ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ ΑΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ

Transcript

1 ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ ΑΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ η ΓΕΝΙΚΗ ΣΥΝΕΛΕΥΣΗ Σ.Ε.Π. ΑΘΗΝΑ, 31 ΜΑΪΟΥ 2014

2 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Σελίδα Έκθεση Οικονομικού Συμβούλου ΔΣ/ΣΕΠ 2 Οικονομικές Καταστάσεις Ισολογισμός 15 Αποτελέσματα Χρήσης 19 Κεντρική Διοίκηση 22 Προσκοπικό Πρατήριο 29 Προϋπολογισμός ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ: «Επισημάνσεις για τα Αποτελέσματα ΣΕΠ Χρήσης 2013» του Λογιστή του ΣΕΠ, κ. Α. Σακελλαρόπουλου 1

3 Έκθεση Οικονομικού Συμβούλου ΔΣ/ΣΕΠ Προς τα Mέλη της 38 ης Τακτικής Γενικής Συνέλευσης του Ιδρύματος ΣΕΠ Αθήνα, 21 Μαΐου 2014 Αγαπητά Μέλη της Γενικής Συνέλευσης. Μαζί με τον Οικονομικό Απολογισμό του 2013, τον οποίο κρατάτε στα χέρια σας, είναι απαραίτητο να έχετε και μία συνοπτική και συγχρόνως σφαιρική παρουσίαση των οικονομικών πεπραγμένων και προοπτικών του Ιδρύματος, προκειμένου κάθε μέλος της ΓΣ να γίνει κοινωνός της οικονομικής θέσης και κατάστασης του ΣΕΠ, ανεξάρτητα από το αν έχει ή όχι εξειδικευμένες οικονομικές γνώσεις. Με την πλήρη και σωστή ενημέρωση όλων μας και μέσα από συγκροτημένες και συντονισμένες ενέργειες, οι δυνατότητες μας πολλαπλασιάζονται. Η οικονομική αυτοδυναμία του Ιδρύματος, άπιαστος στόχος όλων των Διοικήσεων, παραμένει καίρια και αποφασιστική αναγκαιότητα για το σήμερα, με καθοριστική σημασία για την πορεία της Κίνησης, στα επόμενα χρόνια. Είναι κάτι παραπάνω από σαφές ότι, το ΣΕΠ, ως μη κερδοσκοπικό Ίδρυμα, υποχρεούται να διαθέτει το σύνολο των Εσόδων του στην εκπλήρωση του σκοπού του. Το όποιο θετικό ή αρνητικό αποτέλεσμα δεν σημαίνει κέρδος προς διανομή, αλλά ισοδυναμεί με βελτίωση ή αποδυνάμωση της οικονομικής θέσης του Ιδρύματος. Θα πρέπει επίσης, να γίνει από όλους κατανοητό ότι, το ΣΕΠ δεν μπορεί να δαπανά περισσότερα χρήματα από όσα εισπράττει. Όπως εμφανίζεται στις Οικονομικές Καταστάσεις του 2013, παρά τη δύσκολη οικονομική συγκυρία, για δεύτερη συνεχή χρονια, το ΣΕΠ όχι μόνο αντεπεξέρχεται, αλλά βελτιώνει και τη θέση του. Το αποτέλεσμα της Χρήσης του 2013 είναι και πάλι θετικό και αποτυπώνεται κυρίως στη μεγάλη μείωση των Υποχρεώσεων, αντανακλώντας το νοικοκύρεμα στα οικονομικά του Ιδρύματος. Σήμερα, πολύ περισσότερο από ποτέ, ο εξορθολογισμός της οικονομικής λειτουργίας του ΣΕΠ αποτελεί σημαντικό κεκτημένο, από τη διατήρηση του οποίου εξαρτάται σε μεγάλο βαθμό, η οικονομική σταθερότητα και βιωσιμότητα του Ιδρύματος. Αξιοποιώντας τις προϋποθέσεις για περαιτέρω βελτίωση και συνεχίζοντας με την ίδια προσοχή, σύντομα, μετά την εξυπηρέτηση του Τραπεζικού Δανείου, οι πόροι που απελευθερώνονται θα διοχετευτούν προς άμεσο όφελος του Προσκοπικού Προγράμματος και των Συστημάτων. 2

4 Προς διευκόλυνση και κατανόηση της οικονομικής λειτουργίας του Ιδρύματος, μπορούμε να διακρίνουμε, ως προς την προέλευσή τους, τα Έσοδα του ΣΕΠ σε δύο κατηγορίες 1 : Κύρια Έσοδα Λοιπά Έσοδα Συνδρομές Μελών Ακίνητη Περιουσία Προσκοπικό Πρατήριο Επιχορηγήσεις, Χορηγίες, Δωρεές Χρηματοδοτούμενα Προγράμματα Κατ αντιστοιχία μπορούμε να διακρίνουμε τις Δαπάνες του ΣΕΠ επίσης σε δύο κατηγορίες: Ανελαστικές Δαπάνες Μισθοδοσία Λειτουργικά Έξοδα Φόροι, Υποχρεώσεις Δαπάνες Προγράμματος Προσκοπικό Πρόγραμμα, Δράσεις, Εκπαίδευση Διεθνείς & Δημόσιες Σχέσεις Προσκοπικά Κέντρα, Ανάπτυξη και Υποστήριξη Τα προηγούμενα χρόνια, οι Ανελαστικές Δαπάνες συνεχώς υπερέβαιναν τα Κύρια Έσοδα. Το διαρθρωτικό πρόβλημα της υπέρβασης των Ανελαστικών Δαπανών έναντι των Κύριων Εσόδων αποστερεί το Προσκοπικό Πρόγραμμα από τους απαραίτητους πόρους και δημιουργεί πρόβλημα ρευστότητας και οικονομικής αστάθειας, το οποίο οδηγεί είτε σε αύξηση των Υποχρεώσεων (βλ. Δάνειο) ή σε απομείωση της Περιουσίας του Ιδρύματος (βλ. πώληση Ακινήτων), αμφότερες λύσεις αδιέξοδες, οι οποίες υποθηκεύουν το μέλλον του ΣΕΠ. Ως εκ τούτου, βασική επιδίωξη της Διοίκησης κατά την τελευταία τετραετία αποτέλεσε η αποκατάσταση της ισορροπίας, μεταξύ των Ανελαστικών Δαπανών και των Κύριων Εσόδων, η οποία επετεύχθη, κυρίως με δραστικό περιορισμό σε Δαπάνες που δεν προσέθεταν πραγματική αξία στην εύρυθμη λειτουργία της Κίνησης. Προς την κατεύθυνση αυτή, το 2011, το ΔΣ προχώρησε σε διαρθρωτικές αλλαγές, οι οποίες θωράκισαν το Ίδρυμα και δημιούργησαν νέα δεδομένα και προϋποθέσεις, για σημαντική βελτίωση της θέσης του ΣΕΠ, στις επόμενες Χρήσεις. Με τον επανασχεδιασμό του οργανογράμματος της ΚΔ και τον περιορισμό του υψηλού λειτουργικού κόστους, η σχέση μεταξύ Κυρίων Εσόδων και Ανελαστικών Δαπανών μεταβλήθηκε δραστικά, με αποτέλεσμα την απελευθέρωση πόρων, καταρχήν για τη μείωση των Υποχρεώσεων του ΣΕΠ και στη συνέχεια υπέρ του Προσκοπικού Προγράμματος. Η υλοποίηση των αλλαγών ολοκληρώθηκε 1 Βλ. Ανάλυση Κονδυλίων Προϋπολογισμού 3

