Α Π Ο Σ Π Α Σ Μ Α ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΔΗΜΟΚΡΑΤΙΑ ΝΟΜΟΣ ΛΑΣΙΘΙΟΥ Δ Η Μ Ο Σ Σ Η Τ Ε Ι Α Σ

Transcript

1 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΔΗΜΟΚΡΑΤΙΑ ΝΟΜΟΣ ΛΑΣΙΘΙΟΥ Δ Η Μ Ο Σ Σ Η Τ Ε Ι Α Σ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΠΙΤΡΟΠΗ Α Π Ο Σ Π Α Σ Μ Α Από το πρακτικό της με αρ. 14/ Συνεδρίασης της Οικονομικής Επιτροπής Aρ. Απόφασης 207/2015 ΠΕΡΙΛΗΨΗ : Σύνταξη έκθεσης Δευτέρου Τριμήνου του έτους 2015, για την εκτέλεση του προϋπολογισμού. Στη Σητεία και στο Δημοτικό κατάστημα επί της οδού Π. Βαρθολομαίου 9 της πόλης, την 20 η του μηνός Ιουλίου έτους 2015 ημέρα της εβδομάδας Δευτέρα και ώρα συνήλθε σε τακτική συνεδρίαση η Οικονομική Επιτροπή Σητείας ύστερα από την υπ αρ 3923/ πρόσκληση του προέδρου της, που επιδόθηκε σε κάθε δημοτικό σύμβουλο μέλος, σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 74 του Ν.3852/2010. Αφού διαπιστώθηκε ότι υπάρχει η νόμιμη απαρτία δεδομένου ότι σε σύνολο 7 μελών, βρέθηκαν παρόντα 4 μέλη, ήτοι : Π Α Ρ Ο Ν Τ Ε Σ Α Π Ο Ν Τ Ε Σ 1 Τερζής Λεωνίδας Πρόεδρος 1 Τσιριγωτάκη-Τσικαλάκη Ντορέτα 2 Σφενδουράκης Ιωάννης Μέλος 2 Αντωνιδάκης Μιχαήλ 3 Χριστοδουλάκης Παύλος Μέλος 3 Καραμανωλάκης Νικόλαος 4 Σκαρβελάκη Αικατερίνη Μέλος οι οποίοι δεν προσήλθαν αν και κλήθηκαν νόμιμα Ο Πρόεδρος κήρυξε την έναρξη της συνεδρίασης στην οποία παρευρίσκεται και η υπάλληλος του Δήμου Βλαχάκη Μαρία για την τήρηση των πρακτικών. Εισηγούμενος το δεκατοτρίτο θέμα της ημερήσιας διάταξης είπε τα ακόλουθα: - Σύμφωνα με την περίπτωση β της παραγράφου 1 του άρθρου 72 του ν. 3852/10, η οικονομική επιτροπή ελέγχει την υλοποίηση του προϋπολογισμού και υποβάλλει ανά τρίμηνο έκθεση προς το δημοτικό συμβούλιο, στην οποία παρουσιάζεται η κατάσταση των εσόδων και εξόδων του δήμου. Η έκθεση αυτή στην οποία καταχωρούνται και τυχόν παρατηρήσεις της μειοψηφίας, δημοσιεύεται υποχρεωτικά στην ιστοσελίδα του δήμου. 1

2 Με την παρ.9 του άρθρου 266 του Ν.3852/2010, όπως τροποποιήθηκε από την παρ 4 του άρθρου 43 του ν. 3979/2011, ορίζονται τα εξής: «Η οικονομική επιτροπή, μετά από εισήγηση του υπευθύνου οικονομικών υπηρεσιών του οικείου δήμου, υποβάλλει στο δημοτικό συμβούλιο τριμηνιαία έκθεση, ως προς τα αποτελέσματα εκτέλεσης του προϋπολογισμού, κατά το προηγούμενο της έκθεσης τρίμηνο. Στην έκθεση διατυπώνονται και οι τυχόν παρατηρήσεις της μειοψηφίας. Η έκθεση υποβάλλεται εντός αποκλειστικής προθεσμίας είκοσι (20) ημερών από τη λήξη κάθε τριμήνου και αναρτάται στην ιστοσελίδα του οικείου δήμου. Εάν με την ανωτέρω έκθεση του δεύτερου τριμήνου κάθε οικονομικού έτους, διαπιστωθεί, σύμφωνα με την πορεία και την εκτίμηση είσπραξης των