Εξαµηνιαία Οικονοµική Έκθεση περιόδου 1 Ιανουαρίου έως 30 Ιουνίου 2009

Transcript

1 ΙΑΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ Α.Β.Ε.Ε. ΑΡ. Μ.Α.Ε.27160/06/Β/92/5 Ελαιών 54 Τ.Κ Κηφισιά ΕΞΑΜΗΝΑΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ Της εριόδου 1η Ιανουαρίου έως 30η Ιουνίου 2009 Σύµφωνα µε το άρθρο 5 του Ν.3556/2007 Σελίδα 1 α ό 38

2 Περιεχόµενα σελίδα ΗΛΩΣΕΙΣ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ...3 ΕΞΑΜΗΝΙΑΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ...4 ΕΚΘΕΣΗ ΕΠΙΣΚΟΠΗΣΗΣ ΕΝ ΙΑΜΕΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟΦΌΡΗΣ...10 ΕΠΙΛΕΓΜΕΝΕΣ ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΕΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΝ ΙΑΜΕΣΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ Πληροφορίες για τον Όµιλο Γενικές ληροφορίες οµή του Οµίλου Οι Σηµαντικές Λογιστικές Πολιτικές ου χρησιµο οιεί και η Εταιρία Πλαίσιο κατάρτισης των οικονοµικών καταστάσεων Σηµαντικές λογιστικές ολιτικές, εκτιµήσεις και αραδοχές στην εφαρµογή των λογιστικών ολιτικών Νέα ρότυ α και διερµηνείες Ενο οίηση Τµηµατική ανάλυση των δραστηριοτήτων του Οµίλου Προσδιορισµός των εύλογων αξιών Σηµαντικές λογιστικές εκτιµήσεις και κρίσεις της ιοίκησης Πληροφόρηση Κατά Τοµέα Πρωτεύον τύ ος Πληροφόρησης-ε ιχειρηµατικοί τοµείς ευτερεύων τύ ος ληροφόρησης :Γεωγραφικοί τοµείς Πρόσθετα στοιχεία και ληροφορίες ε ί των Οικονοµικών Καταστάσεων...22 της 30η Ιουνίου Ενσώµατα Πάγια Στοιχεία Άυλα Πάγια Ε ενδύσεις σε θυγατρικές Ε ενδύσεις σε συγγενείς ε ιχειρήσεις Α οθέµατα Βιολογικά εριουσιακά στοιχεία Πελάτες και λοι ές Εµ ορικές α αιτήσεις Λοι ές α αιτήσεις Ταµιακά διαθέσιµα και ισοδύναµα Μετοχικό Κεφάλαιο Μακρο ρόθεσµα και βραχυ ρόθεσµα άνεια Αναβαλλόµενος Φόρος Εισοδήµατος Λοι ές µακρο ρόθεσµες υ οχρεώσεις Προβλέψεις Προµηθευτές και λοι ές Εµ ορικές υ οχρεώσεις Μακρο ρόθεσµες υ οχρεώσεις ληρωτέες στη ε όµενη χρήση Λοι ές βραχυ ρόθεσµες υ οχρεώσεις Αµοιβές και έξοδα ροσω ικού Χρηµατοοικονοµικά έξοδα Φόρος εισοδήµατος Κέρδη ανά µετοχή Ε οχικότητα Συναλλαγές και Α αιτήσεις α ό Υ οχρεώσεις ρος Συνδεδεµένα Πρόσω α Εγγυήσεις Ενδεχόµενα Γνωστο οίηση Συγκριτικών Αναµορφώσεων Μεταγενέστερα του Ισολογισµού Γεγονότα...37 Σελίδα 2 α ό 38

3 ΗΛΩΣΕΙΣ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ηλώσεις των Μελών του ιοικητικού Συµβουλίου (σύµφωνα µε το άρθρο 5 αράγρ. 2 του Ν. 3556/2007) ηλώνεται µε την αρούσα ότι, εξ όσων γνωρίζουµε οι εξαµηνιαίες εταιρικές και ενο οιηµένες οικονοµικές καταστάσεις της εταιρίας «ΙΑΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ Α.Β.Ε.Ε.» για την ερίοδο α ό 1η Ιανουαρίου 2009 έως την 30η Ιουνίου 2009, οι ο οίες καταρτίσθηκαν σύµφωνα µε τα ισχύοντα ιεθνή Πρότυ α Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς, α εικονίζουν κατά τρό ο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του αθητικού, την καθαρή θέση και τα α οτελέσµατα χρήσεως του Οµίλου και της Εταιρίας καθώς και των ε ιχειρήσεων ου εριλαµβάνονται στην ενο οίηση εκλαµβανοµένων ως σύνολο, σύµφωνα µε τα οριζόµενα στις αραγράφους 3 έως 5 του άρθρου 5 του ν. 3556/2007. ηλώνεται ε ίσης ότι, εξ όσων γνωρίζουµε η εξαµηνιαία έκθεση του διοικητικού συµβουλίου α εικονίζει κατά τρό ο αληθή τις ληροφορίες ου α αιτούνται σύµφωνα µε τα οριζόµενα στην αράγραφο 6 του άρθρου 5 του ν. 3556/2007. Κηφισιά, 27 Αυγούστου 2009 Οι βεβαιούντες Στέλιος Πιτάκας Στέφανος Μανέλλης Ιωακείµ Τσουκαλάς Πρόεδρος του ιοικητικού Συµβουλίου και ιευθύνων Σύµβουλος Αντι ρόεδρος του.σ Μέλος του ιοικητικού Συµβουλίου Σελίδα 3 α ό 38

4 Κύριοι Μέτοχοι, ΕΞΑΜΗΝΙΑΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΙΑΣ ΙΑΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΕΙΕΡΓΕΙΕΣ ΑΒΕΕ ε ί των ενο οιηµένων και εταιρικών Οικονοµικών Καταστάσεων της εριόδου α ό 1η Ιανουαρίου έως 30η Ιουνίου 2009 Στη αρούσα έκθεση σας υ οβάλλουµε σύµφωνα µε τις διατάξεις του Ν.3556/2007 και τις σχετικές διευκρινιστικές α οφάσεις της Ε ιτρο ής Κεφαλαιαγοράς, την αρούσα Εξαµηνιαία Έκθεση του ιοικητικού Συµβουλίου του οµίλου και της εταιρίας «ΙΑΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ ΑΒΕΕ.», για το ρώτο εξάµηνο της τρέχουσας χρήσης. Η αρούσα έκθεση εριλαµβάνει συνο τικές χρηµατοοικονοµικές ληροφορίες για την οικονοµική κατάσταση και τα α οτελέσµατα της εταιρίας και του Οµίλου, σηµαντικά γεγονότα ου διαδραµατίσθηκαν στη υ ό εξέτασιν ερίοδο και η ε ίδρασή τους στις εξαµηνιαίες οικονοµικές καταστάσεις, εριγράφει τους κυριότερους κινδύνους και αβεβαιότητες ου οι εταιρίες του οµίλου ενδέχεται να αντιµετω ίσουν στο δεύτερο εξάµηνο της χρήσης και τέλος αραθέτει τις σηµαντικές συναλλαγές ου καταρτίσθηκαν µεταξύ της Εταιρίας και του Οµίλου και των συνδεδεµένων ροσώ ων. Σχετικά µε τη δραστηριότητα των εταιρειών του Οµίλου κατά τη διάρκεια της εξαµηνίας εριόδου, έχουµε να σας εκθέσουµε τα εξής: Α. ΤΑ ΣΗΜΑΝΤΙΚΟΤΕΡΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΠΟΥ ΕΛΑΒΑΝ ΧΩΡΑ ΚΑΤΑ ΤΟ ΠΡΩΤΟ ΕΞΑΜΗΝΟ ΤΟΥ 2009 ΗΤΑΝ: Στις 15 Α ριλίου 2009 ροέβη στην υ ογραφή σύµβασης εξαγοράς οσοστού 30% του µετοχικού κεφαλαίου της εταιρείας ΚΛΕΙ ΑΡΑΣ ΙΩΑΝΝΗΣ ΙΧΘΥΟΠΑΡΑΓΩΓΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ µε διακριτικό τίτλο ΚΛΕΙ ΑΡΑΣ Ι. FAMILY A.E. α ό τους µετόχους Ιωάννη, Νίκη και Άννα Κλειδαρά. Το συνολικό τίµηµα εξαγοράς ανέρχεται στο οσό των ευρώ εκ των ο οίων ευρώ καταβάλλεται στους ανωτέρω µετόχους το δε υ όλοι ο 1.369,104 ευρώ σε λογαριασµό της εταιρείας ρος εξόφληση ισό οσης οφειλής τους ρος την εταιρία. Η εταιρεία ΚΛΕΙ ΑΡΑΣ Ι. FAMILY A.E ροέβει την 24/4/2009 σε αύξηση του µετοχικού της κεφαλαίου, οσού ,00 ευρώ ου καλύφτηκε εξολοκλήρου α ό την εταιρία ΙΑΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ ΑΒΒΕ µε σκο ό την εραιτέρω ενίσχυσή της κεφαλαιακά. Μετά την αύξηση το οσοστό της ΙΑΣ στην εν λόγω εταιρία ανήλθε σε 48,44%. Η εν λόγω εταιρεία, α οτελεί µία α ό τις αλαιότερες εταιρείες του κλάδου µε δραστηριο οίηση στην Κάλυµνο α ό το 1987, έχει λήρως καθετο οιηµένη αραγωγή συµ εριλαµβανοµένης γραµµής αραγωγής ιχθυοτροφών και κιβωτίων συσκευασίας, η δε αραγωγική της δυναµικότητα αγγίζει τους τόνους. Με βάση τον τελευταίο δηµοσιευµένο ισολογισµό, η εταιρεία αρουσίασε το 2007 κύκλο εργασιών 7.8 εκατ. ευρώ, EBITDA 1.4 εκατ. ευρώ και Κέρδη ρο Φόρων 0.2 εκατ. ευρώ. Για την χρήση 2008, ο κύκλος εργασιών ξε έρασε ελαφρώς τα 12.5 εκατ. ευρώ. Η εταιρεία ροέβη στην εν λόγω συµφωνία µε στόχο τον εµ λουτισµό της αραγωγικής της βάσης µε θαλάσσια άρκα χαµηλότερου σηµαντικά αραγωγικού κόστους (λόγω κυρίως του φυσικού εριβάλλοντος και των κλιµατολογικών συνθηκών της εριοχής). Έτσι, µεταθέτοντας ε ιλεκτικά ένα µέρος της υφιστάµενης αραγωγής της υψηλότερου αντικειµενικά κόστους ανά µονάδα αραγόµενου ροϊόντος, να ε ιτύχει ουσιαστική µείωση του µέσου κόστους της συνολικής αραγωγής της, κάτι ου είναι ζωτικής σηµασίας για τον κλάδο ου δραστηριο οιείται. Στις 30 Ιουνίου 2009 έλαβε χώρα η Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων της εταιρίας στα γραφεία της έδρας της, σύµφωνα µε την α ό 04/06/2009 Πρόσκληση του ιοικητικού Συµβουλίου της, αρευρέθηκαν αυτο ροσώ ως ή µε εκ ρόσω ο 6 Μέτοχοι, κάτοχοι Κοινών ονοµαστικών µετοχών, µε σύνολο ψήφων ε ί του συνόλου µετοχών, ου εκ ροσω ούσαν το 54,12% του µετοχικού κεφαλαίου της Εταιρίας και αφού συγκεντρώθηκε η α αιτούµενη α ό το Νόµο και το Καταστατικό α αρτία και λειοψηφία ψηφίστηκαν τα θέµατα της ηµερήσιας διάταξης ως κάτωθι: Θέµα 1ο: Εγκρίθηκαν ΟΜΟΦΩΝΑ, τα Συνο τικά Οικονοµικά Στοιχεία και Πληροφορίες της χρήσεως µε βάση τα ΛΠ, οι Ετήσιες ενο οιηµένες και µη Οικονοµικές Καταστάσεις καθώς και οι σχετικές εκθέσεις του ιοικητικού Συµβουλίου και του Ορκωτού Ελεγκτή. Θέµα 2ο: Εγκρίθηκε ΟΜΟΦΩΝΑ, η διάθεση κερδών της χρήσης 2008 και α οφασίστηκε η µη καταβολή µερίσµατος για εραιτέρω ενίσχυση της κεφαλαιακής βάσης της εταιρείας. Θέµα 3ο: Εγκρίθηκαν ΟΜΟΦΩΝΑ τα ε ραγµένα του ιοικητικού Συµβουλίου για τη χρήση 2008 και η α αλλαγή του ιοικητικού Συµβουλίου και του Ορκωτού Ελεγκτή α ό κάθε ευθύνη α οζηµιώσεως για τα ε ραγµένα της χρήσης 2008, τις οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας καθώς και τις ενο οιηµένες οικονοµικές καταστάσεις της χρήσης αυτής. Θέµα 4o: Εγκρίθηκε µε οσοστό 99,15% η εκλογή ως τακτικού Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή για τη χρήση 2009 του κ. Τσιώλη Γεώργιο του Κων/νου µε Α.Μ. ΣΟΕΛ 17161, και ως ανα ληρωµατικού Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή για τη χρήση 2008 του κ. Πα αγιάννη Αντώνιο του Χρήστου µε Α.Μ. ΣΟΕΛ Ε ίσης εγκρίθηκε µε οσοστό 99,15% ως αµοιβή των ανωτέρω να είναι τα ελάχιστα ου ροβλέ ονται α ό το ε ο τικό συµβούλιο του Σώµατος Ορκωτών Ελεγκτών. Θέµα 5ο: Εγκρίθηκαν µε οσοστό 99,15% οι αµοιβές µελών του ιοικητικού Συµβουλίου και ιευθυντικών Στελεχών για την οικονοµική χρήση 1/1/ /12/2008 και ροεγκρίθηκαν οι αµοιβές αυτών για την οικονοµική χρήση 1/1/ /12/2009. Θέµα 6ο: Εγκρίθηκε µε οσοστό 99,15% η εκλογή ως µη εκτελεστικού - ανεξάρτητου µέλους του.σ. του Κου Γιώτη Ευάγγελου του Κων/νου, µε αράλληλη ε ικύρωση και έγκριση της νέας σύνθεσης του.σ. λόγω της αραίτησης α ό µέλους του.σ. του Ιωάννη Λιώσση. Θέµα 7ο: Εγκρίθηκε ΟΜΟΦΩΝΑ ο ορισµός ως µελών της Ε ιτρο ής Ελέγχου, σύµφωνα µε το άρθρο 37 Ν.3693/2008 των κάτωθι: 1. Μαραγκουδάκης Νικόλαος του Αντωνίου, Μέλος.Σ. - µη εκτελεστικό, 2. Γιώτης Ευάγγελος του Κωνσταντίνου, Μέλος του.σ. - µη εκτελεστικό ανεξάρτητο, Σελίδα 4 α ό 38

5 3. Κουτσιανάς Νικόλαος του Νικολάου, Μέλος του.σ. - µη εκτελεστικό ανεξάρτητο. Θέµα 8ο: Εγκρίθηκε ΟΜΟΦΩΝΑ η συµµετοχή των µελών του ιοικητικού Συµβουλίου και των ιευθυντικών Στελεχών της εταιρείας σε ιοικητικό Συµβούλιο ή στη ιεύθυνση θυγατρικών εταιρειών κοινού αντικειµένου. Θέµα 9ο: Εγκρίθηκε ΟΜΟΦΩΝΑ η αύξηση µετοχικού κεφαλαίου της εταιρείας για την κάλυψη µε ίδια συµµετοχή του ε ενδυτικού σχεδίου µε αριθµ.41485/υπε/4/01030/ε/ν.3299/04 οσού ευρώ ,70 καθώς και για κεφάλαιο κίνησης σε ε ένδυση υ.22410/υπε/4/00164/ε/ν.3299/2004 όσου ευρώ µε κεφαλαιο οίηση: α) αφορολόγητων α οθεµατικών Ν. 3299/2004, οσό ευρώ ,01 β) αφορολόγητων α οθεµατικών Ν. 1828/1989, οσό ευρώ ,44, γ) αφορολόγητων α οθεµατικών Ν. 3220, οσό ευρώ 7.121,23, δ) αφορολόγητων α οθεµατικών Ν.2601/98, οσό ευρώ ,18 ε) υ ολοί ου κερδών εις νέο, οσό ευρώ ,61 στ) µέρους α ό τη διαφορά α ό έκδοση µετοχών υ έρ το άρτιο, οσό ευρώ ,03 µε διανοµή δωρεάν µετοχών σε σχέση 1 νέα για κάθε 4 αλιές. Ο αριθµός των µετοχών θα γίνει τεµ. και το Μετοχικό Κεφάλαιο της εταιρείας ευρώ ,49. Η Γενική Συνέλευση εξουσιοδότησε το ιοικητικό Συµβούλιο να ροβεί σε κάθε α αραίτητη ενέργεια για την εισαγωγή των νέων µετοχών µε βάσει τον Κανονισµό του Χρηµατιστηρίου Αθηνών Α.Ε. καθώς και για την τρο ο οίηση του άρθρου 5 του καταστατικού ου αφορά το µετοχικό κεφάλαιο. Θέµα 10ο: Ενηµερώθηκαν οι µέτοχοι για τους ίνακες ου υ άρχουν στις Ετήσιες Οικονοµικές Καταστάσεις Χρήσης 2008 και ου αφορούν τις διεταιρικές συναλλαγές και τα ενδοεταιρικά υ όλοι α την 31/12/2008, καλύ τοντας έτσι την υ οχρέωση της εταιρείας να ενηµερώνει τη Γενική Συνέλευση των µετόχων της, σχετικά µε το ύψος και τους όρους των συναλλαγών ου ραγµατο οιούνται µεταξύ αυτής και των θυγατρικών της. Τέλος ο Πρόεδρος & ιευθύνων Σύµβουλος της εταιρίας κ. Στέλιος Πιτάκας και ο Αντι ρόεδρος αυτής κ. Στέφανος Μανέλλης αναφέρθηκαν στην ορεία της εταιρίας το 2008 ου αρά τις αντίξοες διεθνώς χρηµατοοικονοµικές συνθήκες και την ρωτοφανή κρίση ο Όµιλος έτυχε την ισχυρο οίησή του στις αγορές ου δραστηριο οιείται. Ε ίσης αναφέρθηκαν στις ροο τικές του Οµίλου και του κλάδου ιχθυοκαλλιεργειών στην Ελλάδα και στο εξωτερικό. Β. ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΙ ΕΙΚΤΕΣ Αύξηση εµφανίζουν τα οικονοµικά µεγέθη του Οµίλου ΙΑΣ ΙΧΘ/ΚΑΛΛ. Α.Β.Ε.Ε. για το ρώτο εξάµηνο του 2009 µε βάση τα διεθνή ρότυ α χρηµατοοικονοµικής αναφοράς, συγκεκριµένα: O ενο οιηµένος κύκλος εργασιών για το ρώτο εξάµηνο του τρέχοντος έτους διαµορφώθηκε στα 53,6 εκατ. Ευρώ έναντι 46,2 εκατ. Ευρώ ου ήταν στο ερυσινό εξάµηνο µε α οτέλεσµα να αρουσιάσει αύξηση της τάξης του 16%. Την ίδια ερίοδο οι ωλήσεις βιολογικών στοιχείων κατέγραψαν άνοδο της τάξης του 38% α όρροια της ενίσχυσης της αραγωγικής βάσης του Οµίλου α ό την λήρη οµογενο οίηση των τελευταίων εξαγορών. Στο ίδιο διάστηµα, τα κέρδη ρο φόρων Τόκων και Α οσβέσεων (EBITDA) ανήλθαν σε 8,68 εκατ. Ευρώ έναντι 10,7 εκατ. Ευρώ ου ήταν στο αντίστοιχο εξάµηνο του 2008 σαφώς ε ηρεασµένα α ό την χαµηλή τιµή της τσι ούρας για το µεγαλύτερο µέρος του εξαµήνου. Η αυστηρή διαχείριση των µονάδων κόστους και η µείωση των τιµών κά οιων βασικών ρώτων υλών οδήγησαν στην διατήρηση του EBITDA margin σε ε ί εδα υψηλότερα α ό αυτά ου κατεγράφησαν για όλο το Ως α οτέλεσµα του ανωτέρω και λόγω των υψηλότερων α οσβέσεων, τα ενο οιηµένα Κέρδη ρο φόρων (ΚΠΦ) στο τέλος του φετινού εξαµήνου διαµορφώθηκαν στα 4,3 εκατ. Ευρώ έναντι 6,1 εκατ. Ευρώ της αντίστοιχης ερυσινής εριόδου σηµειώνοντας µείωση της τάξεως του 28,95%. Τέλος, τα ενο οιηµένα Κέρδη µετά α ό φόρους και δικαιώµατα µειοψηφίας (ΚΜΦ Μ) ανήλθαν σε 2,9 εκατ. Ευρώ α ό 4,3 εκατ. Ευρώ το εξάµηνο του 2008 σηµειώνοντας οσοστιαία µείωση 32,3%. Σηµειώνεται ότι στις ενο οιηµένες οικονοµικές καταστάσεις για το ρώτο εξάµηνο του 2009 συµ εριλαµβάνεται µε τη µέθοδο της καθαρής θέσης για ρώτη φορά η εταιρεία ΚΛΕΙ ΑΡΑΣ Ι. FAMILY A.E. Σε ε ί εδο εταιρείας, ο κύκλος εργασιών για το ρώτο εξάµηνο του τρέχοντος έτους διαµορφώθηκε στα 42,4 εκατ. Ευρώ έναντι 32,2 εκατ. Ευρώ ου ήταν στο ερυσινό εξάµηνο µε α οτέλεσµα να αρουσιάσει αύξηση της τάξης του 31,67%. Τα κέρδη ρο φόρων Τόκων και Α οσβέσεων (EBITDA) ανήλθαν σε 5.6 εκατ. Ευρώ στο φετινό εξάµηνο, έναντι 8.2 εκατ. Ευρώ ου ήταν στο αντίστοιχο εξάµηνο του Τέλος τα Κέρδη ρο φόρων (ΚΠΦ) στο τέλος του φετινού εξαµήνου διαµορφώθηκαν στα 2,4 εκατ. ευρώ ενώ τα Κέρδη µετά φόρων (ΚΜΦ) στα 1,8 εκατ. Ευρώ. Οι βασικοί αριθµοδείκτες ου εκφράζουν την οικονοµική θέση της Εταιρίας και του Οµίλου κατά την 30/6/2009, διαµορφώθηκαν σε σύγκριση µε το ροηγούµενο έτος, ως εξής: Σελίδα 5 α ό 38