5 στη Χρήση του 2012, οπότε και προέκυψαν τα πρώτα θετικά αποτελέσματα, και συνέχισε να αποδίδει και στη Χρήση του Αναλογία (%) Ανελαστικών Δαπανών / Κυρίων Εσόδων 180% 160% 140% 120% 100% 80% 60% 40% 20% 0% Κύρια Έσοδα Ανελαστικές Δαπάνες Στοιχ.: Κατάσταση Ταμειακών Ροών ΣΕΠ Ως επακόλουθο, μέσα σε δύο χρόνια, επετεύχθη μεγάλη μείωση του υπολοίπου του Τραπεζικού Δανείου, το οποίο είχε εκτοξευθεί, επιβαρύνοντας το ΣΕΠ με υψηλό κόστος τόκων. Η δανειακή σύμβαση του ΣΕΠ με την τράπεζα ALPHA BANK, έχει όριο πιστοδοτήσεως και επιτόκιο περίπου 6%. Επιπλέον, το 2012, το ΣΕΠ έλαβε δάνειο για την τοποθέτηση Φωτοβολταϊκών Συστημάτων στο κτίριο της ΚΔ, το οποίο αποπληρώνεται από τους λογαριασμούς του ηλεκτρικού ρεύματος, εξασφαλίζοτας παράλληλα φθηνότερα τιμολόγια, για τις παροχές του κτιρίου. Αναλυτικά, τα υπόλοιπα των δανειακών λογαριασμών του ΣΕΠ, από το 2011 μέχρι σήμερα διαμοφώνονται ως εξής: Δάνειο ALPHA BANK , , ,85 Φωτοβολταϊκών Το 2008, οι Ανελαστικές Δαπάνες υπερέβησαν κατά 37% τα Κύρια Έσοδα. Το 2009, οι Ανελαστικές Δαπάνες υπερέβησαν κατά 57% τα Κύρια Έσοδα. Το 2010, οι Ανελαστικές Δαπάνες υπερέβησαν κατά 22% τα Κύρια Έσοδα. Το 2011, οι Ανελαστικές Δαπάνες υποχώρησαν κατά -6% των Κυρίων Εσόδων. Το 2012, οι Ανελαστικές Δαπάνες υποχώρησαν κατά -13% των Κυρίων Εσόδων. Το 2013, οι Ανελαστικές Δαπάνες υποχώρησαν κατά -26% των Κυρίων Εσόδων. 4

