Ενδιάµεση Χρηµατοοικονοµική Πληροφόρηση περιόδου 1 Ιανουαρίου έως 30 Σεπτεµβρίου 2011

Transcript

1 ΙΑΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ Α.Β.Ε.Ε. ΑΡ. Μ.Α.Ε.27160/06/Β/92/5 Μάνδρα Αττικής (Θέση Τρύ ιο Λιθάρι 1 χλµ. Αττικής Οδού) ΤΚ Ενδιάµεση Χρηµατοοικονοµική Πληροφόρηση Της εριόδου α ό 1 Ιανουαρίου µέχρι 30 Σε τεµβρίου 2011 Σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυ α Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς (.Λ.Π.34) Βεβαιώνεται ότι οι συνηµµένη Ενδιάµεση Χρηµατοοικονοµική Πληροφόρηση είναι εκείνη ου εγκρίθηκε α ό το ιοικητικό Συµβούλιο της ΙΑΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ Α.Β.Ε.Ε. την 28 Νοεµβρίου 2011 και έχει δηµοσιο οιηθεί µέσω του τύ ου µε την ανάρτησή της και στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση Ε ισηµαίνεται ότι τα δηµοσιευθέντα στο τύ ο συνο τικά οικονοµικά στοιχεία στοχεύουν στο να αράσχουν στον αναγνώστη ορισµένα γενικά οικονοµικά στοιχεία αλλά δεν αρέχουν την ολοκληρωµένη εικόνα της οικονοµικής θέσης και των α οτελεσµάτων της Εταιρείας και του Οµίλου, σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυ α Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς. Ε ίσης ε ισηµαίνεται ότι χάριν α λο οίησης, στα δηµοσιευθέντα στο τύ ο συνο τικά οικονοµικά στοιχεία έχουν γίνει ορισµένες συµ τύξεις και ανακατατάξεις κονδυλίων. Στέλιος K. Πιτάκας Πρόεδρος του ιοικητικού Συµβουλίου & ιευθύνων Σύµβουλος ΙΑΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ Α.Β.Ε.Ε Σελίδα 1 α ό 30

2 Περιεχόµενα σελίδα 1.1. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟ ΟΥ ΟΜΙΛΟΥ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟ ΗΜΑΤΟΣ ΠΕΡΙΟ ΟΥ ΟΜΙΛΟΥ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟ ΟΥ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟ ΗΜΑΤΟΣ ΠΕΡΙΟ ΟΥ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ... 7 ΕΠΙΛΕΓΜΕΝΕΣ ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΕΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΗΣ ΕΝ ΙΑΜΕΣΗΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ Πληροφορίες για τον Όµιλο Γενικές ληροφορίες οµή του Οµίλου Οι Σηµαντικές Λογιστικές Πολιτικές ου χρησιµο οιεί και η Εταιρεία) Πλαίσιο κατάρτισης των οικονοµικών καταστάσεων Σηµαντικές λογιστικές ολιτικές, εκτιµήσεις και αραδοχές στην εφαρµογή των λογιστικών ολιτικών Νέα ρότυ α και διερµηνείες της ΕΕΧΠ Προσδιορισµός των εύλογων αξιών Σηµαντικές λογιστικές εκτιµήσεις και κρίσεις της ιοίκησης Πληροφόρηση Κατά Τοµέα Πρωτεύον τύ ος Πληροφόρησης-ε ιχειρηµατικοί τοµείς ευτερεύων τύ ος ληροφόρησης :Γεωγραφικοί τοµείς Πρόσθετα στοιχεία και ληροφορίες ε ί της Ενδιάµεσης Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης της 30η Σε τεµβρίου Ενσώµατα Πάγια Στοιχεία Άυλα Πάγια Ε ενδύσεις σε θυγατρικές Ε ενδύσεις σε συγγενείς ε ιχειρήσεις Α οθέµατα Βιολογικά εριουσιακά στοιχεία Πελάτες και λοι ές Εµ ορικές α αιτήσεις Λοι ές α αιτήσεις Ταµιακά διαθέσιµα και ισοδύναµα Μετοχικό Κεφάλαιο Μακρο ρόθεσµα και βραχυ ρόθεσµα άνεια Αναβαλλόµενος Φόρος Εισοδήµατος Λοι ές µακρο ρόθεσµες υ οχρεώσεις Προβλέψεις Προµηθευτές και λοι ές Εµ ορικές υ οχρεώσεις Μακρο ρόθεσµες υ οχρεώσεις ληρωτέες στη ε όµενη χρήση Λοι ές βραχυ ρόθεσµες υ οχρεώσεις Αµοιβές και έξοδα ροσω ικού Χρηµατοοικονοµικά έξοδα Φόρος εισοδήµατος Κέρδη ανά µετοχή Ε οχικότητα Συναλλαγές και Α αιτήσεις α ό Υ οχρεώσεις ρος Συνδεδεµένα Πρόσω α Εγγυήσεις Ενδεχόµενα Γνωστο οίηση Συγκριτικών Αναµορφώσεων Μεταγενέστερα του Ισολογισµού Γεγονότα ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ Σελίδα 2 α ό 30

3 1.1. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ Ποσά εκφρασµένα σε Σηµείωση 30/9/ /12/ /9/ /12/2010 ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Μη κυκλοφορούντα εριουσιακά στοιχεία Ενσώµατα Πάγια Στοιχεία , , , ,77 Άυλα άγια , , , ,66 Ε ενδύσεις σε θυγατρικές 6.3 0,00 0, , ,51 Ε ενδύσεις σε συγγενείς ε ιχειρήσεις , , , ,60 Χρηµατοοικονοµικά Περιουσιακά στοιχεία , ,34 0,00 0,00 Λοι ές Μακρο ρόθεσµες Α αιτήσεις , , , , , , , ,79 Κυκλοφορούντα εριουσιακά στοιχεία Α οθέµατα , , , ,54 Βιολογικά εριουσιακά στοιχεία , , , ,44 Πελάτες και Λοι ές Εµ ορικές Α αιτήσεις , , , ,81 Χρηµατοοικονοµικά Περιουσιακά στοιχεία 3.189, ,17 138,65 247,65 Λοι ές α αιτήσεις , , , ,89 Ταµιακά διαθέσιµα και ισοδύναµα , , , , , , , ,11 Σύνολο εριουσιακών στοιχείων , , , ,90 Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ-ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Κεφάλαιο και α οθεµατικά α οδιδόµενα στους ιδιοκτήτες της µητρικής Μετοχικό Κεφάλαιο , , , ,01 Α οθεµατικό α ό έκδοση µετοχών υ έρ το άρτιο , , , ,49 Αφορολόγητα α οθεµατικά , , , ,84 Λοι ά α οθεµατικά , , , ,84 Α οτελέσµατα εις νέο , , , ,76 Ίδια Κεφάλαια ιδιοκτητών Μητρικής , , , ,94 ικαιώµατα Μειοψηφίας , ,40 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων , , , ,94 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακρο ρόθεσµες υ οχρεώσεις Μακρο ρόθεσµα άνεια , , , ,92 Αναβαλλόµενος φόρος εισοδήµατος , , , ,46 Υ οχρεώσεις για αροχές στους εργαζόµενους , , , ,35 Λοι ές Μακρο ρόθεσµες Υ οχρεώσεις , , , ,90 Προβλέψεις , , , , , , , ,59 Βραχυ ρόθεσµες υ οχρεώσεις Προµηθευτές και Λοι ές Εµ ορικές Υ οχρεώσεις , , , ,32 Τρέχων φόρος εισοδήµατος , , , ,76 Βραχυ ρόθεσµα Τρα εζικά άνεια , , , ,04 Μακρο ρόθεσµες υ οχρεώσεις ληρωτέες στη ε όµενη χρήση , , , ,09 Λοι ές βραχυ ρόθεσµες υ οχρεώσεις , , , , , , , ,37 Σύνολο υ οχρεώσεων , , , ,96 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων και Υ οχρεώσεων , , , ,90 Τα αρατιθέµενα συγκριτικά στοιχεία της Εταιρείας έχουν αναδιατυ ωθεί ροκειµένου να καταστούν συγκρίσιµα µε βάση τη λογιστική αραδοχή της διοίκησης ου αρατίθεται στη Σηµείωση 6.26 Οι σηµειώσεις ου αρατίθενται στις σελίδες 8 έως 33 α οτελούν ανα όσ αστο µέρος της Ενδιάµεσης Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης της 30 ης Σε τεµβρίου 2011 Σελίδα 3 α ό 30

4 ΠΙΝΑΚΑΣ ΜΕΤΑΒΟΛΗΣ ΒΙΟΛΟΓΙΚΩΝ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΠΕΡΙΟ ΟΥ Εύλογη αξία βιολογικών εριουσιακών στοιχείων έναρξης εριόδου , , , ,91 Προσθήκες α οθεµάτων νέων θυγατρικών , ,18 0, ,98 Αγορές βιολογικών εριουσιακών στοιχείων , , , ,01 Πωλήσεις βιολογικών εριουσιακών στοιχείων , , , ,20 Εύλογη αξία βιολογικών εριουσιακών στοιχείων λήξης εριόδου , , , ,39 Κέρδη α οτίµησης στην εύλογη αξία κατά την λήξη της εριόδου , , , , ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟ ΟΥ ΟΜΙΛΟΥ οσά εκφρασµένα σε Σηµείωση Πωλήσεις (Βιολογικά εριουσιακά στοιχεία) , , , ,20 Πωλήσεις (Ε εξεργασµένα βιολογικά στοιχεία) , , , ,10 Πωλήσεις( Μη βιολογικά στοιχεία) , , , ,08 Σύνολο κύκλου εργασιών , , , ,38 Ε ί τωση ε ιµέτρησης βιολογικών εριουσιακών στοιχείων στην εύλογη αξία , , , ,49 Μεταβολές α οθεµάτων µη βιολογικών στοιχείων , , , ,58 Αγορές α οθεµάτων µη βιολογικών , , , ,47 Αναλώσεις υλών βιολογικών στοιχείων , , , ,36 Αµοιβές και έξοδα ροσω ικού , , , ,67 Αµοιβές και έξοδα τρίτων , , , ,02 Παροχές τρίτων , , , ,71 ιάφορα έξοδα , , , ,12 Α οσβέσεις , , , ,71 Λοι ά έξοδα , , , ,44 Άλλα έσοδα , , , ,97 Κέρδη α ό λειτουργικές δραστηριότητες , , , ,76 Χρηµατοοικονοµικά έσοδα , , , ,40 Χρηµατοοικονοµικά έξοδα , , , ,14 Κέρδη συνήθων εργασιών , , , ,02 Α οτελέσµατα α ό συγγενείς ε ιχειρήσεις 1.098, , , ,11 Κέρδη ρο φόρων , , , ,91 Φόρος εισοδήµατος , , , ,09 Κέρδος µετά φόρου εριόδου , , , ,82 Α οδιδόµενο σε: Ιδιοκτήτες της µητρικής , , , ,26 ικαιώµατα Μειοψηφίας , , , ,08 Κέρδη κατά µετοχή α οδιδόµενα στους ιδιοκτήτες της µητρικής σε ευρώ Βασικά ,0034 0,0062-0,0265-0,0015 Μειωµένα ,0006 0,0090-0,0236 0, ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟ ΗΜΑΤΟΣ ΠΕΡΙΟ ΟΥ ΟΜΙΛΟΥ οσά εκφρασµένα σε Κέρδος µετά φόρου εριόδου , , , ,82 Μερίδιο στα λοι ά έσοδα συγγενών εταιριών 0, , ,06 Λοι ά συνολικά έσοδα εριόδου µετά φόρου 0, ,06 0, ,06 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα εριόδου , , , ,88 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα εριόδου α οδιδόµενα σε: Ιδιοκτήτες της µητρικής , , , ,80 ικαιώµατα Μειοψηφίας , , , ,08 Οι σηµειώσεις ου αρατίθενται στις σελίδες 8 έως 33 α οτελούν ανα όσ αστο µέρος της Ενδιάµεσης Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης της 30 ης Σε τεµβρίου 2011 Σελίδα 4 α ό 30

5 ΠΙΝΑΚΑΣ ΜΕΤΑΒΟΛΗΣ ΒΙΟΛΟΓΙΚΩΝ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΠΕΡΙΟ ΟΥ Εύλογη αξία βιολογικών εριουσιακών στοιχείων έναρξης εριόδου , , , ,52 Αγορές βιολογικών εριουσιακών στοιχείων , , , ,69 Πωλήσεις βιολογικών εριουσιακών στοιχείων , , , ,01 Εύλογη αξία βιολογικών εριουσιακών στοιχείων λήξης εριόδου , , , ,73 Κέρδη (ζηµίες) α οτίµησης στην εύλογη αξία κατά την λήξη της εριόδου , , , , ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟ ΟΥ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ οσά εκφρασµένα σε Σηµείωση Πωλήσεις (Βιολογικά εριουσιακά στοιχεία) , , , ,01 Πωλήσεις (Ε εξεργασµένα βιολογικά στοιχεία) , ,00 Πωλήσεις ( Μη βιολογικά στοιχεία) , , , ,79 Σύνολο κύκλου εργασιών , , , ,80 Ε ί τωση ε ιµέτρησης βιολογικών εριουσιακών στοιχείων στην εύλογη αξία , , , ,54 Μεταβολές α οθεµάτων µη βιολογικών στοιχείων , , , ,47 Αγορές α οθεµάτων µη βιολογικών , , , ,37 Αναλώσεις υλών βιολογικών στοιχείων , , , ,12 Αµοιβές και έξοδα ροσω ικού , , , ,04 Αµοιβές και έξοδα τρίτων , , , ,82 Παροχές τρίτων , , , ,11 ιάφορα έξοδα , , , ,00 Α οσβέσεις , , , ,94 Λοι ά έξοδα , , , ,07 Άλλα έσοδα , , , ,15 Κέρδη/(ζηµίες) α ό λειτουργικές δραστηριότητες , , , ,49 Χρηµατοοικονοµικά έσοδα , , , ,21 Χρηµατοοικονοµικά έξοδα , , , ,85 Κέρδη / (ζηµιές) ρο φόρων , , , ,15 Φόρος εισοδήµατος , , , ,40 Κέρδος µετά φόρου εριόδου , , , ,55 Α οδιδόµενο σε: Ιδιοκτήτες της µητρικής , , , ,55 Κέρδη κατά µετοχή α οδιδόµενα στους ιδιοκτήτες της µητρικής σε ευρώ Βασικά ,0003-0,0074-0,0089-0,0191 Μειωµένα ,0035-0,0004-0,0076-0, ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟ ΗΜΑΤΟΣ ΠΕΡΙΟ ΟΥ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ οσά εκφρασµένα σε Κέρδος µετά φόρου εριόδου , , , ,55 Λοι ά συνολικά έσοδα εριόδου µετά φόρου 0,00 0,00 0,00 0,00 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα εριόδου , , , ,55 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα εριόδου α οδιδόµενα σε: Ιδιοκτήτες της µητρικής , , , ,55 Τα αρατιθέµενα συγκριτικά στοιχεία της Εταιρείας έχουν αναδιατυ ωθεί ροκειµένου να καταστούν συγκρίσιµα µε βάση τη λογιστική αραδοχή της διοίκησης ου αρατίθεται στη Σηµείωση 6.26 Οι σηµειώσεις ου αρατίθενται στις σελίδες 8 έως 33 α οτελούν ανα όσ αστο µέρος της Ενδιάµεσης Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης της 30 ης Σε τεµβρίου 2011 Σελίδα 5 α ό 30