6 ιάρθρωσης κεφαλαίων Βαθµός αγιο οίησης (%) 30,26% 30,89% 29,98% 31,24% Καθαρά άγια / Ενεργητικό (%) Ξένα ρος ίδια κεφάλαια 5,72 5,92 5,47 5,39 Σύνολο υ οχρεώσεων / Ίδια κεφάλαια ανειακή ε ιβάρυνση 0,85 0,86 0,85 0,84 Σύνολο υ οχρεώσεων / Ενεργητικό Α οδοτικότητας Περιθώριο λειτουργικού κέρδους (%) Λειτουργικά κέρδη / Κύκλος εργασιών (%) 13,05% 10,28% 10,56% 10,96% Περιθώριο καθαρού κέρδους (%) Κέρδη ρό φόρων / Κύκλος εργασιών (%) 8,10% 4,20% 5,73% 4,89% Οι οικονοµικοί του δείκτες είναι ικανο οιητικοί, αν ληφθούν µάλιστα υ όψη οι συγκεκριµένες συνθήκες ου αφορούν τον κλάδο στον ο οίο δραστηριο οιείται. Α ό όσα ροαναφέρθηκαν, αλλά και α ό µία σε βάθος µελέτη των ενο οιηµένων οικονοµικών καταστάσεων, ροκύ τει ότι ο Όµιλος είναι σταθερός α ό οικονοµική ά οψη, αλλά και οι α οδόσεις του είναι ικανο οιητικές µε βάση µάλιστα τις ιδιοµορφίες του κλάδου και το κόστος της ανά τυξης ου ε ωµίζεται σήµερα για να ε ιτύχει σηµαντικότερες µελλοντικές α οδόσεις. Γ. ΠΡΟΒΛΕΠΟΜΕΝΗ ΠΟΡΕΙΑ Παρά τις δυσκολίες ου συνεχίζονται α ό το αγκόσµια δυσµενές εριβάλλον, ο Όµιλος καταφέρνει να αυξήσει σηµαντικά τους όγκους ωλήσεων του, να βελτιώσει το λειτουργικό εριθώριο κέρδους του και τις ταµειακές του ροές, να µειώσει τον τρα εζικό δανεισµό του και να διατηρήσει ικανο οιητικά ε ί εδα κερδοφορίας. Παράλληλα, εκµεταλλεύεται τις ευκαιρίες ου αρουσιάζονται α ό την συνεχή συγκέντρωση του κλάδου, µε το ρόσφατο αράδειγµα α όκτησης σηµαντικού οσοστού στην 8 η µεγαλύτερη εταιρεία αυτού (ε ένδυση ύψους 2,5 εκατ. Ευρώ) µε σκο ό την βελτιστο οίηση του συνολικού κόστους αραγωγής. Οι κινήσεις αυτές τον κατατάσσουν στις ρώτες θέσεις µεταξύ των αραγωγών Μεσογειακής Ιχθυοκαλλιέργειας διεθνώς. Παράλληλα, ροβλέ οντας έγκαιρα ότι σηµαντικό ρόλο στην ορεία του κλάδου ανευρω αϊκά θα αίξει η ροµήθεια ιχθυοτροφών, ροέβει στις αρχές Ιουλίου στην σύναψη στρατηγικής συµφωνίας/συµµαχίας µε τον ολυεθνικό Όµιλο ΒΙΟΜΑR α οκτώντας σηµαντικό ροβάδισµα έναντι όλων των εταιριών ου δραστηριο οιούνται στον κλάδο της µεσογειακής ιχθυοκαλλιέργειας. Η ροαναφερόµενη συγκέντρωση ου συνεχίζει να συντελείται όχι µόνο στην Ελλάδα αλλά και στις 2 ανταγωνίστριες χώρες αραγωγούς, Τουρκία και Ισ ανία, σε συνδυασµό µε την αναµενόµενη βάσει στοιχείων µείωση της αραγωγής σε ανευρω αϊκό ε ί εδο, οδήγησαν τους τελευταίους µήνες σε σηµαντική αύξηση της τιµής της τσι ούρας. Τις τελευταίες εβδοµάδες, ως αναµένετε λόγω της ταχύτερης ανά τυξης των ιχθύων τους καλοκαιρινούς µήνες και ωρίµανσης της αραγωγής, αρατηρείται άλι µία ίεση στην τιµή της τσι ούρας (η ιότερη α ό τα ροηγούµενα χρόνια την αντίστοιχη ερίοδο). Το ανωτέρω συνοδεύεται συγκυριακά και α ό µία αύξηση της τιµής των ιχθυαλεύρων, σηµαντικής ρώτης ύλης για την αραγωγή ιχθυοτροφών. Τούτο ενδέχεται να δηµιουργήσει εραιτέρω δυσκολίες στην εξεύρεση ιχθυοτροφών α ό τους µικρότερους αραγωγούς και ως συνέ εια να αρατείνει χρονικά έρα α ό το αναµενόµενο διάστηµα την ίεση της τιµής ιχθύων λόγω ώλησης αυξηµένων οσοτήτων σε χαµηλότερες τιµές για εξεύρεση ρευστότητας. Το συµ έρασµα α ό τα ανωτέρω είναι ότι τηρουµένων των αναλογιών, έχουν δηµιουργηθεί οι ροϋ οθέσεις ου ολύ σύντοµα η λίγο αργότερα αναµένεται να οδηγήσουν στην λήρη ανάκαµψη του κλάδου. εταιριών ΙΑΣ έχει ισχυρο οιήσει την θέση του σηµαντικά και µε τις ρόσφατες κινήσεις είναι έτοιµος να εκµεταλλευτεί ρώτος την κατάσταση ου δείχνει ότι διαµορφώνεται διεθνώς. Σελίδα 6 α ό 38

7 Εταιρική Κοινωνική Ευθύνη 1) Ιχνηλασιµότητα Στον κλάδο µας η ασφάλεια των τροφίµων και οι µέθοδοι ιχνηλασιµότητας σε όλα τα στάδια της αραγωγής, οφείλουν να θεωρούνται ως ροδιαγραφές ύψιστης σηµασίας. Για αυτόν τον λόγο ο Όµιλος έχει υλο οιήσει ολοκληρωµένο σύστηµα διαχείρισης και διασφάλισης της οιότητας των ροϊόντων του, ιστο οιηµένο µε ISO 22000: ) Περιβαλλοντολογική ολιτική έχει θέσει σε εφαρµογή µια σειρά µέτρων ιστο οιηµένα µε ISO ενθαρρύνοντας τις ροσ άθειες ου έχουν ως σκο ό την εριβαλλοντολογικά βιώσιµη ε ιχειρηµατική ανά τυξη. Όλες οι ευρω αϊκές οδηγίες τηρούνται µε τον λέον αυστηρό τρό ο, διασφαλίζοντας ότι οι διαδικασίες ου λαµβάνουν χώρο στους ιχθυογεννητικούς σταθµούς και στις µονάδες άχυνσης, είναι φιλικές ρος το εριβάλλον. 3) ιαχείριση οιότητας είναι αραγωγός αφοσιωµένος σε οιοτικά αραγωγικές διαδικασίες, ιστο οιηµένες διεθνώς µε ISO 9001: ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΤΩΝ ΚΥΡΙΟΤΕΡΩΝ ΚΙΝ ΥΝΩΝ ΚΑΙ ΑΒΕΒΑΙΟΤΗΤΩΝ ΓΙΑ ΤΟ Β ΕΞΑΜΗΝΟ ΤΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΧΡΗΣΗΣ Παράγοντες χρηµατοοικονοµικού κινδύνου και η Εταιρία εκτίθεται σε αρκετούς χρηµατοοικονοµικούς κινδύνους ό ως κίνδυνο τιµών αγοράς, ιστωτικό κίνδυνο και κίνδυνο ταµιακών ροών α ό µεταβολή των ε ιτοκίων. Το ιοικητικό Συµβούλιο αρέχει οδηγίες και κατευθύνσεις για την γενική διαχείριση του κινδύνου καθώς και ειδικές οδηγίες για την διαχείριση συγκεκριµένων κινδύνων ό ως ο κίνδυνος ε ιτοκίου και ο ιστωτικός κίνδυνος. α) Κίνδυνος αγοράς 1) Συναλλαγµατικός κίνδυνος Ο συναλλαγµατικός κίνδυνος είναι ο κίνδυνος διακύµανσης της αξίας των χρηµατοοικονοµικών µέσων, των εριουσιακών στοιχείων και υ οχρεώσεων εξαιτίας των αλλαγών στις συναλλαγµατικές ισοτιµίες. και η Εταιρία δραστηριο οιούνται στη Ελλάδα και στις χώρες της Ευρω αϊκής Ένωσης και συνε ώς η µεγάλη λειοψηφία των συναλλαγών και των υ ολοί ων του Οµίλου είναι σε Ευρώ. ανειακές υ οχρεώσεις σε έτερο λην του Ευρώ νόµισµα δεν υ άρχουν, ωλήσεις σε χώρες εκτός ευρωζώνης ραγµατο οιούνται σε Ευρώ και ως εκ τούτου η έκθεση σε συναλλαγµατικούς κινδύνους αξιολογείται ως χαµηλή. 2) Κίνδυνος τιµών και η Εταιρία δεν εκτίθεται σε κίνδυνο τιµών χρεογράφων λόγω των εριορισµένων ε ενδύσεων. Οι τιµές των ψαριών οι ο οίες καθορίζονται κυρίως α ό τις αγορές των χωρών της Ευρω αϊκής Ένωσης η ζήτηση και ροσφορά των εν λόγω αγορών έχουν σαν α οτέλεσµα την έκθεση του Οµίλου και της Εταιρίας στο κίνδυνο της διακύµανσης των σχετικών τιµών. Αναφορικά µε τις τιµές των ρώτων υλών δεν αναµένεται εραιτέρω διαφορο οίηση το β εξάµηνο υ άρχει συγκρατηµένη αισιοδοξία για βελτίωση αυτών. 3) Κίνδυνος ταµειακών ροών και κίνδυνος µεταβολών εύλογης αξίας λόγω µεταβολών των ε ιτοκίων. Η έκθεση του Οµίλου στον κίνδυνο α ό διακυµάνσεις στα ε ιτόκια ροέρχεται α ό µακρο ρόθεσµες χρηµατοδοτικές µισθώσεις και τρα εζικά δάνεια. είναι εκτεθειµένος στις διακυµάνσεις των ε ιτοκίων ου ε ικρατούν στην αγορά και τα ο οία ε ηρεάζουν την χρηµατοοικονοµική της θέση καθώς και τις ταµειακές της ροές. Το κόστος δανεισµού δύναται να αυξάνεται ως α οτέλεσµα τέτοιων αλλαγών και να δηµιουργούνται ζηµιές ή να µειώνεται κατά την εµφάνιση α ρόο των γεγονότων. β) Πιστωτικός κίνδυνος και η Εταιρία δεν έχουν σηµαντικές συγκεντρώσεις ιστωτικού κινδύνου. Οι χονδρικές ωλήσεις γίνονται κυρίως σε ελάτες µε µειωµένο βαθµό α ωλειών. µεριµνά µε βάση την ακολουθούµενη ολιτική για την κατά το δυνατόν διασ ορά των ωλήσεών του σε µεγάλο αριθµό ελατών, ενώ εφαρµόζει µε συνέ εια σαφή ιστοδοτική ου αρακολουθείται και αξιολογείται σε συνεχή βάση, ώστε οι χορηγούµενες ιστώσεις, να µην υ ερβαίνουν το ανά ελάτη ορισθέν ιστωτικό όριο. Ε ίσης το µεγαλύτερο µέρος των α αιτήσεων του εξωτερικού εξασφαλίζονται µέσω ασφαλιστικής εταιρείας. γ) Κίνδυνος ρευστότητας Συνετή διαχείριση του κινδύνου ρευστότητας ροϋ οθέτει ε αρκείς εξασφαλίσεις χρηµατικών διαθεσίµων και την διαθεσιµότητα χρηµατοδότησης µέσω ε αρκών ιστωτικών λειτουργιών. Λόγω της δυναµικής φύσης των δραστηριοτήτων, ο Όµιλος διατηρεί ευελιξία χρηµατοδότησης µε το να διατηρεί διαθεσιµότητα ιστώσεων. Η διοίκηση ε ισκο εί τις κυλιόµενες ροβλέψεις των ρευστών διαθεσίµων µε βάση τις ροσδοκώµενες ταµειακές ροές. Ε ι ρόσθετα η ιοίκηση εκτιµά ότι ο κίνδυνος ρευστότητας είναι εξαιρετικά εριορισµένος µε δεδοµένα τις υ άρχουσες χρηµατοδοτικές γραµµές των Τρα εζικών ιδρυµάτων για κάλυψη του κεφαλαίου κίνησης. Σελίδα 7 α ό 38