6 Ο στόχος του εγκεκριμένου από την 36 η ΓΣ και αναθεωρημένου από το ΔΣ Προϋπολογισμού του 2013 ήταν, την , το χρεωστικό υπόλοιπο του δανείου της ALPHA BANK να καταλήξει σε ύψος Η μείωση του υπολοίπου του Τραπεζικού Δανείου, κάτω και από το στόχο του Προϋπολογισμού του 2013, απάλλαξε το ΣΕΠ από τόκους, ύψους περίπου ετησίως, ποσό το οποίο αξιοποιείται υπέρ του Προσκοπικού Προγράμματος. Την , το υπόλοιπο του δανείου της ALPHA BANK έχει υποχωρήσει ακόμα περισσότερο, καταλήγοντας σε ,63 3. Το Σεπτέμβριο του 2013, αφενός λαμβάνοντας υπόψη τη συνεχιζόμενη δυσχερή οικονομική συγκυρία και αφετέρου αξιοποιώντας τα οφέλη που προκύπτουν από την αποτελεσματική διαχείριση των οικονομικών του ΣΕΠ, το ΔΣ αποφάσισε την επιδότηση της οικονομικής συμμετοχής των Εκπαιδευομένων στις Εκπαιδεύσεις, μειώνοντας το κόστος συμμετοχής για τους Βαθμοφόρους και καταβάλλοντας το ισόποσο της μείωσης ανά Εκπαιδευόμενο. Για την υλοποίηση της παραπάνω απόφασης, απαιτείται ποσό της τάξης των ετησίως, το οποίο η ΚΔ θα διαθέτει κάθε χρόνο, για το σκοπό αυτό 4. Η συμμετοχή της ΚΔ στο κόστος των Εκπαιδεύσεων εντάσσεται στο πλαίσιο της Ανταποδοτικότητας της ετήσιας συνδρομής των Μελών του ΣΕΠ, η οποία πρέπει να υπάρχει από την ΚΔ, προς κάθε Προσκοπικό Σύστημα και Κλιμάκιο. Στα πλαίσια επίσης της Ανταποδοτικότητας, μέρος των πόρων του ΣΕΠ επεστράφη προς την Κίνηση, μέσω αποφάσεων του ΔΣ και ενεργειών της ΓΕ, όπως η αποστολή χρήσιμου υλικού στα Συστήματα («Μισό Μισό», «Σφυρίχτρα» κ.α.), η Νησιωτικότητα και η Επιδότηση των Οδοιπορικών για τα εκτός Αττικής Αναδειχθέντα Μέλη της 37 ης ΓΣ. Το 2013 το ΣΕΠ δεν έλαβε την επιχορήγηση του ΥΠΑΙΘ, την οποία ελάμβανε τα προηγούμενα χρονια 5, παρόλο που το ποσό είχε εγκριθεί από τον τακτικό προϋπολογισμό του Υπουργείου (ΥΕΚ 3190/2013). Από πλευράς Διοίκησης, γίνονται ενέργειες, προκειμένου να εξασφαλιστούν, τόσο το ποσό των περίπου του 2013, όσο και η επιχορήγηση του Σε μια εποχή που οι επιχειρήσεις ελαχιστοποιούν τις δαπάνες τους για δημόσιες σχέσεις, προβολή και επικοινωνία και ουσιαστικά δεν χρηματοδοτούν πλέον τους τομείς της κοινωνικής ευθύνης και των χορηγιών, δύσκολα κάποιος μας δίνει χρήματα επειδή «είμαστε καλά παιδιά». Ως εκ τούτου, η ανάγκη της οικονομικής αυτοδυναμίας του ΣΕΠ καθίσταται περισσότερο επιτακτική από ποτέ. Έτσι, αναζητούνται νέες λογικές εξεύρεσης Εσόδων, που θα αξιοποιούν τα συγκριτικά πλεονεκτήματα του Ελληνικού Προσκοπισμού, τα οποία είναι ο αριθμός των οικογενειών των Μελών μας, σε όλη την Ελλάδα και η θέληση για συμμετοχή και κοινωνική προσφορά. Προς τούτο, είναι χρήσιμο να ενώσουμε όλοι μαζί τις δυνάμεις μας και να αξιοποιήσουμε κάθε ευκαιρία. Το ενδιαφέρον επιχειρήσεων που προσφέρουν υπηρεσίες ή προϊόντα πρώτης ανάγκης και έχουν τη δυνατότητα να προσφέρουν ελκυστικά τιμολόγια, αν απευθύνονται σε ένα μεγάλο σύνολο, όπως αυτό του ΣΕΠ, μπορεί να Ο στόχος του εγκεκριμένου από την 37 η ΓΣ και αναθεωρημένου από το ΔΣ Προϋπολογισμού του 2014 είναι, στο τέλος του έτους, το υπόλοιπο του Δανείου της ALPHA BANK να μην υπερβεί το ύψος των Οι αυξημένες ανάγκες ρευστότητας της τρέχουσας Χρήσης αφορούν κυρίως σε ποσά, τα οποία πρέπει να διατεθούν για τα Προσκοπικά Κέντρα. Από το 2013, η διαχείριση των Εκπαιδεύσεων γίνεται από την ΚΔ. Η επιχορήγηση του ΥΠΑΙΘ, για το 2012, ήταν ,00, περίπου ισόποση με αυτήν του

7 αποφέρει οικονομικό όφελος για τα Συστήματα, τα Κλιμάκια και την ΚΔ ή ακόμα και για το κάθε Μέλος ως μονάδα. Ενέργειες όπως, η πρόσφατη στρατηγική συμφωνία του ΣΕΠ με την εταιρεία «Μαρινόπουλος ΑΕ», για τη χορήγηση εκπτωτικής κάρτας, για τις αγορές κάθε Προσκοπικού Συστήματος και Κλιμακίου, καθώς επίσης και η σημαντική χορηγία της ίδιας εταιρείας, για την Πανελλήνια Δράση «Regatta 2014», αποφέρουν πολλαπλά οφέλη προς την Κίνηση. Προς την κατεύθυνση της δημιουργίας ενός εξελιγμένου πλαισίου λειτουργίας, το οποίο θα προσεγγίζει τις συνθήκες και τους όρους της αγοράς, από το Μάιο του 2013, το Προσκοπικό Πρατήριο διαθέτει πλέον το δικό του ηλεκτρονικό κατάστημα. Το νέο web-based κατάστημα του Προσκοπικού Πρατηρίου άνοιξε τις πύλες του, στην ηλεκτρονική διεύθυνση scout-shop.gr, δίνοντας στα μέλη της Προσκοπικής Κίνησης, σε όλη την Ελλάδα - και όχι μόνο - τη δυνατότητα, μέσω υπολογιστή, να αποκτήσουν τα προσκοπικά και άλλα προϊόντα, τα οποία μπορούν να βρουν και στο φυσικό κατάστημα του Προσκοπικού Πρατηρίου. Εύχρηστο, λειτουργικό και ασφαλές, είναι προσβάσιμο επίσης μέσω facebook και κινητού τηλεφώνου. Στα πλαίσια της Προσκοπικής Ανταποδοτικότητας, το scout-shop.gr, προσφέρει: Δωρεάν Μεταφορικά, με την αγορά πλήρους Προσκοπικής Στολής. Επιστροφή προς κάθε Προσκοπικό Σύστημα του 10%, από το ετήσιο σύνολο των αγορών, οι οποίες πραγματοποιήθηκαν από τα μέλη και τους φίλους του Συστήματος, σε είδη εκτός Προσκοπικής Στολής 6. Το κόστος υλοποίησης του e-shop ανήλθε σε 5.588,00, ενώ για την υλοποίηση του απαιτήθηκε εργώδης προσπάθεια δύο και πλέον ετών, από εθελοντές και προσωπικό. Ήδη, από τις πρώτες ημέρες της λειτουργίας του, το e-shop έχει αυξήσει τις πωλήσεις του Προσκοπικού Πρατηρίου, έχοντας αποσβέσει με το παραπάνω το κόστος κτήσης του. Ο εκσυγχρονισμός, εμπλουτισμός και επέκταση του Προσκοπικού Πρατηρίου, το οποίο πρέπει και μπορεί να είναι το κατάστημα όλων των Προσκόπων, σε όλη την Ελλάδα, καθώς και η ανάδειξή του σε δυναμικό πόλο διάθεσης προϊόντων και υπηρεσιών, για κάθε ανάγκη και για κάθε δραστηριότητα των Μελών μας, αποτελούν στόχους υψηλής προτεραιότητας για κάθε ΔΣ. Το Προσκοπικό Πρατήριο συνέχισε να επεκτείνει τη γκάμα των προϊόντων του, εξακολουθώντας παράλληλα την προβολή και επικοινωνία, μέσω facebook, newsletters και διαφημιστικών καταχωρήσεων, καθώς και την παροχή ευκαιριών για προσφορές και εκπτώσεις. Στα πλαίσια της καλύτερης εξυπηρέτησης των Μελών του ΣΕΠ σε όλη την Ελλάδα, καθώς και του εναρμονισμού του τρόπου διάθεσης των προσκοπικών ειδών με την κείμενη φορολογική νομοθεσία, το ΔΣ έχει συνάψει συμβάσεις Δικαιόχρησης (franchise), για την πώληση προσκοπικών ειδών, με καταστήματα στη Θεσσαλονίκη, στη Χαλκίδα, στο Βόλο, στην Κοζάνη και στη Λάρισα, ενώ λειτούργησε και Υποκατάστημα του Προσκοπικού Πρατηρίου στην Κέρκυρα. 6 6 Το 2013, τα Προσκοπικά Συστήματα, τα οποία πέτυχαν το στόχο «Επιστροφή στο Σύστημα» ήταν: - 1 ο Σύστημα Ναυτοπροσκόπων Αγίου Νικολάου ο Σύστημα Προσκόπων Σπάρτης - 7 ο Σύστημα Ναυτοπροσκόπων Βόλου