6 1.4 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΟΜΙΛΟΣ ΑΠΟ Ι ΟΜΕΝΑ ΣΤΟΥΣ Ι ΙΟΚΤΗΤΕΣ ΤΗΣ ΜΗΤΡΙΚΗΣ ΜΕΙΟΨΗΦΙΑ ΣΗΜ. Μετοχικό κεφάλαιο ιαφορά Υ έρ το άρτιο Λοι ά α οθεµατικά Αφορολόγητα Α οθεµατικά Α οτελέσµατα εις νέο Ιδια Κεφάλαια ιδιοκτητών Μητρικής ικαιώµατα Μειοψηφίας Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Υ όλοι α 01/01/ ,50 0, , , , , , ,75 Μεταβολές καθαρής θέσης 01/01-30/09/2010 Μερίδιο στα λοι ά έσοδα συγγενών εταιριών , , ,06 Λοι ά συνολικά έσοδα εριόδου µετά α ό φόρους 0,00 0,00 0,00 0, , ,06 0, ,06 - Α οτέλεσµα εριόδου , , , ,23 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα εριόδου 0,00 0,00 0,00 0, , , , ,29 Αγορά δικαιωµάτων µειοψηφίας , , , ,08 Α οθεµατικό Μετατρέψιµου Οµολογιακού ανείου , , ,52 Υ όλοι α 30/09/ ,50 0, , , , , , ,48 Υ όλοι α 01/01/ , , , , , , , ,41 Μεταβολές καθαρής θέσης 01/01-30/09/ Α οτέλεσµα εριόδου , , , ,89 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα εριόδου 0,00 0,00 0,00 0, , , , ,89 Προσθήκη νεων θυγατρικών 6.3 0, , ,21 Υ όλοι α 30/09/ , , , , , , , ,31 ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΗΜ. ΑΠΟ Ι ΟΜΕΝΑ ΣΤΟΥΣ Ι ΙΟΚΤΗΤΕΣ ΤΗΣ ΜΗΤΡΙΚΗΣ ιαφοράυ έρ το Μετοχικό κεφάλαιο άρτιο Λοι ά α οθεµατικά Αφορολόγητα Α οθεµατικά Α οτελέσµατα εις νέον Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Υ όλοι α 01/01/ ,50 0, , , , ,02 Μεταβολές καθαρής θέσης 01/01-30/09/ Α οτέλεσµα εριόδου , ,60 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα εριόδου 0,00 0,00 0,00 0, , ,60 Μεταφορά α οθεµατικών σε Α οτελέσµατα εις νέον , ,52 ικαιώµατα Μειοψηφίας ,89 Υ όλοι α 30/09/ ,50 0, , , , ,83 Υ όλοι α 01/01/ , , , , , ,94 Μεταβολές καθαρής θέσης 01/01-30/09/ Α οτέλεσµα εριόδου , ,65 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα εριόδου 0,00 0,00 0,00 0, , ,65 Υ όλοι α 30/09/ , , , , , ,29 Τα αρατιθέµενα συγκριτικά στοιχεία της Εταιρείας έχουν αναδιατυ ωθεί ροκειµένου να καταστούν συγκρίσιµα µε βάση τη λογιστική αραδοχή της διοίκησης ου αρατίθεται στη Σηµείωση 6.26 Οι σηµειώσεις ου αρατίθενται στις σελίδες 8 έως 33 α οτελούν ανα όσ αστο µέρος της Ενδιάµεσης Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης της 30 ης Σε τεµβρίου 2011 Σελίδα 6 α ό 30

7 1.5 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ οσά εκφρασµένα σε Σηµείωση 01/01-30/09/ /01-30/09/ /01-30/09/ /01-30/09/2010 Λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη ρο φόρων , , , ,33 Πλέον / µείον ροσαρµογές για: Α οσβέσεις , , , ,92 Προβλέψεις , , , ,07 Α οσβέσεις ε ιχ. αγιων , , , ,74 Α οτελέσµατα (έσοδα, έξοδα, κέρδη και ζηµιές) ε ενδυτικής δραστηριότητας , , , ,48 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα , , , ,40 Πλέον/ µείον ροσαρµογές για µεταβολές λογαριασµών κεφαλαίου κίνησης ή ου σχετίζονται µε τις λειτουργικές δραστηριότητες: 0,00 Μείωση / (αύξηση) α οθεµάτων , , , ,49 Μείωση / (αύξηση) α αιτήσεων , , , ,28 (Μείωση) / αύξηση υ οχρεώσεων ( λην δανειακών) , , , ,58 Μείον: 0,00 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβληµένα , , , ,33 Καταβεβληµένοι φόροι , , , ,83 Σύνολο εισροών / (εκροών) α ό λειτουργικές δραστηριότητες (α) , , , ,89 Ε ενδυτικές δραστηριότητες Α όκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινο ραξιών και λοι ών ε ενδύσεων , , , ,85 Αγορά ενσώµατων και άυλων αγίων εριουσιακών στοιχείων , , , ,41 Εισ ράξεις α ό ωλήσεις ενσώµατων και άυλων αγίων , , , ,01 Εισ ράξεις α ό ε ιχορηγήσεις ενσωµάτων αγίων 0, ,81 0, ,81 Τόκοι εισ ραχθέντες , , , ,02 Μερίσµατα εισ ραχθέντα 0,00 0,00 0,00 0,00 Σύνολο εισροών / (εκροών) α ό ε ενδυτικές δραστηριότητες (β) , , , ,42 Χρηµατοδοτικές δραστηριότητες Εισ ράξεις α ό αύξηση µετοχικού κεφαλαίου 0,00 0,00 0,00 0,00 Εισ ράξεις α ό εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια ,01 0, ,91 Εξοφλήσεις δανείων ,52 0, ,50 0,00 Εξοφλήσεις υ οχρεώσεων α ό χρηµατοδοτικές µισθώσεις (χρεολύσια) , , , ,59 Μερίσµατα ληρωθέντα 0,00 0,00 0,00 0,00 Σύνολο εισροών / (εκροών) α ό χρηµατοδοτικές δραστηριότητες (γ) , , , ,32 Καθαρή αύξηση / (µείωση) στα ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα εριόδου (α) + (β) + (γ) , , , ,01 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα έναρξης εριόδου , , , ,10 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα λήξης εριόδου , , , ,11 Τα αρατιθέµενα συγκριτικά στοιχεία της Εταιρείας έχουν αναδιατυ ωθεί ροκειµένου να καταστούν συγκρίσιµα µε βάση τη λογιστική αραδοχή της διοίκησης ου αρατίθεται στη Σηµείωση 6.26 Οι σηµειώσεις ου αρατίθενται στις σελίδες 6 έως 33 α οτελούν ανα όσ αστο µέρος της Ενδιάµεσης Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης της 30 ης Σε τεµβρίου 2011 Σελίδα 7 α ό 30

8 ΕΠΙΛΕΓΜΕΝΕΣ ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΕΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΗΣ ΕΝ ΙΑΜΕΣΗΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ Της εριόδου α ό 1 Ιανουαρίου έως 30 Σε τεµβρίου Πληροφορίες για τον Όµιλο 1.1 Γενικές ληροφορίες Η ΙΑΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ Α.Β.Ε.Ε (η Εταιρεία ) είναι ανώνυµη Εταιρεία εγγεγραµµένη στην Ελλάδα µε ΑΡ.Μ.Α.Ε /06/Β/92/5 έχει την έδρα της στην Μάνδρα Αττικής (1ο χλµ Αττικής οδού -θέση Τρύ ιο Λιθάρι) Τ.Κ και οι θυγατρικές, δραστηριο οιούνται στον κλάδο των ιχθυοκαλλιεργειών και ειδικότερα στην αραγωγή γόνου α ό ιχθυογεννητικούς σταθµούς και στην εκτροφή και διάθεση ευρύαλων µεσογειακών ψαριών, στην Ε εξεργασία βιολογικών στοιχείων, Εµ ορία ψαριών και ιχθυοτροφών τρίτων και στην Παραγωγή ιχθυοτροφών. Οι µετοχές της Εταιρείας δια ραγµατεύονται στο Χρηµατιστήριο Αθηνών. Η ηλεκτρονική διεύθυνση της Εταιρείας είναι www. diassa.gr. Η αρούσα ενδιάµεση χρηµατοοικονοµική ληροφόρηση του Οµίλου και της Εταιρείας, της εριόδου α ό 1 Ιανουαρίου έως 30 Σε τεµβρίου2011, εγκρίθηκε α ό το ιοικητικό Συµβούλιο την 28 Νοεµβρίου Το ιοικητικό Συµβούλιο α οτελείται α ό τους: Πιτάκας Στέλιος του Κων/νου, Πρόεδρος.Σ. και ιευθύνων Σύµβουλος( εκτελεστικό µέλος) Μανέλλης Στέφανος του Νικολάου,Αντι ρόεδρος του.σ.(εκτελεστικό µέλος) Τσουκαλάς Ιωακείµ του Σ υρίδωνος, Μέλος του.σ. (εκτελεστικό µέλος) Πιτάκας Γιώργος του Στέλιου, Μέλος του.σ. (εκτελεστικό µέλος) Anita Subba Hamilton του Madan, Μέλος του.σ.(µη εκτελεστικό µέλος) Καραµούζης Χαράλαµ ος του Νικολάου, Μέλος του.σ.(µη εκτελεστικό-ανεξάρτητο µέλος) Vadim Doudrovin του Vladlen, Μέλος του.σ. (µη εκτελεστικό-ανεξάρτητο µέλος) 1.2 οµή του Οµίλου Οι εταιρείες ου συµ εριλαµβάνονται στις ενο οιηµένες οικονοµικές καταστάσεις της 30 ης Σε τεµβρίου 2011 και της 31 ης εκεµβρίου 2010, καθώς και η µέθοδος ενο οίησής τους εµφανίζονται στους αρακάτω ίνακες: 30/9/2011 Εταιρεία Έδρα ραστηριότητα Άµεση Συµµετοχή Έµεση Συµµετοχή Μέθοδος ΖΩΟΝΟΜΗ Α.Β.Ε.Ε. Ελλάδα Παραγωγή ιχθυοτροφών 25,84% Ολική ενο οίηση ΜΑΤΘΑΙΟΥ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ Ε.ΠΕ. Ελλάδα Εκµετάλλευση ιχθυοτροφείου 100% Ολική ενο οίηση ΣΠΑΡΦΙΣ ΑΕ Ελλάδα Εκµετάλλευση ιχθυοτροφείου 95% Ολική ενο οίηση ΚΛΕΙ ΑΡΑΣ Ι.FAMILY AE Ελλάδα Εκµετάλλευση ιχθυοτροφείου 70,00% Ολική ενο οίηση Ελλάδα Εκµετάλλευση ΝΙΜΟΣ Α.Ε.Β.Ε. ιχθυοτροφείου Ολική ενο οίηση ASTIR INTERNATIONAL S.R.L., Ιταλία Ιταλία Εµ ορία ψαριών 50% Καθαρή Θέση 31/12/2010 Εταιρεία Έδρα ραστηριότητα Άµεση Συµµετοχή Έµεση Συµµετοχή Μέθοδος ΖΩΟΝΟΜΗ Α.Β.Ε.Ε. Ελλάδα Παραγωγή ιχθυοτροφών 25,84% Ολική ενο οίηση MARE NOSTRUM A.E Ελλάδα Εµ ορία ψαριών 100% Ολική ενο οίηση ΜΕΡΚΟΣ ΑΕ Ελλάδα Ε εξεργασία ψαριών 100% Ολική ενο οίηση ΜΑΤΘΑΙΟΥ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ Ε.ΠΕ. Ελλάδα Εκµετάλλευση ιχθυοτροφείου 100% Ολική ενο οίηση ΣΠΑΡΦΙΣ ΑΕ Ελλάδα Εκµετάλλευση ιχθυοτροφείου 95% Ολική ενο οίηση ASTIR INTERNATIONAL S.R.L., Ιταλία Ιταλία Εµ ορία ψαριών 50% Καθαρή Θέση ΚΛΕΙ ΑΡΑΣ Ι.FAMILY AE Ελλάδα Εκµετάλλευση ιχθυοτροφείου 48,44% Καθαρή Θέση Σελίδα 8 α ό 30