8 (δ) Κίνδυνος α οθεµάτων δεν αντιµετω ίζει ροβλήµατα α αξίωσης α οθεµάτων µε δεδοµένο ότι ο κύριος όγκος των α οθεµάτων αφορούν αραγωγή σε εξέλιξη νω ών ιχθύων και γόνου καθώς και ρώτες ύλες για την αραγωγή τελικού ροϊόντος είτε ιχθυοκαλλιέργειας είτε ιχθυοτροφών-ζωοτροφών. Τα α οθέµατα των ετοίµων ροϊόντων είναι ελάχιστα. Η Εταιρεία ροκειµένου να εξυ ηρετήσει τις ανάγκες των ωλήσεών της είναι υ οχρεωµένη να τηρεί υψηλά α οθέµατα Βιολογικών στοιχείων έχοντας ως δεδοµένο ότι κατά µέσο όρο η ανά τυξη των ιχθύων ροκειµένου να φθάσουν στο εµ ορεύσιµο µέγεθος διαρκεί χρονικά µήνες. Όλο αυτό το εριουσιακό στοιχείο είναι ασφαλισµένο για τυχόν α ώλειες α ό ο οιαδή οτε αιτία σε Ασφαλιστικές Εταιρείες ου εξασφαλίζουν α οζηµίωση σε τιµές κόστους σε ερί τωση ζηµιών. Για την αντιµετώ ιση του κινδύνου α ό ενδεχόµενη ζηµιά, λόγω α ώλειας των α οθεµάτων α ό φυσικές καταστροφές, θνησιµότητα, κλο ές κλ, η εταιρία λαµβάνει όλα τα αναγκαία και κατάλληλα µέτρα χ φύλαξη ε ί εικοσιτετραώρου,εργαστηριακές εξετάσεις κ.λ.. για την ελαχιστο οίηση του κινδύνου αυτού. Ε. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΣΥΝ Ε ΕΜΕΝΩΝ ΜΕΡΩΝ Οι εµ ορικές συναλλαγές της εταιρίας µε τα συνδεδεµένα µε αυτή ρόσω α στη διάρκεια του ρώτου εξαµήνου της χρήσης 2009, έχουν ραγµατο οιηθεί υ ό τους συνήθεις όρους της αγοράς, δεν διαφορο οιήθηκαν αναλογικά µε τις αντίστοιχες συναλλαγές ου ραγµατο οιήθηκαν στη διάρκεια της ροηγούµενης χρήσης 2008 και συνε ώς δεν ε ηρεάζουν ουσιαστικά τη χρηµατοοικονοµική θέση και τις ε ιδόσεις της µητρικής εταιρίας κατά το ρώτο εξάµηνο του τρέχοντος οικονοµικού έτους. Στους κατωτέρω ίνακες αρουσιάζονται οι διεταιρικές ωλήσεις και οι λοι ές διεταιρικές συναλλαγές, µεταξύ της εταιρίας και των θυγατρικών της, κατά το ρώτο εξάµηνο της τρέχουσας χρήσης καθώς και τα διεταιρικά υ όλοι α α αιτήσεων και υ οχρεώσεων της εταιρίας και των θυγατρικών της, κατά την Οι συναλλαγές και οι αµοιβές των µελών του ιοικητικού Συµβουλίου και των ιευθυντών, τα συνδεδεµένα µε αυτή ρόσω α του Οµίλου και της εταιρίας κατά την ερίοδο 1 Ιανουαρίου - 30 Ιουνίου ιεταιρικές Πωλήσεις ΠΩΛΟΥΣΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΙΑΣ ΑΕ ΦΡΟΥΤΙ ΜΑΤΘΑΙΟΥ ΖΩΟΝΟΜΗ ΠΕΛΑΓΟΣ MARE NOSTRUM ΜΕΡΚΟΣ ΙΠΠΟΚΑΜΠΟΣ ΙΚΠΟ ΣΠΑΡΦΙΣ ΣΥΝΟΛΟ ΙΑΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ ΑΕ Χ 1.800,00 0,00 0, , , , , , , ,84 ΦΡΟΥΤΙ ΝΤΙ ΜΑΡΕ Α.Ε 0,00 Χ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ΜΑΤΘΑΙΟΥ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ Ε.ΠΕ 0,00 0,00 Χ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ΖΩΟΝΟΜΗ ,78 0,00 0,00 Χ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,78 ΠΕΛΑΓΟΣ 0,00 0,00 0,00 0,00 Χ 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 MARE NOSTRUM 5.639,60 0,00 0,00 0,00 0,00 Χ 316,80 0,00 0,00 0, ,40 ΜΕΡΚΟΣ ,54 0,00 0,00 0,00 0, ,65 Χ ,00 0, , ,00 ΙΠΠΟΚΑΜΠΟΣ ,93 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Χ 0,00 0, ,93 Ι.Κ.Π.Ο. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Χ 0,00 0,00 ΣΠΑΡΦΙΣ ,60 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Χ ,60 ΣΥΝΟΛΟ , ,00 0,00 0, , , , , , , ,55 ιεταιρικά Υ όλοι α 30/6/2009 ΑΓΟΡΑΖΟΥΣΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΧΟΥΣΑ ΤΗΝ ΥΠΟΧΡΕΩΣΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΧΟΥΣΑ ΤΗΝ ΑΠΑΙΤΗΣΗ ΙΑΣ ΑΕ ΦΡΟΥΤΙ ΜΑΤΘΑΙΟΥ ΖΩΟΝΟΜΗ ΠΕΛΑΓΟΣ MARE NOSTRUM ΜΕΡΚΟΣ ΙΠΠΟΚΑΜΠΟΣ ΙΚΠΟ ΣΠΑΡΦΙΣ ΣΥΝΟΛΟ ΙΑΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ ΑΕ Χ , ,13 0, , , , , ,28 0, ,81 ΦΡΟΥΤΙ ΝΤΙ ΜΑΡΕ Α.Ε 0,00 Χ 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 ΜΑΤΘΑΙΟΥ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ Ε.ΠΕ 0,00 0,00 Χ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ΖΩΟΝΟΜΗ ,28 0,00 0,00 Χ 0,00 0,00 0, ,24 0,00 0, ,52 ΠΕΛΑΓΟΣ 0,00 0,00 0,00 0,00 Χ 0,00 0, ,95 0, , ,95 MARE NOSTRUM 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Χ 0, ,13 0, , ,13 ΜΕΡΚΟΣ 0,00 0,00 0,00 0,00 771, ,09 Χ ,25 0, , ,44 ΙΠΠΟΚΑΜΠΟΣ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Χ 0,00 0,00 0,00 Ι.Κ.Π.Ο. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Χ 0,00 0,00 ΣΠΑΡΦΙΣ ,35 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 868,70 0,00 Χ ,05 ΣΥΝΟΛΟ , , , , , , , , , , ,90 γ) Συναλλαγές και αµοιβές διευθυντικών στελεχών και µελών διοίκησης 30/6/ /6/ /6/ /6/2008 Αµοιβές.Σ , , , ,28 Αµοιβές ιευθυντών , , , ,77 Αγορά οσοστού θυγατρικής α ό Μέλος ιοίκησης , , , , , , ,05 δ) Πωλήσεις αγαθών και υ ηρεσιών σε λοι ά συνδεµένα µέρη 30/6/ /6/ /6/ /6/2008 ΚΛΕΙ ΑΡΑΣ Ι.FAMILY AE , ,33 ε) Αγορές αγαθών και υ ηρεσιών α ό λοι ά συνδεµένα µέρη ΚΛΕΙ ΑΡΑΣ Ι.FAMILY AE , ,10 Σελίδα 8 α ό 38

9 30/6/ /12/ /6/ /12/2008 Α αιτήσεις α ό λοι ά συνδεµένα µέρη ΚΛΕΙ ΑΡΑΣ Ι.FAMILY AE , ,81 Υ οχρεώσεις σε λοι ά συνδεµένα µέρη ΚΛΕΙ ΑΡΑΣ Ι.FAMILY AE , ,20 Α αιτήσεις α ό Μέλη ιοικητικού Συµβουλίου , , , ,00 Υ οχρεώσεις σε Μέλη ιοικητικού Συµβουλίου , , , ,00 Η θυγατρική εταιρία MARE NOSTRUM A.E., την 16 /2/2009, ροέβη στην υ ογραφή της οριστικής σύµβασης εξαγοράς του υ ολοί ου 6% των µετοχών του κ. Ισµαήλου, µετά την ολοκλήρωση της µετατρο ής της ανωτέρω Ε.Π.Ε σε ανώνυµη εταιρία µε την ε ωνυµία ΜΟΝΑ Α ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΩΝ ΠΟΡΟΥ ΜΑΡΕ Α.Ε., µε κόστος κτήσης ευρώ, εκ του ο οίου ,00 ευρώ είχε καταβληθεί µε το ροσύµφωνο της 27/12/2006. Η α αίτηση α ό Μέλη του ιοικητικού Συµβουλίου του Οµίλου και της εταιρίας αφορά : H Εταιρία την 4/9/2007 ροέβη στην υ ογραφή της οριστικής σύµβασης εξαγοράς οσοστού 51%της εταιρίας ΜΕΡΚΟΣ ΑΕ. Η ανωτέρω συµφωνία εριλαµβάνει και ροσύµφωνο αγοράς του υ ολοί ου οσοστού µετοχών 47%. Ο χρόνος της οριστικής σύµβασης εξαγοράς και το τίµηµα εξαγοράς θα καθοριστούν µετά την εκ λήρωση των όρων ου ροβλέ ονται στο ροσύµφωνο.έναντι αυτού του ροσυµφώνου καταβλήθηκε οσό ,00 ευρώ στον κ. Μέρκο Κωνσταντίνο ((Μέλος του.σ της θυγατρικής εταιρίας ΜΕΡΚΟΣ A.E). Στις υ οχρεώσεις σε Μέλη του ιοικητικού Συµβουλίου του Οµίλου και της εταιρίας αφορά το υ όλοι ο τίµηµα εξαγοράς των µετοχών της θυγατρικής MARE NOSTRUM A.E α ό τον κ. Ισµαήλο Αθανάσιο (Μέλος.Σ. της θυγατρικής εταιρίας). Κηφισιά, 27 Αυγούστου 2009 Το ιοικητικό Συµβούλιο Σελίδα 9 α ό 38

10 ΕΚΘΕΣΗ ΕΠΙΣΚΟΠΗΣΗΣ ΕΝ ΙΑΜΕΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟΦΌΡΗΣ Προς τους µετόχους της ΙΑΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ Α.Β.Ε.Ε. Εισαγωγή Ε ισκο ήσαµε τη συνηµµένη εταιρική και ενο οιηµένη κατάσταση οικονοµικής θέσης της ΙΑΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ Α.Β.Ε.Ε (η Εταιρεία) της 30ης Ιουνίου 2009, τις σχετικές εταιρικές και ενο οιηµένες καταστάσεις συνολικού εισοδήµατος, µεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταµειακών ροών της εξάµηνης εριόδου ου έληξε αυτή την ηµεροµηνία, καθώς και τις ε εξηγηµατικές σηµειώσεις, ου συνθέτουν την ενδιάµεση οικονοµική ληροφόρηση, η ο οία α οτελεί ανα όσ αστο µέρος της εξαµηνιαίας οικονοµικής έκθεσης του Ν. 3556/2007. Η ιοίκηση της Εταιρείας έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και αρουσίαση αυτής της ενδιάµεσης οικονοµικής ληροφόρησης, σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυ α Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς, ό ως αυτά έχουν υιοθετηθεί α ό την Ευρω αϊκή Ένωση και εφαρµόζονται στην Ενδιάµεση Οικονοµική Αναφορά ( ιεθνές Λογιστικό Πρότυ ο «ΛΠ» 34). ική µας ευθύνη είναι η έκφραση ενός συµ εράσµατος ε ί αυτής της ενδιάµεσης οικονοµικής ληροφόρησης µε βάση την ε ισκό ησή µας. Εύρος της εργασίας ε ισκό ησης ιενεργήσαµε την ε ισκό ησή µας σύµφωνα µε το ιεθνές Πρότυ ο Ε ισκό ησης 2410 «Ε ισκό ηση Ενδιάµεσης Οικονοµικής Πληροφόρησης ου διενεργείται α ό τον Ανεξάρτητο Ελεγκτή της Οικονοµικής Μονάδας». Η ε ισκό ηση της ενδιάµεσης οικονοµικής ληροφόρησης συνίσταται στη διενέργεια διαδικασιών για την αναζήτηση ληροφοριών, κυρίως α ό ρόσω α ου είναι υ εύθυνα για οικονοµικά και λογιστικά θέµατα και στην εφαρµογή κριτικής ανάλυσης και λοι ών διαδικασιών ε ισκό ησης. Το εύρος µίας εργασίας ε ισκό ησης είναι ουσιωδώς µικρότερο α ό έναν έλεγχο ου διενεργείται σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυ α Ελεγκτικής και ε οµένως, δεν µας δίδει τη δυνατότητα να α οκτήσουµε τη διασφάλιση ότι έχουν εριέλθει στην αντίληψή µας όλα τα σηµαντικά θέµατα τα ο οία θα είχαν ε ισηµανθεί σε έναν έλεγχο. Κατά συνέ εια, µε την αρούσα δεν διατυ ώνουµε γνώµη ελέγχου. Συµ έρασµα Με βάση τη διενεργηθείσα ε ισκό ηση, δεν έχει εριέλθει στην αντίληψή µας οτιδή οτε ου θα µας οδηγούσε στο συµ έρασµα ότι η συνηµµένη ενδιάµεση οικονοµική ληροφόρηση δεν έχει καταρτισθεί, α ό κάθε ουσιώδη ά οψη, σύµφωνα µε το ΛΠ 34. Αναφορά ε ί Άλλων Νοµικών Θεµάτων Α ό τη διενεργηθείσα ε ισκό ηση δια ιστώσαµε ότι το εριεχόµενο της ροβλε όµενης α ό το άρθρο 5 του Ν.3556/2007 εξαµηνιαίας οικονοµικής έκθεσης είναι συνε ές µε τη συνηµµένη ενδιάµεση οικονοµική ληροφόρηση. Αθήνα, 28 Αυγούστου 2009 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Γεώργιος Κ. Τσιώλης Αρ Μ. ΣΟΕΛ Συνεργαζόµενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε. µέλος της Crowe Horwath International Φωκ. Νέγρη 3, Αθήνα Αρ Μ ΣΟΕΛ 125 Σελίδα 10 α ό 38

11 ΙΑΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ Α.Β.Ε.Ε. Ενδιάµεσες Οικονοµικές Καταστάσεις Της εριόδου α ό 1 Ιανουαρίου µέχρι 30 Ιουνίου 2009 Σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυ α Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς (.Λ.Π.34) Βεβαιώνεται ότι οι συνηµµένες Ενδιάµεσες Οικονοµικές Καταστάσεις είναι εκείνες ου εγκρίθηκαν α ό το ιοικητικό Συµβούλιο της ΙΑΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ Α.Β.Ε.Ε. την 27 Αυγούστου 2009 και έχουν δηµοσιο οιηθεί µέσω του τύ ου και την ανάρτησή τους στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση Ε ισηµαίνεται ότι τα δηµοσιευθέντα στο τύ ο συνο τικά οικονοµικά στοιχεία στοχεύουν στο να αράσχουν στον αναγνώστη ορισµένα γενικά οικονοµικά στοιχεία αλλά δεν αρέχουν την ολοκληρωµένη εικόνα της οικονοµικής θέσης και των α οτελεσµάτων της Εταιρίας και του Οµίλου, σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυ α Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς. Ε ίσης ε ισηµαίνεται ότι χάριν α λο οίησης, στα δηµοσιευθέντα στο τύ ο συνο τικά οικονοµικά στοιχεία έχουν γίνει ορισµένες συµ τύξεις και ανακατατάξεις κονδυλίων. Στέλιος K. Πιτάκας Πρόεδρος του ιοικητικού Συµβουλίου & ιευθύνων Σύµβουλος ΙΑΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ Α.Β.Ε.Ε Σελίδα 11 α ό 38

12 1.1. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΜΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ Ποσά εκφρασµένα σε Σηµείωση 30/6/ /12/ /6/ /12/2008 ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Μη κυκλοφορούντα εριουσιακά στοιχεία Ενσώµατα Πάγια Στοιχεία , , , ,32 Άυλα άγια , , , ,35 Ε ενδύσεις σε θυγατρικές 6.3 0,00 0, , ,83 Ε ενδύσεις σε συγγενείς ε ιχειρήσεις , , , ,00 Χρηµατοοικονοµικά Περιουσιακά στοιχεία , , , ,00 Λοι ές Μακρο ρόθεσµες Α αιτήσεις , , , , , , , ,69 Κυκλοφορούντα εριουσιακά στοιχεία Α οθέµατα , , , ,82 Βιολογικά εριουσιακά στοιχεία , , , ,09 Πελάτες και Λοι ές Εµ ορικές Α αιτήσεις , , , ,87 Χρηµατοοικονοµικά Περιουσιακά στοιχεία 3.538, ,62 488,10 407,10 Λοι ές α αιτήσεις , , , ,83 Ταµιακά διαθέσιµα και ισοδύναµα , , , , , , , ,89 Σύνολο εριουσιακών στοιχείων , , , ,58 Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Κεφάλαιο και α οθεµατικά α οδιδόµενα στους ιδιοκτήτες της µητρικής Μετοχικό Κεφάλαιο , , , ,00 Υ έρ το άρτιο ,03 0, ,03 Αφορολόγητα α οθεµατικά , , , ,99 Λοι ά α οθεµατικά , , , ,49 Α οτελέσµατα εις νέο , , , ,97 Ίδια Κεφάλαια ιδιοκτητών Μητρικής , , , ,48 ικαιώµατα Μειοψηφίας , ,82 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων , , , ,48 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακρο ρόθεσµες υ οχρεώσεις Μακρο ρόθεσµα άνεια , , , ,59 Αναβαλλόµενος φόρος εισοδήµατος , , , ,54 Υ οχρεώσεις για αροχές στους εργαζόµενους , , , ,57 Λοι ές Μακρο ρόθεσµες Υ οχρεώσεις , , , ,89 Προβλέψεις , , , , , , , ,56 Βραχυ ρόθεσµες υ οχρεώσεις Προµηθευτές και Λοι ές Εµ ορικές Υ οχρεώσεις , , , ,99 Τρέχων φόρος εισοδήµατος , , ,77 0,00 Βραχυ ρόθεσµα Τρα εζικά άνεια , , , ,13 Μακρο ρόθεσµες υ οχρεώσεις ληρωτέες στη ε όµενη χρήση , , , ,21 Λοι ές βραχυ ρόθεσµες υ οχρεώσεις , , , , , , , ,54 Σύνολο υ οχρεώσεων , , , ,10 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων και Υ οχρεώσεων , , , ,58 Σελίδα 12 α ό 38

13 ΠΙΝΑΚΑΣ ΜΕΤΑΒΟΛΗΣ ΒΙΟΛΟΓΙΚΩΝ ΠΕΡΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΠΕΡΙΟ ΟΥ Εύλογη αξία βιολογικών εριουσιακών στοιχείων έναρξης εριόδου , , , ,97 Προσθήκες α οθεµάτων νέων θυγατρικών ,91 0, ,91 Αγορές βιολογικών εριουσιακών στοιχείων , , , ,28 Πωλήσεις βιολογικών εριουσιακών στοιχείων , , , ,24 Εύλογη αξία βιολογικών εριουσιακών στοιχείων λήξης εριόδου , , , ,71 Κέρδη α οτίµησης στην εύλογη αξία κατά την λήξη της εριόδου , , , , ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟ ΟΥ οσά εκφρασµένα σε Σηµείωση Πωλήσεις (Βιολογικά εριουσιακά στοιχεία) , , , ,24 Πωλήσεις( Μη βιολογικά εριουσιακά στοιχεία) , , , ,53 Σύνολο κύκλου εργασιών , , , ,77 Ε ί τωση ε ιµέτρησης βιολογικών εριουσιακών στοιχείων στην εύλογη αξία , , , ,55 Μεταβολές α οθεµάτων µη βιολογικών στοιχείων , , , ,68 Αγορές α οθεµάτων µη βιολογικών , , , ,73 Αναλώσεις υλών βιολογικών στοιχείων , , , ,98 Αµοιβές και έξοδα ροσω ικού , , , ,84 Αµοιβές και έξοδα τρίτων , , , ,44 Παροχές τρίτων , , , ,54 ιάφορα έξοδα , , , ,44 Α οσβέσεις , , , ,52 Λοι ά έξοδα , , , ,27 Άλλα έσοδα , , , ,92 Κέρδη α ό λειτουργικές δραστηριότητες , , , ,16 Χρηµατοοικονοµικά έσοδα 5.195, ,29-319, ,70 Χρηµατοοικονοµικά έξοδα , , , ,45 Κέρδη συνήθων εργασιών , , , ,41 Α οτελέσµατα α ό συγγενείς ε ιχειρήσεις , , , ,36 Κέρδη ρο φόρων , , , ,05 Φόρος εισοδήµατος , , , ,82 Κέρδος µετά φόρου εριόδου , , , ,23 Α οδιδόµενο σε: Ιδιοκτήτες της µητρικής , , , ,26 ικαιώµατα Μειοψηφίας , , , ,03 Κέρδη κατά µετοχή α οδιδόµενα στους ιδιοκτήτες της µητρικής Βασικά -µειωµένα σε ευρώ ,1173 0,1770 0,0643 0, ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΙΠΩΝ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟ ΩΝ ΠΕΡΙΟ ΟΥ οσά εκφρασµένα σε Κέρδος µετά φόρου εριόδου , , , ,23 Μερίδιο στα λοι ά έσοδα συγγενών εταιριών ,00 0,00 0,00 Λοι ά συνολικά έσοδα εριόδου µετά φόρου ,00 0,00 0,00 0,00 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα εριόδου , , , ,23 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα εριόδου α οδιδόµενα σε: Ιδιοκτήτες της µητρικής , , , ,26 ικαιώµατα Μειοψηφίας , , , ,03 Σελίδα 13 α ό 38

