητικής Μεταρρύθμισης και Ηλεκτρονικής Διακυβέρνησης και Οικονομικών μπορεί να καθορίζεται κάθε αναγκαία λεπτομέρεια για την εφαρμογή του παρόντος άρθρου.» Σήμερα καλούμαστε να εγκρίνουμε την έκθεση εκτέλεσης του προϋπολογισμού κατά το 1 ο τρίμηνο του έτους 2015. Ως παράταξη, καταψηφίζουμε την εισήγηση του Προϊσταμένου της Δ/νσης Διοικητικών Υπηρεσιών για τους εξής λόγους: Α. Παρά την προσκόμιση στην προηγούμενη συνεδρίαση του Δημοτικού Συμβουλίου των εγγράφων του ΥΠ.ΕΣ. με αρ. 2243/19-1-2015 προς το Τ.Π.Δ. και 4999/30-1-2015 προς το ΥΠ.ΟΙΚ.-Γ.Λ.Κ. με θέμα την επιστροφή του αδιάθετου ποσού από την χρηματοδότηση εξόφλησης ληξιπρόθεσμων υποχρεώσεων, και παρά το γεγονός ότι απεστάλη στις υπηρεσίες του Δήμου το από 30/3/2015 extrait από το Τ.Π.Δ., δεν αποκαταστάθηκε ακόμα, με μείωση των εσόδων και δαπανών κατά 2.166.953,86, ο π/υ του δήμου. Β. Στην υποομάδα εσόδων της γραμμής 5 του ενοποιημένου πίνακα των δήμων «Έσοδα που προβλέπεται να εισπραχθούν από απαιτήσεις προηγούμενων οικονομικών ετών», καταγράφεται αρνητική απόκλιση ποσού 135.894,49, σε ποσοστό -27,17%, δηλ. άνω του 10%. Γ. Έχουν δεσμευτεί πιστώσεις πλέον των 2.000.000,00, οι οποίες έχουν καταστεί μη νόμιμες, είτε λόγω έλλειψης νόμιμων παραστατικών, είτε λόγω παραγραφής, είτε διότι συντάχθηκαν Πράξεις από τον Επίτροπο του Ε.Σ. στον Νομό κατά τον προληπτικό έλεγχο (βλ. απόφαση Οικονομικής Επιτροπής με αρ. 129/16-3-2015). Δ. Δεν δημοσιεύονται τα μηνιαία απολογιστικά στοιχεία εκτέλεσης του Π/Υ από 1/12/2014 και εντεύθεν, σύμφωνα με την νομοθεσία, τόσο στο πρόγραμμα Δι@ύγεια όσο και στην ιστοσελίδα του δήμου, παρότι σας το επισημάναμε στην προηγούμενη συνεδρίαση του Δ.Σ.. Ε. Στον πίνακα 3 (Στοιχεία Ισολογισμού τριμήνου) της τριμηνιαίας έκθεσης δεν εμφανίζονται τα ποσά της στήλης 1 «τέλος προηγούμενου έτους» και κατά συνέπεια δεν είναι δυνατή η παρακολούθηση της εξέλιξης των απλήρωτων υποχρεώσεων, απαραίτητο κριτήριο για την επίτευξη ή όχι των στόχων. Και θεωρούμε επιβεβλημένη την αναμόρφωση του προϋπολογισμού, άμεσα.

Το Δ.Σ. αφού έλαβε υπόψη του -την περίπτωση β της παραγράφου 1 του άρθρου 72 του ν. 3852/10 -την παρ.9 του άρθρου 266 του Ν.3852/2010 -την αριθμ. οικ. 40038/09.09.2011 (ΦΕΚ 2007/09.09.2011 τεύχος Β ) «Καθορισμός των στοιχείων τα οποία περιλαμβάνονται στην έκθεση αποτελεσμάτων εκτέλεσης του προϋπολογισμού των Δήμων και Περιφερειών» -την αριθ. 304/2014 απόφαση του Δημοτικού μας Συμβουλίου και εγκρίθηκε με τo αριθ. 522/15/+33591/14/19-01-2015 έγγραφο της Αποκεντρωμένης Διοίκησης ΜακεδονίαςΘράκης, -τα έσοδα- έξοδα και γενικά τα οικονομικά δεδομένα, όπως αποτυπώνονται στα βιβλία και στοιχεία του δήμου Κασσάνδρας -την εισήγηση του Δ/ντή της οικονομικής υπηρεσίας του Δήμου σχετικά με την έκθεση εκτέλεσης του προϋπολογισμού του Α τριμήνου του έτους 2015. - την υπ αριθ. 186/2015 απόφαση της Ο.Ε. και ύστερα από διαλογική συζήτηση (Είχαν αποχωρήσει οι Δ.Σ. κ. Σπανός Α. και Κουτσούρης Ι. και δεν ήταν παρών κατά την ψήφιση του θέματος ο Δ.Σ. κ. Μικρόπουλος Δ. ο οποίος προσήλθε αργότερα) ΑΠΟΦΑΣΙΖΕΙ ΚΑΤΑ ΠΛΕΙΟΨΗΦΙΑ (Με μια -1- ψήφο ΠΑΡΩΝ του Δ.Σ. κ. Ποτίογλου Π. και επτά -7- ψήφους ΚΑΤΑ της εισήγησης των Δ.Σ. κ.κ. Λειβαδιώτη Αντ., Λειβαδιώτη Βασ., Παπαγιάννη Β., Φασούλα Χ., Κατσαρού Α., Βαμβακά Κ., Οικονόμου Ρ., ) Εγκρίνει την έκθεση εκτέλεσης του προϋπολογισμού Α τριμήνου του έτους 2015, ως ακολούθως: Τα αποτελέσματα εκτέλεσης προϋπολογισμού Εσόδων Α τριμήνου του έτους 2015, εμφανίζονται στον συνημμένο πίνακα 1. Τα αποτελέσματα εκτέλεσης προϋπολογισμού Δαπανών Α τριμήνου του έτους 2015, εμφανίζονται στον συνημμένο πίνακα 2. Τα στοιχεία Ισολογισμού Α τριμήνου του έτους 2015 εμφανίζονται στον συνημμένο πίνακα 3.

Η απόφαση αυτή έλαβε αύξοντα αριθμό 112/2015 Αφού αναγνώστηκε το πρακτικό αυτό υπογράφεται ως ακολούθως. Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΑ ΜΕΛΗ Υπογραφή Υπογραφές Ακριβές απόσπασμα Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ του Δ.Σ. ΛΕΜΟΝΗΣ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