9 2 Οι Σηµαντικές Λογιστικές Πολιτικές ου χρησιµο οιεί και η Εταιρεία) 2.1 Πλαίσιο κατάρτισης των οικονοµικών καταστάσεων Οι αρούσα ενδιάµεση χρηµατοοικονοµική ληροφόρηση του Οµίλου και της Εταιρείας, µε ηµεροµηνία 30 Σε τεµβρίου, καλύ τει τους ρώτους εννέα µήνες, α ό 1η Ιανουαρίου έως την 30η Σε τεµβρίου της χρήσης 2011 και έχει συνταχθεί σύµφωνα µε το.λ.π. 34 και α εικονίζεται σε Ευρώ, το ε ίσηµο νόµισµα της χώρας ό ου εδρεύει η Εταιρεία. 2.2 Σηµαντικές λογιστικές ολιτικές, εκτιµήσεις και αραδοχές στην εφαρµογή των λογιστικών ολιτικών Οι λογιστικές αρχές και οι µέθοδοι υ ολογισµών ού χρησιµο οιήθηκαν για την ροετοιµασία και την αρουσίαση της ενδιάµεσης χρηµατοοικονοµικής ληροφόρησης είναι σύµφωνη µε αυτές ου χρησιµο οιήθηκαν για την σύνταξη των ετήσιων οικονοµικών καταστάσεων, του Οµίλου και της Εταιρείας, της χρήσης ου έληξε την 31η εκεµβρίου Η συνηµµένη ενδιάµεση χρηµατοοικονοµική ληροφόρηση ρέ ει να εξετάζεται σε συνδυασµό µε τις ετήσιες ελεγµένες οικονοµικές καταστάσεις της 31ης εκεµβρίου 2010, ου είναι διαθέσιµες στη διεύθυνση διαδικτύου της Εταιρείας Η αρούσα ενδιάµεση χρηµατοοικονοµική ληροφόρηση έχει συνταχθεί στα λαίσια του ιστορικού κόστους µε εξαίρεση τα βιολογικά στοιχεία του ενεργητικού, ου α οτιµούνται σε εύλογες αξίες. Η κατάρτιση των οικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε τα ΠΧΑ α αιτεί την χρήση αναλυτικών λογιστικών εκτιµήσεων και κρίσεων στη διαδικασία εφαρµογής των λογιστικών αρχών, ου ε ηρεάζουν τα υ όλοι α των εριουσιακών στοιχείων και υ οχρεώσεων, τη γνωστο οίηση ενδεχοµένων α αιτήσεων και υ οχρεώσεων κατά την ηµεροµηνία των οικονοµικών καταστάσεων καθώς και τα αρουσιαζόµενα οσά εσόδων και εξόδων κατά τις υ ό εξέταση εριόδους. Παρά το γεγονός ότι οι εκτιµήσεις βασίζονται στην καλύτερη δυνατή γνώση της ιοίκησης του Οµίλου, τα ραγµατικά α οτελέσµατα ενδέχεται τελικά να διαφέρουν α ό τις εκτιµήσεις αυτές. και η Εταιρεία εκ ληρώνουν τις καθηµερινές τους ανάγκες για κεφάλαιο κίνησης µέσω των χρηµατικών όρων ου έχουν στη διάθεση τους, εριλαµβανοµένων και των τρα εζικών χορηγήσεων. Οι τρέχουσες οικονοµικές συνθήκες συνεχίζουν να δηµιουργούν αβεβαιότητα όσον αφορά (α) στο ε ί εδο ζήτησης για τα ροϊόντα του Οµίλου και της Εταιρείας και (β) στη διαθεσιµότητα τρα εζικής χρηµατοδότησης για το ροβλε τό µέλλον. Οι ροβλέψεις του Οµίλου και της Εταιρείας λαµβάνοντας εύλογα υ όψη τις ιθανές µεταβολές στην εµ ορική τους α όδοση, δηµιουργούν την εύλογη ροσδοκία στη ιοίκηση ότι ο Όµιλος και η Εταιρεία διαθέτουν ε αρκείς όρους για να συνεχίσουν την ε ιχειρηµατική τους δραστηριότητα στο εγγύς µέλλον. Ως εκ τούτου ο Όµιλος και η Εταιρεία συνεχίζουν να υιοθετούν την «αρχή της ε ιχειρηµατικής συνέχειας των δραστηριοτήτων τους» κατά την κατάρτιση της ενδιάµεσης συνο τικής χρηµατοοικονοµικής ληροφόρησης για την εννεάµηνη ερίοδο 1 Ιανουαρίου µέχρι 30 Σε τεµβρίου Οι σηµαντικές εκτιµήσεις ου έγιναν α ό τη διοίκηση ήταν συνε είς µε αυτές ου έγιναν κατά την κατάρτιση των ενο οιηµένων οικονοµικών καταστάσεων της χρήσεως ου έληξε την 31 εκεµβρίου Νέα ρότυ α και διερµηνείες της ΕΕΧΠ Νέα ρότυ α, τρο ο οιήσεις ροτύ ων και διερµηνείες: Συγκεκριµένα νέα ρότυ α, τρο ο οιήσεις ροτύ ων και διερµηνείες έχουν εκδοθεί, τα ο οία είναι υ οχρεωτικά για λογιστικές εριόδους ου ξεκινούν κατά τη διάρκεια της αρούσας χρήσης ή µεταγενέστερα. Η εκτίµηση του Οµίλου σχετικά µε την ε ίδραση α ό την εφαρµογή αυτών των νέων ροτύ ων, τρο ο οιήσεων και διερµηνειών αρατίθεται αρακάτω. Πρότυ α και ιερµηνείες υ οχρεωτικές για την τρέχουσα οικονοµική χρήση ΛΠ 24 (Τρο ο οίηση) «Γνωστο οιήσεις συνδεδεµένων µερών» Η αρούσα τρο ο οίηση ε ιχειρεί να µειώσει τις γνωστο οιήσεις των συναλλαγών ανάµεσα σε συνδεδεµένα µέρη δηµοσίου (government-related entities) και να α οσαφηνίσει την έννοια του συνδεδεµένου µέρους. Συγκεκριµένα, καταργείται η υ οχρέωση των συνδεδεµένων µερών δηµοσίου να γνωστο οιήσουν τις λε τοµέρειες όλων των συναλλαγών µε το δηµόσιο και µε άλλα συνδεδεµένα µέρη δηµοσίου, α οσαφηνίζει και α λο οιεί τον ορισµό του συνδεδεµένου µέρους και ε ιβάλλει τη γνωστο οίηση όχι µόνο των σχέσεων, των συναλλαγών και των υ ολοί ων ανάµεσα στα συνδεδεµένα µέρη αλλά και των δεσµεύσεων τόσο στις ατοµικές όσο και στις ενο οιηµένες οικονοµικές καταστάσεις. Η τρο ο οίηση αυτή δεν έχει εφαρµογή στον Όµιλο. ΛΠ 32 (Τρο ο οίηση) «Χρηµατοοικονοµικά µέσα: Παρουσίαση» Η αρούσα τρο ο οίηση αρέχει ε εξηγήσεις σχετικά µε τον τρό ο µε τον ο οίο ορισµένα δικαιώµατα ρέ ει να ταξινοµηθούν. Συγκεκριµένα, δικαιώµατα, δικαιώµατα ροαίρεσης ή δικαιώµατα αγοράς µετοχής για την α όκτηση συγκεκριµένου αριθµού ιδίων συµµετοχικών τίτλων της οικονοµικής οντότητας για ένα συγκεκριµένο οσό ο οιουδή οτε νοµίσµατος α οτελούν συµµετοχικούς τίτλους εάν η οικονοµική οντότητα ροσφέρει αυτά τα δικαιώµατα, δικαιώµατα ροαίρεσης ή δικαιώµατα αγοράς µετοχής αναλογικά σε όλους τους υφιστάµενους µετόχους της ίδιας κατηγορίας των ιδίων, µη αραγώγων, συµµετοχικών τίτλων. Η συγκεκριµένη τρο ο οίηση δεν έχει ε ίδραση στις οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου. Σελίδα 9 α ό 30

10 Ε ΠΧΑ 19 «ιαγραφή Χρηµατοοικονοµικών Υ οχρεώσεων µε συµµετοχικούς τίτλους» Η ιερµηνεία 19 αναφέρεται στο λογιστικό χειρισµό α ό την οικονοµική οντότητα ου εκδίδει συµµετοχικούς τίτλους σε έναν ιστωτή, ροκειµένου να διακανονιστεί, ολόκληρη ή εν µέρει, µια χρηµατοοικονοµική υ οχρέωση. Η διερµηνεία αυτή δεν έχει εφαρµογή στον Όµιλο. Ε ΠΧΑ 14 (Τρο ο οίηση) «Όρια Περιουσιακών Στοιχείων Καθορισµένων Παροχών, Ελάχιστο Α αιτούµενο Σχηµατισµένο κεφάλαιο και η αλληλε ίδρασή τους» Οι τρο ο οιήσεις εφαρµόζονται σε εριορισµένες ερι τώσεις: όταν η οικονοµική οντότητα υ όκειται σε ελάχιστο α αιτούµενο σχηµατισµένο κεφάλαιο και ροβαίνει σε ρόωρη καταβολή των εισφορών για κάλυψη αυτών των α αιτήσεων. Οι τρο ο οιήσεις αυτές ε ιτρέ ουν σε µία τέτοια οικονοµική οντότητα να αντιµετω ίσει το όφελος α ό µια τέτοια ρόωρη ληρωµή ως εριουσιακό στοιχείο. Η διερµηνεία δεν έχει εφαρµογή στον Όµιλο. Τρο ο οιήσεις σε ρότυ α ου α οτελούν ένα τµήµα του ρογράµµατος ετήσιων βελτιώσεων για το 2010 του Σ ΛΠ (Συµβούλιο ιεθνών Λογιστικών Προτύ ων) Οι αρακάτω τρο ο οιήσεις εριγράφουν τις σηµαντικότερες αλλαγές ου υ εισέρχονται στα ΠΧΑ ως ε ακόλουθο των α οτελεσµάτων του ετήσιου ρογράµµατος βελτιώσεων του Σ ΛΠ ου δηµοσιεύτηκε τον Μάιο Εφόσον δεν αναφέρεται διαφορετικά, οι τρο ο οιήσεις αυτές δεν έχουν σηµαντική ε ί τωση στις οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου. ΠΧΑ 3 «Συνενώσεις Ε ιχειρήσεων» Οι τρο ο οιήσεις αρέχουν ε ι ρόσθετες διευκρινίσεις σχετικά µε: (α) συµφωνίες ενδεχόµενου τιµήµατος ου ροκύ τουν α ό συνενώσεις ε ιχειρήσεων µε ηµεροµηνίες α όκτησης ου ροηγούνται της εφαρµογής του ΠΧΑ 3 (2008), (β) την ε ιµέτρηση της µη ελέγχουσας συµµετοχής, και (γ) λογιστική αντιµετώ ιση των συναλλαγών ληρωµής ου βασίζονται σε αξίες µετοχών και ου α οτελούν µέρος µιας ε ιχειρηµατικής συνένωσης, συµ εριλαµβανοµένων των ε ιβραβεύσεων ου βασίζονται σε αξίες µετοχών και ου δεν αντικαταστάθηκαν ή εκούσια αντικαταστάθηκαν. ΠΧΑ 7 «Χρηµατοοικονοµικά Μέσα: Γνωστο οιήσεις» Οι τρο ο οιήσεις εριλαµβάνουν ολλα λές διευκρινίσεις σχετικά µε τις γνωστο οιήσεις των χρηµατοοικονοµικών µέσων. ΛΠ 1 «Παρουσίαση των Οικονοµικών Καταστάσεων» Η τρο ο οίηση διευκρινίζει ότι οι οικονοµικές οντότητες µ ορούν να αρουσιάζουν την ανάλυση των συστατικών στοιχείων των λοι ών συνολικών εσόδων είτε στην κατάσταση µεταβολών ιδίων κεφαλαίων είτε στις σηµειώσεις. ΛΠ 27 «Ενο οιηµένες και Ιδιαίτερες Οικονοµικές Καταστάσεις» Η τρο ο οίηση διευκρινίζει ότι οι τρο ο οιήσεις των ΛΠ 21, ΛΠ 28 και ΛΠ 31 ου α ορρέουν α ό την αναθεώρηση του ΛΠ 27 (2008) ρέ ει να εφαρµόζονται µελλοντικά. ΛΠ 34 «Ενδιάµεση Χρηµατοοικονοµική Αναφορά» Η τρο ο οίηση δίνει µεγαλύτερη έµφαση στις αρχές γνωστο οίησης ου ρέ ει να εφαρµόζονται σε σχέση µε σηµαντικά γεγονότα και συναλλαγές, συµ εριλαµβανοµένων των µεταβολών αναφορικά µε ε ιµετρήσεις στην εύλογη αξία, καθώς και στην ανάγκη ε ικαιρο οίησης των σχετικών ληροφοριών α ό την ιο ρόσφατη ετήσια έκθεση. Ε ΠΧΑ 13 «Προγράµµατα Πιστότητας Πελατών» Η τρο ο οίηση διευκρινίζει την έννοια του όρου «εύλογη αξία», στο λαίσιο της ε ιµέτρησης της ε ιβράβευσης των ρογραµµάτων ιστότητας ελατών. Πρότυ α και ιερµηνείες υ οχρεωτικές α ό εριόδους ου ξεκινούν την ή µετά α ό 1 Ιανουαρίου 2012 ΠΧΑ 7 (Τρο ο οίηση) «Χρηµατοοικονοµικά Μέσα: Γνωστο οιήσεις» - µεταβιβάσεις χρηµατοοικονοµικών εριουσιακών στοιχείων (εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές εριόδους ου ξεκινούν την ή µετά την 1 η Ιουλίου 2011) Η αρούσα τρο ο οίηση αρέχει τις γνωστο οιήσεις για µεταβιβασµένα χρηµατοοικονοµικά εριουσιακά στοιχεία ου δεν έχουν α οαναγνωριστεί εξ ολοκλήρου καθώς και για µεταβιβασµένα χρηµατοοικονοµικά εριουσιακά στοιχεία ου έχουν α οαναγνωριστεί εξ ολοκλήρου αλλά για τα ο οία ο Όµιλος έχει συνεχιζόµενη ανάµειξη. Παρέχει ε ίσης καθοδήγηση για την εφαρµογή των α αιτούµενων γνωστο οιήσεων. Η τρο ο οίηση αυτή δεν έχει ακόµη υιοθετηθεί α ό την Ευρω αϊκή Ένωση. ΛΠ 12 (Τρο ο οίηση) «Φόροι εισοδήµατος» (εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές εριόδους ου ξεκινούν την ή µετά την 1 η Ιανουαρίου 2012) Σελίδα 10 α ό 30