εσόδων, ότι στον προϋπολογισμό έχουν εγγραφεί υπερεκτιμημένα έσοδα, ή έσοδα που δεν πρόκειται να εισπραχθούν έως το τέλος της χρήσης, το οικείο συμβούλιο προβαίνει υποχρεωτικά σε αναμόρφωση αυτού, εντός προθεσμίας δεκαπέντε (15) ημερών, μειώνοντας στο πραγματικό ύψος τα παραπάνω έσοδα και αντιστοίχως το σκέλος των δαπανών, ώστε να μην καταστεί σε καμία περίπτωση ελλειμματικός ο προϋπολογισμός. Η απόφαση αυτή υποβάλλεται στον Ελεγκτή Νομιμότητας για έλεγχο. Τα στοιχεία που πρέπει να περιλαμβάνει η έκθεση, καθορίζονται με απόφαση του Υπουργού Εσωτερικών, Αποκέντρωσης και Ηλεκτρονικής Διακυβέρνησης». Κατ εξουσιοδότηση της ανωτέρω διάταξης εκδόθηκε η Αριθμ. οικ / (ΦΕΚ 2007/ τεύχος Β ) «Καθορισμός των στοιχείων τα οποία περιλαμβάνονται στην έκθεση αποτελεσμάτων εκτέλεσης του προϋπολογισμού των Δήμων και Περιφερειών», στην οποία καθορίζονται τα στοιχεία που περιλαμβάνονται στην τριμηνιαία έκθεση, ως προς τα αποτελέσματα εκτέλεσης του προϋπολογισμού, που υποβάλλεται στο δημοτικό συμβούλιο από την οικονομική επιτροπή, μετά από εισήγηση του υπευθύνου οικονομικών υπηρεσιών του οικείου Δήμου. Η τριμηνιαία έκθεση των αποτελεσμάτων εκτέλεσης του προϋπολογισμού των δήμων, συντάσσεται σύμφωνα με τα Υποδείγματα 1 έως και 3, που επισυνάπτονται στην ανωτέρω απόφαση και αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτής. Με την αρ. 269/2014 απόφαση του Δημοτικού Συμβουλίου ψηφίστηκε ο προϋπολογισμός του έτους 2015 και ελέγχθηκε με την αρ. 137/ απόφαση της Αποκεντρωμένης Διοίκησης (Α.Δ.) Κρήτης Τμήμα Διοικητικού Οικονομικού Ν. Λασιθίου Με βάση τα παραπάνω ο προϊστάμενος της οικονομικής υπηρεσίας του Δήμου κοινοποίησε στην οικονομική επιτροπή την εισήγηση σχετικά με την έκθεση εκτέλεσης του προϋπολογισμού του Β ου τριμήνου του έτους 2015 η οποία έχει όπως παρακάτω: 2

3 Εισηγητική έκθεση του Τμήματος Προϋπολογισμού του Δήμου προς την Οικονομική Επιτροπή, για την τριμηνιαία έκθεση εκτέλεσης του Προϋπολογισμού ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΔΗΜΟΚΡΑΤΙΑ ΝΟΜΟΣ ΛΑΣΙΘΙΟΥ ΔΗΜΟΣ ΣΗΤΕΙΑΣ ΤΜΗΜΑ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ Σητεία 10/07/2015 Αρ. πρωτ. : 3850 Προς: την Οικονομική Επιτροπή Θέμα: «Εισηγητική έκθεση Β τριμήνου του έτους 2015 προς την Οικονομική Επιτροπή, για την εκτέλεση του Προϋπολογισμού». Σύμφωνα με την περίπτωση β της παραγράφου 1 του άρθρου 72 του ν. 3852/10, η οικονομική επιτροπή ελέγχει την υλοποίηση του προϋπολογισμού και υποβάλλει ανά τρίμηνο έκθεση προς το δημοτικό συμβούλιο, στην οποία παρουσιάζεται η κατάσταση των εσόδων και εξόδων του δήμου. Η έκθεση αυτή στην οποία καταχωρούνται και τυχόν παρατηρήσεις της μειοψηφίας, δημοσιεύεται υποχρεωτικά