14 ΠΙΝΑΚΑΣ ΜΕΤΑΒΟΛΗΣ ΒΙΟΛΟΓΙΚΩΝ ΠΕΡΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΠΕΡΙΟ ΟΥ Εύλογη αξία βιολογικών εριουσιακών στοιχείων έναρξης εριόδου , , , ,45 Αγορές βιολογικών εριουσιακών στοιχείων , , , ,38 Πωλήσεις βιολογικών εριουσιακών στοιχείων , , , ,96 Εύλογη αξία βιολογικών εριουσιακών στοιχείων λήξης εριόδου , , , ,84 Κέρδη (ζηµίες) α οτίµησης στην εύλογη αξία κατά την λήξη της εριόδου , , , , ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟ ΟΥ οσά εκφρασµένα σε Σηµείωση Πωλήσεις (Βιολογικά εριουσιακά στοιχεία) , , , ,96 Πωλήσεις( Μη βιολογικά εριουσιακά στοιχεία) , , , ,85 Σύνολο κύκλου εργασιών , , , ,81 Ε ί τωση ε ιµέτρησης βιολογικών εριουσιακών στοιχείων στην εύλογη αξία , , , ,01 Μεταβολές α οθεµάτων µη βιολογικών στοιχείων , , , ,84 Αγορές α οθεµάτων µη βιολογικών , , , ,05 Αναλώσεις υλών βιολογικών στοιχείων , , , ,83 Αµοιβές και έξοδα ροσω ικού , , , ,86 Αµοιβές και έξοδα τρίτων , , , ,43 Παροχές τρίτων , , , ,44 ιάφορα έξοδα , , , ,29 Α οσβέσεις , , , ,14 Λοι ά έξοδα , , , ,08 Άλλα έσοδα , , , ,45 Κέρδη/(ζηµίες) α ό λειτουργικές δραστηριότητες , , , ,31 Χρηµατοοικονοµικά έσοδα 3.708,69 83,29 873,65 83,29 Χρηµατοοικονοµικά έξοδα , , , ,89 Κέρδη συνήθων εργασιών , , , ,71 Κέρδη / (ζηµιές) ρο φόρων , , , ,71 Φόρος εισοδήµατος , , , ,31 Κέρδος µετά φόρου εριόδου , , , ,40 Α οδιδόµενο σε: Ιδιοκτήτες της µητρικής , , , ,40 Κέρδη κατά µετοχή α οδιδόµενα στους ιδιοκτήτες της µητρικής Βασικά -µειωµένα σε ευρώ ,0747 0,1750 0,0541 0, ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΙΠΩΝ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟ ΩΝ ΠΕΡΙΟ ΟΥ οσά εκφρασµένα σε Κέρδος µετά φόρου εριόδου , , , ,40 0,00 0,00 Λοι ά συνολικά έσοδα εριόδου µετά φόρου 0,00 0,00 0,00 0,00 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα εριόδου , , , ,40 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα εριόδου α οδιδόµενα σε: Ιδιοκτήτες της µητρικής , , , ,40 Σελίδα 14 α ό 38

15 1.4 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΟΜΙΛΟΣ ΑΠΟ Ι ΟΜΕΝΑ ΣΤΟΥΣ Ι ΙΟΚΤΗΤΕΣ ΤΗΣ ΜΗΤΡΙΚΗΣ ΜΕΙΟΨΗΦΙΑ οσά εκφρασµένα σε ΣΗΜ. Μετοχικό κεφάλαιο ιαφορά Υ έρ το άρτιο Λοι ά Αφορολόγητα α οθεµατικά Α οθεµατικά Α οτελέσµατα εις νέο Ιδια Κεφάλαια ιδιοκτητών Μητρικής ικαιώµατα Μειοψηφίας Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Υ όλοι α 01/01/ , , , , , , , ,24 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα εριόδου , , , ,31 -Eξαγορά ε ι λέον οσοστού θυγατρικής , , , ,78 -Εξαγορά νέων θυγατρικών 0, , ,94 - Μερίσµατα ληρωτέα , , ,00 Υ όλοι α 30/06/ , , , , , , , ,71 Υ όλοι α 01/01/ , , , , , , , ,14 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα εριόδου , , , ,25 Αγορά δικαιωµάτων µειοψηφίας , , , ,00 -Αύξηση µετοχικού κεφαλαίου , , , ,61 0,00 0,00 Φόρος κεφ.α οθεµατικών , , , ,27 Μεταφορά α οθεµατικών σε Α οτελέσµατα εις νέον , ,46 0,00 0,00 Υ όλοι α 30/06/ ,50 0, , , , , , , ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΕΤΑΙΡΙΑ ΑΠΟ Ι ΟΜΕΝΑ ΣΤΟΥΣ Ι ΙΟΚΤΗΤΕΣ ΤΗΣ ΜΗΤΡΙΚΗΣ οσά εκφρασµένα σε ΣΗΜ. Μετοχικό κεφάλαιο ιαφορά Υ έρ το άρτιο Λοι ά Αφορολόγητα α οθεµατικά Α οθεµατικά Α οτελέσµατα εις νέο Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Υ όλοι α 01/01/ , , , , , ,87 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα εριόδου , ,51 - Μερίσµατα ληρωτέα , ,00 Υ όλοι α 30/06/ , , , , , ,38 Υ όλοι α 01/01/ , , , , , ,48 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα εριόδου , ,27 -Αύξηση µετοχικού κεφαλαίου , , , ,61 0,00 Φόρος α οθεµατικών 0, , , ,27 Μεταφορά α οθεµατικών σε Α οτελέσµατα εις νέον , ,35 0,00 Υ όλοι α 30/06/ ,50 0, , , , ,48 Σελίδα 15 α ό 38

16 1.5 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ οσά εκφρασµένα σε 01/01-30/06/ /01-30/06/ /01-30/06/ /01-30/06/2008 Λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη ρο φόρων , , , ,83 Πλέον / µείον ροσαρµογές για: 0,00 Α οσβέσεις , , , ,99 Προβλέψεις , , , ,78 Α οσβέσεις ε ιχ. αγιων , , , ,52 Α οτελέσµατα (έσοδα, έξοδα, κέρδη και ζηµιές) ε ενδυτικής δραστηριότητας , , ,30-83,08 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα , , , ,98 Πλέον/ µείον ροσαρµογές για µεταβολές λογαριασµών κεφαλαίου κίνησης ή ου σχετίζονται µε τις λειτουργικές δραστηριότητες: Μείωση / (αύξηση) α οθεµάτων , , , ,39 Μείωση / (αύξηση) α αιτήσεων , , , ,89 (Μείωση) / αύξηση υ οχρεώσεων ( λην δανειακών) , , , ,60 Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβληµένα , , , ,98 Καταβεβληµένοι φόροι , ,60 0, ,87 Σύνολο εισροών / (εκροών) α ό λειτουργικές δραστηριότητες (α) , , , ,75 Ε ενδυτικές δραστηριότητες Α όκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινο ραξιών και λοι ών ε ενδύσεων , , , ,72 Αγορά ενσώµατων και άυλων αγίων εριουσιακών στοιχείων , , , ,68 Εισ ράξεις α ό ωλήσεις ενσώµατων και άυλων αγίων , , , ,77 Τόκοι εισ ραχθέντες 5.307, , ,69 Μερίσµατα εισ ραχθέντα Σύνολο εισροών / (εκροών) α ό ε ενδυτικές δραστηριότητες (β) , , , ,63 Χρηµατοδοτικές δραστηριότητες Εισ ράξεις α ό αύξηση µετοχικού κεφαλαίου 0,00 Εισ ράξεις α ό εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια ,88 0, ,49 Εξοφλήσεις δανείων , , , ,80 Εξοφλήσεις υ οχρεώσεων α ό χρηµατοδοτικές µισθώσεις (χρεολύσια) , , , ,08 Μερίσµατα ληρωθέντα 0,00 0,00 Σύνολο εισροών / (εκροών) α ό χρηµατοδοτικές δραστηριότητες (γ) , , , ,61 Καθαρή αύξηση / (µείωση) στα ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα εριόδου (α) + (β) + (γ) , , , ,23 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα έναρξης εριόδου , , , ,36 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα λήξης εριόδου , , , ,59 Σελίδα 16 α ό 38

17 ΕΠΙΛΕΓΜΕΝΕΣ ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΕΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΝ ΙΑΜΕΣΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ Της εριόδου α ό 1 Ιανουαρίου έως 30 Ιουνίου Πληροφορίες για τον Όµιλο 1.1 Γενικές ληροφορίες Η ΙΑΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ Α.Β.Ε.Ε (η Εταιρία ) είναι ανώνυµη εταιρία εγγεγραµµένη στην Ελλάδα µε ΑΡ.Μ.Α.Ε /06/Β/92/5 έχει την έδρα της στην οδό Ελαιών 54 Τ.Κ Κηφισιά. και οι θυγατρικές, δραστηριο οιούνται στον κλάδο των ιχθυοκαλλιεργειών και ειδικότερα στην αραγωγή γόνου α ό ιχθυογεννητικούς σταθµούς και στην εκτροφή και διάθεση ευρύαλων µεσογειακών ψαριών, στην Εµ ορία ψαριών και ιχθυοτροφών τρίτων και την Παραγωγή ιχθυοτροφών. Οι µετοχές της Εταιρίας δια ραγµατεύονται στο Χρηµατιστήριο Αθηνών.Η ηλεκτρονική διεύθυνση της Εταιρίας είναι www. diassa.gr. Οι αρούσες οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου και της Εταιρίας, της εριόδου α ό 1 Ιανουαρίου έως 30 Ιουνίου 2009, εγκρίθηκαν α ό το ιοικητικό Συµβούλιο την 27 Αυγούστου Το ιοικητικό Συµβούλιο α οτελείται α ό τους: Πιτάκας Στέλιος του Κων/νου, Πρόεδρος.Σ. και ιευθύνων Σύµβουλος (εκτελεστικό µέλος) Μανέλλης Στέφανος του Νικολάου,Αντι ρόεδρος του.σ.(εκτελεστικό µέλος) Τσουκαλάς Ιωακείµ του Σ υρίδωνος, Μέλος του.σ. (εκτελεστικό µέλος) Πιτάκας Γιώργος του Στέλιου, Μέλος του.σ. (εκτελεστικό µέλος) Μαραγκουδάκης Νικόλαος του Αντωνίου, Μέλος του.σ.(µη εκτελεστικό µέλος) Γιώτης Ευάγγελος του Κων/νου, Μέλος του.σ.(µη εκτελεστικό-ανεξάρτητο µέλος) Κουτσιανάς Νικόλαος του Νικολάου, Μέλος του.σ. (µη εκτελεστικό-ανεξάρτητο µέλος) 1.2 οµή του Οµίλου Οι εταιρείες ου συµ εριλαµβάνονται στις ενο οιηµένες οικονοµικές καταστάσεις της 30/06/2009 και της 31/12/2008, καθώς και η µέθοδος ενο οίησής τους εµφανίζονται στους αρακάτω ίνακες: 30/6/2009 Εταιρία Έδρα ραστηριότητα Άµεση Συµµετοχή Έµεση Συµµετοχή Μέθοδος ΦΡΟΥΤΙ ΝΤΙ ΜΑΡΕ Α.Ε., Ελλάδα Εµ ορία ψαριών 100% Ολική ενο οίηση ΖΩΟΝΟΜΗ Α.Β.Ε.Ε. Ελλάδα Παραγωγή ιχθυοτροφών 51% Ολική ενο οίηση MARE NOSTRUM A.E Ελλάδα Εµ ορία ψαριών 51% Ολική ενο οίηση ΠΕΛΑΓΟΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ ΑΕ Ελλάδα Εκµετάλλευση ιχθυοτροφείου 100% Ολική ενο οίηση ΙΠΠΟΚΑΜΠΟΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ ΑΕ Ελλάδα Εκµετάλλευση ιχθυοτροφείου 100% Ολική ενο οίηση ΜΕΡΚΟΣ ΑΕ Ελλάδα Ε εξεργασία ψαριών 51% Ολική ενο οίηση ΜΑΤΘΑΙΟΥ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ Ε.ΠΕ. Ελλάδα Εκµετάλλευση ιχθυοτροφείου 100% Ολική ενο οίηση ΙΧΘΥΟΤΡΟΦΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ ΠΟΡΟΥ Α.Ε Ελλάδα Εκµετάλλευση ιχθυοτροφείου 100,00% Ολική ενο οίηση ΣΠΑΡΦΙΣ ΑΕ Ελλάδα Εκµετάλλευση ιχθυοτροφείου 95% Ολική ενο οίηση Ελλάδα ΜΟΝΑ Α ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΩΝ ΠΟΡΟΥ MARE Α.Ε Ελλάδα Εκµετάλλευση ιχθυοτροφείου 51,00% Ολική ενο οίηση Εκµετάλλευση ΚΛΕΙ ΑΡΑΣ Ι.FAMILY AE ιχθυοτροφείου 48,44% Καθαρή Θέση ASTIR INTERNATIONAL S.R.L., Ιταλία Ιταλία Εµ ορία ψαριών 50% Καθαρή Θέση Σελίδα 17 α ό 38

18 31/12/2008 Εταιρία Έδρα ραστηριότητα Άµεση Συµµετοχή Έµεση Συµµετοχή Μέθοδος ΦΡΟΥΤΙ ΝΤΙ ΜΑΡΕ Α.Ε., Ελλάδα Εµ ορία ψαριών 100% Ολική ενο οίηση ΖΩΟΝΟΜΗ Α.Β.Ε.Ε. Ελλάδα Παραγωγή ιχθυοτροφών 51% Ολική ενο οίηση MARE NOSTRUM A.E Ελλάδα Εµ ορία ψαριών 51% Ολική ενο οίηση ΠΕΛΑΓΟΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ ΑΕ Ελλάδα Εκµετάλλευση ιχθυοτροφείου 100% Ολική ενο οίηση ΙΠΠΟΚΑΜΠΟΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ ΑΕ Ελλάδα Εκµετάλλευση ιχθυοτροφείου 100% Ολική ενο οίηση ΜΕΡΚΟΣ ΑΕ Ελλάδα Ε εξεργασία ψαριών 51% Ολική ενο οίηση ΜΑΤΘΑΙΟΥ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ Ε.ΠΕ. Ελλάδα Εκµετάλλευση ιχθυοτροφείου 100% Ολική ενο οίηση ΙΧΘΥΟΤΡΟΦΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ ΠΟΡΟΥ Α.Ε Ελλάδα Εκµετάλλευση ιχθυοτροφείου 100,00% Ολική ενο οίηση ΣΠΑΡΦΙΣ ΑΕ Ελλάδα Εκµετάλλευση ιχθυοτροφείου 95% Ολική ενο οίηση ΜΟΝΑ Α ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΩΝ ΠΟΡΟΥ MARE Α.Ε Ελλάδα Εκµετάλλευση ιχθυοτροφείου 47,94% Ολική ενο οίηση ASTIR INTERNATIONAL S.R.L., Ιταλία Ιταλία Εµ ορία ψαριών 50% Καθαρή Θέση 2 Οι Σηµαντικές Λογιστικές Πολιτικές ου χρησιµο οιεί και η Εταιρία 2.1 Πλαίσιο κατάρτισης των οικονοµικών καταστάσεων Οι αρούσες ενδιάµεσες ενο οιηµένες οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου και οι ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρίας, µε ηµεροµηνία 30 Ιουνίου, καλύ τουν τους ρώτους έξι µήνες, α ό 1η Ιανουαρίου έως την 30η Ιουνίου της χρήσης 2009 και έχουν συνταχθεί σύµφωνα µε το.λ.π. 34 και α εικονίζονται σε Ευρώ, το ε ίσηµο νόµισµα της χώρας ό ου εδρεύει η Εταιρεία. 2.2 Σηµαντικές λογιστικές ολιτικές, εκτιµήσεις και αραδοχές στην εφαρµογή των λογιστικών ολιτικών Οι λογιστικές αρχές και οι µέθοδοι υ ολογισµών ού χρησιµο οιήθηκαν για την ροετοιµασία και την αρουσίαση των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων είναι σύµφωνες µε αυτές ου χρησιµο οιήθηκαν για την σύνταξη των ετήσιων οικονοµικών καταστάσεων, του Οµίλου και της εταιρίας, της χρήσης ου έληξε την 31η εκεµβρίου Οι συνηµµένες ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις ρέ ει να εξετάζονται σε συνδυασµό µε τις ετήσιες ελεγµένες οικονοµικές καταστάσεις της 31ης εκεµβρίου 2008, ου είναι διαθέσιµες στη διεύθυνση διαδικτύου της εταιρίας Οι αρούσες οικονοµικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί στα λαίσια του ιστορικού κόστους µε εξαίρεση τα βιολογικά στοιχεία του ενεργητικού, ου α οτιµούνται σε εύλογες αξίες. Η κατάρτιση των οικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε τα ΠΧΑ α αιτεί την χρήση αναλυτικών λογιστικών εκτιµήσεων και κρίσεων στη διαδικασία εφαρµογής των λογιστικών αρχών, ου ε ηρεάζουν τα υ όλοι α των εριουσιακών στοιχείων και υ οχρεώσεων, τη γνωστο οίηση ενδεχοµένων α αιτήσεων και υ οχρεώσεων κατά την ηµεροµηνία των οικονοµικών καταστάσεων καθώς και τα αρουσιαζόµενα οσά εσόδων και εξόδων κατά τις υ ό εξέταση εριόδους. Παρά το γεγονός ότι οι εκτιµήσεις βασίζονται στην καλύτερη δυνατή γνώση της ιοίκησης του Οµίλου, τα ραγµατικά α οτελέσµατα ενδέχεται τελικά να διαφέρουν α ό τις εκτιµήσεις αυτές Νέα ρότυ α και διερµηνείες Αναθεωρηµένο.Π.Χ.Α. 3 «Ε ιχειρηµατικές Συνενώσεις», µε ισχύ για ετήσιες λογιστικές εριόδους ου αρχίζουν την ή µετά την , µε σηµαντικές αλλαγές σε σχέση µε το ροηγούµενο.π.χ.α. 3, ου αφορούν την ε ιµέτρηση των δικαιωµάτων άνευ ελέγχου για τα ο οία υ άρχει λέον η ε ιλογή να ε ιµετρώνται στην εύλογη αξία κατά την α όκτηση, την εξοδο οίηση του κόστους ου σχετίζεται άµεσα µε την α όκτηση, και την αναγνώριση στην κατάσταση α οτελεσµάτων, του α οτελέσµατος α ό την ε ανε ιµέτρηση του ενδεχόµενου ανταλλάγµατος ου ταξινοµήθηκε ως υ οχρέωση. Το ρότυ ο αυτό θα εφαρµοσθεί α ό τον όµιλο και την εταιρία α ό την Αναθεωρηµένο.Λ.Π. 27 «Ενο οιηµένες και Ατοµικές Οικονοµικές Καταστάσεις», µε ισχύ για ετήσιες λογιστικές εριόδους ου αρχίζουν την ή µετά την Με Βάση το αναθεωρηµένο ρότυ ο, οι συναλλαγές µε τους µετόχους ου δεν ασκούν έλεγχο αναγνωρίζονται στην καθαρή θέση εφόσον δεν καταλήγουν σε α ώλεια του ελέγχου της θυγατρικής. Σε ερί τωση α ώλειας του ελέγχου τυχόν ενα οµένον τµήµα της ε ένδυσης ε ιµετρείται σε εύλογη αξία και το κέρδος ή η ζηµία αναγνωρίζεται στα α οτελέσµατα. Το εν λόγω ρότυ ο θα εφαρµοσθεί α ό τον όµιλο και την εταιρία α ό την Τον Μάιο του 2008 το.λ.π 27 τρο ο οιήθηκε ε ίσης, µε ισχύ για ετήσιες εριόδους ου αρχίζουν την ή µετά την , για να διευκρινίσει ότι όταν µία ε ένδυση σε θυγατρική λογιστικο οιείται σύµφωνα µε το.λ.π. 39 και ταξινοµηθεί ως κατεχόµενη για ώληση σύµφωνα µε το.π.χ.α. 5, το.λ.π. 39 συνεχίζει να εφαρµόζεται. Η τρο ο οίηση αυτή δεν αναµένεται να έχει ε ίδραση, διότι οι ε ενδύσεις σε θυγατρικές στις ατοµικές οικονοµικές καταστάσεις ε ιµετρώνται στο κόστος κτήσεως. Τρο ο οιηµένο.π.χ.α. 5 «Μη Κυκλοφορούντα Περιουσιακά Στοιχεία ου Κατέχονται για Πώληση και ιακο είσες ραστηριότητες», µε ισχύ για ετήσιες εριόδους ου αρχίζουν την ή µετά την Οι τρο ο οιήσεις διευκρινίζουν ότι το σύνολο των Σελίδα 18 α ό 38