11 Η τρο ο οίηση του ΛΠ 12 αρέχει µια ρακτική µέθοδο για την ε ιµέτρηση των αναβαλλόµενων φορολογικών υ οχρεώσεων και αναβαλλόµενων φορολογικών εριουσιακών στοιχείων όταν ε ενδυτικά ακίνητα ε ιµετρώνται µε τη µέθοδο εύλογης αξίας σύµφωνα µε το ΛΠ 40 «Ε ενδύσεις σε ακίνητα». Η τρο ο οίηση αυτή δεν έχει ακόµη υιοθετηθεί α ό την Ευρω αϊκή Ένωση. ΛΠ 1 (Τρο ο οίηση) «Παρουσίαση Οικονοµικών Καταστάσεων» (εφαρµόζεται στις ετήσιες λογιστικές εριόδους ου ξεκινούν την ή µετά την 1η Ιουλίου 2012) Αυτή η τρο ο οίηση α αιτεί α ό τις οικονοµικές οντότητες να διαχωρίσουν τα στοιχεία ου αρουσιάζονται στα λοι ά συνολικά εισοδήµατα σε δύο οµάδες, µε βάση το αν αυτά στο µέλλον είναι ιθανό να µεταφερθούν στα α οτελέσµατα χρήσεως ή όχι. Η τρο ο οίηση δεν έχει υιοθετηθεί ακόµη α ό την Ευρω αϊκή Ένωση. ΛΠ 19 (Τρο ο οίηση) «Παροχές σε Εργαζοµένους» (εφαρµόζεται στις ετήσιες λογιστικές εριόδους ου ξεκινούν την ή µετά την 1η Ιανουαρίου 2013) Αυτή η τρο ο οίηση ε ιφέρει σηµαντικές αλλαγές στην αναγνώριση και ε ιµέτρηση του κόστους των ρογραµµάτων καθορισµένων αροχών και των αροχών εξόδου α ό την υ ηρεσία (κατάργηση της µεθόδου του εριθωρίου), καθώς και στις γνωστο οιήσεις όλων των αροχών σε εργαζοµένους. Οι βασικές αλλαγές αφορούν κυρίως στην αναγνώριση των αναλογιστικών κερδών και ζηµιών, στην αναγνώριση του κόστους ροϋ ηρεσίας/ ερικο ών, στην ε ιµέτρηση του εξόδου συντάξεων, στις α αιτούµενες γνωστο οιήσεις, στο χειρισµό των εξόδων και των φόρων ου σχετίζονται µε τα ρογράµµατα καθορισµένων αροχών, καθώς και στη διάκριση µεταξύ βραχυ ρόθεσµων και µακρο ρόθεσµων αροχών. Η τρο ο οίηση δεν έχει υιοθετηθεί ακόµη α ό την Ευρω αϊκή Ένωση. ΠΧΑ 9 «Χρηµατοοικονοµικά µέσα» (εφαρµόζεται στις ετήσιες λογιστικές εριόδους ου ξεκινούν την ή µετά την 1η Ιανουαρίου 2013) Το ΠΧΑ 9 α οτελεί την ρώτη φάση στο έργο του Σ ΛΠ (Συµβούλιο ιεθνών Λογιστικών Προτύ ων) για την αντικατάσταση του ΛΠ 39 και αναφέρεται στην ταξινόµηση και ε ιµέτρηση των χρηµατοοικονοµικών εριουσιακών στοιχείων και χρηµατοοικονοµικών υ οχρεώσεων. Το Σ ΛΠ στις ε όµενες φάσεις του έργου θα ε εκτείνει το ΠΧΑ 9 έτσι ώστε να ροστεθούν νέες α αιτήσεις για την α οµείωση της αξίας και τη λογιστική αντιστάθµισης. βρίσκεται στη διαδικασία εκτίµησης της ε ίδρασης του ΠΧΑ 9 στις οικονοµικές του καταστάσεις. Το ΠΧΑ 9 δεν µ ορεί να εφαρµοστεί νωρίτερα α ό τον Όµιλο διότι δεν έχει υιοθετηθεί α ό την Ευρω αϊκή Ένωση. Μόνο όταν υιοθετηθεί, ο Όµιλος θα α οφασίσει εάν θα εφαρµόσει το ΠΧΑ 9 νωρίτερα α ό την 1 Ιανουαρίου ΠΧΑ 13 «Ε ιµέτρηση Εύλογης Αξίας» (εφαρµόζεται στις ετήσιες λογιστικές εριόδους ου ξεκινούν την ή µετά την 1η Ιανουαρίου 2013) Το ΠΧΑ 13 αρέχει νέες οδηγίες σχετικά µε την ε ιµέτρηση της εύλογης αξίας και τις α αραίτητες γνωστο οιήσεις. Οι α αιτήσεις του ροτύ ου δεν διευρύνουν τη χρήση των εύλογων αξιών αλλά αρέχουν διευκρινίσεις για την εφαρµογή τους σε ερί τωση ου η χρήση τους ε ιβάλλεται υ οχρεωτικά α ό άλλα ρότυ α. Το ΠΧΑ 13 αρέχει ακριβή ορισµό της εύλογης αξίας, καθώς και οδηγίες αναφορικά µε την ε ιµέτρηση της εύλογης αξίας και τις α αραίτητες γνωστο οιήσεις, ανεξάρτητα α ό το ρότυ ο µε βάση το ο οίο γίνεται χρήση των εύλογων αξιών. Ε ι λέον, οι α αραίτητες γνωστο οιήσεις έχουν διευρυνθεί και καλύ τουν όλα τα εριουσιακά στοιχεία και τις υ οχρεώσεις ου ε ιµετρούνται στην εύλογη αξία και όχι µόνο τα χρηµατοοικονοµικά. Το ρότυ ο δεν έχει υιοθετηθεί ακόµη α ό την Ευρω αϊκή Ένωση. Οµάδα ροτύ ων σχετικά µε ενο οίηση και α ό κοινού συµφωνίες (εφαρµόζονται στις ετήσιες λογιστικές εριόδους ου ξεκινούν την ή µετά την 1η Ιανουαρίου 2013) Το Σ ΛΠ δηµοσίευσε έντε νέα ρότυ α σχετικά µε ενο οίηση και τις α ό κοινού συµφωνίες: ΠΧΑ 10, ΠΧΑ 11, ΠΧΑ 12, ΛΠ 27 (Τρο ο οίηση), ΛΠ 28 (Τρο ο οίηση). Αυτά τα ρότυ α εφαρµόζονται στις ετήσιες λογιστικές εριόδους ου ξεκινούν την ή µετά την 1 η Ιανουαρίου Ε ιτρέ εται η ρόωρη εφαρµογή τους µόνο εάν ταυτόχρονα εφαρµοστούν και τα έντε αυτά ρότυ α. Τα ρότυ α δεν έχουν υιοθετηθεί ακόµη α ό την Ευρω αϊκή Ένωση. βρίσκεται στη διαδικασία εκτίµησης της ε ίδρασης των νέων ροτύ ων στις ενο οιηµένες οικονοµικές του καταστάσεις. Οι κυριότεροι όροι των ροτύ ων είναι οι εξής: ΠΧΑ 10 «Ενο οιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις» Το ΠΧΑ 10 αντικαθιστά στο σύνολό τους τις οδηγίες αναφορικά µε τον έλεγχο και την ενο οίηση, ου αρέχονται στο ΛΠ 27 και στο SIC 12. Το νέο ρότυ ο αλλάζει τον ορισµό του ελέγχου ως καθοριστικού αράγοντα ροκειµένου να α οφασιστεί εάν µια οικονοµική οντότητα θα ρέ ει να ενο οιείται. Το ρότυ ο αρέχει εκτεταµένες διευκρινίσεις ου υ αγορεύουν τους διαφορετικούς τρό ους κατά τους ο οίους µία οικονοµική οντότητα (ε ενδυτής) µ ορεί να ελέγχει µία άλλη οικονοµική οντότητα (ε ένδυση). Ο αναθεωρηµένος ορισµός του ελέγχου εστιάζει στην ανάγκη να υ άρχει ταυτόχρονα το δικαίωµα (η δυνατότητα να κατευθύνονται οι δραστηριότητες ου ε ηρεάζουν σηµαντικά τις α οδόσεις) και οι µεταβλητές α οδόσεις (θετικές, αρνητικές ή και τα δύο) ροκειµένου να υ άρχει έλεγχος. Τα νέο ρότυ ο αρέχει ε ίσης διευκρινίσεις αναφορικά µε συµµετοχικά δικαιώµατα και δικαιώµατα άσκησης βέτο (protective rights), καθώς ε ίσης και αναφορικά µε σχέσεις ρακτόρευσης / ρακτορευοµένου. Σελίδα 11 α ό 30

12 ΠΧΑ 11 «Α ό κοινού Συµφωνίες» Το ΠΧΑ 11 αρέχει µια ιο ρεαλιστική αντιµετώ ιση των α ό κοινού συµφωνιών εστιάζοντας στα δικαιώµατα και τις υ οχρεώσεις, αρά στη νοµική τους µορφή. Οι τύ οι των συµφωνιών εριορίζονται σε δύο: α ό κοινού ελεγχόµενες δραστηριότητες και κοινο ραξίες. Η µέθοδος της αναλογικής ενο οίησης δεν είναι λέον ε ιτρε τή. Οι συµµετέχοντες σε κοινο ραξίες εφαρµόζουν υ οχρεωτικά την ενο οίηση µε τη µέθοδο της καθαρής θέσης. Οι οικονοµικές οντότητες ου συµµετέχουν σε α ό κοινού ελεγχόµενες δραστηριότητες εφαρµόζουν αρόµοιο λογιστικό χειρισµό µε αυτόν ου εφαρµόζουν ε ί του αρόντος οι συµµετέχοντες σε α ό κοινού ελεγχόµενα εριουσιακά στοιχεία ή σε α ό κοινού ελεγχόµενες δραστηριότητες. Το ρότυ ο αρέχει ε ίσης διευκρινίσεις σχετικά µε τους συµµετέχοντες σε α ό κοινού συµφωνίες, χωρίς να υ άρχει α ό κοινού έλεγχος. ΠΧΑ 12 «Γνωστο οίηση συµµετοχής σε άλλες οικονοµικές οντότητες» Το ΠΧΑ 12 αναφέρεται στις α αιτούµενες γνωστο οιήσεις µιας οικονοµικής οντότητας, συµ εριλαµβανοµένων σηµαντικών κρίσεων και υ οθέσεων, οι ο οίες ε ιτρέ ουν στους αναγνώστες των οικονοµικών καταστάσεων να αξιολογήσουν τη φύση, τους κινδύνους και τις οικονοµικές ε ι τώσεις ου σχετίζονται µε τη συµµετοχή της οικονοµικής οντότητας σε θυγατρικές, συγγενείς, α ό κοινού συµφωνίες και µη ενο οιούµενες οικονοµικές οντότητες (structured entities). Μία οικονοµική οντότητα έχει τη δυνατότητα να ροβεί σε κά οιες ή όλες α ό τις αρα άνω γνωστο οιήσεις χωρίς να είναι υ οχρεωµένη να εφαρµόσει το ΠΧΑ 12 στο σύνολό του, ή το ΠΧΑ 10 ή 11 ή τα τρο ο οιηµένα ΛΠ 27 ή 28. ΛΠ 27 (Τρο ο οίηση) «Ατοµικές Οικονοµικές Καταστάσεις» Το Πρότυ ο αυτό δηµοσιεύθηκε ταυτόχρονα µε το ΠΧΑ 10 και σε συνδυασµό, τα δύο ρότυ α αντικαθιστούν το ΛΠ 27 «Ενο οιηµένες και Ατοµικές Οικονοµικές Καταστάσεις». Το τρο ο οιηµένο ΛΠ 27 ορίζει το λογιστικό χειρισµό και τις α αραίτητες γνωστο οιήσεις αναφορικά µε τις συµµετοχές σε θυγατρικές, κοινο ραξίες και συγγενείς όταν µία οικονοµική οντότητα ετοιµάζει ατοµικές οικονοµικές καταστάσεις. Παράλληλα, το Συµβούλιο µετέφερε στο ΛΠ 27 όρους του ΛΠ 28 «Ε ενδύσεις σε Συγγενείς ε ιχειρήσεις» και του ΛΠ 31 «Συµµετοχές σε Κοινο ραξίες» ου αφορούν τις ατοµικές οικονοµικές καταστάσεις. ΛΠ 28 (Τρο ο οίηση) «Ε ενδύσεις σε Συγγενείς ε ιχειρήσεις και Κοινο ραξίες» Το ΛΠ 28 «Ε ενδύσεις σε Συγγενείς ε ιχειρήσεις και Κοινο ραξίες» αντικαθιστά το ΛΠ 28 «Ε ενδύσεις σε Συγγενείς ε ιχειρήσεις». Ο σκο ός αυτού του Προτύ ου είναι να ορίσει τον λογιστικό χειρισµό αναφορικά µε τις ε ενδύσεις σε συγγενείς ε ιχειρήσεις και να αραθέσει τις α αιτήσεις για την εφαρµογή της µεθόδου της καθαρής θέσης κατά τη λογιστική των ε ενδύσεων σε συγγενείς και κοινο ραξίες, ό ως ροκύ τει α ό τη δηµοσίευση του ΠΧΑ 11. Σελίδα 12 α ό 30

13 3. Προσδιορισµός των εύλογων αξιών Η εύλογη αξία των Βιολογικών στοιχείων ροσδιορίζεται µε βάση την µέση τιµή ώλησης η ο οία ισχύει τις ρώτες δύο εβδοµάδες της ε όµενης εριόδου των οικονοµικών καταστάσεων. Η εύλογη αξία των χρηµατο ιστωτικών µέσων ου δια ραγµατεύονται σε ενεργές αγορές (χρηµατιστήρια), ροσδιορίζεται α ό τις δηµοσιευόµενες τιµές ου ισχύουν κατά την ηµεροµηνία του ισολογισµού. 4. Σηµαντικές λογιστικές εκτιµήσεις και κρίσεις της ιοίκησης Οι εριοχές στις ο οίες γίνονται σηµαντικές εκτιµήσεις α ό την διοίκηση ροκειµένου να εφαρµοσθούν οι λογιστικές ολιτικές εριλαµβάνουν: (α) τις ωφέλιµες ζωές των ενσωµάτων αγίων. Με δεδοµένο ότι τα ενσώµατα άγια εριλαµβάνουν κυρίως ακίνητα, δεν αναµένονται ουσιώδεις µεταβολές στις εκτιµήσεις αυτές στις ροσεχείς εριόδους. (β) οι ροβλέψεις για φόρο εισοδήµατος και ροσαυξήσεις α ό τον φορολογικό έλεγχο. Με δεδοµένο το αντικείµενο της Εταιρείας και του οµίλου και την αυστηρή αρακολούθηση α ό τη διοίκηση των φορολογικών θεµάτων, δεν αναµένονται σηµαντικές διαφορο οιήσεις σε αυτές τις εκτιµήσεις 5 Πληροφόρηση Κατά Τοµέα 5.1 Πρωτεύον τύ ος Πληροφόρησης-ε ιχειρηµατικοί τοµείς Την 30 Σε τεµβρίου 2011, ο Όµιλος είναι οργανωµένος σε τρεις ε ιχειρηµατικούς τοµείς : -Παραγωγή βιολογικών στοιχείων - Ε εξεργασία βιολογικών στοιχείων (Φιλέτα, α εντερωµένα ψάρια) και Εµ όριο ψαριών τρίτων -Παραγωγή Ιχθυοτροφών. Οι λογιστικές ολιτικές για τους λειτουργικούς τοµείς είναι ο ίδιες µε αυτές ου εριγράφονται στις σηµαντικές λογιστικές ολιτικές των ετησίων οικονοµικών καταστάσεων. Οι διατοµεακές ωλήσεις τιµολογούνται µε τις τιµές ου ισχύουν και για τους εκτός οµίλου ελάτες. Οι λειτουργικοί τοµείς είναι στρατηγικές µονάδες ου ωλούν διαφορετικά αγαθά. Παρακολουθούνται και διοικούνται ξεχωριστά α ό το διοικητικό συµβούλιο, διότι τα αγαθά αυτά είναι εντελώς διαφορετικής φύσεως, ζήτησης στην αγορά και µικτού εριθωρίου κέρδους. Α οτέλεσµα, Περιουσιακά Στοιχεία και Υ οχρεώσεις τοµέων της εξάµηνης εριόδου 1/1-30/09/2011 Ανάλυση ανά τοµέα την 30/9/2011 Παραγωγή Βιολογικών στοιχείων Ε εξεργασία βιολογικών στοιχείων και Εµ όριο µη βιολογικών στοιχείων Παραγωγή Ζωοτροφών Σύνολο Πωλήσεις ανά τοµέα , , , ,51 Μείον: ιεταιρικές ωλήσεις , , , ,57 Πωλήσεις σε τρίτους , , , ,94 Ε ί τωση ε ιµέτρησης βιολογικών εριουσιακών στοιχείων στην εύλογη αξία ,72 α άνες ανά τυξης βιολογικών εριουσιακών στοιχείων ,46 Μικτό α οτέλεσµα α ό τις δραστηριότητες , , , ,18 Κέρδη α ό λειτουργικές δραστηριότητες , , , ,79 Χρηµατοοικονοµικά Έξοδα , , , ,01 Κέρδη ρο φόρων , , , ,28 Φόρος εισοδήµατος , , , ,17 Κέρδος µετά φόρου χρήσης , , , ,89 Ενεργητικό Ενσώµατα Πάγια Στοιχεία , , , ,77 Πελάτες και λο ές εµ ορικές α αιτήσεις ανά τοµέα , , , ,05 Λοι ά στοιχεία ενεργητικού , , , ,49 Συνολικά στοιχεία ενεργητικού , , , ,31 Υ οχρεώσεις Υ οχρεώσεις ρος Προµηθευτές , , , ,84 Μακρο ρόθεσµα άνεια , , , ,92 Βραχυ ρόθεσµες Τρα εζικές υ οχρεώσεις , , , ,95 Μακρο ρόθεσµες υ οχρεώσεις ληρωτέες στη ε όµενη χρήση , , , ,12 Λοι ά στοιχεία αθητικού , , , ,17 Σύνολο Υ οχρεώσεων , , , ,00 Σελίδα 13 α ό 30