στην ιστοσελίδα του δήμου. Με την παρ.9 του άρθρου 266 του Ν.3852/2010, όπως τροποποιήθηκε από την παρ 4 του άρθρου 43 του ν. 3979/2011, και το άρθρο 39 του ν. 4257/2014, ορίζονται τα εξής: «Η οικονομική επιτροπή, έπειτα από εισήγηση του υπευθύνου των οικονομικών υπηρεσιών του οικείου Δήμου, μετά τη λήξη κάθε τριμήνου υποβάλλει στο δημοτικό συμβούλιο έκθεση για τα αποτελέσματα εκτέλεσης του προϋπολογισμού, κατά το χρονικό διάστημα από την αρχή του οικονομικού έτους έως το τέλος του συγκεκριμένου τριμήνου. Στην έκθεση διατυπώνονται και οι τυχόν παρατηρήσεις της μειοψηφίας και επισυνάπτεται σε αυτή η εισήγηση του υπευθύνου οικονομικών υπηρεσιών, καθώς και η έκθεση του προηγούμενου τριμήνου. Η έκθεση μετά των συνημμένων της υποβάλλεται στο δημοτικό συμβούλιο εντός προθεσμίας τριάντα (30) ημερών από τη λήξη κάθε τριμήνου. Εάν, με την ανωτέρω έκθεση του δεύτερου και τρίτου τριμήνου κάθε οικονομικού έτους, διαπιστωθεί από την οικονομική επιτροπή, σύμφωνα με την πορεία και την εκτίμηση είσπραξης των εσόδων, ότι στον προϋπολογισμό έχουν εγγραφεί υπερεκτιμημένα έσοδα ή έσοδα που εκτιμάται ότι δεν θα εισπραχθούν έως το τέλος της χρήσης, το δημοτικό συμβούλιο προβαίνει υποχρεωτικά σε αναμόρφωση αυτού, με απόφασή του που λαμβάνεται εντός προθεσμίας δεκαπέντε (15) ημερών από την υποβολή σε αυτό της έκθεσης από την οικονομική επιτροπή, μειώνοντας τα παραπάνω έσοδα, σύμφωνα με την εισήγησή της και αντιστοίχως το σκέλος των δαπανών, ώστε να μην καταστεί σε καμία περίπτωση ελλειμματικός ο προϋπολογισμός. Σε περιπτώσεις όπου από την έκθεση προκύπτει ότι δεν απαιτείται αναμόρφωση του προϋπολογισμού, αυτό διαπιστώνεται από το δημοτικό συμβούλιο με απόφασή του που λαμβάνεται εντός της ίδιας προθεσμίας, δυνάμενο αυτό να προβεί σε αναμόρφωσή του για τους λόγους που αναφέρονται στο προηγούμενο εδάφιο. Οι ανωτέρω αποφάσεις υποβάλλονται στον Ελεγκτή Νομιμότητας για έλεγχο. Η έκθεση, μετά των συνημμένων της και η απόφαση του δημοτικού συμβουλίου αναρτώνται στην ιστοσελίδα του οικείου Δήμου και στο διαδίκτυο, σύμφωνα με τα οριζόμενα στο ν. 3861/2010 («Πρόγραμμα 3

4 Διαύγεια»), γνωστοποιούμενοι οι σχετικοί αριθμοί διαδικτυακής ανάρτησης (ΑΔΑ) στον Ελεγκτή Νομιμότητας και στην οικεία υπηρεσία Επιτρόπου για την εφαρμογή των διατάξεων του άρθρου 277 του ν. 3852/2010. Τα στοιχεία που πρέπει να περιλαμβάνονται στην έκθεση ή και να τη συνοδεύουν, καθώς και κάθε άλλο θέμα για την εφαρμογή της παραγράφου αυτής καθορίζονται με απόφαση του Υπουργού Εσωτερικών.» Κατ εξουσιοδότηση της ανωτέρω διάταξης εκδόθηκε η Αριθμ. οικ / (ΦΕΚ 2007/ τεύχος Β ) «Καθορισμός των στοιχείων τα οποία περιλαμβάνονται στην έκθεση αποτελεσμάτων