Ενδιάµεσες Οικονοµικές Καταστάσεις 31 Μαρτίου 2010

Transcript

1 ΙΑΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ Α.Β.Ε.Ε. ΑΡ. Μ.Α.Ε.27160/06/Β/92/5 Ελαιών 54 Τ.Κ Κηφισιά Ενδιάµεσες Οικονοµικές Καταστάσεις Της εριόδου α ό 1 Ιανουαρίου µέχρι 31 Μαρτίου 2010 Σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυ α Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς (.Λ.Π.34) Βεβαιώνεται ότι οι συνηµµένες Ενδιάµεσες Οικονοµικές Καταστάσεις είναι εκείνες ου εγκρίθηκαν α ό το ιοικητικό Συµβούλιο της ΙΑΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ Α.Β.Ε.Ε. την 27 Μαΐου 2010 και έχουν δηµοσιο οιηθεί µέσω του τύ ου και την ανάρτησή τους στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση Ε ισηµαίνεται ότι τα δηµοσιευθέντα στο τύ ο συνο τικά οικονοµικά στοιχεία στοχεύουν στο να αράσχουν στον αναγνώστη ορισµένα γενικά οικονοµικά στοιχεία αλλά δεν αρέχουν την ολοκληρωµένη εικόνα της οικονοµικής θέσης και των α οτελεσµάτων της Εταιρείας και του Οµίλου, σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυ α Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς. Ε ίσης ε ισηµαίνεται ότι χάριν α λο οίησης, στα δηµοσιευθέντα στο τύ ο συνο τικά οικονοµικά στοιχεία έχουν γίνει ορισµένες συµ τύξεις και ανακατατάξεις κονδυλίων. Στέλιος K. Πιτάκας Πρόεδρος του ιοικητικού Συµβουλίου & ιευθύνων Σύµβουλος ΙΑΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ Α.Β.Ε.Ε Σελίδα 1 α ό 25

2 Περιεχόµενα σελίδα 1.1 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟ ΟΥ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΙΠΩΝ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟ ΩΝ ΠΕΡΙΟ ΟΥ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΠΕΡΙΟ ΟΥ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΠΕΡΙΟ ΟΥ... 6 ΕΠΙΛΕΓΜΕΝΕΣ ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΕΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΝ ΙΑΜΕΣΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ Πληροφορίες για τον Όµιλο Γενικές ληροφορίες οµή του Οµίλου Οι Σηµαντικές Λογιστικές Πολιτικές ου χρησιµο οιεί και η Εταιρεία Πλαίσιο κατάρτισης των οικονοµικών καταστάσεων Σηµαντικές λογιστικές ολιτικές, εκτιµήσεις και αραδοχές στην εφαρµογή των λογιστικών ολιτικών Νέα ρότυ α και διερµηνείες Ενο οίηση Τµηµατική ανάλυση των δραστηριοτήτων του Οµίλου Προσδιορισµός των εύλογων αξιών Σηµαντικές λογιστικές εκτιµήσεις και κρίσεις της ιοίκησης Πληροφόρηση Κατά Τοµέα Πρωτεύον τύ ος Πληροφόρησης-ε ιχειρηµατικοί τοµείς ευτερεύων τύ ος ληροφόρησης :Γεωγραφικοί τοµείς Πρόσθετα στοιχεία και ληροφορίες ε ί των Οικονοµικών Καταστάσεων της 31η Μαρτίου Ενσώµατα Πάγια Στοιχεία Άυλα Πάγια Ε ενδύσεις σε θυγατρικές Ε ενδύσεις σε συγγενείς ε ιχειρήσεις Α οθέµατα Βιολογικά εριουσιακά στοιχεία Πελάτες και λοι ές Εµ ορικές α αιτήσεις Λοι ές α αιτήσεις Ταµιακά διαθέσιµα και ισοδύναµα Μετοχικό Κεφάλαιο Μακρο ρόθεσµα και βραχυ ρόθεσµα άνεια Αναβαλλόµενος Φόρος Εισοδήµατος Λοι ές µακρο ρόθεσµες υ οχρεώσεις Προβλέψεις Προµηθευτές και λοι ές Εµ ορικές υ οχρεώσεις Μακρο ρόθεσµες υ οχρεώσεις ληρωτέες στη ε όµενη χρήση Λοι ές βραχυ ρόθεσµες υ οχρεώσεις Αµοιβές και έξοδα ροσω ικού Χρηµατοοικονοµικά έξοδα Φόρος εισοδήµατος Κέρδη ανά µετοχή Ε οχικότητα Συναλλαγές και Α αιτήσεις α ό Υ οχρεώσεις ρος Συνδεδεµένα Πρόσω α Εγγυήσεις Ενδεχόµενα Μεταγενέστερα του Ισολογισµού Γεγονότα Σελίδα 2 α ό 25