8 Παράλληλα, το ΔΣ προβαίνει σε όλες τις νόμιμες ενέργειες, προκειμένου να προστατέψει τα κατοχυρωμένα από το νόμο προσκοπικά είδη και σήματα και να εξαλείψει το φαινόμενο της παράτυπης κατασκευής και εμπορίας ειδών της Προσκοπικής Στολής. Σε μια εποχή μεγάλων αλλαγών στο φορολογικό, απαραίτητος είναι ο εναρμονισμός με την κείμενη νομοθεσία όλων των οικονομικών διαδικασιών και δοσοληψιών του ΣΕΠ, οι οποίες πρέπει να διέπονται από διαφάνεια και ευταξία, ώστε να εξαλειφθεί κάθε φορολογικός, οικονομικός και νομικός κίνδυνος. Προς την κατεύθυνση αυτή, έχουν πραγματοποιηθεί σημαντικά βήματα, για την τακτοποίηση χρόνιων αδυναμιών, στην οργάνωση και παρακολούθηση των οικονομικών του Ιδρύματος. Οι εξελίξεις στο φορολογικό καθιστούν επιτακτική την ανάγκη μετάβασης στην «Ενιαία Οικονομική Διαχείριση ΣΕΠ». Η απεικόνιση στα λογιστικά βιβλία του ΣΕΠ του σύνόλου της οικονομικής διαχείρισης, η οποία ασκείται υπό τον ΑΦΜ του ΣΕΠ, τόσο από την ΚΔ, όσο και από τα Προσκοπικά Συστήματα και Κλιμάκια, θα πραγματοποιηθεί, μέσω ηλεκτρονικής εφαρμογής, η οποία, με απόφαση του ΔΣ, θα αναπτυχθεί για το σκοπό αυτό, μέσα στο επόμενο χρονικό διάστημα. Παράλληλα, η αξιοποίηση μιας Τράπεζας, για όλες τις καταθέσεις του ΣΕΠ (Συστήματα, Κλιμάκια, ΚΔ), θα αποτελέσει ευκαιρία, για εξασφάλιση καλύτερων όρων (υψηλότερα επιτόκια κ.α.), για όλες τις Προσκοπικές Μονάδες. Μέσα στο 2013, το ΣΕΠ προέβη σε πώληση οικοπέδου, αντικειμενικής αξίας ,60, στη Γοργόπη Κιλκίς. Η τιμή πώλησης η οποία επετεύχθη ήταν κατά 60% υψηλότερη της αντικειμενικής, ήτοι ,00. Με απόφαση του ΔΣ, ποσό ίσο με την αντικειμενική αξία του πωληθέντος Ακινήτου θα διατεθεί για την πραγματοποίηση έργων αναβάθμισης του ΠΚ Καβαλαρίου Κιλκίς, ενώ το υπόλοιπο θα πιστωθεί στο Ταμείο Ακίνητης Περιουσίας, προς μελλοντική αξιοποίηση, έτσι ώστε, το σύνολο του τιμήματος της πώλησης να επιστρέψει στην Ακίνητη Περιουσία του ΣΕΠ. Τα έργα της ανακατασκευής του ΠΚ Πυργακίου, το οποίο είχε καταστραφεί στην πυρκαγιά του 2007, θα ολοκληρωθούν μέσα στο 2015, ώστε σύντομα το ΠΚ Πυργακίου να λειτουργήσει ξανά, για να φιλοξενεί τις δράσεις των Τμημάτων μας. Μέσα στο 2013, ολοκληρώθηκε το έργο της δημιουργίας του Μουσείου Ελληνικού Προσκοπισμού Αίθουσα «Δημήτριος ΡΑΝ Αλεξάτος», στον 6 ο όροφο του Κτιρίου της ΚΔ του ΣΕΠ, υλοποιώντας με τον τρόπο αυτό την παρακαταθήκη του αείμνηστου Δημητρίου ΡΑΝ Αλεξάτου. Το κόστος καλύφθηκε σχεδόν εξολοκλήρου από τον ειδικού σκοπού λογαριασμό «ΡΑΝ Αλεξάτου». Από το 2011, σε συνεργασία με τις ΠΕ, τα Ακίνητα που αποφέρουν Έσοδα σε Κλιμάκια του ΣΕΠ, καθώς και αυτά που ιδιοχρησιμοποιούνται από Προσκοπικές Μονάδες, συμμετέχουν στο φορολογικό βάρος που τους αναλογεί, ώστε οι υποχρεώσεις να κατανέμονται δίκαια και να μην επιβαρύνεται το σύνολο. Ο επανασχεδιασμός της πολιτικής του ΣΕΠ για την Ακίνητη Περιουσία, θα μας απασχολήσει τα επόμενα χρόνια. Το 2013, εκτός από τα ήδη υλοποιούμενα Προγράμματα (Βιωματική Εκπαίδευση, Πρόγραμμα Ανακύκλωσης Κινητών Τηλεφώνων της Vodafone, 100 Πάρκα και Χώροι Πολιτισμού της Eurobank κ.α.), το ΣΕΠ υλοποίησε Πρόγραμμα της Ευρωπαϊκής Προσκοπικής Περιοχής, 7