19 εριουσιακών στοιχείων και των υ οχρεώσεων µιας θυγατρικής στην ο οία χάνεται ο έλεγχος, χαρακτηρίζονται ως κατεχόµενα για ώληση. και η Εταιρία, θα εφαρµόσουν την τρο ο οίηση άµεσα, αν συντρέξει ερί τωση. ιερµηνεία 17 «ιανοµές Μη Ταµιακών Περιουσιακών Στοιχείων σε Ιδιοκτήτες», µε ισχύ για ετήσιες εριόδους ου αρχίζουν την ή µετά την Η διερµηνεία ορίζει, ότι η υ οχρέωση για διανοµή µη ταµιακών εριουσιακών στοιχείων σε ιδιοκτήτες, ε ιµετρείται σε εύλογη αξία κατά την ηµεροµηνία ου η διανοµή εγκρίνεται α ό το αρµόδιο όργανο. Στο τέλος κάθε εριόδου αναφοράς και κατά την ηµεροµηνία διακανονισµού, τυχόν διαφορά µεταξύ εύλογης αξίας του εριουσιακού στοιχείου ου δίδεται και της υ οχρέωσης για διανοµή, αναγνωρίζεται στα α οτελέσµατα. Η διερµηνεία αυτή δεν αναµένεται να έχει εφαρµογή στον Όµιλο και την Εταιρία. ιερµηνεία 18 «Μεταβιβάσεις Περιουσιακών Στοιχείων α ό Πελάτες», µε ισχύ για ετήσιες εριόδους ου ξεκινούν την ή µετά την Η διερµηνεία ασχολείται µε τα θέµατα λήψης ενσωµάτων αγίων α ό ελάτες, µε σκο ό την σύνδεσή τους µε δίκτυο ή την αροχή ρος αυτούς, συνεχούς ρόσβασης σε αγαθά ή υ ηρεσίες, ή για αµφότερα. Η διερµηνεία δεν έχει εφαρµογή στον Όµιλο και την Εταιρία..Π.Χ.Α. 7 «Βελτιώσεις στις Γνωστο οιήσεις για τα Χρηµατοοικονοµικά Στοιχεία». Τον Μάρτιο του 2009 το IASB εξέδωσε βελτιώσεις σχετικά µε τις γνωστο οιήσεις των χρηµατοοικονοµικών στοιχείων µε ισχύ για ετήσιες λογιστικές εριόδους ου ξεκινούν την ή µετά την και αφορούν την ένταξη και αρουσίαση των ε ιµετρήσεων σε εύλογη αξία, σε τρία ε ί εδα ιεράρχησης (Ε ί εδο 1, ό ου γίνεται χρήση δηµοσιευµένων τιµών, Ε ί εδο 2 ό ου γίνεται χρήση δεδοµένων ου ροκύ τουν α ό αρατηρήσιµες τιµές στην αγορά και Ε ί εδο 3, ό ου χρησιµο οιούνται δεδοµένα ου δεν βασίζονται σε αρατηρήσιµες στην αγορά τιµές) και κά οιες ρόσθετες γνωστο οιήσεις σχετικά µε τον κίνδυνο ρευστότητας. Οι εν λόγω τρο ο οιήσεις δεν θα έχουν κά οια ε ί τωση στις οικονοµικές καταστάσεις µε δεδοµένο ότι αφορούν γνωστο οιήσεις χρηµατοοικονοµικών στοιχείων ου δεν χρησιµο οιούνται ευρέως α ό την εταιρία και το όµιλο. [IFRIC ( ΙΕΡΜΗΝΕΙΑ) 9 και.λ.π. 39] «Τρο ο οιήσεις για Ενσωµατωµένα Παράγωγα», µε ισχύ για ετήσιες εριόδους ου λήγουν την ή µετά την Βάσει αυτών των τρο ο οιήσεων, σε ερί τωση ε αναταξινόµησης χρηµατοοικονοµικών εριουσιακών στοιχείων έξω α ό την κατηγορία των «ε ιµετρώµενων σε εύλογη αξία µέσω α οτελεσµάτων», ρέ ει να γίνεται ε ανεκτίµηση των ενσωµατωµένων σε κύρια σύµβαση αραγώγων. Οι εν λόγω τρο ο οιήσεις δεν έχουν εφαρµογή στον όµιλο και την εταιρία διότι δεν γίνεται χρήση τέτοιων χρηµατοοικονοµικών στοιχείων. «ιάφορες Τρο ο οιήσεις σε Πρότυ α και ιερµηνείες» ου εκδόθηκαν τον Α ρίλιο του 2009, στα λαίσια της συνεχούς βελτίωσης των.π.χ.α. Οι εν λόγω τρο ο οιήσεις έχουν διάφορες ηµεροµηνίες ισχύος, κυρίως για ετήσιες εριόδους ου αρχίζουν την ή µετά την και δεν αναµένεται να έχουν ουσιώδη ε ίδραση στις οικονοµικές καταστάσεις. Στην τρέχουσα ερίοδο ο όµιλος και η εταιρία εφάρµοσαν για ρώτη φορά: (α) Το τρο ο οιηµένο.λ.π. 1 «Παρουσίαση των οικονοµικών καταστάσεων» το ο οίο έραν των διαφορετικών τίτλων και της διαφορετικής αρουσίασης της κατάστασης α οτελεσµάτων δεν είχε άλλη ε ίδραση στις οικονοµικές καταστάσεις. Η εφαρµογή έγινε αναδροµικά. (β) Το νέο.π.χ.α. 8 Λειτουργικοί Τοµείς το ο οίο δεν είχε ουσιώδη διαφορο οίηση σε σχέση µε τους τοµείς ου αρουσιάζονταν βάσει του.λ.π Ενο οίηση Οι ενο οιηµένες οικονοµικές καταστάσεις καλύ τουν την Εταιρία και τις θυγατρικές της (ο Όµιλος ). Θυγατρικές εταιρίες είναι όλες οι εταιρίες ου διοικούνται και ελέγχονται, άµεσα ή έµµεσα, α ό την ΙΑΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ Α. Β.Ε.Ε. είτε µε την κατοχή της λειοψηφίας των µετοχών της εταιρίας στην ο οία έγινε η ε ένδυση, είτε µε την εξάρτησή της α ό την τεχνογνωσία ου αρέχει ο Όµιλος. Οι οικονοµικές καταστάσεις των θυγατρικών εταιριών εριλαµβάνονται στις ενο οιηµένες οικονοµικές καταστάσεις α ό την ηµεροµηνία ου α οκτάται ο έλεγχος µέχρι την ηµεροµηνία ου αύει να υφίσταται ο έλεγχος. Συγγενείς εταιρίες είναι εκείνες οι εταιρίες ε ί των ο οίων ο Όµιλος ασκεί σηµαντική ε ιρροή αλλά δεν ληρούν τις ροϋ οθέσεις για να χαρακτηρισθούν ως θυγατρικές. Οι ενο οιηµένες οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου εριλαµβάνουν την αναλογία του Οµίλου ε ί των κερδών και των ζηµιών των συγγενών εταιριών, µε βάση τη µέθοδο της καθαρής θέσης, α ό την ηµεροµηνία ου ο Όµιλος α οκτά τη σηµαντική ε ιρροή µέχρι την ηµεροµηνία ου αύει να υφίσταται η ε ιρροή αυτή. Όταν η αναλογία του Οµίλου ε ί των ζηµιών της συγγενούς εταιρίας υ ερβαίνει την α εικονιζόµενη λογιστική αξία της ε ένδυσης, η λογιστική αξία της ε ένδυσης µειώνεται στο µηδέν και αύει η αναγνώριση εραιτέρω ζηµιών, εκτός αν ο Όµιλος έχει αναλάβει υ οχρεώσεις ή ενδεχόµενες υ οχρεώσεις της συγγενούς εταιρίας, έραν εκείνων ου ροκύ τουν α ό τη µετοχική ιδιότητα. Τα διεταιρικά υ όλοι α και οι διεταιρικές συναλλαγές καθώς και τα κέρδη του Οµίλου, ου έχουν ροκύψει α ό διεταιρικές συναλλαγές και δεν έχουν ραγµατο οιηθεί ακόµη (σε ε ί εδο Οµίλου), α αλείφονται κατά τη σύνταξη των ενο οιηµένων οικονοµικών καταστάσεων. Οι συµµετοχές της µητρικής Εταιρίας στις ενο οιούµενες θυγατρικές της α οτιµώνται στο κόστος κτήσεως µείον τυχόν σωρευµένες ζηµίες α οµείωσης. Οι συµµετοχές σε συγγενείς ε ιχειρήσεις στις α λές οικονοµικές καταστάσεις α οτιµώνται στο κόστος κτήσης µείον τυχόν σωρευµένες ζηµιές α οµείωσης. Σελίδα 19 α ό 38

20 2.5 Τµηµατική ανάλυση των δραστηριοτήτων του Οµίλου «Τοµέας» ή «τµήµα» των δραστηριοτήτων του Οµίλου είναι κάθε διακεκριµένη ε ιχειρηµατική δραστηριότητα µε ιδιάζοντα χαρακτηριστικά ως ρος τη φύση της δραστηριότητας και τους ε ιχειρηµατικούς κινδύνους ου συνε άγεται (ε ιχειρηµατικός τοµέας). Ανάλογη διάκριση γίνεται µε βάση το ε ιχειρηµατικό εριβάλλον στο ο οίο ανα τύσσεται η δραστηριότητα (γεωγραφικός τοµέας)., µετά την α όκτηση νέων θυγατρικών, έχει τρείς ε ιχειρηµατικούς τοµείς δραστηριοτήτων, συγκεκριµένα εκείνον της αραγωγής και διάθεσης ψαριών,την εµ ορία ψαριών και ιχθυοτροφών τρίτων και την αραγωγή ιχθυοτροφών. Η γεωγραφική κατάτµηση της δραστηριότητας του Οµίλου γίνεται στην Ελλάδα και στις υ όλοι ες χώρες της Ευρω αϊκής Ένωσης. 3. Προσδιορισµός των εύλογων αξιών Η εύλογη αξία των Βιολογικών στοιχείων ροσδιορίζεται µε βάση την µέση τιµή ώλησης η ο οία ισχύει την ρώτη εβδοµάδα της ε όµενης εριόδου. Η εύλογη αξία των χρηµατο ιστωτικών µέσων ου δια ραγµατεύονται σε ενεργές αγορές (χρηµατιστήρια), ροσδιορίζεται α ό τις δηµοσιευόµενες τιµές ου ισχύουν κατά την ηµεροµηνία του ισολογισµού. 4. Σηµαντικές λογιστικές εκτιµήσεις και κρίσεις της ιοίκησης Οι εριοχές στις ο οίες γίνονται σηµαντικές εκτιµήσεις α ό την διοίκηση ροκειµένου να εφαρµοσθούν οι λογιστικές ολιτικές εριλαµβάνουν: (α) τις ωφέλιµες ζωές των ενσωµάτων αγίων. Με δεδοµένο ότι τα ενσώµατα άγια εριλαµβάνουν κυρίως ακίνητα, δεν αναµένονται ουσιώδεις µεταβολές στις εκτιµήσεις αυτές στις ροσεχείς εριόδους. (β) οι ροβλέψεις για φόρο εισοδήµατος και ροσαυξήσεις α ό τον φορολογικό έλεγχο. Με δεδοµένο το αντικείµενο της εταιρίας και του οµίλου και την αυστηρή αρακολούθηση α ό τη διοίκηση των φορολογικών θεµάτων, δεν αναµένονται σηµαντικές διαφορο οιήσεις σε αυτές τις εκτιµήσεις. 5 Πληροφόρηση Κατά Τοµέα 5.1 Πρωτεύον τύ ος Πληροφόρησης-ε ιχειρηµατικοί τοµείς Την 30 Ιουνίου 2009, ο Όµιλος είναι οργανωµένος σε τρεις ε ιχειρηµατικούς τοµείς : -Παραγωγή βιολογικών στοιχείων -Εµ όριο ψαριών και ιχθυοτροφών τρίτων -Παραγωγή Ιχθυοτροφών. Οι λογιστικές ολιτικές για τους λειτουργικούς τοµείς είναι ο ίδιες µε αυτές ου εριγράφονται στις σηµαντικές λογιστικές ολιτικές των ετησίων οικονοµικών καταστάσεων. Οι διατοµεακές ωλήσεις τιµολογούνται µε τις τιµές ου ισχύουν και για τους εκτός οµίλου ελάτες. Οι λειτουργικοί τοµείς είναι στρατηγικές µονάδες ου ωλούν διαφορετικά αγαθά. Παρακολουθούνται και διοικούνται ξεχωριστά α ό το διοικητικό συµβούλιο, διότι τα αγαθά αυτά είναι εντελώς διαφορετικής φύσεως, ζήτησης στην αγορά και µικτού εριθωρίου κέρδους. Σελίδα 20 α ό 38

21 Α οτέλεσµα, Περιουσιακά Στοιχεία και Υ οχρεώσεις τοµέων την 30/06/2009 Παραγωγή Βιολογικών στοιχείων Εµ όριο ψαριών και Ιχθυοτροφών τρίτων Παραγωγή Ζωοτροφών Σύνολο Πωλήσεις ανά τοµέα , , , ,76 Μείον: ιατοµεακές ωλήσεις , , , ,55 Πωλήσεις σε τρίτους , , , ,21 Ε ί τωση ε ιµέτρησης βιολογικών εριουσιακών στοιχείων στην εύλογη αξία ,89 α άνες ανά τυξης βιολογικών εριουσιακών στοιχείων ,54 Μικτό α οτέλεσµα α ό τις δραστηριότητες , , , ,04 Κέρδη α ό λειτουργικές δραστηριότητες , , , ,79 Χρηµατοοικονοµικά Έξοδα , , , ,18 Κέρδη ρο φόρων , , , ,07 Φόρος εισοδήµατος , , , ,82 Καθαρά κέρδη α ό συνεχιζόµενες δραστηριότητες , , , ,25 Ενεργητικό Ενσώµατα Πάγια Στοιχεία , , , ,41 Πελάτες και λο ές εµ ορικές α αιτήσεις ανά τοµέα , , , ,72 Λοι ά στοιχεία ενεργητικού , , , ,12 Συνολικά στοιχεία ενεργητικού , , , ,25 Υ οχρεώσεις Υ οχρεώσεις ρος Προµηθευτές , , , ,44 Μακρο ρόθεσµα άνεια , , , ,88 Βραχυ ρόθεσµες Τρα εζικές υ οχρεώσεις , ,56 697, ,25 Μακρο ρόθεσµες υ οχρεώσεις ληρωτέες στη ε όµενη χρήση , , , ,24 Λοι ά στοιχεία αθητικού , , , ,32 Σύνολο Υ οχρεώσεων , , , ,13 Α οτέλεσµα, Περιουσιακά Στοιχεία και Υ οχρεώσεις τοµέων την 30/06/2008 Παραγωγή Βιολογικών στοιχείων Εµ όριο ψαριών και Ιχθυοτροφών τρίτων Παραγωγή Ζωοτροφών Σύνολο Πωλήσεις ανά τοµέα , , , ,46 Μείον: ιεταιρικές ωλήσεις , , ,32 Πωλήσεις σε τρίτους , , , ,14 Ε ί τωση ε ιµέτρησης βιολογικών εριουσιακών στοιχείων στην εύλογη αξία ,99 α άνες ανά τυξης βιολογικών εριουσιακών στοιχείων ,27 Μικτό α οτέλεσµα α ό τις δραστηριότητες , , , ,04 Κέρδη α ό λειτουργικές δραστηριότητες , , , ,51 Χρηµατοοικονοµικά Έξοδα , , , ,51 Κέρδη ρο φόρων , , , ,53 Φόρος εισοδήµατος , , , ,22 Καθαρά κέρδη α ό συνεχιζόµενες δραστηριότητες , , , ,31 Ενεργητικό Ενσώµατα Πάγια Στοιχεία , , , ,89 Πελάτες και λο ές εµ ορικές α αιτήσεις ανά τοµέα , , , ,98 Λοι ά στοιχεία ενεργητικού , , , ,84 Συνολικά στοιχεία ενεργητικού , , , ,71 Παθητικό Υ οχρεώσεις ρος Προµηθευτές , , , ,76 άνεια , , , ,87 Λοι ά στοιχεία αθητικού , , , ,37 Σύνολο Υ οχρεώσεων , , , ,00 Σελίδα 21 α ό 38

22 5.2 ευτερεύων τύ ος ληροφόρησης :Γεωγραφικοί τοµείς Ποσά εκφρασµένα σε ευρώ ΕΛΛΑ Α ΕΥΡΩΠΗ ΣΥΝΟΛΟ Περίοδος 1/1/-30/06/2009 Κύκλος εργασιών ( ωλήσεις ) , , ,76 Μείον: Ενδοεταιρικές ωλήσεις , ,55 Πωλήσεις σε τρίτους , , ,21 Περίοδος 1/1/-30/06/2008 Κύκλος εργασιών ( ωλήσεις ) , , ,46 Μείον: Ενδοεταιρικές ωλήσεις , ,32 Πωλήσεις σε τρίτους , , ,14 ΕΛΛΑ Α ΕΥΡΩΠΗ ΣΥΝΟΛΟ Περίοδος 1/1/-30/06/2009 Κύκλος εργασιών ( ωλήσεις ) , , ,18 Μείον: Ενδοεταιρικές ωλήσεις , ,84 Πωλήσεις σε τρίτους , , ,34 Περίοδος 1/1/-30/06/2008 Κύκλος εργασιών ( ωλήσεις ) , , ,97 Μείον: Ενδοεταιρικές ωλήσεις , ,49 Πωλήσεις σε τρίτους , , ,48 6. Πρόσθετα στοιχεία και ληροφορίες ε ί των Οικονοµικών Καταστάσεων της 30η Ιουνίου Ενσώµατα Πάγια Στοιχεία Τα ενσώµατα άγια στοιχεία του Οµίλου και της Εταιρίας αναλύονται ως εξής : Γή εδα & Οικό εδα Κτίρια &κτιριακές Μηχανήµατα & εγκαταστάσεις Μηχανολογικός εξο λισµός Μεταφορικά µέσα Έ ι λα Λοι ός εξο λισµός & Πάγια εκτέλεση υ ό Σύνολο Αξία κτήσεως , , , , , , ,26 Σωρευµένες α οσβέσεις ( ,48) ( ,38) ( ,96) ( ,38) ( ,20) Ανα όσβεστη αξία , , , , , , , Υ όλοι ο έναρξης , , , , , , ,06 Πάγια νέων θυγατρικών , , , , , ,89 Προσθήκες , , , , , , ,83 Μεταφορές-Πωλήσεις -Μειώσεις ,94 (57.102,65) ( ,35) (3.147,14) (94.626,31) ( ,51) Α οσβέσεις εριόδου ( ,51) ( ,62) ( ,57) ( ,68) ( ,38) Ανα όσβεστη αξία , , , , , , , Αξία κτήσεως , , , , , , ,34 Σωρευµένες α οσβέσεις ( ,84) ( ,04) ( ,40) ( ,94) ( ,22) Ανα όσβεστη αξία , , , , , , , Υ όλοι ο έναρξης , , , , , , ,12 Προσθήκες , , , , , ,57 Μεταφορές-Πωλήσεις -Μειώσεις (10.084,08) (63.275,89) (15,76) (73.375,73) Α οσβέσεις εριόδου ( ,99) ( ,54) ( ,39) ( ,63) ( ,55) Ανα όσβεστη αξία , , , , , , ,41 Σελίδα 22 α ό 38