εκτέλεσης του προϋπολογισμού των Δήμων και Περιφερειών», στην οποία καθορίζονται τα στοιχεία που περιλαμβάνονται στην τριμηνιαία έκθεση, ως προς τα αποτελέσματα εκτέλεσης του προϋπολογισμού, που υποβάλλεται στο δημοτικό συμβούλιο από την οικονομική επιτροπή, μετά από εισήγηση του υπευθύνου οικονομικών υπηρεσιών του οικείου Δήμου. Η τριμηνιαία έκθεση των αποτελεσμάτων εκτέλεσης του προϋπολογισμού των δήμων, συντάσσεται σύμφωνα με τα Υποδείγματα 1 έως και 3, που επισυνάπτονται στην ανωτέρω απόφαση και αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτής. Με την αριθ. 269/2014 απόφαση του Δημοτικού Συμβουλίου ψηφίστηκε ο προϋπολογισμός του έτους 2015 και εγκρίθηκε με την αριθ. 137/ απόφαση της Α.Δ. Με βάση τα παραπάνω η οικονομική υπηρεσία του Δήμου αφού έλαβε υπόψη της: την περίπτωση β της παραγράφου 1 του άρθρου 72 του ν. 3852/10 την παρ.9 του άρθρου 266 του Ν.3852/2010, όπως ισχύει την Αριθμ. οικ / (ΦΕΚ 2007/ τεύχος Β ) «Καθορισμός των στοιχείων τα οποία περιλαμβάνονται στην έκθεση αποτελεσμάτων εκτέλεσης του προϋπολογισμού των Δήμων και Περιφερειών» την αριθ. 269/2014 απόφαση του Δημοτικού Συμβουλίου με την οποία ψηφίστηκε ο προϋπολογισμός του έτους 2015 και εγκρίθηκε με την αριθ. 137/ απόφαση της Α.Δ. τα έσοδα- έξοδα και γενικά τα οικονομικά δεδομένα, όπως αποτυπώνονται στα βιβλία και στοιχεία του Δήμου Σητείας, εισηγούμαστε προς την Οικονομική Επιτροπή τα στοιχεία που πρέπει περιλαμβάνονται στην τριμηνιαία έκθεση, ως προς τα αποτελέσματα εκτέλεσης του προϋπολογισμού, που υποβάλλεται στο δημοτικό συμβούλιο από την οικονομική επιτροπή, εμφανίζονται στους συνημμένους πίνακες, όπως έχουν συμπληρωθεί από την οικονομική υπηρεσία του Δήμου, με βάση τα πραγματοποιηθέντα έσοδα- έξοδα και γενικά τα οικονομικά δεδομένα, όπως αποτυπώνονται στα βιβλία και στοιχεία του δήμου Σητείας. Συγκεκριμένα διαβιβάζονται στην οικονομική επιτροπή οι κάτωθι πίνακες: Πίνακας 1: Αποτελέσματα εκτέλεσης προϋπολογισμού εσόδων Β τριμήνου του έτους 2015 Πίνακας 2: Αποτελέσματα εκτέλεσης προϋπολογισμού δαπανών Β τριμήνου του έτους 2015 Πίνακας 3: Στοιχεία ισολογισμού Β τριμήνου του έτους 2015, όπως αυτά ελέγχθηκαν και υποβλήθηκαν στο Τμήμα μας, από τον αρμόδιο υπάλληλο του Δήμου κ Παπαδάκη Εμμανουήλ (Λογιστής). Βάσει των στοιχείων του Πίνακα 1: 4