9 χρηματοδουτούμενο από το Partnership Fund, με σκοπό την πραγματοποίηση δράσεων προσέλκυσης νέου ενήλικου δυναμικού. Το ΣΕΠ επιδοτήθηκε από το Πρόγραμμα Messengers Of Peace, για την Πανελλήνια Δράση «Ελπίδα 2013». Υπογράφησαν οι συμβάσεις και σύντομα θα ξεκινήσει το έργο, για τη δημιουργία Κέντρου Περιβαλλοντικών και Πολιτιστικών Προγραμμάτων, στο ΠΚ «Αλκυών», στη Ροδόπη. Το έργο χρηματοδοτείται από το Πρόγραμμα LEADER, με σκοπό την αναβάθμιση κτιριακών εγκαταστάσεων και την περαιτέρω ανάπτυξη του ΠΚ. Μέσω Προγραμμάτων ΕΣΠΑ του ΟΑΕΔ, μέσα στο 2013, δύο βαθμοφόροι μας εργάστηκαν στο ΣΕΠ. Αξιοποιώντας αντίστοιχο Πρόγραμμα, το ΣΕΠ βρίσκεται σε ανάλογη διαδικασία, για το Για το , η συνδρομή του ΣΕΠ στην Ευρωπαϊκή Περιοχή μειώθηκε στο 50%. Αναμένεται αντίστοιχη απόφαση, για τη Συνδρομή στον Παγκόσμιο Οργανισμό της Προσκοπικής Κίνησης (WOSM). Παρά τις αντιξοότητες και την εν γένει οικονομική δυσπραγία που αντιμετωπίζει η ελληνική κοινωνία, το ΔΣ επιδιώκει, υπεύθυνα, σοβαρά και οργανωμένα, την οικονομική ανάπτυξη του ΣΕΠ, έχοντας ως στόχο τη διαρκή υποστήριξη του έργου των Προσκοπικών Συστημάτων και των Ενήλικων Στελεχών μας. Στα χρόνια που πέρασαν, ασκήσαμε, με σοβαρότητα και υπευθυνότητα, μια δυσάρεστη πολλές φορές οικονομική πολιτική περιστολής δαπανών και εξεύρεσης εσόδων, η οποία αρχίζει να αποδίδει καρπούς. Αν εξακολουθήσει η εφαρμογή της, τότε σύντομα και παρά τις εξαιρετικά δύσκολες οικονομικές συνθήκες θα βρεθούμε πιο κοντά στο στόχο της οικονομικής αυτοδυναμίας του ΣΕΠ και της Ανταποδοτικότητας των χρημάτων από την ΚΔ προς την Κίνηση. Είναι όμως απαραίτητη σε αυτό και η δική σας βοήθεια, σε μία κοινή προσπάθεια για την οικονομική ανάπτυξη του ΣΕΠ. Συνεχίζουμε με συνέπεια. Κώστας Βεργίτσης Οικονομικός Σύμβουλος ΔΣ / ΣΕΠ 8

10 Οικονομικές Καταστάσεις 2013 Ακολουθούν οι Οικονομικές Καταστάσεις, για τη Χρήση του 2013: Ισολογισμός Κατάσταση Λογαριασμού Αποτελεσμάτων Χρήσεως Πίνακας Διάθεσης Αποτελεσμάτων Κατάσταση Λογαριασμού Γενικής Εκμετάλλευσης / Κέντρο Κόστους : Κεντρική Διοίκηση Κατάσταση Λογαριασμού Γενικής Εκμετάλλευσης / Κέντρο Κόστους : Προσκοπικό Πρατήριο Αμέσως μετά, για κάθε Οικονομική Κατάσταση, παρατίθενται αναλυτικά στοιχεία, επεξηγήσεις και γραφήματα, τα οποία παρουσιάζουν τη μεταβολή των βασικών μεγεθών, έτσι ώστε κάθε Μέλος της ΓΣ να μπορεί να εκτιμήσει και να κατανοήσει σφαιρικά την οικονομική θέση του ΣΕΠ. 9

11 10

12 11

13 12

14 13

15 14

16 Ισολογισμός 2013 Σύνοψη Το Γενικό Σύνολο του Ενεργητικού ανήλθε σε ,32, αυξημένο κατά ,93, σε σχέση με το 2012, λόγω της αύξησης κυρίως των Διαθεσίμων, αλλά και των Απαιτήσεων και των Αποθεμάτων. Στο Παθητικό, για δεύτερη συνεχή χρονιά, η αύξηση αποτυπώνεται στο θετικό Αποτέλεσμα της Χρήσης και στη μεγάλη πτώση των Υποχρεώσεων και ειδικότερα του Δανείου. Το Κυκλοφορούν Ενεργητικό υπερκαλύπτει κατά 132% τις Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις. Από την πώληση του οικοπέδου στη Γοργόπη Κιλκίς, εμφανίζεται μείωση τόσο των Γηπέδων Οικοπέδων όσο και της Περιουσίας του ΣΕΠ, κατά ,60, ισόποση με την αντικειμενική αξία του Ακινήτου, ενώ ποσό , ίσο με την τιμή πώλησης του οικοπέδου, περνάει στο Αποτέλεσμα. Στις Προβλέψεις, απεικονίστηκαν οι «εσωτερικές οφειλές» της ΚΔ προς τα Κλιμάκια, ύψους ,07, καταβλητέες μέσα στο 2014, οι αντίστοιχες των οποίων, στον Ισολογισμό του 2012, απεικονίζονταν ως Υποχρεώσεις. Η διαφοροποίηση στην απεικόνιση δεν επηρεάζει το Αποτέλεσμα. Το Αποτέλεσμα της Χρήσης του 2013 είναι θετικό, ανερχόμενο σε ,17. Στοιχ.: Ισολογισμός ΣΕΠ