14 Α οτέλεσµα, Περιουσιακά Στοιχεία και Υ οχρεώσεις τοµέων της εξάµηνης εριόδου 1/1-30/09/2010 Ανάλυση ανά τοµέα την 30/09/2010 Παραγωγή Βιολογικών στοιχείων Ε εξεργασία βιολογικών στοιχείων και Εµ όριο µη βιολογικών στοιχείων Παραγωγή Ζωοτροφών Σύνολο Πωλήσεις ανά τοµέα , , , ,87 Μείον: ιεταιρικές ωλήσεις , , , ,19 Πωλήσεις σε τρίτους , , , ,68 Ε ί τωση ε ιµέτρησης βιολογικών εριουσιακών στοιχείων στην εύλογη αξία ,50 α άνες ανά τυξης βιολογικών εριουσιακών στοιχείων ,88 Μικτό α οτέλεσµα α ό τις δραστηριότητες , , , ,04 Κέρδη α ό λειτουργικές δραστηριότητες , , , ,62 Χρηµατοοικονοµικά Έξοδα , , , ,24 Κέρδη ρο φόρων , , , ,93 Φόρος εισοδήµατος , , , ,70 Κέρδος µετά φόρου εριόδου , , , ,23 Ενεργητικό Ενσώµατα Πάγια Στοιχεία , , , ,78 Πελάτες και λο ές εµ ορικές α αιτήσεις ανά τοµέα , , , ,95 Λοι ά στοιχεία ενεργητικού , , , ,89 Συνολικά στοιχεία ενεργητικού , , , ,62 Υ οχρεώσεις Υ οχρεώσεις ρος Προµηθευτές , , , ,39 Μακρο ρόθεσµα άνεια , , , ,17 Βραχυ ρόθεσµες Τρα εζικές υ οχρεώσεις , , , ,25 Μακρο ρόθεσµες υ οχρεώσεις ληρωτέες στη ε όµενη χρήση , , , ,45 Λοι ά στοιχεία αθητικού , , , ,88 Σύνολο Υ οχρεώσεων , , , , ευτερεύων τύ ος ληροφόρησης :Γεωγραφικοί τοµείς Ποσά εκφρασµένα σε ευρώ ΕΛΛΑ Α ΕΥΡΩΠΗ ΣΥΝΟΛΟ Περίοδος 1/1/-30/9/2011 Πωλήσεις , , ,51 Μείον: ιεταιρικές , ,57 Πωλήσεις σε τρίτους , , ,94 Περίοδος 1/1/-30/09/2010 Πωλήσεις , , ,87 Μείον: ιεταιρικές , ,19 Πωλήσεις σε τρίτους , , ,68 Ποσά εκφρασµένα σε ευρώ ΕΛΛΑ Α ΕΥΡΩΠΗ ΣΥΝΟΛΟ Περίοδος 1/1/-30/9/2011 Πωλήσεις , , ,46 Μείον: ιεταιρικές , ,96 Πωλήσεις σε τρίτους , , ,50 Περίοδος 1/1/-30/09/2010 Πωλήσεις , , ,50 Μείον: ιεταιρικές , ,30 Πωλήσεις σε τρίτους , , ,20 Σελίδα 14 α ό 30

15 6. Πρόσθετα στοιχεία και ληροφορίες ε ί της Ενδιάµεσης Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης της 30η Σε τεµβρίου Ενσώµατα Πάγια Στοιχεία Τα ενσώµατα άγια στοιχεία του Οµίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής : Γή εδα Οικό εδα & Κτίρια &κτιριακές εγκαταστάσεις Μηχανήµατα Μηχανολογικός εξο λισµός & Μεταφορικά µέσα Έ ι λα Λοι ός εξο λισµός & Πάγια εκτέλεση υ ό Σύνολο Αξία κτήσεως , , , , , , ,15 Σωρευµένες α οσβέσεις ( ,49) ( ,31) ( ,29) ( ,18) ( ,27) Ανα όσβεστη αξία , , , , , , , Υ όλοι ο έναρξης , , , , , , ,88 Πάγια νέων θυγατρικών , ,89 Προσθήκες , , , , , ,14 Μεταφορές-Πωλήσεις -Μειώσεις , ,21 ( ,51) (3.332,61) ( ,06) ( ,19) Α οσβέσεις εριόδου ( ,13) ( ,86) ( ,54) ( ,41) ( ,94) Ανα όσβεστη αξία , , , , , , , Αξία κτήσεως , , , , , , ,59 Σωρευµένες α οσβέσεις ( ,58) ( ,00) ( ,69) ( ,23) 0,00 ( ,50) Ανα όσβεστη αξία , , , , , , , Υ όλοι ο έναρξης , , , , , , ,09 Πάγια νέων θυγατρικών , , , , , , ,14 Προσθήκες , , , , , ,82 Μεταφορές-Πωλήσεις -Μειώσεις , ,25 (34.499,30) (20.823,85) ( ,21) ,69 Α οσβέσεις εριόδου ( ,82) ( ,85) ( ,18) ( ,74) ,59 Ανα όσβεστη αξία , , , , , , ,77 Στα ενσώµατα άγια εριλαµβάνονται τα κατωτέρω οσά, τα ο οία ο Όµιλος κατέχει ως µισθωτής βάσει χρηµατοδοτικών µισθώσεων 30/9/ /12/2010 Κοστος Κεφαλαιο οίησης Χρηµατοδοτικών Μισθώσεων , ,79 Α οσβεσθέντα , ,00 Καθαρή Λογιστική Αξία , ,79 Ε ί των ακινήτων των εταιριών υφίστανται υ οθήκες και ροσηµειώσεις οσού χιλ ευρώ για εξασφάλιση τρα εζικών δανείων των ο οίων τα υ όλοι α κατά την 30/09/2011 ανέρχονταν στο οσό των χιλ. ευρώ Γή εδα Οικό εδα & Κτίρια &κτιριακές Μηχανήµατα & Μηχανολογικό εγκαταστάσεις ς εξο λισµός Μεταφορικά Έ ι λα µέσα Λοι ός εξο λισµός & Πάγια υ ό Σύνολο εκτέλεση Αξία κτήσεως , , , , , , ,15 Σωρευµένες α οσβέσεις ( ,22) ( ,75) ( ,12) ( ,29) ( ,38) Ανα όσβεστη αξία , , , , , , , Υ όλοι ο έναρξης , , , , , , ,77 Πάγια νέων θυγατρικών , ,89 Προσθήκες , , , , , ,41 Πωλήσεις -µεταφορές ,80 ( ,60) ( ,50) (3.332,61) (65.901,22) ( ,13) Α οσβέσεις εριόδου ( ,39) ( ,56) ( ,02) ( ,72) ( ,69) Ανα όσβεστη αξία , , , , , , , Αξία κτήσεως , , , , , , ,07 Σωρευµένες α οσβέσεις ( ,93) ( ,72) ( ,89) ( ,76) ( ,30) Ανα όσβεστη αξία , , , , , , , Υ όλοι ο έναρξης , , , , , , ,77 Προσθήκες , , , , , ,22 Πωλήσεις-Μεταφορές-Μειώσεις , ,40 (32.223,60) (20.823,85) ( ,87) ( ,84) Α οσβέσεις εριόδου ( ,55) ( ,01) ( ,82) ( ,92) ( ,30) Ανα όσβεστη αξία , , , , , , ,85 Σελίδα 15 α ό 30

16 Στα ενσώµατα άγια εριλαµβάνονται τα κατωτέρω οσά, τα ο οία η Εταιρεία κατέχει ως µισθωτής βάσει χρηµατοδοτικών µισθώσεων 30/9/ /12/2010 Κοστος Κεφαλαιο οίησης Χρηµατοδοτικών Μισθώσεων , ,98 Α οσβεσθέντα , ,06 Καθαρή Λογιστική Αξία , ,92 Ε ί των ακινήτων της Εταιρείας υφίστανται υ οθήκες και ροσηµειώσεις οσού χιλ. ευρώ για εξασφάλιση τρα εζικών δανείων των ο οίων τα υ όλοι α κατά την 30/09/2011 ανέρχονταν στο οσό των χιλ. ευρώ. 6.2 Άυλα Πάγια Τα Άυλα άγια του Οµίλου αναλύονται ως εξής : Λογισµικά ρογράµµατα ικαιώµατα Υ εραξία Παραχώρησης Σύνολο Αξία κτήσεως , , , ,02 Σωρευµένες α οσβέσεις ( ,17) (20.027,16) ( ,33) Ανα όσβεστηαξία , , , , Υ όλοι ο έναρξης , , , ,69 Πάγια νέων θυγατρικών , ,62 Προσθήκες 3.695, ,00 Α οσβέσεις εριόδου (88.422,19) (20.027,16) ( ,35) Ανα όσβεστη αξία , , , , Αξία κτήσεως , , , ,32 Σωρευµένες α οσβέσεις ( ,81) (46.730,04) ( ,85) Ανα όσβεστη αξία , , , , Υ όλοι ο έναρξης , , , ,48 Πάγια νέων θυγατρικών 1.394, ,56 Προσθήκες 1.917, , ,03 Α οσβέσεις εριόδου (58.166,50) (20.027,17) (78.193,67) Ανα όσβεστη αξία , , , , Λογισµικά ρογράµµατα ικαιώµατα Παραχώρησης Υ εραξία Σύνολο Αξία κτήσεως , , , ,52 Σωρευµένες α οσβέσεις ( ,96) (20.027,16) ( ,12) Ανα όσβεστηαξία , , , , Υ όλοι ο έναρξης , , , ,40 Πάγια νέων θυγατρικών , ,62 Προσθήκες 3.695, ,00 Α οσβέσεις εριόδου (87.985,33) (20.027,16) ( ,49) Ανα όσβεστη αξία , , , , Αξία κτήσεως , , , ,81 Σωρευµένες α οσβέσεις ( ,11) (46.730,04) ( ,15) Ανα όσβεστη αξία , , , , Υ όλοι ο έναρξης , , , ,66 Προσθήκες 1.917, ,00 Α οσβέσεις εριόδου (57.420,34) (20.027,16) (77.447,50) Ανα όσβεστη αξία , , , ,16 Σελίδα 16 α ό 30

17 6.3 Ε ενδύσεις σε θυγατρικές Η κίνηση του λογαριασµού έχει ως εξής: Υ όλοι ο έναρξης 1/1/ ,50 Αγορές ,00 Α ορρόφηση θυγατρικών ,99 Υ όλοι ο 31/12/ ,51 Υ όλοι ο έναρξης 1/1/ ,51 Αγορές ,60 Υ όλοι ο 30/9/ ,11 συµµετέχει στο µετοχικό κεφάλαιο των κάτωθι εταιρειών: 30/9/2011 Ποσοστό συµµετοχής ΖΩΟΝΟΜΗ Α.Β.Ε.Ε ,51 25,84% ΜΑΤΘΑΙΟΥ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ Ε.ΠΕ ,00 100% ΣΠΑΡΦΙΣ ΑΕ ,00 95% ΚΛΕΙ ΑΡΑΣ Ι.FAMILY AE ,60 70% ,11 Τα ανωτέρω οσά αυτά αντι ροσω εύουν το κόστος κτήσεως των εν λόγω συµµετοχών. α ό την 1 Ιανουαρίου 2011 ανέλαβε, βάσει σύµβασης, τη διοίκηση και κατά ε έκταση τον έλεγχο της εταιρείας "ΝΙΜΟΣ ΑΒΕΕ", Στις 3 Ιανουαρίου 2011 η Εταιρεία ροέβη στην υ ογραφή σύµβασης εξαγοράς ε ί λέον οσοστού 21,562% του µετοχικού κεφαλαίου της εταιρείας ΚΛΕΙ ΑΡΑΣ Ι. FAMILY - A.E. α οκτώντας έτσι συνολικά το 70% της και τον έλεγχο της εταιρείας Τα εριουσιακά στοιχεία ου α οκτήθηκαν καθώς και οι Υ οχρεώσεις ου αναλήφθηκαν α ό τον Όµιλο κατά την α όκτηση των ανωτέρω εταιρειών ήταν τα ακόλουθα: ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΛΕΙ ΑΡΑΣ Ι.FAMILY A.E. ΝΙΜΟΣ ΑΒΕΕ Μη κυκλοφορούντα εριουσιακά στοιχεία Ενσώµατα Πάγια Στοιχεία , ,45 Άυλα άγια 930,24 464,32 Αναβαλλόµενος φόρος εισοδήµατος ,42 Χρηµατοοικονοµικά Περιουσιακά στοιχεία 4.107, ,29 Λοι ές Μακρο ρόθεσµες Α αιτήσεις , ,83 Κυκλοφορούντα εριουσιακά στοιχεία Α οθέµατα , ,58 Βιολογικά εριουσιακά στοιχεία , ,20 Πελάτες και Λοι ές Εµ ορικές Α αιτήσεις , ,63 Λοι ές α αιτήσεις , ,80 Ταµιακά διαθέσιµα και ισοδύναµα , ,63 Σύνολο εριουσιακών στοιχείων , ,15 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακρο ρόθεσµες υ οχρεώσεις Μακρο ρόθεσµα άνεια ,00 Αναβαλλόµενος φόρος εισοδήµατος ,32 Υ οχρεώσεις για αροχές στους εργαζόµενους , ,44 Λοι ές Μακρο ρόθεσµες Υ οχρεώσεις ,53 0,00 Προβλέψεις , ,99 Βραχυ ρόθεσµες υ οχρεώσεις Προµηθευτές και Λοι ές Εµ ορικές Υ οχρεώσεις , ,60 Τρέχων φόρος εισοδήµατος , ,62 Βραχυ ρόθεσµα Τρα εζικά άνεια , ,68 Μακρο ρόθεσµες υ οχρεώσεις ληρωτέες στη ε όµενη χρήση ,91 0,00 Λοι ές βραχυ ρόθεσµες υ οχρεώσεις , ,50 Σύνολο υ οχρεώσεων , ,83 Ίδια Κεφάλαια ιδιοκτητών εταιρείας , ,68 Σελίδα 17 α ό 30