3 1.1 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ Π ο σ ά ε κ φ ρ α σ µ έ ν α σ ε Π Ε Ρ Ι Ο Υ Σ Ι Α Κ Α Σ Τ Ο Ι Χ Ε Ι Α Σ η µ ε ίω σ η 3 1 / 3 / / 1 2 / / 3 / / 1 2 / Μ η κ υ κ λ ο φ ο ρ ο ύ ν τα ε ρ ιο υ σ ια κ ά σ το ιχε ία Εν σ ώµατα Π άγια Σ το ιχεία , , , ,99 Άυλα άγια , , , ,99 Ε εν δ ύσ εις σ ε θυ γατρικές 6.3 0,00 0, , ,34 Ε εν δ ύσ εις σ ε σ υγγεν είς ε ιχειρή σ εις , , , ,60 Χ ρ η µ α το ο ικο ν ο µ ικά Π ερ ιο υ σ ια κά σ το ιχ εία , , , ,0 0 Λο ι ές Μ ακρο ρ ό θεσ µες Α αιτήσ εις , , , , , , , ,7 6 Κυκλοφ ορ ούν τα ερ ιουσιακά στοιχεία Α ο θέµατα , , , ,73 Βιο λο γικά ερ ιο υ σ ιακά σ το ιχεία , , , ,95 Π ελάτες και Λο ι ές Εµ ο ρ ικές Α αιτήσ εις , , , ,95 Χ ρ η µ α το ο ικο ν ο µ ικά Π ερ ιο υ σ ια κά σ το ιχ εία , , , ,1 0 Λο ι ές α αιτήσ εις , , , ,48 Ταµιακά δ ιαθέσ ιµα και ισ ο δύ ν αµα , , , , , , , ,6 5 Σ ύ ν ο λο εριου σιακώ ν στο ιχείων , , , ,41 Ι Ι Α Κ Ε Φ Α Λ Α Ι Α Κεφ άλαιο και α οθεµατικά α ο διδό µεν α στους ιδιο κτήτες της µητρικής Μ ετο χικό Κ εφ άλαιο , , , ,50 Υ έρ το άρ τιο 0,00 0,00 Αφ ο ρ ο λό γητα α ο θεµατικά , , , ,70 Λο ι ά α ο θεµατικά , , , ,82 Α ο τελέσ µατα εις ν έο , , , ,32 Ίδια Κ εφ άλαια ιδιο κτητώ ν Μ ητρικής , , , ,34 ικαιώµατα Μ ειο ψ ηφ ίας , ,10 Σ ύ ν ο λο Ιδ ίων Κεφ αλαίω ν , , , ,34 Υ Π Ο Χ Ρ Ε Ω Σ Ε Ι Σ Μ α κ ρ ο ρ ό θ ε σ µ ε ς υ ο χρ ε ώ σ ε ις Μ ακρ ο ρό θεσ µα άν εια , , , ,57 Αν αβαλλό µεν ο ς φ ό ρ ο ς εισ ο δ ήµατο ς , , , ,76 Υ ο χρ εώσ εις για αρ ο χές σ το υς εργαζό µεν ο υ ς , , , ,93 Λο ι ές Μ ακρο ρ ό θεσ µες Υ ο χρεώσ εις , , , ,69 Π ρ ο βλέψ εις , , , ,81 Βρ αχυ ρό θεσµες υ ο χρεώσεις Ο Ό µ ιλ ο ς Η Ε τα ιρ ε ία , , , ,7 6 Π ρ ο µηθευτές και Λο ι ές Εµ ο ρ ικές Υ ο χρεώσ εις , , , ,42 Τρέχων φ ό ρ ο ς εισ ο δ ήµατο ς , , , ,30 Βραχυ ρό θεσ µα Τρ α εζικά άν εια , , , ,00 Μ ακρ ο ρό θεσ µες υ ο χρεώσ εις ληρωτέες σ τη ε ό µεν η χρ ήσ η , , , ,89 Λο ι ές βραχυ ρ ό θεσ µες υ ο χρ εώσ εις , , , , , , , ,3 1 Σ ύ ν ο λο υ οχρ εώσεων , , , ,07 Σ ύ ν ο λο Ιδ ίων Κεφ αλαίω ν και Υ οχρ εώσεων , , , ,41 Σελίδα 3 α ό 25