17 Πάγιο Ενεργητικό Όπως προαναφέρθηκε, η αξία Γηπέδων και Κτιρίων, η οποία αντιπροσωπεύει, σε αντικειμενικές τιμές, το ποσό της δήλωσης του ΕΝΦΙΑ, μειώθηκε κατά την αντικειμενική αξία του Ακινήτου του ΣΕΠ, στη Γοργόπη Κιλκίς, ήτοι κατά ,60. Στις Ακινητοποιήσεις υπό Εκτέλεση, απεικονίζεται η καθαρή συνολική αξία των έργων του ΠΚ Πυργακίου, ανερχόμενη σε ,48 και αυξημένη κατά 1.902,46, έναντι του 2012, όσο και η αξία των έργων, τα οποία πραγματοποιήθηκαν μέσα στο Η αναπόσβεστη αξία των λοιπόν παγίων παρέμεινε αμετάβλητη. Για το 2013, έχουν υπολογιστεί οι νόμιμες Αποσβέσεις. Η προσπάθεια απογραφής και καταχώρησης των Παγίων του ΣΕΠ στο Μητρώο Παγίων συνεχίστηκε. Στις Συμμετοχές σε Λοιπές Επιχειρήσεις, απεικονίζονται οι Συμμετοχές του ΣΕΠ στις Εταιρείες «Υπαίθριες Δραστηριότητες Εύηνος ΑΤΕ - Scoutway», με ποσό ,00 και «ΑΜΚΕ Προσκόπων Έργα», με ποσό 770,00. Το ΣΕΠ συμμετέχει επίσης στις εταιρείες «ΑΜΚΕ Πρότυπο Κατασκηνωτικό Κέντρο Οικολογικής και Περιβαλλοντολογικής Εκπαίδευσης - Στροφιλιά» και «ΑΜΚΕ Οικολογικό και Περιβαλλοντολογικό Κατασκηνωτικό Κέντρο - Ελαία», για τις οποίες το ΔΣ έχει αποφασίσει την από κοινού με τους συνεταίρους λύση. Οι Συμμετοχές εμφανίζονται αυξημένες κατά 1.020,00, καθώς εδώ καταχωρήθηκε ισόποση εγγύηση, για ακίνητο του ΣΕΠ στη Νίκαια. Οι Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις εμφανίζονται αμετάβλητες, συμπεριλαμβάνοντας τις Εγγυήσεις των ΔΕΚΟ και εγγυητική επιστολή ,17 για το πρόγραμμα LEADER, στο οποίο συμμετέχει το ΣΕΠ, για το ΠΚ «Αλκυών». Κυκλοφορούν Ενεργητικό Το 2013, το Απόθεμα του Προσκοπικού Πρατηρίου ανέρχεται σε ,06, αυξημένο κατά 6%, σε σχέση με το αντίστοιχο της Χρήσης του Αναλυτικά, τα οικονομικά στοιχεία του Πρατηρίου, με τον Κύκλο Εργασιών και τα Αποτελέσματα, βρίσκονται στο Λογαριασμό Γενικής Εκμετάλλευσης του Πρατηρίου. Οι Απαιτήσεις εμφανίζονται σε ύψος ,06, υπερβαίνοντας κατά 6% αυτές του Αναλυτικότερα: - Οι Πελάτες Πρατηρίου και ΚΔ ανέρχονται σε ,15, παρουσιάζοντας αύξηση 4%, έναντι του Ο λογαριασμός Χρεώστες Διάφοροι καταλήγει σε ,31, μειωμένος κατά 8%, σε σχέση με το 2012, συμπεριλαμβάνοντας Ανείσπρακτα Μισθώματα, Παρακρατηθέντες Φόρους, Επιταγές Εισπρακτέες, παλαιές Απαιτήσεις κ.α. Για αρκετές από τις παραπάνω περιπτώσεις, το ΔΣ έχει προβεί σε νομικές ενέργειες, προς εξασφάλιση του ΣΕΠ. - Στις Προκαταβολές & Πιστώσεις, εμφανίζονται οι Λογαριασμοί Επί Αποδόσει, οι οποίοι αφορούν κυρίως σε Δράσεις και Εκπαιδεύσεις, ύψους ,60, αυξημένοι κατά 83%, έναντι των αντίστοιχων του 2012, καθώς από το 2013 η διαχείριση των Εκπαιδεύσεων γίνεται από την ΚΔ. 16

18 Τα Διαθέσιμα του ΣΕΠ διαμορφώνονται σε ,43, αυξημένα κατά ,38, ήτοι ποσοστιαία κατά 8%, σε σχέση με το Στις Καταθέσεις Όψεως, συμπεριλαμβάνεται και ο λογαριασμός «ΡΑΝ Αλεξάτου», προοριζόμενος για ειδικό σκοπό, το υπόλοιπο του οποίου είναι ,24. Ίδια Κεφάλαια Η Περιουσία του ΣΕΠ μειώθηκε κατά ,60, όση και η αντικειμενική αξία του Ακινήτου της Γοργόπης Κιλκίς. Ως Προβλέψεις Αποδόσεων για το Σκοπό, απεικονίστηκαν οι «εσωτερικές οφειλές» της ΚΔ προς τα Προσκοπικά Κλιμάκια, ύψους ,07, οι οποίες θα καταβληθούν μέσα στο Όπως προαναφέρθηκε, στον Ισολογισμό του 2012, οι αντίστοιχες οφειλές απεικονίζονταν ως Υποχρεώσεις. Η παραπάνω διαφοροποίηση δεν επηρεάζει το Αποτέλεσμα. Η Χρήση του 2013 άφησε θετικό Υπόλοιπο Αποτελέσματος Χρήσης, προοριζόμενο για Αύξηση Κεφαλαίου, ύψους ,17 7. Υποχρεώσεις Στις Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις, εμφανίζονται οι Εγγυήσεις των Μισθώσεων, ύψους ,00. Οι Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις του ΣΕΠ καταλήγουν σε ,97, υποχωρώντας κατά ,28, έναντι αυτών του Όπως αναλύθηκε παραπάνω, οι Υποχρεώσεις του 2012 συμπεριελάμβαναν και τις «εσωτερικές οφειλές» της ΚΔ προς τα Κλιμάκια, οι οποίες ήταν ύψους ,07 και οι αντίστοιχες των οποίων, στη χρήση του 2013, απεικονίζονται ως Προβλέψεις. Ως εκ τούτου, θεωρούμε ότι, η πραγματική μείωση των Υποχρεώσεων είναι της τάξης των ,21 8 ή ποσοστιαία 29%, σε σχέση με τις αντίστοιχες του Η πτώση των Υποχρεώσεων επετεύχθη, μέσω της ελάφρυνσης που επέφερε στον Ταμειακό Κύκλο του ΣΕΠ το θετικό Ισοζύγιο Εσόδων Εξόδων του Αναλυτικότερα: - Οι Υποχρεώσεις σε Προμηθευτές και Επιταγές ανέρχονται σε ,39, αυξημένες κατά 8%, σε σχέση με αυτές του 2012, καθώς συμπεριλαμβάνουν Επιταγές της Πανελλήνιας Δράσης «Ελπίδα 2013», πληρωτέες το Με τη βοήθεια της καλής ρευστότητας του 2013, σε αρκετές περιπτώσεις, το ΣΕΠ επωφελήθηκε από συμφέρουσες χρηματοοικονομικά προσφορές, για αμεσότερο τρόπο πληρωμής, επιτυγχάνοντας με τον τρόπο αυτό χαμηλότερες τιμές για την εμπορική του δραστηριότητα. 7 8 Στα Ποσά Προοριζόμενα για Αύξηση Κεφαλαίου, το Αποτέλεσμα της Χρήσης του 2012 εμφανίζεται μειωμένο κατά ,97, καθώς για το 2012, βεβαιώθηκε επιπλέον Φόρος, σε σχέση με την πρόβλεψη των Οικονομικών Καταστάσεων ,28 (εμφανιζόμενη μείωση) ,07 («εσωτερικές οφειλές» ΚΔ προς Κλιμάκια) = ,21 (πραγματική μείωση) 17