18 Κατά την α όκτηση της εταιρείας ΚΛΕΙ ΑΡΑΣ Ι.FAMILY A.E ροέκυψε υ εραξία η ο οία ροσωρινά µε βάσει τις λογιστικές αξίες ροσδιορίστηκε ως εξής: Εύλογη αξία καθαρών εριουσιακών στοιχείων ου α οκτήθηκαν ,07 Μείον:Αναλογία α οτελεσµάτων µέχρι 31/12/2010 Οµίλου ,50 Εύλογη αξία καθαρών εριουσιακών στοιχείων ου α οκτήθηκαν ,57 Κόστος κτήσης ,60 Υ εραξία (goodwill) ,03 Ταµειακές ροές κατά την α όκτηση του 21,56% των µετοχών της εταιρείας ΚΛΕΙ ΑΡΑΣ Ι.FAMILY A.E. ιαθέσιµα και ισοδύναµα της αγορασθείσας θυγατρικής ,51 Τίµηµα αγοράς: ,00 Καθαρή ταµειακή εισροή ,49 Οι νεοα οκτηθείσες εταιρίες συνεισέφεραν, α ό την ηµεροµηνία α όκτηση τους µέχρι την 30/09/2011, στα έσοδα του Οµίλου το οσό των ,62 ( οσοστό 5,33%), στα κέρδη ρο φόρων το οσό των ,80 ( οσοστό 22,08 %) και στη καθαρή θέση του Οµίλου το οσό των ,90 ( οσοστό 52,27 %) 6.4 Ε ενδύσεις σε συγγενείς ε ιχειρήσεις Η κίνηση του λογαριασµού στον Όµιλο έχει ως εξής: Υ όλοι ο έναρξης 1/1/ ,17 Μερίδιο α οτελεσµάτων χρήσεως ,37 Μερίδιο στα λοι ά έσοδα συγγενών εταιριών ,22 Υ όλοι ο 31/12/ ,02 Υ όλοι ο έναρξης 1/1/ ,02 Μερίδιο α οτελεσµάτων εριόδου 1.098,81 Μεταφορά σε ε ενδύσεις σε θυγατρικές ,32 Υ όλοι ο 30/9/ ,51 Η µεταφορά σε ε ενδύσεις σε θυγατρικές αφορά την αξία της ε ένδυσης στην εταιρεία ΚΛΕΙ ΑΡΑΣ Ι.FAMILY A.E (βλέ ε Σηµ. 6.3). Κατωτέρω αρατίθενται ορισµένα βασικά οικονοµικά στοιχεία της συγγενούς εταιρείας, "ASTIR INTERNATIONAL S.R.L",η ο οία είναι µη εισηγµένη σε χρηµατιστήριο και δραστηριο οιείται στην Ιταλία.. Περιουσιακά στοιχεία Υ οχρεώσεις Έσοδα Κέρδη (ζηµίες) µετά φόρων 31/12/ , , , ,76 30/9/ , , , , Α οθέµατα Τα α οθέµατα του Οµίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής : 30/9/ /12/ /9/ /12/2010 Εµ ορεύµατα , , , ,16 Προιόντα έτοιµα και ηµιτελή - Υ ο ρ , , , ,89 Πρώτες και βοηθητικές ύλες - Αναλώσιµα υλικά - Ανταλλακτικά και Είδη συσκευασίας , , , , , , , , Βιολογικά εριουσιακά στοιχεία Η µεταβολή της εύλογης αξίας των βιολογικών στοιχείων του Οµίλου και της Εταιρείας αναλύεται ως εξής : 30/9/ /12/ /9/ /12/2010 Εύλογη αξία βιολογικών εριουσιακών στοιχείων έναρξης εριόδου , , , ,47 Προσθήκες α οθεµάτων νέων θυγατρικών ,90 Αγορές βιολογικών εριουσιακών στοιχείων , , , ,14 Κέρδη α οτίµησης στην εύλογη αξία κατά την ερίοδο , , , ,82 Πωλήσεις εριόδου , , , ,99 Εύλογη αξία βιολογικών εριουσιακών στοιχείων τέλος εριόδου , , , ,44 Σελίδα 18 α ό 30

19 Ο εµ ορεύσιµος γόνος του ιχθυογεννητικού σταθµού και τα α οθέµατα των ιχθύων τα ο οία βρίσκονται στους ιχθυοκλωβούς, οµαδο οιηµένα σε οµάδες ανάλογα µε το βάρος γρ., γρ γρ., γρ, µεγαλύτερα των 600 γρ., α οτιµώνται στην εύλογη αξία τους, σύµφωνα µε το ΛΠ 41, η ο οία ροσδιορίζεται µε βάση την µέση τιµή ώλησης η ο οία ισχύει τις ρώτες δύο εβδοµάδες της ε όµενης εριόδου των οικονοµικών καταστάσεων. Σύµφωνα µε την εγκύκλιο αρ. 34/ της Ε ιτρο ής Κεφαλαιαγοράς η " Ε ί τωση ε ιµέτρησης βιολογικών εριουσιακών στοιχείων στην εύλογη αξία" στην Κατάσταση α οτελεσµάτων της εριόδου ροκύ τει εάν α ό τα κέρδη ή ζηµίες α ό µεταβολές στην εύλογη αξία των βιολογικών εριουσιακών στοιχείων αφαιρέσουµε τις ωλήσεις των βιολογικών εριουσιακών στοιχείων. 6.7 Πελάτες και λοι ές Εµ ορικές α αιτήσεις Οι ελάτες και οι λοι ές Εµ ορικές α αιτήσεις του Οµίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής : 30/9/ /12/ /9/ /12/2010 Πελάτες , , , ,43 Γραµµάτια εισ ρακτέα , ,00 0,00 900,00 Γραµµάτια σε καθυστέρηση , ,00 900,00 Ε ιταγές εισ ρακτέες , , , ,55 Ε ιταγές σε καθυστέρηση , , , ,34 Ε ισφαλείς- Ε ίδικοι ελάτες και χρεώστες , , , ,71 Μείον: Προβλέψεις για ε ισφαλείς α αιτήσεις , , , ,22 Σύνολο , , , ,81 έχει σηµαντική διασ ορά ωλήσεων και συνε ώς δεν υ άρχουν σηµαντικές συγκεντρώσεις του ιστωτικού κινδύνου. και η Εταιρεία δεν εκτίθενται σε συναλλαγµατικό κίνδυνο διότι όλες οι ωλήσεις γίνονται σε ευρώ. Οι ροβλέψεις για ε ισφαλείς α αιτήσεις αναλύονται ως εξής: Υ όλοι ο Προβλέψεων , ,94 Προβλέψεις χρήσης , ,68 ιαγραφές χρήσης , ,40 Υ όλοι ο ροβλέψεων , ,22 Υ όλοι ο Προβλέψεων , ,22 Προσθήκες νέων θυγατρικών ,54 Προβλέψεις χρήσης , ,05 ιαγραφές χρήσης , ,71 Υ όλοι ο ροβλέψεων , ,56 Οι ροβλέψεις για ε ισφαλείς α αιτήσεις αναγνωρίζονται σε εξατοµικευµένη βάση όταν υ άρχει αντικειµενική ένδειξη ότι ο όµιλος και η εταιρεία δεν θα εισ ράξουν όλα τα οσά ου ροβλέ ονται βάσει των αρχικών όρων των συµβάσεων ώλησης. Ενδείξεις µη εισ ραξιµότητας συνιστούν οι σηµαντικές χρηµατοοικονοµικές δυσκολίες των χρεωστών, και η καθυστέρηση της είσ ραξης των α αιτήσεων, έραν του έτους. Το οσό της ρόβλεψης είναι η διαφορά µεταξύ της λογιστικής αξίας των α αιτήσεων και των εκτιµώµενων χρηµατοροών ου θα εισ ραχθούν. Η µέγιστη έκθεση στον ιστωτικό κίνδυνο α ό τις α αιτήσεις ανέρχεται για τον όµιλο σε ,05 (30/9/2011) και σε ,48 (31/12/2010). Τα αντίστοιχα οσά για την εταιρεία είναι ,59 και ,81. Η εύλογη αξία των α αιτήσεων ταυτίζεται ερί ου µε την λογιστική αξία τους. 6.8 Λοι ές α αιτήσεις Οι Λοι ές α αιτήσεις του Οµίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής : 30/9/ /12/ /9/ /12/2010 Χρεώστες διάφοροι , , , ,12 Ελληνικό ηµόσιο , , , ,77 Προκαταβολές σε Προµηθευτές , , , ,42 Λογ/σµοί διαχ/σεως ροκαταβολών & ιστώσεων , , , ,42 Έξοδα ε οµένων χρήσεων , , , ,56 Εσοδα χρήσεως εισ ρακτέα , , , ,60 Σύνολο , , , ,89 Σελίδα 19 α ό 30

20 - Οι α αιτήσεις α ό το Ελληνικό ηµόσιο αφορούν κατά κύριο λόγω ε ιστροφές ΦΠΑ λόγω εξαγωγών. - Η µέγιστη έκθεση στον ιστωτικό κίνδυνο ταυτίζεται µε τις λογιστικές αξίες των α αιτήσεων, εκτός του Ελληνικού ηµοσίου. - Οι α αιτήσεις α ό το Ελληνικό ηµόσιο είναι βεβαίας εισ ράξεως αλλά δεν είναι εύκολα ροσδιορισµένος ο χρόνος είσ ραξης. 6.9 Ταµιακά διαθέσιµα και ισοδύναµα Τα ταµιακά διαθέσιµα και ισοδύναµα του Οµίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής : 30/9/ /12/ /9/ /12/2010 Ταµείο , , , ,32 Καταθέσεις όψεως και ροθεσµίας , , , ,46 Σύνολο , , , , Μετοχικό Κεφάλαιο Κατά την 30 Σε τεµβρίου 2011, το µετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας ανέρχεται στο οσό των ,01 διαιρούµενο σε κοινές ονοµαστικές µετοχές ονοµαστικής αξίας 0,47 η κάθε µία. Οι µετοχές της ΙΑΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ Α.Β.Ε.Ε. είναι εισηγµένες στο Χρηµατιστήριο Αθηνών Μακρο ρόθεσµα και βραχυ ρόθεσµα άνεια Τα δάνεια του Οµίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής : Βραχυ ρόθεσµες υ οχρεώσεις 30/9/2011 Μακρο ρόθεσµες υ οχρεώσεις Βραχυ ρόθεσµες υ οχρεώσεις 31/12/2010 Μακρο ρόθεσµες υ οχρεώσεις Μακρο ρόθεσµα Τρα εζικά δάνεια , , , ,60 Βραχυ ρόθεσµα Τρα εζικά δάνεια , ,61 Υ οχρεώσεις Χρηµατοδοτικών µισθώσεων , , , ,16 Σύνολο δανείων , , , ,76 Βραχυ ρόθεσµες υ οχρεώσεις 30/9/ /12/2010 Μακρο ρόθεσµες υ οχρεώσεις Βραχυ ρόθεσµες υ οχρεώσεις Μακρο ρόθεσµες υ οχρεώσεις Μακρο ρόθεσµα Τρα εζικά δάνεια , , , ,60 Βραχυ ρόθεσµα Τρα εζικά δάνεια , ,04 Υ οχρεώσεις Χρηµατοδοτικών µισθώσεων , , , ,32 Σύνολο δανείων , , , ,92 Τα τρα εζικά δάνεια του Οµίλου και της Εταιρείας έχουν χορηγηθεί α ό Ελληνικές τρά εζες και είναι εκ εφρασµένα σε ευρώ. Τα οσά, ου είναι α ο ληρωτέα εντός ενός έτους α ό την ηµεροµηνία του ισολογισµού, χαρακτηρίζονται ως βραχυ ρόθεσµα ενώ τα οσά, ου είναι α ο ληρωτέα σε µεταγενέστερο στάδιο, χαρακτηρίζονται ως µακρο ρόθεσµα. Στα δάνεια του Οµίλου και της Εταιρείας υ άρχουν εµ ράγµατες εξασφαλίσεις (βλέ ε Σηµείωση 6.1) Αναβαλλόµενος Φόρος Εισοδήµατος Η κίνηση για τον Αναβαλλόµενο φόρο εισοδήµατος έχει ως ακολούθως: Υ όλοι ο έναρξης 1/1/ , ,78 χρεώσεις/( ιστώσεις) στη κατάσταση α οτελεσµάτων χρήσης , ,04 χρεώσεις/( ιστώσεις) στα Ίδια κεφάλαια , ,34 Φόρος α ό µη αγνωριζόµενες φορολογικές ζηµίες , ,00 Φόρος α ό αγνωριζόµενες φορολογικές ζηµίες , ,70 Υ όλοι ο 31/12/ , ,46 Σελίδα 20 α ό 30

21 Υ όλοι ο έναρξης 1/1/ , ,46 χρεώσεις/( ιστώσεις) στη κατάσταση α οτελεσµάτων χρήσης , ,29 Προσθήκες νέων θυγατρικών ,27 Φόρος α ό µη αγνωριζόµενες φορολογικές ζηµίες , ,70 Φόρος α ό αγνωριζόµενες φορολογικές ζηµίες ,25 Υ όλοι ο 30/9/ , ,45 Ο υ ολογισµός των αναβαλλόµενων φορολογικών α αιτήσεων και υ οχρεώσεων διενεργείται στο ε ί εδο της κάθε ε ιµέρους Εταιρείας του Οµίλου και, στο βαθµό ου ροκύ τουν και α αιτήσεις και υ οχρεώσεις, συµψηφίζονται µεταξύ τους (στο ε ί εδο της κάθε ε ιµέρους Εταιρείας) Λοι ές µακρο ρόθεσµες υ οχρεώσεις 30/9/ /12/ /9/ /12/2010 Ε ιταγές µακρο ρόθεσµης λήξης , , , ,75 Μείον : Πληρωτέες στη ε όµενη χρήση , , , ,25 Κρατικές ε ιχορηγήσεις , , , , , , , ,90 Οι ε ιταγές µακρο ρόθεσµης λήξης αφορούν το τίµηµα για την αγορά NOSTRUΜ ΑΕ». Η κίνηση των κρατικών ε ιχορηγήσεων έχει ως ακολούθως: του 100% των µετοχών της Εταιρείας «MARE Υ όλοι ο έναρξης 1/1/ , ,69 Προσθήκες χρήσεως , ,60 Αναλογία α οσβέσεων ε ιχ αγίων στα α οτελέσµατα εριόδου , ,89 Υ όλοι ο 31/12/ , ,40 Υ όλοι ο έναρξης 1/1/ , ,40 Προσθήκες νέων θυγατρικών ,53 Μειώσεις εριόδου , ,00 Αναλογία α οσβέσεων ε ιχ αγίων στα α οτελέσµατα εριόδου , ,62 Υ όλοι ο 30/9/ , ,78 Οι ε ιχορηγήσεις αναγνωρίζονται ως έσοδα αράλληλα µε την α όσβεση των εριουσιακών στοιχείων ου ε ιδοτήθηκαν.ανάλογα µε τις διατάξεις του νόµου, στα λαίσια του ο οίου έγινε η ε ιχορήγηση,ισχύουν ορισµένοι εριορισµοί ως ρος τη µεταβίβαση των ε ιχορηγουµένων αγίων στοιχείων, ως ρος τη διαφορο οίηση της νοµικής υ όστασης της ε ιχορηγούµενης Εταιρείας. Κατά τους διενεργηθέντες α ό τις αρµόδιες αρχές, κατά καιρούς, ελέγχους δεν εντο ίσθηκε ερί τωση µη συµµόρφωσης µε τους εριορισµούς αυτούς Προβλέψεις Οι ροβλέψεις ου αρουσιάζονται στις συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις, αφορούν ροβλέψεις για διαφορές φορολογικού ελέγχου ροηγούµενων χρήσεων και ροβλέψεις για λοι ά έξοδα, αναλύονται ως εξής: 30/9/ /12/ /9/ /12/2010 Πρόβλεψη για διαφορές φορολογικού Ελέγχου , , , ,96 Πρόβλεψη για Πρόστιµο Ε ιτρο ής Ανταγωνισµού 0, , , , , , ,96 Με την α όφαση 492/2010 της Ε ιτρο ής Ανταγωνισµού ε εβλήθη στην εταιρεία ρόστιµο ύψους ευρώ για τη συµµετοχή στο Μνηµόνιο Συνεργασίας των έντε εταιρειών του κλάδου Ιχθυοκαλλιέργειας.Το ρόστιµο καταβλήθηκε µέσα στο Η κίνηση του λογαριασµού Προβλέψεις για διαφορές φορολογικού ελέγχου έχει ως εξής: Υ όλοι ο έναρξης 1/1/ , ,61 Προσθήκες εριόδου , ,00 Περαίωση Ν.3888/ , ,65 Υ όλοι ο 31/12/ , ,96 Υ όλοι ο έναρξης 1/1/ , ,96 Προσθήκες νέων θυγατρικών ,73 Προσθήκες εριόδου , ,75 Υ όλοι ο 30/09/ , ,71 Σελίδα 21 α ό 30