23 Στα ενσώµατα πάγια περιλαµβάνονται τα κατωτέρω ποσά, τα οποία ο Όµιλος κατέχει ως µισθωτής βάσει χρηµατοδοτικών µισθώσεων Όµιλος 30/6/ /12/2008 Κοστος Κεφαλαιο οίησης Χρηµατοδοτικών Μισθώσεων , ,52 Α οσβεσθέντα ( ,97) ( ,98) Καθαρή Λογιστική Αξία , ,54 Ε ί των ακινήτων των εταιριών υφίστανται υ οθήκες και ροσηµειώσεις οσού ,23 ευρώ για εξασφάλιση τρα εζικών δανείων των ο οίων τα υ όλοι α κατά την 30/06/2009 ανέρχονταν στο οσό των ,83 ευρώ Γή εδα Οικό εδα & Κτίρια &κτιριακές Μηχανήµατα εγκαταστάσεις Μηχανολογικός εξο λισµός & Μεταφορικά µέσα Έ ι λα Λοι ός εξο λισµός & Πάγια εκτέλεση υ ό Σύνολο Αξία κτήσεως , , , , , , ,96 Σωρευµένες α οσβέσεις ( ,86) ( ,82) ( ,00) ( ,42) ( ,10) Ανα όσβεστη αξία , , , , , , , Υ όλοι ο έναρξης , , , , , , ,86 Προσθήκες 2.969, , , , , , ,10 Πωλήσεις -µεταφορές ,05 (40.080,57) (0,01) (1.569,08) (94.626,31) (52.978,92) Α οσβέσεις εριόδου ( ,67) ( ,26) ( ,43) (37.245,20) ( ,56) Ανα όσβεστη αξία , , , , , , , Αξία κτήσεως , , , , , , ,52 Σωρευµένες α οσβέσεις ( ,36) ( ,13) ( ,98) ( ,73) ( ,20) Ανα όσβεστη αξία , , , , , , , Υ όλοι ο έναρξης , , , , , , ,32 Προσθήκες , , , , , ,64 Πωλήσεις-Μεταφορές-Μειώσεις (6.847,57) (52.193,01) (59.040,58) Α οσβέσεις εριόδου (96.281,59) ( ,19) ( ,84) (60.049,00) ( ,62) Ανα όσβεστη αξία , , , , , , ,76 Στα ενσώµατα πάγια περιλαµβάνονται τα κατωτέρω ποσά, τα οποία η Εταιρία κατέχει ως µισθωτής βάσει χρηµατοδοτικών µισθώσεων Εταιρία 30/6/ /12/2008 Κοστος Κεφαλαιο οίησης Χρηµατοδοτικών Μισθώσεων , ,36 Α οσβεσθέντα ( ,47) ( ,81) Καθαρή Λογιστική Αξία , ,55 Ε ί των ακινήτων της εταιρίας υφίστανται υ οθήκες και ροσηµειώσεις οσού ,52 ευρώ για εξασφάλιση τρα εζικών δανείων των ο οίων τα υ όλοι α κατά την 30/06/2009 ανέρχονταν στο οσό των ,45 ευρώ. Σελίδα 23 α ό 38

24 6.2 Άυλα Πάγια Τα Άυλα άγια του Οµίλου και της Εταιρίας αναλύονται ως εξής : Λογισµικά ρογράµµατα ικαιώµατα Υ εραξία Παραχώρησης Σύνολο Αξία κτήσεως , , , ,45 Σωρευµένες α οσβέσεις ( ,52) ( ,52) Ανα όσβεστηαξία , , , , Υ όλοι ο έναρξης , , , ,93 Πάγια νέων θυγατρικών 44,57 44,57 Προσθήκες , , ,39 Α οσβέσεις εριόδου (59.698,83) (59.698,83) Ανα όσβεστη αξία , , , , Αξία κτήσεως , , , ,16 Σωρευµένες α οσβέσεις ( ,79) ( ,79) Ανα όσβεστη αξία , , , , Υ όλοι ο έναρξης , , , ,37 Προσθήκες , , ,09 Α οσβέσεις εριόδου (92.182,91) (6.675,72) (98.858,63) Ανα όσβεστη αξία , , , ,83 Η ροσθήκη, στα ικαιώµατα Παραχώρησης του Οµίλου της εριόδου, οσού ,00 ευρώ, αφορά την αγορά άδειας για την ε εξεργασία και τυ ο οίησης αλιευµάτων της θυγατρικής εταιρείας ΜΕΡΚΟΣ Α.Ε. α ό άλλη εταιρεία Λογισµικά ρογράµµατα ικαιώµατα Παραχώρησης Υ εραξία Σύνολο Αξία κτήσεως , , ,82 Σωρευµένες α οσβέσεις (50.149,32) (50.149,32) Ανα όσβεστηαξία , ,00 0, , Υ όλοι ο έναρξης , , ,50 Προσθήκες , ,58 Α οσβέσεις εριόδου (24.131,43) (24.131,43) Ανα όσβεστη αξία , ,00 0, , Αξία κτήσεως , , , ,69 Σωρευµένες α οσβέσεις ( ,34) ( ,34) Ανα όσβεστη αξία , , , , Υ όλοι ο έναρξης , , , ,35 Προσθήκες , ,00 Α οσβέσεις εριόδου (56.566,08) (56.566,08) Ανα όσβεστη αξία , , , , Ε ενδύσεις σε θυγατρικές Η κίνηση του λογαριασµού έχει ως εξής: Υ όλοι ο έναρξης 1/1/ ,11 Προσθήκες/Αγορές ,72 Υ όλοι ο 31/12/ ,83 Υ όλοι ο έναρξης 1/1/ ,83 Προσθήκες/Αγορές Υ όλοι ο 30/06/ ,83 Σελίδα 24 α ό 38

25 Η Εταιρεία συµµετέχει στο µετοχικό κεφάλαιο των κάτωθι εταιρειών: Εταιρία 30/6/2009 Ποσοστό συµµετοχής ΦΡΟΥΤΙ ΝΤΙ ΜΑΡΕ Α.Ε., ,98 100% ΖΩΟΝΟΜΗ Α.Β.Ε.Ε ,00 51% MARE NOSTRUM A.E ,99 51% ΠΕΛΑΓΟΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ ΑΕ ,16 100% ΙΠΠΟΚΑΜΠΟΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ ΑΕ ,70 100% ΜΕΡΚΟΣ ΑΕ ,00 51% ΜΑΤΘΑΙΟΥ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ Ε.ΠΕ ,00 100% ΙΧΘΥΟΤΡΟΦΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ ΠΟΡΟΥ Α.Ε ,00 100,00% ΣΠΑΡΦΙΣ ΑΕ ,00 95% ,83 Τα οσά αυτά αντι ροσω εύουν το κόστος κτήσεως των εν λόγω συµµετοχών. Η θυγατρική εταιρία MARE NOSTRUM A.E., την 16 /2/2009, ροέβη στην υ ογραφή της οριστικής σύµβασης εξαγοράς του υ ολοί ου 6%της εταιρίας ΜΟΝΑ Α ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΩΝ ΠΟΡΟΥ ΜΑΡΕ Α.Ε., µε κόστος κτήσης ευρώ, εκ του ο οίου ,00 ευρώ είχε καταβληθεί µε το ροσύµφωνο της 27/12/2006, µε συνέ εια να κατέχει το 100% του µετοχικού κεφαλαίου της εταιρίας ΜΟΝΑ Α ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΩΝ ΠΟΡΟΥ MARE Α.Ε µε συνολικό κόστος κτήσης οσού ,00 ευρώ. 6.4 Ε ενδύσεις σε συγγενείς ε ιχειρήσεις Η κίνηση του λογαριασµού στον Όµιλο έχει ως εξής: Υ όλοι ο έναρξης 1/1/ ,63 Κινήσεις 1/1/-31/12/ ,87 Υ όλοι ο 31/12/ ,50 Υ όλοι ο έναρξης 1/1/ ,50 Προσθήκες/Αγορές ,60 Μερίδιο α οτελέσµατων ,64 Μερίδιο στα λοι ά έσοδα συγγενών εταιριών ,00 Υ όλοι ο 30/06/ ,46 Οι ε ενδύσεις του Οµίλου σε συγγενείς εταιρίες κατά την 30/06/2009 και 31/12/2008 σε χιλ. ευρώ έχουν ως εξής: 30/6/2009 Μερίδιο Κόστος κτήσεως Ποσοστό α οτελέσµατος Αξία ε ένδυσης ΚΛΕΙ ΑΡΑΣ Ι.FAMILY A.E ,60 48,44% , ,13 ASTIR INTERNATIONAL S.R.L ,00 50% , ,33 Ε ενδύσεις σε συγγενείς ε ιχειρήσεις , , ,46 31/12/2008 Μερίδιο Κόστος κτήσεως Ποσοστό α οτελέσµατος Αξία ε ένδυσης ASTIR INTERNATIONAL S.R.L ,00 50% , ,50 Ε ενδύσεις σε συγγενείς ε ιχειρήσεις , , ,50, την 15 /4/2009, ροέβη στην α όκτηση 30% των µετοχών της εταιρίας ΚΛΕΙ ΑΡΑΣ Ι.FAMILY AE, έναντι ,60 ευρώ, και την 24/4/2009 µέσω της κάλυψης της αύξησης του µετοχικού κεφαλαίου µε οσό ,00 ευρώ α έκτησε ε ι λέον το 18,44% των µετοχών της εταιρίας. Σελίδα 25 α ό 38

26 Η α εικόνιση των εριουσιακών στοιχείων και των Υ οχρεώσεων της εν λόγω εταιρίας κατά την συµµετοχή του Οµίλου σε αυτήν, ήταν τα ακόλουθα: ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 30/6/2009 Μη κυκλοφορούντα εριουσιακά στοιχεία Ενσώµατα Πάγια Στοιχεία ,79 Άυλα άγια 1.309,84 Λοι ές Μακρο ρόθεσµες Α αιτήσεις , ,42 Κυκλοφορούντα εριουσιακά στοιχεία Α οθέµατα ,61 Βιολογικά εριουσιακά στοιχεία ,11 Πελάτες και Λοι ές Εµ ορικές Α αιτήσεις ,35 Χρηµατοοικονοµικά Περιουσιακά στοιχεία ,26 Λοι ές α αιτήσεις ,42 Ταµιακά διαθέσιµα και ισοδύναµα , ,58 Σύνολο εριουσιακών στοιχείων ,00 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακρο ρόθεσµες υ οχρεώσεις Μακρο ρόθεσµα άνεια ,31 Αναβαλλόµενος φόρος εισοδήµατος ,41 Υ οχρεώσεις αροχών α οχώρησης ροσω ικού ,00 Λοι ές µακρο ρόθεσµες υ οχρεώσεις ,75 Προβλέψεις , ,52 Βραχυ ρόθεσµες υ οχρεώσεις Προµηθευτές και Λοι ές Εµ ορικές Υ οχρεώσεις ,69 Τρέχων φόρος εισοδήµατος ,73 Βραχυ ρόθεσµα Τρα εζικά άνεια ,34 Λοι ές βραχυ ρόθεσµες υ οχρεώσεις , ,14 Σύνολο υ οχρεώσεων ,66 Ίδια Κεφάλαια ιδιοκτητών εταιρίας ,34 Καθαρά Ίδια Κεφάλαια ου αγοράστηκαν ,87 Ποσοστό αγοράς µετοχών 48,44% Εύλογη αξία καθαρών εριουσιακών στοιχείων ου α οκτήθηκαν ,05 Υ εραξία (goodwill) ,55 Τίµηµα αγοράς: ,60 Αν η Εταιρία α οκτούσε το 48,44% του µετοχικού κεφαλαίου της "ΚΛΕΙ ΑΡΑΣ Ι.FAMILY A.E. στην αρχή της τρέχουσας χρήσης, τα α οτελέσµατα του Οµίλου και η καθαρή θέση θα ήταν µειωµένα κατά ,37 έναντι µείωσης ,47 ου είναι η αναλογία του Οµίλου α ό την ηµεροµηνία εξαγοράς. κατέχει το 50% των µετοχών στη εταιρία "ASTIR INTERNATIONAL S.R.L.", µε κόστος κτήσης ,00 ευρώ, η ο οία είναι εγκατεστηµένη την Ιταλία Κατωτέρω αρατίθενται ορισµένα βασικά οικονοµικά στοιχεία της συγγενούς εταιρείας, "ASTIR INTERNATIONAL S.R.L",η ο οία είναι µη εισηγµένη σε χρηµατιστήριο. Περιουσιακά στοιχεία Υ οχρεώσεις Έσοδα Κέρδη (ζηµίες) µετά φόρων 31/12/ , , , ,74 30/6/ , , , , Α οθέµατα Τα α οθέµατα του Οµίλου και της Εταιρίας αναλύονται ως εξής : 30/6/ /12/ /6/ /12/2008 Εµ ορεύµατα , , , ,64 Προιόντα έτοιµα και ηµιτελή - Υ ο ρ , , , ,28 Πρώτες και βοηθητικές ύλες - Αναλώσιµα υλικά - Ανταλλακτικά 0,00 0,00 και Είδη συσκευασίας , , , , , , , ,82 Σελίδα 26 α ό 38

27 6.6 Βιολογικά εριουσιακά στοιχεία Η µεταβολή της εύλογης αξίας των βιολογικών στοιχείων του Οµίλου και της Εταιρίας αναλύεται ως εξής : 30/6/ /12/ /6/ /12/2008 Εύλογη αξία βιολογικών εριουσιακών στοιχείων έναρξης εριόδου , , , ,10 Προσθήκες α οθεµάτων νέων θυγατρικών ,33 Αγορές βιολογικών εριουσιακών στοιχείων , , , ,29 Κέρδη α οτίµησης στην εύλογη αξία κατά την εριόδο , , , ,54 Πωλήσεις χρήσης , , , ,84 Εύλογη αξία βιολογικών εριουσιακών στοιχείων λήξης εριόδου , , , ,09 Ο εµ ορεύσιµος γόνος του ιχθυογεννητικού σταθµού και τα α οθέµατα των ιχθύων τα ο οία βρίσκονται στους ιχθυοκλωβούς, οµαδο οιηµένα σε οµάδες ανάλογα µε το βάρος γρ., γρ γρ., γρ, µεγαλύτερα των 600 γρ., α οτιµώνται στην εύλογη αξία τους, σύµφωνα µε το ΛΠ 41, η ο οία ροσδιορίζεται µε βάση την µέση τιµή ώλησης η ο οία ισχύει την ρώτη εβδοµάδα της ε όµενης εριόδου. Σύµφωνα µε την εγκύκλιο αρ. 34/ της Ε ιτρο ής Κεφαλαιαγοράς η " Ε ί τωση ε ιµέτρησης βιολογικών εριουσιακών στοιχείων στην εύλογη αξία" στην Κατάσταση α οτελεσµάτων της εριόδου ροκύ τει εάν α ό τα κέρδη ή ζηµίες α ό µεταβολές στην εύλογη αξία των βιολογικών εριουσιακών στοιχείων αφαιρέσουµε τις ωλήσεις των βιολογικών εριουσιακών στοιχείων. 6.7 Πελάτες και λοι ές Εµ ορικές α αιτήσεις Οι ελάτες και οι λοι ές Εµ ορικές α αιτήσεις του Οµίλου και της Εταιρίας αναλύονται ως εξής : 30/6/ /12/ /6/ /12/2008 Πελάτες , , , ,68 Γραµµάτια εισ ρακτέα , ,94 0,00 0,00 Γραµµάτια σε καθυστέρηση , ,74 0,00 0,00 Ε ιταγές εισ ρακτέες , , , ,55 Ε ιταγές σε καθυστέρηση , , , ,45 Μείον: Προβλέψεις για ε ισφαλείς α αιτήσεις , , , ,81 Σύνολο , , , ,87 Η εύλογη αξία των απαιτήσεων ταυτίζεται περίπου µε την λογιστική αξία τους. 6.8 Λοι ές α αιτήσεις Οι Λοι ές α αιτήσεις του Οµίλου και της Εταιρίας αναλύονται ως εξής : 30/6/ /12/ /6/ /12/2008 Χρεώστες διάφοροι , , , ,59 Ελληνικό ηµόσιο , , , ,23 Προκαταβολές σε Προµηθευτές , , , ,05 Λογ/σµοί διαχ/σεως ροκαταβολών & ιστώσεων , , , ,44 Έξοδα ε οµένων χρήσεων , , , ,52 Εσοδα χρήσεως εισ ρακτέα , ,00 0,00 0,00 Σύνολο , , , ,83 - Οι α αιτήσεις α ό το Ελληνικό ηµόσιο αφορούν κατά κύριο λόγω ε ιστροφές ΦΠΑ λόγω εξαγωγών. - Η µέγιστη έκθεση στον ιστωτικό κίνδυνο ταυτίζεται µε τις λογιστικές αξίες των α αιτήσεων, εκτός του Ελληνικού ηµοσίου. - Οι α αιτήσεις α ό το Ελληνικό ηµόσιο είναι βεβαίας εισ ράξεως αλλά δεν είναι εύκολα ροσδιορισµένος ο χρόνος είσ ραξης. Σελίδα 27 α ό 38