19 - Το υπόλοιπο του Τραπεζικού Δανείου, για το 2013, καταλήγει σε ύψος ,62, εμφανίζοντας μείωση 59%, έναντι του αντίστοιχου ,53 του 2012, το οποίο επίσης είχε μειωθεί σημαντικά έναντι των ,37 του Από το σύνολο του Δανείου, ποσό ,85 αφορά στο Δάνειο της ALPHA BANK, ενώ το υπόλοιπο, ύψους αφορά στο Δάνειο για τα Φωτοβολταϊκά. - Οι Υποχρεώσεις από Φόρους (ΦΠΑ, ΦΜΥ, Φόρος Εισοδήματος) καταλήγουν σε ,48, περίπου ισόποσες με αυτές του Οι Υποχρεώσεις σε Ασφαλιστικούς Οργανισμούς (ΙΚΑ, ΤΕΑΥΕΚ) καταλήγουν σε ,27, μειωμένες κατά 12%, έναντι αυτών του Οι Υποχρεώσεις σε Πιστωτές καταλήγουν σε ,21, εμφανίζοντας μείωση ,66, σε σχέση με αυτές του 2012, οι οποίες όμως συμπεριελάμβαναν και το σύνολο των «εσωτερικών οφειλών» της ΚΔ προς τα Κλιμάκια, ύψους ,07, οι αντίστοιχες των οποίων, στον παρόντα Ισολογισμό, απεικονίζονται ως Προβλέψεις. Ως εκ τούτου, θεωρούμε ότι, η πραγματική μείωση των Υποχρεώσεων σε Πιστωτές είναι της τάξης των ,59 9, ήτοι 42% ποσοστιαία. Το Κυκλοφορούν Ενεργητικό υπερκαλύπτει τις Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις κατά 132%. Μεταβατικοί Λογαριασμοί Παθητικού Οι Προεισπραχθείσες Συμμετοχές, ύψους ,29, αφορούν στις αποζημιώσεις ασφαλειών για τα ΠΚ Πυργακίου και Ζευγολατιού και τα ενοίκια της «Scoutway» για το ΠΚ Πατέρα. Μέρος του υπολοίπου του λογαριασμού του 2012, ύψους 1.902,46, το οποίο αφορά στην καθαρή αξία των έργων στο ΠΚ Πυργακίου που πραγματοποιήθηκαν μέσα στο 2013, πέρασε στο Αποτέλεσμα. Όπως προαναφέρθηκε, η συνολική καθαρή αξία των έργων του ΠΚ Πυργακίου εμφανίζεται στις Ακινητοποιήσεις υπό Εκτέλεση ,66 (εμφανιζόμενη μείωση) ,07 («εσωτερικές οφειλές» ΚΔ προς Κλιμάκια) = ,59 (πραγματική μείωση)

20 Αποτελέσματα Χρήσης 2013 Σύνοψη Το 2013, το Σύνολο των Εσόδων ανέρχεται σε ύψος ,16, εμφανίζοντας άνοδο 3%, έναντι των αντίστοιχων του 2012, ενώ το σύνολο των Εξόδων ήταν ,23, αυξημένο κατά 11%, σε σχέση με το Τόσο τα Έξοδα, όσο και τα Έσοδα της Χρήσης του 2013 συμπεριλαμβάνουν τη διαχείριση της Πανελλήνιας Δράσης «Ελπίδα 2013» και μεγάλου μέρους των Εκπαιδεύσεων 10. Για δεύτερη συνεχή χρονιά, η τήρηση ενός σωστά καταρτισμένου Προϋπολογισμού επέτρεψε στο ΣΕΠ να ανταπεξέλθει θετικά, καθώς σε ενοποιημένη βάση, Προσκοπικό Πρατήριο και ΚΔ, το Ολικό Οργανικό Αποτέλεσμα της Χρήσης του 2013 ήταν ,93, μειωμένο ωστόσο κατά 44%, σε σχέση με αυτό του Στο Ολικό Αποτέλεσμα προσετέθη Έκτακτο και Ανόργανο Αποτέλεσμα και το τελικό Καθαρό Αποτέλεσμα Χρήσης, προ Φόρων, ανήλθε σε ,08. Στοιχ.: Αποτελέσματα Χρήσης ΣΕΠ 2013 Αποτελέσματα Εκμετάλλευσης Τα Ακαθάριστα Έσοδα από τις Πωλήσεις του Προσκοπικού Πρατηρίου (τζίρος), για το 2013, ανήλθαν στο ποσό των ,25, υπερβαίνοντας κατά 8% τα αντίστοιχα του Από το 2013, η διαχείριση των Εκπαιδεύσεων γίνεται από την ΚΔ, με επιδότηση κατά 30% μεσοσταθμικά του συνολικού κόστους. 19