22 και η Εταιρεία σχηµατίζουν ρόβλεψη για διαφορές φορολογικού ελέγχου, ου αφορούν φόρο εισοδήµατος, ανερχόµενου σε 0,10% του ετήσιων εσόδων τα ο οία φορολογούνται. ροβαίνει σε ετήσια εκτίµηση των ενδεχόµενων υ οχρεώσεων ου αναµένεται να ροκύψουν α ό τον έλεγχο αρελθουσών χρήσεων σχηµατίζοντας τις αντίστοιχες ροβλέψεις ό ου αυτό κρίνεται α αραίτητο. Οι κατωτέρω αρατιθέµενες φορολογικές δηλώσεις των εταιριών του Οµίλου δεν έχουν ελεγχθεί α ό τις φορολογικές αρχές. Ανέλεγκτες χρήσεις Εταιρίες ΙΑΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΙΕΡΓΕΙΕΣ ΑΒΕΕ - Μητρική ΖΩΟΝΟΜΗ ΑΕ ΜΑΤΘΑΙΟΥ Ε.Π.Ε ΣΠΑΡΦΙΣ ΑΕ 2010 ΚΛΕΙ ΑΡΑΣ Ι.FAMILY AE 2010 ΝΙΜΟΣ Α.Ε.Β.Ε Σύνολο θυγατρικών 6.15 Προµηθευτές και λοι ές Εµ ορικές υ οχρεώσεις Οι Προµηθευτές και λοι ές Εµ ορικές υ οχρεώσεις του Οµίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής : 30/9/ /12/ /9/ /12/2010 Προµηθευτές ανοικτά υ όλοι α , , , ,05 Ε ιταγές ληρωτέες , , , ,20 Προκαταβολές ελατών , , , ,07 Σύνολο , , , ,32 Οι ροµηθευτές και οι λοι ές υ οχρεώσεις είναι βραχυ ρόθεσµης διάρκειας και δεν βαρύνονται α ό τόκους. Οι εύλογες αξίες τους ταυτίζονται µε τις λογιστικές αξίες τους Μακρο ρόθεσµες υ οχρεώσεις ληρωτέες στη ε όµενη χρήση Οι Μακρο ρόθεσµες υ οχρεώσεις ληρωτέες στη ε όµενη χρήση του Οµίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής : 30/9/ /12/ /9/ /12/2010 Μακρο ρόθεσµα Τρα εζικά δάνεια (Σηµ.6.11) , , , ,28 Υ οχρεώσεις Χρηµατοδοτικών µισθώσεων (Σηµ.6.11) , , , ,56 Ε ιταγές µακρο ρόθεσµης λήξης (Σηµ. 6.13) , , , ,25 Σύνολο , , , , Λοι ές βραχυ ρόθεσµες υ οχρεώσεις Οι Λοι ές βραχυ ρόθεσµες υ οχρεώσεις του Οµίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής : 30/9/ /12/ /9/ /12/2010 Λοι ές υ οχρεώσεις α ό φόρους-τέλη , , , ,92 Ασφαλιστικοί οργανισµοί , , , ,79 ουλευµένα έξοδα , , , ,63 Πιστωτές διάφοροι , , , ,82 Σύνολο , , , ,16 Οι εύλογες αξίες τους ταυτίζονται µε τις λογιστικές αξίες τους Αµοιβές και έξοδα ροσω ικού Ο αριθµός α ασχολούµενου ροσω ικού στο Όµιλο και στη Εταιρεία είναι : 30/9/ /9/ /9/ /9/2010 Μισθωτοί Ηµεροµίσθιοι Σύνολο Εργαζοµένων Σελίδα 22 α ό 30

23 Παροχές σε εργαζοµένους 30/9/ /9/ /9/ /9/2010 Μισθοί και ηµεροµίσθια , , , ,18 Εργοδοτικές εισφορές , , , ,25 Λοι ές αροχές , , , , , , , , Χρηµατοοικονοµικά έξοδα Στα χρηµατοοικονοµικά έξοδα του Οµίλου και της Εταιρείας συµ εριλαµβάνονται : 30/9/ /9/ /9/ /9/2010 Χρεωστικοί τόκοι άνεια τρα εζών , , , ,39 Τόκοι α ό Χρηµατοδοτικές Μισθώσεις , , , ,09 Λοι ά µε τις χρηµατοδοτήσεις έξοδα , , , , Φόρος εισοδήµατος Η φορολογική ε ιβάρυνση των α οτελεσµάτων ροσδιορίσθηκε ως εξής : , , , ,79 30/9/ /9/ /9/ /9/2010 Κέρδη ρό φόρων,ως λογαριασµός α οτελεσµάτων , , , ,33 Συντελεστής Φόρου 20% 24% 20% 24% Φόρος εισοδήµατος , , , ,00 Εκτακτη εισφορά Ν.3845/2010 0, , ,58 Προβλέψεις φόρου λογ διαφορών , , , ,55 Φόρος α ό µη αγνωριζόµενες φορολογικές ζηµίες , , , ,05 Φόροι ου αναλογούν σε µη φορολογούµενα έσοδα -έξοδα , , , ,75 Σύνολο φορολογικής ε ιβάρυνσης , , , ,93 Τρέχουσα φορολογική ε ιβάρυνση , , , ,68 Εκτακτη εισφορά Ν.3845/ , ,58 Προβλέψεις φόρου λογ διαφορών , , , ,55 Αναβαλόµενη φορολογική ε ιβάρυνση , , , ,43 Φόρος α ό µη αναγνωριζόµενη φορολογική ζηµία , , , ,05 Σύνολο φορολογικής ε ιβάρυνσης , , , ,93 Ο φόρος α ό µη αναγνωριζόµενη φορολογική ζηµία οσού ,78 για τον Όµιλο και οσού ,70 για τη Εταιρεία οφείλεται στη συγχώνευση των θυγατρικών εταιριών βάσει του Ν. 2166/93 και την α ώλεια του δικαιώµατος συµψηφισµού της αναγνωριζόµενης φορολογικής ζηµιάς. Σύµφωνα µε το άρθρο53 του Ν.4021/ , ε ιβλήθηκε ειδικό τέλος υ έρ του ηµοσίου στις ηλεκτροδοτούµενες για οικιστική ή εµ ορική χρήση δοµηµένες ε ιφάνειες των ακινήτων ου υ άγονται κατά τη 17η Σε τεµβρίου κάθε έτους στο τέλος ακίνητης εριουσίας. Το οσό θα ανέλθει σε ερί ου σε 34 χιλ. ευρώ για τον Όµιλο, σε 29 χιλ ευρώ για την Εταιρεία και θα ε ιβαρύνει τα α οτελέσµατα της χρήσης Κέρδη ανά µετοχή 30/9/ /9/ /12/ /9/ /9/ /12/2010 Κέρδη ου αναλογούν στους µετόχους της µητρικής , , , , , ,55 Σταθµισµένος µέσος αριθµός µετοχών Βασικά κέρδη ανά µετοχή -0,0034 0,0062-0,0615-0,0003-0,0074-0,0572 Μειωµένα κέρδη ανά µετοχή 0,0006 0,0090-0,0446 0,0035-0,0004-0,0412 υ ολογίζει µειωµένα κέρδη ανά µετοχή λόγω της έκδοσης του Μετατρέψιµου Οµολογιακού ανείου το ο οίο έχει εκδοθεί τον Ιούλιο του Τα κέρδη ανά µετοχή υ ολογίζονται µε τη διαίρεση του αναλογούντος στους µετόχους του Οµίλου και της Εταιρείας κέρδους µε τον σταθµισµένο µέσο όρο των σε κυκλοφορία µετοχών κατά τη διάρκεια της χρήσεως. Σελίδα 23 α ό 30

24 6.22 Ε οχικότητα H ε ιχειρηµατική δραστηριότητα της ιχθυοκαλλιέργειας δεν χαρακτηρίζεται α ό ε οχικότητα. Η ε ιχειρηµατική δραστηριότητα στον κλάδο των ιχθυοτροφών εντατικο οιείται κατά τους καλοκαιρινούς µήνες µεταξύ Μαΐου και Οκτωβρίου ροκειµένου να καλύψει την ε οχική αλλαγή ου αρατηρείται στις διατροφικές ανάγκες των ψαριών ιχθυοκαλλιέργειας εξαιτίας της αυξήσεως της θερµοκρασίας του εριβάλλοντός τους ου σηµατοδοτεί την βέλτιστη µετατρεψιµότητα της τροφής σε ιχθυοµάζα Συναλλαγές και Α αιτήσεις α ό Υ οχρεώσεις ρος Συνδεδεµένα Πρόσω α Οι ενδοεταιρικές συναλλαγές και τα ενδοεταιρικά υ όλοι α της Εταιρείας µε συνδεµένες εταιρίες καθώς και οι συναλλαγές και οι αµοιβές των µελών του ιοικητικού Συµβουλίου και των ιευθυντών του Οµίλου και της Εταιρείας κατά την ερίοδο 1 Ιανουαρίου - 30 Σε τεµβρίου 2011 είναι: 30/9/ /9/ /9/ /9/2010 α) Πωλήσεις αγαθών και υ ηρεσιών σε θυγατρικές , ,30 β) Αγορές αγαθών και υ ηρεσιών α ό θυγατρικές , ,77 γ) Συναλλαγές και αµοιβές διευθυντικών στελεχών και µελών διοίκησης 30/9/ /9/ /9/ /9/2010 Αµοιβές.Σ , , , ,88 Αµοιβές ιευθυντών , , , , , , , ,87 δ) Πωλήσεις αγαθών και υ ηρεσιών σε λοι ά συνδεµένα µέρη 30/9/ /9/ /9/ /9/2010 ΚΛΕΙ ΑΡΑΣ Ι.FAMILY AE , ,29 ε) Αγορές αγαθών και υ ηρεσιών α ό λοι ά συνδεµένα µέρη ΚΛΕΙ ΑΡΑΣ Ι.FAMILY AE , ,56 ζ) Υ όλοι α τέλους χρήσης ου ροέρχονται α ό ωλήσεις - αγορές αγαθών / υ ηρεσιών 30/9/ /12/ /9/ /12/2010 Α αιτήσεις α ό θυγατρικές , ,07 Υ οχρεώσεις ρος θυγατρικές , ,69 30/9/ /12/ /9/ /12/2010 Α αιτήσεις α ό λοι ά συνδεµένα µέρη ΚΛΕΙ ΑΡΑΣ Ι.FAMILY AE , ,50 Υ οχρεώσεις σε λοι ά συνδεµένα µέρη ΚΛΕΙ ΑΡΑΣ Ι.FAMILY AE , ,55 Α αιτήσεις α ό Μέλη ιοικητικού Συµβουλίου Υ οχρεώσεις σε Μέλη ιοικητικού Συµβουλίου , Εγγυήσεις και η Εταιρεία έχουν εκδώσει εγγυητικές ε ιστολές (συµµετοχής, καλής εκτέλεσης) υ έρ τρίτων, οσού χιλ και 956 χιλ. αντίστοιχα. έχει δώσει εγγυήσεις υ έρ θυγατρικών εταιριών οσού 15 χιλ ευρώ Ενδεχόµενα εν υ άρχουν ε ιδικίες ή υ ό διαιτησία διαφορές δικαστικών ή διοικητικών οργάνων εναντίον του Οµίλου ή της Εταιρείας Γνωστο οίηση Συγκριτικών Αναµορφώσεων Μέσα στη χρήση 2010 εγκρίθηκε η συγχώνευση µε α ορρόφηση των θυγατρικών εταιριών " ΙΚΠΟ ΑΕ"," ΙΠΠΟΚΑΜΠΟΣ ΑΕ", "ΠΕΛΑΓΟΣ ΑΕ",'ΦΡΟΥΤΙ ΝΤΙ ΜΑΡΕ ΑΕ, µε Ισολογισµό µετασχηµατισµού την 31/12/2009, και της εταιρείας ΠΑΡΚΟ ΠΕΡ ΙΚΑ µε Ισολογισµό µετασχηµατισµού την 31/03/2010, σύµφωνα µε τις διατάξεις των άρθρων του Κ.Ν.2190/20 και των άρθρων 1-5 του Ν.2166/1993. Στις 19 Μαΐου 2011 δυνάµει της υ ' αρίθµ. Κ2-4608/ α όφασης του Υ ουργείου Οικονοµίας, Ανταγωνιστικότητας & Ναυτιλίας εγκρίθηκε η συγχώνευση µε α ορρόφηση α ό τη Εταιρεία της θυγατρικής "MARE NOSTRUM A.E." (ΑΡ.Μ.Α.Ε 43199/03/Β/99/29), µε Ισολογισµό µετασχηµατισµού την 30/06/2010 και στις 29 Σε τεµβρίου 2011 δυνάµει της υ ' αρίθµ. Κ2-8079/ α όφασης του Υ ουργείου Οικονοµίας, Ανταγωνιστικότητας & Ναυτιλίας εγκρίθηκε η συγχώνευση µε α ορρόφηση α ό τη Εταιρεία της θυγατρικής "ΚΩΣΤΑΣ Σελίδα 24 α ό 30

25 ΜΕΡΚΟΣ ΑΕΒΕΤ." (ΑΡ.Μ.Α.Ε 45533/03/Β/00/02), µε Ισολογισµό µετασχηµατισµού την 31/12/2010, σύµφωνα τις διατάξεις των άρθρων του Κ.Ν 2190/20 και των άρθρων 1-5 του Ν. 2166/93. Με δεδοµένο ότι η µητρική Εταιρεία κατείχε το 100% του µετοχικού κεφαλαίου των εταιρειών δεν ροκαλείται αύξηση του µετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας, κατά την ολοκλήρωση των ως άνω συγχωνεύσεων και ε οµένως δεν υ άρχει σχέση ανταλλαγής µεταξύ των µετόχων. Οι συγκεκριµένες θυγατρικές τελούσαν υ ό τον λήρη έλεγχο της µητρικής εταιρείας «ΙΑΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ ΑΒΕΕ» αφού συµµετείχε σε αυτή µε οσοστό 100%, ενώ µετά τη συνένωση εξακολουθεί να ισχύει ο έλεγχος αυτός ο ο οίος δεν έχει αροδικό χαρακτήρα. Κατά την α ορρόφηση η µητρική εταιρεία συναθροίζει γραµµή ρος γραµµή, τα όµοια εριουσιακά στοιχεία, τις υ οχρεώσεις, τα έσοδα και τα έξοδα των θυγατρικών εταιρειών. Η αξία κτήσεως των θυγατρικών συµψηφίζεται µε τα Ίδια κεφάλαια των θυγατρικών κατά την ρώτη ενο οίηση. Ενδοεταιρικά υ όλοι α, συναλλαγές, έσοδα και έξοδα α αλείφονται λήρως. Η α ορρόφηση των ανωτέρω θυγατρικών εταιρειών α ό την µητρική, ε έφερε την ανάγκη αναδιατύ ωσης της Ενδιάµεσης Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης της Εταιρείας για την εννεάµηνη ερίοδο ου έληξε την 30 Σε τεµβρίου 2010, ώστε αυτή να είναι συγκρίσιµη µε την Ενδιάµεση Χρηµατοοικονοµική Πληροφόρηση της Εταιρείας για την εννεάµηνη ερίοδο ου έληξε την 30 Σε τεµβρίου Οι µεταβολές έχουν ως εξής: 1.1. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΜΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ Ποσά εκφρασµένα σε ΙΑΣ ΑΒΕΕ ΗΜΟΣΙΕΥΜΕΝΑ ΑΝΑ ΙΑΤΥΠΩΜΕΝΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 31/12/ /12/2010 Μη κυκλοφορούντα εριουσιακά στοιχεία Ενσώµατα Πάγια Στοιχεία , ,77 Άυλα άγια , ,66 Ε ενδύσεις σε θυγατρικές , ,51 Ε ενδύσεις σε συγγενείς ε ιχειρήσεις , ,60 Χρηµατοοικονοµικά Περιουσιακά στοιχεία 0,00 0,00 Λοι ές Μακρο ρόθεσµες Α αιτήσεις , , , ,79 Κυκλοφορούντα εριουσιακά στοιχεία Α οθέµατα , ,54 Βιολογικά εριουσιακά στοιχεία , ,44 Πελάτες και Λοι ές Εµ ορικές Α αιτήσεις , ,81 Χρηµατοοικονοµικά Περιουσιακά στοιχεία 247,65 247,65 Λοι ές α αιτήσεις , ,89 Ταµιακά διαθέσιµα και ισοδύναµα , , , ,11 Σύνολο εριουσιακών στοιχείων , ,90 Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Κεφάλαιο και α οθεµατικά α οδιδόµενα στους ιδιοκτήτες της µητρικής Μετοχικό Κεφάλαιο , ,01 Υ έρ το άρτιο , ,49 Αφορολόγητα α οθεµατικά , ,84 Λοι ά α οθεµατικά , ,84 Α οτελέσµατα εις νέο , ,76 Ίδια Κεφάλαια ιδιοκτητών Μητρικής , ,94 ικαιώµατα Μειοψηφίας Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων , ,94 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακρο ρόθεσµες υ οχρεώσεις Μακρο ρόθεσµα άνεια , ,92 Αναβαλλόµενος φόρος εισοδήµατος , ,46 Υ οχρεώσεις για αροχές στους εργαζόµενους , ,35 Λοι ές Μακρο ρόθεσµες Υ οχρεώσεις , ,90 Προβλέψεις , , , ,59 Βραχυ ρόθεσµες υ οχρεώσεις Προµηθευτές και Λοι ές Εµ ορικές Υ οχρεώσεις , ,32 Τρέχων φόρος εισοδήµατος , ,76 Βραχυ ρόθεσµα Τρα εζικά άνεια , ,04 Μακρο ρόθεσµες υ οχρεώσεις ληρωτέες στη ε όµενη χρήση , ,09 Λοι ές βραχυ ρόθεσµες υ οχρεώσεις , , , ,37 Σύνολο υ οχρεώσεων , ,96 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων και Υ οχρεώσεων , ,90 Σελίδα 25 α ό 30