5 α) Στον Κ.Α. 1 (Έκτακτα Έσοδα) το ποσοστό είσπραξης είναι πολύ χαμηλό (5,38%) επί των προϋπολογισθέντων εσόδων εξαιτίας της ισχνής λήψης επιχορηγήσεων για επενδυτικές δαπάνες (Κ.Α. 13) β) Στον Κ.Α. 2 (Έσοδα παρελθόντων οικονομικών ετών) το ποσοστό είσπραξης είναι πολύ υψηλό (147,41%) επί των προϋπολογισθέντων εσόδων εξαιτίας κυρίως των ρυθμίσεων των βεβαιωμένων ληξιπρόθεσμων οφειλών των οφειλετών του Δήμου, σε δόσεις. Βάσει των οδηγιών της αριθμ /2014 ΚΥΑ δεν μπορούμε να υπερβούμε το μέγιστο όριο του προϋπολογισμού στις ομάδες ιδίων εσόδων για το έτος Ήδη η πρόβλεψη μας για τα ίδια έσοδα στον προϋπολογισμό του 2015 είναι πολύ κοντά στο μέγιστο όριο του, και γι αυτό στην παρούσα φάση αδυνατούμε να εγγράψουμε τα πλεονάζοντα έσοδα του Κ.Α. 2 στον προϋπολογισμό αφού τότε θα υπερβούμε το μέγιστο όριο του προϋπολογισμού παραβιάζοντας τις οδηγίες της ανωτέρω αναφερόμενης ΚΥΑ. Προτείνομε να περιμένουμε την εκτέλεση του προϋπολογισμού και το Γ Τρίμηνο του 2015 και μετά το πέρας αυτού να προβούμε στις απαιτούμενες ενέργειες όπως ορίζονται στην ανωτέρω αναφερόμενη ΚΥΑ. γ) Συστήνουμε την εντατικοποίηση είσπραξης εσόδων και ειδικότερα των εισπρακτέων υπολοίπων προηγούμενων οικονομικών ετών (Κ.Α. 32). Βάσει των στοιχείων του Πίνακα 2 : Στον Κ.Α. 7 (Επενδύσεις) το ποσοστό πληρωμών είναι πολύ χαμηλό (0,85%) επί των προϋπολογισθέντων δαπανών εξαιτίας κυρίως της προαναφερόμενης ισχνής λήψης επιχορηγήσεων για επενδυτικές δαπάνες. Για το τμήμα Προϋπολογισμού Ο προϊστάμενος Νικηφοράκης Εμμ. - Σας καλώ όπως προβούμε στη σύνταξη της έκθεσης εκτέλεσης του προϋπολογισμού του Β ου τριμήνου του έτους 2015 όπως αυτή προκύπτει με βάση την παραπάνω έκθεση. Η Οικονομική Επιτροπή αφού έλαβε υπόψη της Την περίπτωση β της παραγράφου 1 του άρθρου 72 του ν. 3852/10. Την παρ.9 του άρθρου 266 του Ν.3852/2010. Την Αρ. οικ / (ΦΕΚ 2007/ τεύχος Β ) «Καθορισμός των στοιχείων τα οποία περιλαμβάνονται στην έκθεση αποτελεσμάτων εκτέλεσης του προϋπολογισμού των Δήμων και Περιφερειών». Την αριθ. 269/2014 απόφαση του Δημοτικού Συμβουλίου ψηφίστηκε ο προϋπολογισμός του έτους 2015 και ελέγχθηκε με την 137/ απόφαση της Αποκεντρωμένης Διοίκησης Κρήτης Τμήμα Διοικητικού Οικονομικού Ν. Λασιθίου. 5

6 Το σχετικό έγγραφο του προϊστάμενου της οικονομικής υπηρεσίας του Δήμου σχετικά με την έκθεση εκτέλεσης του προϋπολογισμού Β ου τριμήνου του έτους ΑΠΟΦΑΣΙΖΕΙ 1. Καταρτίζει την έκθεση εκτέλεσης του προϋπολογισμού Β ου τριμήνου του έτους 2015 σύμφωνα με την εισηγητική έκθεση του Τμήματος Προϋπολογισμού του Δήμου. 2. Υποβάλλει στο Δημοτικό Συμβούλιο τους συνημμένους πίνακες, όπως έχουν συμπληρωθεί από την οικονομική υπηρεσία του Δήμου, με βάση τα πραγματοποιηθέντα έσοδα- έξοδα και γενικά τα οικονομικά δεδομένα, όπως αποτυπώνονται στα βιβλία και στοιχεία του δήμου Σητείας. Η απόφαση αυτή πήρε αύξοντα αριθμό 207/ Έτσι συντάχθηκε το πρακτικό αυτό και υπογράφεται ως ακολούθως: ΑΚΡΙΒΕΣ ΑΝΤΙΓΡΑΦΟ Σητεία 21/7/2015 Ο Πρόεδρος της Οικονομικής Επιτροπής Tερζής Λεωνίδας. Συνημμένα: Πίνακας 1 Πίνακας 2 Πίνακας 3 6