21 Αντίστοιχα, το Κόστος Πωλήσεων, για το 2013, ανέρχεται σε ,07, εμφανίζοντας αύξηση 9%, έναντι του Το Μικτό Αποτέλεσμα (κέρδος) του Προσκοπικού Πρατηρίου ανέρχεται σε ύψος ,18, αυξημένο κατά 6%, σε σχέση με αυτό του Το ποσοστό του Μικτού Κέρδους, για το 2013, ήταν 36%, έναντι του αντίστοιχου 37% του Τα Έσοδα Εκμετάλλευσης & Επίτευξης του Σκοπού, τα οποία συμπεριλαμβάνουν το σύνολο των Εσόδων του ΣΕΠ, εκτός των Πωλήσεων του Προσκοπικού Πρατηρίου, ανήλθαν σε ,98, υπερβαίνοντας κατά 3% τα αντίστοιχα του Τα Έξοδα Διοικητικής Λειτουργίας, τα οποία συμπεριλαμβάνουν τις Αμοιβές και τα Έξοδα Προσωπικού και Τρίτων, για το 2013, καταλήγουν στο ποσό των ,92, μειωμένα κατά 19%, σε σχέση με τα αντίστοιχα του 2012, τα οποία όμως συμπεριελάμβαναν και τη μισθοδοσία δύο βαθμοφόρων μας, το κόστος της οποίας καλύφθηκε από Προγράμματα, καθώς επίσης και Αποζημιώσεις εξερχομένων υπαλλήλων. Τα Έξοδα Επίτευξης Σκοπού, τα οποία συμπεριλαμβάνουν όλα τα Έξοδα του ΣΕΠ, εκτός αυτών της Διοικητικής Λειτουργίας, των Αγορών του Προσκοπικού Πρατηρίου και των Τόκων, για το 2013, κατέληξαν σε ,09, παρουσιάζοντας αύξηση 28%, καθώς η υποχώρηση των Εξόδων Διοικητικής Λειτουργίας επέτρεψε στο ΣΕΠ να διαθέσει περισσότερα χρήματα για το Προσκοπικό Πρόγραμμα. Οι πληρωμές σε Τόκους και Συναφή Έξοδα το 2013 ανήλθαν σε ,22, έναντι των ,98 του 2012, λόγω της μείωσης των Τόκων του Δανείου και παρά την αυξήση των Τραπεζικών Εξόδων. Αναλυτικά οικονομικά στοιχεία, τόσο για την ΚΔ, όσο και για το Προσκοπικό Πρατήριο, υπάρχουν στην ανάλυση των αντίστοιχων Λογαριασμών Γενικής Εκμετάλλευσης. Έκτακτα Αποτελέσματα Τα Έκτακτα και Ανόργανα Έσοδα και Έξοδα είναι λογιστικά και αναγνωρίστηκαν κατά την τακτοποίηση λογαριασμών. Τα Έκτακτα Κέρδη των ,40 αφορούν στη διαφορά της τιμής πώλησης από την αντικειμενική αξία του Ακινήτου της Γοργόπης 11. Οι Αποσβέσεις Παγίων αφορούν αγορές που πραγματοποιήθηκαν μέσα στο Διάθεση Αποτελεσμάτων Ο Φόρος Εισοδήματος του 2013, καταβλητέος το 2014, ανέρχεται σε ,51, προερχόμενος κυρίως από τη φορολόγηση Μισθωμάτων και Δικαιωμάτων Δικαιόχρησης (franchise), καθώς επίσης και μέρους του λογιστικού κέρδους του Προσκοπικού Πρατηρίου ,00 (αντικειμενική αξία) ,60 (τιμή πώλησης) = ,40 (έκτακτα κέρδη)

22 Στο Αποτέλεσμα προστίθεται η αντικειμενική αξία του Ακινήτου της Γοργόπης, ήτοι ,60 και μαζί με το Υπόλοιπο Αποτελεσμάτων Προηγούμενων Χρήσεων 12, ως Υπόλοιπο Κερδών εις Νέον, απομένει ποσό ,36 Στοιχ.: Ισολογισμοί ΣΕΠ Στη Διάθεση, το Αποτέλεσμα της Χρήσης του 2012 εμφανίζεται μειωμένο κατά ,97, καθώς για το 2012, βεβαιώθηκε επιπλέον Φόρος, σε σχέση με την πρόβλεψη των Οικονομικών Καταστάσεων. 21

23 Κεντρική Διοίκηση Σύνοψη Το σύνολο των Εσόδων της ΚΔ, για το 2013 ήταν ,98, υπερβαίνοντας κατά 3% το αντίστοιχο του Όμοια, και το σύνολο των Εξόδων ανήλθε σε ,78, αυξημένο όμως εδώ κατά 11%, σε σχέση με αυτά του Ας σημειωθεί ότι, για το 2013, τόσο τα Έσοδα όσο και τα Έξοδα της ΚΔ συμπεριλαμβάνουν την οικονομική διαχείριση της Πανελλήνιας Δράσης «Ελπίδα 2013» και μεγάλου μέρους των Εκπαιδεύσεων. Το Αποτέλεσμα Εκμετάλλευσης της ΚΔ, για το 2013, προέκυψε θετικό, σε ύψος ,20, έναντι του επίσης θετικού Αποτελέσματος των ,62 του Έσοδα 22 Τα Έσοδα Απογραφών Μελών, στα οποία συμπεριλαμβάνεται η Ετήσια Απογραφή Μελών ΣΕΠ, για το 2013, κατέληξαν σε ύψος 527,958,00, υποχωρώντας κατά ,00 έναντι των αντίστοιχων του 2012, τα οποία ήταν αυξημένα λόγω της αλλαγής της περιόδου Απογραφής, σε «Προσκοπική Χρονιά». Μετά την προσαρμογή στην ισχύουσα περίοδο Απογραφής, τα Έσοδα επέστρεψαν στα συνήθη ετήσια