26 1.1. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΜΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ Ποσά εκφρασµένα σε ΙΑΣ ΑΒΕΕ ΗΜΟΣΙΕΥΜΕΝΑ ΑΝΑ ΙΑΤΥΠΩΜΕΝΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 30/9/ /9/2010 Μη κυκλοφορούντα εριουσιακά στοιχεία Ενσώµατα Πάγια Στοιχεία , ,25 Άυλα άγια , ,52 Ε ενδύσεις σε θυγατρικές , ,51 Ε ενδύσεις σε συγγενείς ε ιχειρήσεις , ,60 Χρηµατοοικονοµικά Περιουσιακά στοιχεία , ,76 Λοι ές Μακρο ρόθεσµες Α αιτήσεις , , , ,68 Κυκλοφορούντα εριουσιακά στοιχεία Α οθέµατα , ,59 Βιολογικά εριουσιακά στοιχεία , ,73 Πελάτες και Λοι ές Εµ ορικές Α αιτήσεις , ,09 Χρηµατοοικονοµικά Περιουσιακά στοιχεία 267,70 267,70 Λοι ές α αιτήσεις , ,69 Ταµιακά διαθέσιµα και ισοδύναµα , , , ,91 Σύνολο εριουσιακών στοιχείων , ,59 Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Κεφάλαιο και α οθεµατικά α οδιδόµενα στους ιδιοκτήτες της µητρικής Μετοχικό Κεφάλαιο , ,50 Υ έρ το άρτιο 0,00 0,00 Αφορολόγητα α οθεµατικά 5.438, ,84 Λοι ά α οθεµατικά , ,78 Α οτελέσµατα εις νέο , ,82 Ίδια Κεφάλαια ιδιοκτητών Μητρικής , ,94 ικαιώµατα Μειοψηφίας ,89 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων , ,83 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακρο ρόθεσµες υ οχρεώσεις Μακρο ρόθεσµα άνεια , ,25 Αναβαλλόµενος φόρος εισοδήµατος , ,48 Υ οχρεώσεις για αροχές στους εργαζόµενους , ,11 Λοι ές Μακρο ρόθεσµες Υ οχρεώσεις , ,95 Προβλέψεις , , , ,95 Βραχυ ρόθεσµες υ οχρεώσεις Προµηθευτές και Λοι ές Εµ ορικές Υ οχρεώσεις , ,97 Τρέχων φόρος εισοδήµατος , ,62 Βραχυ ρόθεσµα Τρα εζικά άνεια , ,00 Μακρο ρόθεσµες υ οχρεώσεις ληρωτέες στη ε όµενη χρήση , ,06 Λοι ές βραχυ ρόθεσµες υ οχρεώσεις , , , ,81 Σύνολο υ οχρεώσεων , ,76 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων και Υ οχρεώσεων , ,59 Σελίδα 26 α ό 30

27 ΙΑΣ ΑΒΕΕ ΠΙΝΑΚΑΣ ΜΕΤΑΒΟΛΗΣ ΒΙΟΛΟΓΙΚΩΝ ΠΕΡΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΠΕΡΙΟ ΟΥ ΗΜΟΣΙΕΥΜΕΝΑ ΑΝΑ ΙΑΤΥΠΩΜΕΝΑ Εύλογη αξία βιολογικών εριουσιακών στοιχείων έναρξης εριόδου , ,65 Αγορές βιολογικών εριουσιακών στοιχείων , ,19 Πωλήσεις βιολογικών εριουσιακών στοιχείων , ,02 Εύλογη αξία βιολογικών εριουσιακών στοιχείων λήξης εριόδου , ,73 Κέρδη α οτίµησης στην εύλογη αξία κατά την λήξη της εριόδου , , ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟ ΟΥ οσά εκφρασµένα σε Πωλήσεις (Βιολογικά εριουσιακά στοιχεία) , ,02 Πωλήσεις( Μη βιολογικά εριουσιακά στοιχεία) , ,48 Σύνολο κύκλου εργασιών , ,50 Ε ί τωση ε ιµέτρησης βιολογικών εριουσιακών στοιχείων στην εύλογη αξία , ,11 Μεταβολές α οθεµάτων µη βιολογικών στοιχείων , ,54 Αγορές α οθεµάτων µη βιολογικών , ,74 Αναλώσεις υλών βιολογικών στοιχείων , ,38 Αµοιβές και έξοδα ροσω ικού , ,07 Αµοιβές και έξοδα τρίτων , ,12 Παροχές τρίτων , ,10 ιάφορα έξοδα , ,76 Α οσβέσεις , ,92 Λοι ά έξοδα , ,12 Άλλα έσοδα , ,38 Κέρδη α ό λειτουργικές δραστηριότητες , ,10 Χρηµατοοικονοµικά έσοδα , ,02 Χρηµατοοικονοµικά έξοδα , ,79 Κέρδη συνήθων εργασιών , ,33 Κέρδη ρο φόρων , ,33 Φόρος εισοδήµατος , ,93 Κέρδος µετά φόρου εριόδου , ,60 Α οδιδόµενο σε: Ιδιοκτήτες της µητρικής , ,60 ικαιώµατα Μειοψηφίας Κέρδη κατά µετοχή α οδιδόµενα στους ιδιοκτήτες της µητρικής σε ευρώ Βασικά 0,0027-0,0074 Μειωµένα 0,0071-0, ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΙΠΩΝ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟ ΩΝ ΠΕΡΙΟ ΟΥ οσά εκφρασµένα σε Κέρδος µετά φόρου εριόδου , ,60 Μερίδιο στα λοι ά έσοδα συγγενών εταιριών Λοι ά συνολικά έσοδα εριόδου µετά φόρου 0,00 0,00 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα εριόδου , ,60 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα εριόδου α οδιδόµενα σε: Ιδιοκτήτες της µητρικής , ,60 Σελίδα 27 α ό 30

28 1.4 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 30/09/2010 ΙΑΣ ΑΒΕΕ ΗΜΟΣΙΕΥΝΕΝΑ ΣΗΜ. ΑΠΟ Ι ΟΜΕΝΑ ΣΤΟΥΣ Ι ΙΟΚΤΗΤΕΣ ΤΗΣ ΜΗΤΡΙΚΗΣ ιαφοράυ έρ το Μετοχικό κεφάλαιο άρτιο Λοι ά α οθεµατικά Αφορολόγητα Α οθεµατικά Α οτελέσµατα εις νέον Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων , , , , , ,48 Μεταβολές καθαρής θέσης 01/01-30/09/ Α οτέλεσµα εριόδου , ,29 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα εριόδου 0,00 0,00 0,00 0, , ,29 - Μερίσµατα ληρωτέα -Αύξηση µετοχικού κεφαλαίου , , , ,61 0,00 Φόρος α οθεµατικών 0, , , ,27 Μεταφορά α οθεµατικών σε Α οτελέσµατα εις νέον , ,35 0,00 Υ όλοι α 30/09/ ,50 0, , , , ,50 Υ όλοι α 01/01/ ,50 0, , , , ,34 Μεταβολές καθαρής θέσης 01/01-30/09/ Α οτέλεσµα εριόδου , ,82 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα εριόδου 0,00 0,00 0,00 0, , ,82 Α οθεµατικό Μετατρέψιµου Οµολογιακού ανείου , ,52 Υ όλοι α 30/09/ ,50 0, , , , ,68 ΑΝΑ ΙΑΤΥΠΩΜΕΝΑ ΣΗΜ. ΑΠΟ Ι ΟΜΕΝΑ ΣΤΟΥΣ Ι ΙΟΚΤΗΤΕΣ ΤΗΣ ΜΗΤΡΙΚΗΣ ιαφοράυ έρ το Μετοχικό κεφάλαιο άρτιο Λοι ά α οθεµατικά Αφορολόγητα Α οθεµατικά Α οτελέσµατα εις νέον Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων , , , , , ,48 Μεταβολές καθαρής θέσης 01/01-30/09/ Α οτέλεσµα εριόδου , ,29 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα εριόδου 0,00 0,00 0,00 0, , ,29 -Αύξηση µετοχικού κεφαλαίου , , , ,61 0,00 Φόρος α οθεµατικών 0, , , ,27 Μεταφορά α οθεµατικών σε Α οτελέσµατα εις νέον , ,35 0,00 Υ όλοι α 30/09/ ,50 0, , , , ,50 Υ όλοι α 01/01/ ,50 0, , , , ,02 Μεταβολές καθαρής θέσης 01/01-30/09/ Α οτέλεσµα εριόδου , ,60 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα εριόδου 0,00 0,00 0,00 0, , ,60 Α οθεµατικό Μετατρέψιµου Οµολογιακού ανείου , ,52 ικαιώµατα Μειοψηφίας ,89 Υ όλοι α 30/09/ ,50 0, , , , ,83 Σελίδα 28 α ό 30

29 ΙΑΣ ΑΒΕΕ 1.5 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ οσά εκφρασµένα σε ΗΜΟΣΙΕΥΝΕΝΑ ΑΝΑ ΙΑΤΥΠΩΜΕΝΑ 01/01-30/09/ /01-30/09/2010 Λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη ρο φόρων , ,33 Πλέον / µείον ροσαρµογές για: Α οσβέσεις , ,92 Προβλέψεις , ,07 Α οσβέσεις ε ιχ. αγιων , , , ,48 Α οτελέσµατα (έσοδα, έξοδα, κέρδη και ζηµιές) ε ενδυτικής δραστηριότητας Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα , ,40 Πλέον/ µείον ροσαρµογές για µεταβολές λογαριασµών κεφαλαίου κίνησης ή ου σχετίζονται µε τις λειτουργικές δραστηριότητες: Μείωση / (αύξηση) α οθεµάτων , ,49 Μείωση / (αύξηση) α αιτήσεων , ,28 (Μείωση) / αύξηση υ οχρεώσεων ( λην δανειακών) , ,58 Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβληµένα , ,33 Καταβεβληµένοι φόροι , ,83 Σύνολο εισροών / (εκροών) α ό λειτουργικές δραστηριότητες (α) , ,89 Ε ενδυτικές δραστηριότητες Α όκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινο ραξιών και λοι ών ε ενδύσεων , ,85 Αγορά ενσώµατων και άυλων αγίων εριουσιακών στοιχείων , ,41 Εισ ράξεις α ό ωλήσεις ενσώµατων και άυλων αγίων , ,01 Εισ ράξεις α ό ε ιχορηγήσεις ενσωµάτων αγίων , ,81 Τόκοι εισ ραχθέντες , ,02 Μερίσµατα εισ ραχθέντα 0,00 0,00 Σύνολο εισροών / (εκροών) α ό ε ενδυτικές δραστηριότητες (β) , ,42 Χρηµατοδοτικές δραστηριότητες Εισ ράξεις α ό αύξηση µετοχικού κεφαλαίου 0,00 Εισ ράξεις α ό εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια , ,91 Εξοφλήσεις δανείων 0,00 0,00 Εξοφλήσεις υ οχρεώσεων α ό χρηµατοδοτικές µισθώσεις (χρεολύσια) , ,59 Μερίσµατα ληρωθέντα 0,00 0,00 Σύνολο εισροών / (εκροών) α ό χρηµατοδοτικές δραστηριότητες (γ) , ,32 Καθαρή αύξηση / (µείωση) στα ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα εριόδου (α) + (β) + (γ) , ,01 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα έναρξης εριόδου , ,10 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα λήξης εριόδου , , Μεταγενέστερα του Ισολογισµού Γεγονότα. Πέραν των ήδη µνηµονευθέντων γεγονότων, δεν υ άρχουν µεταγενέστερα του ισολογισµού της 30 Σε τεµβρίου 2011 γεγονότα, ου να αφορούν είτε την Εταιρεία είτε τον Όµιλο, στα ο οία ε ιβάλλεται αναφορά α ό τα ιεθνή Πρότυ α Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς (.Π.Χ.Α.). Η αρούσα Ενδιάµεση Χρηµατοοικονοµική Πληροφόρηση έχει εγκριθεί α ό το ιοικητικό Συµβούλιο στις 28 Νοεµβρίου 2011 και έχουν υ ογραφεί εκ µέρους του, α ό τους κάτωθι: Ο ΠΡΟΕ ΡΟΣ.Σ. & ΤΟ ΜΕΛΟΣ ΤΟΥ.Σ Ο ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ Η ΠΡΟΙΣΤΑΜΕΝΗ Ο ΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΤΟΥ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΣΤΕΛΙΟΣ ΠΙΤΑΚΑΣ ΙΩΑΚΕΙΜ ΤΣΟΥΚΑΛΑΣ ΘΑΝΑΣΗΣ ΠΡΑΧΑΛΗΣ ΑΓΓΕΛΙΚΗ ΑΙΒΑΛΙΩΤΗ Α..Τ. Μ Α..Τ. ΑΑ Α..Τ. ΑΒ Α..Τ. ΑΒ Σελίδα 29 α ό 30

30 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ Σελίδα 30 α ό 30