28 6.9 Ταµιακά διαθέσιµα και ισοδύναµα Τα ταµιακά διαθέσιµα και ισοδύναµα του Οµίλου και της Εταιρίας αναλύονται ως εξής : 30/6/ /12/ /6/ /12/2008 Ταµείο , ,21 657, ,69 Καταθέσεις όψεως και ροθεσµίας , , , ,49 Σύνολο , , , , Μετοχικό Κεφάλαιο Η Τακτική Γενική Συνέλευση των µετόχων της εταιρίας, ου ραγµατο οιήθηκε στις 30/06/2009, α οφάσισε την αύξηση του Μετοχικού Κεφαλαίου της εταιρίας κατά ,50 ευρώ, για την κάλυψη µε ίδια συµµετοχή του ε ενδυτικού σχεδίου µε αριθµ.41485/υπε/4/01030/ε/ν.3299/04 οσού ευρώ ,70 καθώς και για κεφάλαιο κίνησης σε ε ένδυση υ.22410/υπε/4/00164/ε/ν.3299/2004 όσου ευρώ ,00,µε κεφαλαιο οίηση των εξής α οθεµατικών: α) αφορολόγητων α οθεµατικών Ν. 3299/2004, οσό ευρώ ,01 β) αφορολόγητων α οθεµατικών Ν. 1828/1989, οσό ευρώ ,44, γ) αφορολόγητων α οθεµατικών Ν. 3220, οσό ευρώ 7.121,23, δ) αφορολόγητων α οθεµατικών Ν.2601/98, οσό ευρώ ,18, ε) υ ολοί ου κερδών εις νέο, οσό ευρώ ,61, στ) µέρους α ό τη διαφορά α ό έκδοση µετοχών υ έρ το άρτιο, οσό ευρώ ,03. Η εν λόγω αύξηση ραγµατο οιήθηκε µε την έκδοση νέων κοινών ονοµαστικών µετοχών, ονοµαστικής αξίας 0,47 ευρώ εκάστη, και τη δωρεάν διανοµή στους µετόχους της εταιρίας, σε αναλογία µίας (1) νέας κοινής ονοµαστικής µετοχής για κάθε τέσσερις (4) αλαιές κοινές ονοµαστικές µετοχές. Μετά την ως άνω αύξηση, το Μετοχικό Κεφάλαιο της Εταιρίας ανέρχεται λέον σε ευρώ έντεκα εκατοµµύρια τετρακόσιες τριάντα τρεις χιλιάδες τριακόσια τριάντα ε τά και ενήντα λε τά ( ,50 ευρώ) και διαιρείται σε είκοσι τέσσερα εκατοµµύρια τριακόσιες είκοσι έξι χιλιάδες διακόσιες ενήντα ( ) κοινές ονοµαστικές µετοχές, ονοµαστικής αξίας σαράντα ε τά λε τών (0,47 ευρώ) η κάθε µία. Οι µετοχές της ΙΑΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ Α.Β.Ε.Ε. είναι εισηγµένες στο Χρηµατιστήριο Αθηνών Μακρο ρόθεσµα και βραχυ ρόθεσµα άνεια Τα δάνεια του Οµίλου και της Εταιρίας αναλύονται ως εξής : Βραχυ ρόθεσµες υ οχρεώσεις Μακρο ρόθεσµες υ οχρεώσεις 30/6/ /12/2008 Βραχυ ρόθεσµες υ οχρεώσεις Μακρο ρόθεσµες υ οχρεώσεις Μακρο ρόθεσµα Τρα εζικά δάνεια , , , ,70 Βραχυ ρόθεσµα Τρα εζικά δάνεια , ,97 Υ οχρεώσεις Χρηµατοδοτικών µισθώσεων , , , ,44 Σύνολο δανείων , , , ,14 Η λήξη των µακρο ρόθεσµων Τρα εζικών δανείων έχει ως εξής : 30/6/ /12/2008 Μεταξύ 1 και 2 ετών , ,28 Μεταξύ 2 και 5 ετών , ,51 Πάνω α ό 5 έτη , , , ,70 Βραχυ ρόθεσµες υ οχρεώσεις Μακρο ρόθεσµες υ οχρεώσεις 30/6/ /12/2008 Βραχυ ρόθεσµες υ οχρεώσεις Μακρο ρόθεσµες υ οχρεώσεις Μακρο ρόθεσµα Τρα εζικά δάνεια , , , ,58 Βραχυ ρόθεσµα Τρα εζικά δάνεια , ,13 Υ οχρεώσεις Χρηµατοδοτικών µισθώσεων , , , ,01 Σύνολο δανείων , , , ,59 Σελίδα 28 α ό 38

29 Η λήξη των µακρο ρόθεσµων Τρα εζικών δανείων έχει ως εξής : 30/6/ /12/2008 Μεταξύ 1 και 2 ετών , ,88 Μεταξύ 2 και 5 ετών , ,31 Πάνω α ό 5 έτη , , , ,58 Τα τρα εζικά δάνεια του Οµίλου και της Εταιρίας έχουν χορηγηθεί α ό Ελληνικές τρά εζες και είναι εκ εφρασµένα σε ευρώ. Τα οσά, ου είναι α ο ληρωτέα εντός ενός έτους α ό την ηµεροµηνία του ισολογισµού, χαρακτηρίζονται ως βραχυ ρόθεσµα ενώ τα οσά, ου είναι α ο ληρωτέα σε µεταγενέστερο στάδιο, χαρακτηρίζονται ως µακρο ρόθεσµα. Το εύρος των ε ιτοκίων δανεισµού κυµαίνεται α ό 3,68% έως 7,50%( ε ιτόκιο Euribor λέον κυµαινόµενου εριθωρίου λέον εισφορά ν. 128). Στα δάνεια του Οµίλου και της Εταιρίας υ άρχουν εµ ράγµατες εξασφαλίσεις (βλέ ε Σηµείωση 6.1) 6.12 Αναβαλλόµενος Φόρος Εισοδήµατος Οι αναγνωρισθείσες αναβαλλόµενες φορολογικές α αιτήσεις και υ οχρεώσεις ανάγονται στις εξής αιτίες : 30/6/ /12/ /6/ /12/2008 Βιολογικά στοιχεία ενεργητικού , , , ,55 Άϋλα Περιουσιακά Στοιχεία , , , ,50 Ενσώµατα Πάγια , , , ,32 Πελάτες και λοι ές εµ ορικές α αιτήσεισ , , , ,52 Υ οχρέωση α ό Συµβάσεις Χρηµατοδοτικών Μίσθώσεων , , , ,68 Υ οχρεώσεις α ό αροχές σε εργαζόµενους , , , ,18 Κρατικές ε ιχορηγήσεις , , , ,27 Φορολογική ζηµία αναγνωριζόµενη , , , ,00 Λοι ά , , , ,54 Φόροι εισοδήµατος, ου θα ε ιβαρύνουν λογιστικά τις ε οµενες χρήσεις , , , ,54 Ο υ ολογισµός των αναβαλλόµενων φορολογικών α αιτήσεων και υ οχρεώσεων διενεργείται στο ε ί εδο της κάθε ε ιµέρους εταιρίας του Οµίλου και, στο βαθµό ου ροκύ τουν και α αιτήσεις και υ οχρεώσεις, συµψηφίζονται µεταξύ τους (στο ε ί εδο της κάθε ε ιµέρους εταιρίας) Λοι ές µακρο ρόθεσµες υ οχρεώσεις 30/6/ /12/ /6/ /12/2008 Ε ιταγές µακρο ρόθεσµης λήξης , , , ,47 Μείον : Πληρωτέες στη ε όµενη χρήση , , , ,82 Κρατικές ε ιχορηγήσεις , , , , , , , ,89 Οι ε ιταγές µακρο ρόθεσµης λήξης αφορούν το τίµηµα για την αγορά του 51% των µετοχών της εταιρίας «MARE NOSTRUΜ ΑΕ»,του 46,67 % των µετοχών της εταιρίας «ΙΠΠΟΚΑΜΠΟΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΙΕΡΓΕΙΕΣ ΑΕ» και µέρους του 95 % των µετοχών της εταιρίας «ΣΠΑΡΦΙΣ ΑΕ». Στην αρούσα ερίοδο έγινε ανακατάταξη στο κονδύλι «Ε ιταγές µακρο ρόθεσµης λήξης» α ό τα «Μακρο ρόθεσµα άνεια» στις «Λοι ές µακρο ρόθεσµες υ οχρεώσεις». Η κίνηση των κρατικών ε ιχορηγήσεων έχει ως ακολούθως: Υ όλοι ο έναρξης 1/1/ , ,86 Προσθήκες Εξαγορά θυγατρικών ,93 Αναλογία α οσβέσεων ε ιχ αγίων στα α οτελέσµατα εριόδου , ,62 Υ όλοι ο 31/12/ , ,24 Υ όλοι ο έναρξης 1/1/ , ,24 Προσθήκες Αναλογία α οσβέσεων ε ιχ αγίων στα α οτελέσµατα εριόδου , ,07 Υ όλοι ο 30/06/ , ,17 Σελίδα 29 α ό 38

30 Οι ε ιχορηγήσεις αναγνωρίζονται ως έσοδα αράλληλα µε την α όσβεση των εριουσιακών στοιχείων ου ε ιδοτήθηκαν. Ανάλογα µε τις διατάξεις του νόµου, στα λαίσια του ο οίου έγινε η ε ιχορήγηση,ισχύουν ορισµένοι εριορισµοί ως ρος τη µεταβίβαση των ε ιχορηγουµένων αγίων στοιχείων, ως ρος τη διαφορο οίηση της νοµικής υ όστασης της ε ιχορηγούµενης εταιρίας. Κατά τους διενεργηθέντες α ό τις αρµόδιες αρχές, κατά καιρούς, ελέγχους δεν εντο ίσθηκε ερί τωση µη συµµόρφωσης µε τους εριορισµούς αυτούς Προβλέψεις Οι ροβλέψεις ου αρουσιάζονται στις συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις, αφορούν ροβλέψεις για διαφορές φορολογικού ελέγχου ροηγούµενων χρήσεων, αναλύονται ως εξής: Υ όλοι ο έναρξης 1/1/ , ,57 Προσθήκες νέων θυγατρικών ,50 Προσθήκες εριόδου , ,40 ιαφορές φορολογικού ελέγχου ροηγ. χρήσεων ,34 Υ όλοι ο 31/12/ , ,97 Υ όλοι ο έναρξης 1/1/ , ,97 Προσθήκες εριόδου , ,85 ιαφορές φορολογικού ελέγχου ροηγ. χρήσεων ,56 Υ όλοι ο 30/06/ , ,82 Οι εταιρίες του Οµίλου ροβαίνουν σε ρόβλεψη για διαφορές φορολογικού ελέγχου, ου αφορούν φόρο εισοδήµατος, ανερχόµενου σε 0,10% του ετήσιων ακαθάριστων εσόδων. Οι φορολογικές δηλώσεις της θυγατρικής εταιρίας MARE NOSTRUM A.E.για τις χρήσεις 2000 µέχρι 2005 έχουν εξετασθεί α ό τις φορολογικές αρχές, µε συνέ εια την ε ιβολής ρόσθετων φόρων και ροσαυξήσεων συνολικού οσού ,23 ευρώ. Η εταιρία δεν α οδέχτηκε τα α οτελέσµατα του φορολογικού ελέγχου και ροσέφυγε στα δικαστήρια. Κατά εκτίµηση της ιοίκησης έχει σχηµατισθεί ρόβλεψη στις οικονοµικές καταστάσεις οσού 250 χιλ. ευρώ. Κατά την τρέχουσα ερίοδο η εταιρία ΠΕΛΑΓΟΣ Α.Ε εραίωσε, βάση του Ν.3697/2008, τις χρήσεις Α ό τη εραίωση ροέκυψαν ρόσθετοι φόροι οσού ,56 Ευρώ. Η συνολική δα άνη έχει συµψηφιστεί µε ροβλέψεις ροηγούµενων χρήσεων. Οι κατωτέρω αρατιθέµενες φορολογικές δηλώσεις των εταιριών του Οµίλου δεν έχουν ελεγχθεί α ό τις φορολογικές αρχές. Εταιρία Εκκρεµείς φορολογικές δηλώσεις ΙΑΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ Α.Β.Ε.Ε ΖΩΟΝΟΜΗ Α.Β.Ε.Ε ΦΡΟΥΤΙ ΝΤΙ ΜΑΡΕ Α.Ε ΠΕΛΑΓΟΣ ΑΕ ΜΑΤΘΑΙΟΥ Ε.Π.Ε ΜΑRΕ NOSTRUM A.E ΜΕΡΚΟΣ Α.Ε ΙΠΠΟΚΑΜΠΟΣ ΑΕ 2008 ΙΧΘΥΟΤΡΟΦΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ ΠΟΡΟΥ Α.Ε ΣΠΑΡΦΙΣ ΑΕ ΜΟΝΑ Α ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΩΝ ΠΟΡΟΥ MARE Α.Ε Προµηθευτές και λοι ές Εµ ορικές υ οχρεώσεις Οι Προµηθευτές και λοι ές Εµ ορικές υ οχρεώσεις του Οµίλου και της Εταιρίας αναλύονται ως εξής : 30/6/ /12/ /6/ /12/2008 Προµηθευτές ανοικτά υ όλοι α , , , ,45 Γραµµάτια ληρωτέα , ,79 0,00 0,00 Ε ιταγές ληρωτέες , , , ,91 Προκαταβολές ελατών , , , ,63 Σύνολο , , , ,99 Σελίδα 30 α ό 38

31 Οι ροµηθευτές και οι λοι ές υ οχρεώσεις είναι βραχυ ρόθεσµης διάρκειας και δεν βαρύνονται α ό τόκους. Οι εύλογες αξίες τους ταυτίζονται µε τις λογιστικές αξίες τους Μακρο ρόθεσµες υ οχρεώσεις ληρωτέες στη ε όµενη χρήση Οι Μακρο ρόθεσµες υ οχρεώσεις ληρωτέες στη ε όµενη χρήση του Οµίλου και της Εταιρίας αναλύονται ως εξής : 30/6/ /12/ /6/ /12/2008 Μακρο ρόθεσµα Τρα εζικά δάνεια , , , ,41 Υ οχρεώσεις Χρηµατοδοτικών µισθώσεων , , , ,98 Ε ιταγές µακρο ρόθεσµης λήξης , , , ,82 Σύνολο , , , , Λοι ές βραχυ ρόθεσµες υ οχρεώσεις Οι Λοι ές βραχυ ρόθεσµες υ οχρεώσεις του Οµίλου και της Εταιρίας αναλύονται ως εξής : 30/6/ /12/ /6/ /12/2008 Λοι ές υ οχρεώσεις α ό φόρους-τέλη , , , ,20 Ασφαλιστικοί οργανισµοί , , , ,57 ουλευµένα έξοδα , , , ,22 Πιστωτές διάφοροι , , , ,22 Σύνολο , , , , Αµοιβές και έξοδα ροσω ικού Ο αριθµός α ασχολούµενου ροσω ικού στο Όµιλο και στη εταιρία είναι : 30/6/ /6/ /6/ /6/2008 Μισθωτοί Ηµεροµίσθιοι Σύνολο Εργαζοµένων Παροχές σε εργαζοµένους Μισθοί και ηµεροµίσθια , , , ,47 Εργοδοτικές εισφορές , , , ,09 Λοι ές αροχές , , , , , , , , Χρηµατοοικονοµικά έξοδα Στα χρηµατοοικονοµικά έξοδα του Οµίλου και της Εταιρίας συµ εριλαµβάνονται : 30/6/ /6/ /6/ /6/2008 Χρεωστικοί τόκοι άνεια τρα εζών , , , ,95 Τόκοι α ό Χρηµατοδοτικές Μισθώσεις , , , ,71 Λοι ά µε τις χρηµατοδοτήσεις έξοδα , , , , , , , , Φόρος εισοδήµατος Η φορολογική ε ιβάρυνση των α οτελεσµάτων ροσδιορίσθηκε ως εξής : Σελίδα 31 α ό 38

32 30/6/ /6/ /6/ /6/2008 Κέρδη ρό φόρων,ως λογαριασµός α οτελεσµάτων , , , ,83 Συντελεστής Φόρου 25% 25% 25% 25% Φόρος εισοδήµατος , , , ,71 Πρόσθετοι φόροι ροηγουµένων χρήσεων , ,39 Προβλέψεις φόρου λογ διαφορών , , , ,59 Φόροι ου αναλογούν σε µη φορολογούµενα έσοδα -έξοδα , , , ,37 Σύνολο φορολογικής ε ιβάρυνσης , , , ,32 Τρέχουσα φορολογική ε ιβάρυνση , , , ,90 Πρόσθετοι φόροι ροηγουµένων χρήσεων 0, ,33 0, ,39 Προβλέψεις φόρου λογ διαφορών , , , ,59 Αναβαλόµενη φορολογική ε ιβάρυνση , , , ,44 Σύνολο φορολογικής ε ιβάρυνσης , , , , Κέρδη ανά µετοχή 30/6/ /6/ /6/ /6/2008 Κέρδη ου αναλογούν στους µετόχους της µητρικής , , , ,51 Σταθµισµένος µέσος αριθµός µετοχών Βασικά κέρδη κατά µετοχή 0,1173 0,1770 0,0747 0,1750 Τα κέρδη ανά µετοχή υ ολογίζονται µε τη διαίρεση του αναλογούντος στους µετόχους του Οµίλου και της Εταιρίας κέρδους µε τον σταθµισµένο µέσο όρο των σε κυκλοφορία µετοχών κατά τη διάρκεια της χρήσεως. Βάσει του ΛΠ 33 ροσαρµόστηκε ο σταθµισµένος αριθµός µετοχών της ροηγούµενης εριόδου α ό σε , λόγω της αύξησης του Μετοχικού Κεφαλαίου µε κεφαλαιο οίηση α οθεµατικών και διανοµή (1) νέας µετοχής για κάθε (4) αλιές (Σηµ.6.10). Ε ισηµαίνεται ε ίσης ότι δεν υ άρχει ανειληµµένη υ οχρέωση ρος έκδοση νέων µετοχών και, συνε ώς, δε συντρέχουν οι ροϋ οθέσεις για τον υ ολογισµό και την αράθεση άλλου δείκτη κερδών ανά µετοχή (δηλαδή δείκτη ου να λαµβάνει υ ό όψη την ύ αρξη δυνητικών µετοχών) Ε οχικότητα H ε ιχειρηµατική δραστηριότητα της ιχθυοκαλλιέργειας δεν χαρακτηρίζεται α ό ε οχικότητα. Η ε ιχειρηµατική δραστηριότητα στον κλάδο των ιχθυοτροφών εντατικο οιείται κατά τους καλοκαιρινούς µήνες µεταξύ Μαΐου και Οκτωβρίου ροκειµένου να καλύψει την ε οχική αλλαγή ου αρατηρείται στις διατροφικές ανάγκες των ψαριών ιχθυοκαλλιέργειας εξαιτίας της αυξήσεως της θερµοκρασίας του εριβάλλοντός τους ου σηµατοδοτεί την βέλτιστη µετατρεψιµότητα της τροφής σε ιχθυοµάζα Συναλλαγές και Α αιτήσεις α ό Υ οχρεώσεις ρος Συνδεδεµένα Πρόσω α Οι ενδοεταιρικές συναλλαγές και τα ενδοεταιρικά υ όλοι α της εταιρίας µε συνδεµένες εταιρίες καθώς και οι συναλλαγές και οι αµοιβές των µελών του ιοικητικού Συµβουλίου και των ιευθυντών του Οµίλου και της εταιρίας κατά την ερίοδο 1 Ιανουαρίου - 30 Ιουνίου 2009 είναι: Σελίδα 32 α ό 38

33 30/6/ /6/ /6/ /6/2008 α) Πωλήσεις αγαθών και υ ηρεσιών σε θυγατρικές , ,79 β) Αγορές αγαθών και υ ηρεσιών α ό θυγατρικές , ,78 γ) Συναλλαγές και αµοιβές διευθυντικών στελεχών και µελών διοίκησης 30/6/ /6/ /6/ /6/2008 Αµοιβές.Σ , , , ,28 Αµοιβές ιευθυντών , , , ,77 Αγορά οσοστού θυγατρικής α ό Μέλος ιοίκησης , , , , , , ,05 30/6/ /6/ /6/ /6/2008 δ) Πωλήσεις αγαθών και υ ηρεσιών σε λοι ά συνδεµένα µέρη ΚΛΕΙ ΑΡΑΣ Ι.FAMILY AE , ,33 ε) Αγορές αγαθών και υ ηρεσιών α ό λοι ά συνδεµένα µέρη ΚΛΕΙ ΑΡΑΣ Ι.FAMILY AE , ,10 ζ) Υ όλοι α τέλους χρήσης ου ροέρχονται α ό ωλήσεις - αγορές αγαθών / υ ηρεσιών 30/6/ /12/ /6/ /12/2008 Α αιτήσεις α ό θυγατρικές , ,28 Υ οχρεώσεις ρος θυγατρικές , ,83 30/6/ /12/ /6/ /12/2008 Α αιτήσεις α ό λοι ά συνδεµένα µέρη ΚΛΕΙ ΑΡΑΣ Ι.FAMILY AE , ,81 Υ οχρεώσεις σε λοι ά συνδεµένα µέρη ΚΛΕΙ ΑΡΑΣ Ι.FAMILY AE , ,20 Α αιτήσεις α ό Μέλη ιοικητικού Συµβουλίου , , , ,00 Υ οχρεώσεις σε Μέλη ιοικητικού Συµβουλίου , , , ,00 Η θυγατρική εταιρία MARE NOSTRUM A.E., την 16 /2/2009, ροέβη στην υ ογραφή της οριστικής σύµβασης εξαγοράς του υ ολοί ου 6% των µετοχών του κ. Ισµαήλου, µετά την ολοκλήρωση της µετατρο ής της ανωτέρω Ε.Π.Ε σε ανώνυµη εταιρία µε την ε ωνυµία ΜΟΝΑ Α ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΩΝ ΠΟΡΟΥ ΜΑΡΕ Α.Ε., µε κόστος κτήσης ευρώ, εκ του ο οίου ,00 ευρώ είχε καταβληθεί µε το ροσύµφωνο της 27/12/2006. Η α αίτηση α ό λοι ά συνδεµένα µέρη του Οµίλου εριλαµβάνει : H Εταιρία την 4/9/2007 ροέβη στην υ ογραφή της οριστικής σύµβασης εξαγοράς οσοστού 51%της εταιρίας ΜΕΡΚΟΣ ΑΕ. Η ανωτέρω συµφωνία εριλαµβάνει και ροσύµφωνο αγοράς του υ ολοί ου οσοστού µετοχών 47%. Ο χρόνος της οριστικής σύµβασης εξαγοράς και το τίµηµα εξαγοράς θα καθοριστούν µετά την εκ λήρωση των όρων ου ροβλέ ονται στο ροσύµφωνο.έναντι αυτού του ροσυµφώνου καταβλήθηκε οσό ,00 ευρώ στον κ. Μέρκο Κωνσταντίνο ((Μέλος του.σ της θυγατρικής εταιρίας ΜΕΡΚΟΣ A.E). Στις υ οχρεώσεις σε λοι ά συνδεµένα µέρη του Οµίλου, το οσό των ,00 ευρώ αφορά το υ όλοι ο τίµηµα εξαγοράς των µετοχών της θυγατρικής MARE NOSTRUM A.E α ό τον κ. Ισµαήλο Αθανάσιο (Μέλος.Σ. της θυγατρικής εταιρίας). Οι υ ηρεσίες α ό και ρος συνδεδεµένα µέρη, καθώς και οι ωλήσεις και αγορές αγαθών, γίνονται σύµφωνα µε τους όρους ου ισχύουν για µη συνδεδεµένα µέρη Εγγυήσεις και η Εταιρία έχουν εκδώσει εγγυητικές ε ιστολές (συµµετοχής, καλής εκτέλεσης) υ έρ τρίτων, οσού χιλ και χιλ. αντίστοιχα. έχει δώσει εγγυήσεις υ έρ θυγατρικών εταιριών οσού 47 χιλ ευρώ Ενδεχόµενα εν υ άρχουν ε ιδικίες ή υ ό διαιτησία διαφορές δικαστικών ή διοικητικών οργάνων εναντίον του Οµίλου ή της Εταιρίας Γνωστο οίηση Συγκριτικών Αναµορφώσεων Την 11/12/2008 εγκρίθηκε α ό τις αρµόδιες αρχές του Ελληνικού ηµοσίου η συγχώνευση µε α ορρόφηση της θυγατρικής εταιρίας «NEPTUNUS ΘΑΛΛΑΣΙΕΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ ΑΕ» µε Ισολογισµό µετασχηµατισµού την 31/12/2007 σύµφωνα µε τις διατάξεις του Κ.Ν.2190/20 και των άρθρων 1-5 του Ν.2166/1993. Η συγκεκριµένη θυγατρική τελούσε υ ό τον λήρη Σελίδα 33 α ό 38

34 έλεγχο της µητρικής εταιρίας «ΙΑΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ ΑΒΕΕ» αφού συµµετείχε σε αυτή µε οσοστό 100%, ενώ µετά τη συνένωση εξακολουθεί να ισχύει ο έλεγχος αυτός ο ο οίος δεν έχει αροδικό χαρακτήρα. Η α ορρόφηση της θυγατρικής εταιρίας α ό την µητρική, ε έφερε την ανάγκη Αναδιατύ ωσης των Ενδιάµεσων Οικονοµικών Καταστάσεων της Εταιρίας για την αντίστοιχη ερίοδο του 1/1-30/6/2008, ώστε αυτές να είναι συγκρίσιµες µε τις Ενδιάµεσες Οικονοµικές Καταστάσεις της εριόδου 1/1-30/6/2009. Οι µεταβολές έχουν ως εξής: ΗΜΟΣΙΕΥΜΕΝΑ Αναµορφώσεις ΑΝΑ ΙΑΤΥΠΩΜΕΝΑ Περιγραφή Λογαριασµού ΙΑΣ ΑΒΕΕ NEPTUNUS Χρέωση Πίστωση ΣΥΝΟΛΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 30/6/ /6/ /6/2008 Άυλα άγια ,08 993, ,65 Υ εραξία ε ιχειρήσεων 0,00 0, , ,89 Ενσώµατα Πάγια Στοιχεία , , ,48 Βιολογικά στοιχεία ενεργητικού , , ,84 Ε ενδύσεις σε θυγατρικές ,83 0, , ,83 Ε ενδύσεις σε συγγενείες ε ιχειρήσεις ,00 0, ,00 Αναβαλλόµενες φορολογικές α αιτήσεις 0,00 0,00 0,00 ιαθέσιµα για ώληση χρηµατοοικονοµικά εριουσιακά στοιχεία 0,00 0,00 0,00 Άλλα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία , , ,23 0,00 Σύνολο Παγίου Ενεργητικού , , , , ,92 Α οθέµατα , ,51 0,00 0, ,52 Εµ ορεύµατα ,96 0, ,96 Προιόντα έτοιµα και ηµιτελή - Υ ο ρ ,06 0, ,06 Πρώτες και βοηθητικές ύλες - Αναλώσιµα υλικά - Ανταλλακτικά 0,00 0,00 0,00 και Είδη συσκευασίας , , ,50 Πελάτες , ,30 0, , ,59 Πελάτες , , , ,64 Γραµµάτια εισ ρακτέα 0,00 0,00 0,00 Γραµµάτια σε καθυστέρηση 0,00 0,00 0,00 Ε ιταγές εισ ρακτέες ,24 0, ,24 Ε ιταγές σε καθυστέρηση , , ,45 Μείον: Προβλέψεις για ε ισφαλείς α αιτήσεις , , ,74 Λοι ές α ιτήσεις , ,75 0,00 0, ,11 Χρεώστες διάφοροι ,86 0, ,86 Ελληνικό ηµόσιο , , ,37 Προκαταβολές για αγορές α οθεµάτων , , ,29 Λογ/σµοί διαχ/σεως ροκαταβολών & ιστώσεων ,39 0, ,39 Έξοδα ε οµένων χρήσεων , , ,40 Έσοδα χρήσεως εισ ρακτέα ,80 0, ,80 ιαθέσιµα για ώληση χρηµατοοικονοµικά εριουσιακά στοιχεία 0,00 0,00 0,00 Χρηµατοοικονοµικά εριουσιακά στοιχεία ου α οτιµώνται στην εύλογη αξί 1.230,56 0, ,56 Ταµιακά διαθέσιµα και ισοδύναµα , ,46 0,00 0, ,59 Ταµείο 497,69 743, ,27 Καταθέσεις όψεως και ροθεσµίας , , ,32 Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού , ,02 0, , ,37 Σύνολο Ενεργητικού , , , , ,29 Σελίδα 34 α ό 38

35 ΠΑΘΗΤΙΚΟ Προµηθευτές , , ,18 0, ,87 Προµηθευτές , , , ,35 Γραµµάτια ληρωτέα 0,00 0,00 0,00 Ε ιταγές ληρωτέες , , ,07 Προκαταβολές ελατών ,45 600, ,45 Λοι ές βραχυ ρόθεσµες υ οχρεώσεις , ,84 0,00 0, ,45 Λοι ές υ οχρεώσεις α ό φόρους-τέλη , , ,90 Ασφαλιστικοί οργανισµοί , , ,29 ουλευµένα έξοδα , , ,86 Πιστωτές διάφοροι , , ,40 Βραχυ ρόθεσµος Τρα εζικές υ οχρεώσεις , , ,87 Οφειλόµενος φόρος εισοδήµατος , ,09 0,00 0, ,51 Φόρος Εισοδήµατος , , ,61 Αναβαλλόµενος Φόρος 0,00 0,00 0,00 Φόροι ροηγούµενων χρήσεων , , ,90 Προβλέψεις φόρου λογ διαφορών 0,00 0,00 Σύνολο Βραχυ ρόθεσµων Υ οχρεώσεων , , ,18 0, ,70 άνεια , , ,48 Αναβαλλόµενες φορολογικές υ οχρεώσεις , , ,37 Υ οχρεώσεις αροχών α οχώρησης ροσω ικού , , ,43 Λοι ές µακρο ρόθεσµες υ οχρεώσεις , ,09 0,00 0, ,34 Κρατικές ε ιχορηγήσεις , , ,34 Ε ιταγές µακρο ρόθεσµης λήξης 0,00 0,00 0,00 Προβλέψεις , ,15 0,00 0, ,59 Προβλέψεις φόρου λογ διαφορών , , ,59 Σύνολο Μακρο ρόθεσµων Υ οχρεώσεων , ,93 0,00 0, ,21 Ί ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Μετοχικό Κεφάλαιο , , , ,00 ιαφορά α ό έκδοση µετοχών υ έρ το άρτιο ,03 0, ,03 Α οθεµατικά , , , ,18 Τακτικό α οθεµατικό , , , ,14 Αφορολόγητα α οθεµατικά , , , ,99 Ειδικά α οθεµατικά ,35 0, ,35 Λοι ά α οθεµατικά ,70 0, ,70 Α οθεµατικό ε ανεκτίµησης 0,00 0,00 0,00 ιαφορές α οτιµήσεως τίτλων διαθέσιµων ρος ώληση 0,00 0,00 0,00 Α οτελέσµατα εις νέο , , , ,17 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων , , ,11 0, ,38 ικαιώµατα µειοψηφίας ΣΥΝΟΛΟ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ , , ,11 0, ,38 Σύνολο Παθητικού , , ,29 0, ,29 Σελίδα 35 α ό 38

36 ΗΜΟΣΙΕΥΜΕΝΑ ΑΝΑ ΙΑΤΥΠΩΜΕΝΑ ΙΑΣ ΑΒΕΕ NEPTUNUS Χρέωση Πίστωση ΣΥΝΟΛΑ 30/6/ /6/ /6/2008 ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΧΡΗΣΕΩΣ Εύλογη αξία βιολογικών εριουσιακών στοιχείων έναρξης χρήσης , , ,10 Αγορές βιολογικών εριουσιακών στοιχείων , , ,00 Πωλήσεις βιολογικών εριουσιακών στοιχείων , , ,38 Εύλογη αξία βιολογικών εριουσιακών στοιχείων λήξης εριόδου , , ,84 Κέρδη (ζηµίες) α οτίµησης στην εύλογη αξία κατά την λήξη της εριόδου , , ,12 Πωλήσεις (Βιολογικά εριουσιακά στοιχεία) , , ,38 Πωλήσεις( Μη βιολογικά εριουσικά στοιχεία) , , , ,59 Κύκλος εργασιών ( ωλήσεις ) , , ,97 Ε ί τωση ε ιµέτρησης βιολογικών εριουσιακών στοιχείων στην εύλογη αξία , , ,74 Μεταβολές α οθεµάτων µη βιολογικών στοιχείων ,92 0, ,92 Αγορές α οθεµάτων µη βιολογικών ,11 0, , ,14 Αναλώσεις υλών βιολογικών στοιχείων , , ,75 Aµοιβές και έξοδα ροσω ικού , , ,56 Αµοιβές και έξοδα τρίτων , , ,88 Παροχές τρίτων , , ,62 ιάφορα εξοδα , , ,62 Α οσβέσεις , , ,99 Λοι ά Λειτουργικά Έξοδα , , ,11 Λοι ά Λειτουργικά Έσοδα , , ,56 Λειτουργικό κέρδος , , ,52 Χρηµατοοικονοµικά Έσοδα 83,08 0,21 83,29 Χρηµατοοικονοµικά Έξοδα , , ,98 Κέρδη συνήθων εργασιών , , ,83 Έσοδα α ό µερίσµατα θυγατρ.εταιρειών 0,00 0,00 0,00 Κέρδη/(Ζηµίες) α ό εκ οίηση θυγατρικών εταιρειών 0,00 0,00 0,00 Αύξηση (µείωση) αξίας ε ενδύσεων σε συνδεδεµένες εταιρείες 0,00 0,00 0,00 Κέρδη, ρο φόρων , , ,83 Φόρος Εισοδήµατος , , ,92 Αναβαλλόµενος Φόρος , , ,99 Φόροι ροηγούµενων χρήσεων 0,00 0,00 0,00 Προβλέψεις φόρου λογ διαφορών , , ,02 Λοι οί µη ενσωµατωµένοι στο λειτουργικό κόστος φόροι ,39 0, ,39 Καθαρά κέρδη (µετά α ό φόρους) , , ,51 Υ όλοι ο Κερδών εις νέον Κέρδη σε Μετόχους Εταιρίας , , ,51 Αναλογία µετόχων µειοψηφίας Καθαρό Α οτέλεσµα Περιόδου , , ,51 Κέρδη ανά µετοχή 0, ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 30/06/2008 ΙΑΣ ΑΒΕΕ ΗΜΟΣΙΕΥΝΕΝΑ ΑΠΟ Ι ΟΜΕΝΑ ΣΤΟΥΣ Ι ΙΟΚΤΗΤΕΣ ΤΗΣ ΜΗΤΡΙΚΗΣ Μετοχικό κεφάλαιο ιαφοράυ έρ το άρτιο Λοι ά α οθεµατικά Αφορολόγητα Α οθεµατικά Α οτελέσµατα εις νέον Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Υ όλοι α , , , , , ,94 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα εριόδου 0,00 0,00 0,00 0, , ,99 - Μερίσµατα ληρωτέα , ,00 Υ όλοι α , , , , , ,93 NEPTUNUS Μετοχικό κεφάλαιο ιαφορά Υ έρ το άρτιο Λοι ά α οθεµατικά Αφορολόγητα Α οθεµατικά Α οτελέσµατα εις νέο Σύνολο Καθαρής Θέσης Υ όλοι α , , , , ,04 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα εριόδου , ,52 Υ όλοι α ,00 0, , , , ,56 ΑΝΑ ΙΑΤΥΠΩΜΕΝΑ ΑΠΟ Ι ΟΜΕΝΑ ΣΤΟΥΣ Ι ΙΟΚΤΗΤΕΣ ΤΗΣ ΜΗΤΡΙΚΗΣ Μετοχικό κεφάλαιο ιαφορά Υ έρ το άρτιο Λοι ά α οθεµατικά Αφορολόγητα Α οθεµατικά Α οτελέσµατα εις νέο Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Υ όλοι α , , , , , ,87 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα εριόδου , ,51 - Μερίσµατα ληρωτέα , ,00 Υ όλοι α , , , , , ,38 Σελίδα 36 α ό 38

37 ΗΜΟΣΙΕΥΜΕΝΑ ΑΝΑ ΙΑΤΥΠΩΜΕΝΑ ΙΑΣ ΑΒΕΕ NEPTUNUS Χρέωση Πίστωση ΣΥΝΟΛΑ 1.4 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ 01/01-30/06/ /01-30/06/ /01-30/06/2008 οσά εκφρασµένα σε Λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη ρο φόρων , , ,83 Πλέον / µείον ροσαρµογές για: 0,00 0,00 Α οσβέσεις , , ,99 Προβλέψεις , , ,78 Α οσβέσεις ε ιχ. αγιων , , ,52 Α οτελέσµατα (έσοδα, έξοδα, κέρδη και ζηµιές) ε ενδυτικής δραστηριότητας -83,08 0,00-83,08 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα , , ,98 Πλέον/ µείον ροσαρµογές για µεταβολές λογαριασµών κεφαλαίου κίνησης ή ου σχετίζονται µε τις λειτουργικές δραστηριότητες: 0,00 0,00 Μείωση / (αύξηση) α οθεµάτων , , ,39 Μείωση / (αύξηση) α αιτήσεων , , ,89 (Μείωση) / αύξηση υ οχρεώσεων ( λην τρα εζών) , , ,60 Μείον: 0,00 0,00 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβληµένα , , ,98 Καταβεβληµένοι φόροι , , ,87 Σύνολο εισροών / (εκροών) α ό λειτουργικές δραστηριότητες (α) , , ,75 Ε ενδυτικές δραστηριότητες 0,00 Α όκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινο ραξιών και λοι ών ε ενδύσεων ,72 0, ,72 Αγορά ενσώµατων και άυλων αγίων εριουσιακών στοιχείων , , ,68 Εισ ράξεις α ό ωλήσεις ενσώµατων και άυλων αγίων , , ,77 Τόκοι εισ ραχθέντες 0,00 0,00 0,00 Μερίσµατα εισ ραχθέντα 0,00 0,00 Σύνολο εισροών / (εκροών) α ό ε ενδυτικές δραστηριότητες (β) , , ,63 Χρηµατοδοτικές δραστηριότητες Εισ ράξεις α ό αύξηση µετοχικού κεφαλαίου 0,00 0,00 0,00 Εισ ράξεις α ό εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια ,49 0, ,49 Εξοφλήσεις δανείων 0, , ,80 Εξοφλήσεις υ οχρεώσεων α ό χρηµατοδοτικές µισθώσεις (χρεολύσια) ,08 0, ,08 Μερίσµατα ληρωθέντα 0,00 0,00 0,00 Σύνολο εισροών / (εκροών) α ό χρηµατοδοτικές δραστηριότητες (γ) , , ,61 Καθαρή αύξηση / (µείωση) στα ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα εριόδου (α) + (β) + (γ) , , ,23 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα έναρξης εριόδου , , ,36 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα λήξης εριόδου , , , Μεταγενέστερα του Ισολογισµού Γεγονότα. Πέραν των ήδη µνηµονευθέντων γεγονότων, δεν υ άρχουν µεταγενέστερα του ισολογισµού της 30 Ιουνίου 2009 γεγονότα, ου να αφορούν είτε την Εταιρία είτε τον Όµιλο, στα ο οία ε ιβάλλεται αναφορά α ό τα ιεθνή Πρότυ α Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς (.Π.Χ.Α.). Οι αρούσες ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις έχουν εγκριθεί α ό το ιοικητικό Συµβούλιο στις 27 Αυγούστου 2009 και έχουν υ ογραφεί εκ µέρους του, α ό τους κάτωθι: Ο ΠΡΟΕ ΡΟΣ.Σ. & Ο ΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕ ΡΟΣ ΤΟΥ.Σ Η ΠΡΟΙΣΤΑΜΕΝΗ ΤΟΥ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΣΤΕΛΙΟΣ ΠΙΤΑΚΑΣ ΣΤΕΦΑΝΟΣ ΜΑΝΕΛΛΗΣ ΑΓΓΕΛΙΚΗ ΑΙΒΑΛΙΩΤΗ Α..Τ. Μ Α..Τ. ΑΒ Α..Τ. ΑΒ Σελίδα 37 α ό 38

38 Σελίδα 38 α ό 38