4 Π Ι Ν Α Κ Α Σ Μ Ε Τ Α Β Ο Λ Η Σ Β Ι Ο Λ Ο Γ Ι Κ Ω Ν Π Ε Ρ Ο Υ Σ Ι Α Κ Ω Ν Σ Τ Ο Ι Χ Ε Ι Ω Ν Π Ε Ρ Ι Ο Ο Υ Ε ύ λ ο γη α ξ ία β ιο λ ο γ ικ ώ ν ε ρ ιο υ σ ια κ ώ ν σ το ιχ ε ίω ν έ ν α ρ ξ η ς ε ρ ιό δ ο υ , , , ,0 9 Π ρο σ θήκες α ο θεµάτων ν έων θυ γατρικώ ν ,16 Ο Ό µ ιλ ο ς Η Ε τα ιρ ε ία Α γο ρ ές β ιο λο γικών ερ ιο υ σ ιακώ ν σ το ιχείων , , , ,07 Π ω λήσ εις β ιο λο γικώ ν εριο υ σ ιακών σ το ιχείων , , , ,66 Εύ λο γη αξία β ιο λο γικώ ν εριο υ σ ιακών σ το ιχείων λή ξη ς ερ ιό δ ο υ , , , ,78 Κ έ ρ δ η α ο τίµησ ης στην ε ύ λο γη αξ ία κατά την λήξ η της ε ρ ιό δ ο υ , , , , ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟ ΟΥ ο σ ά ε κφ ρ ασ µέ ν α σε Ο Ό µιλο ς Σ ηµείωση Π ωλήσεις (Βιολογικά εριουσιακά στοιχεία) , , , ,66 Π ωλήσεις( Μη βιολογικά εριουσιακά στοιχεία) , , , ,54 Σ ύνολο κύκλου εργασιών , , , ,20 Ε ί τωση ε ιµέτρησης βιολογικών εριουσιακών στοιχείων στην εύλογη αξία , , , ,38 Μεταβολές α οθεµάτων µη βιολογικών στοιχείων , , , ,11 Αγορές α οθεµάτων µη βιολογικών , , , ,52 Αναλώσεις υλών βιολογικών στοιχείων , , , ,52 Αµοιβές και έξοδα ροσω ικού , , , ,73 Αµοιβές και έξοδα τρίτων , , , ,16 Π αροχές τρίτων , , , ,05 ιάφορα έξοδα , , , ,96 Α ο σ β έσ εις , , , ,05 Λοι ά έξοδα , , , ,85 Άλλα έσοδα , , , ,27 Κέρδη α ό λειτουργικές δραστηριότητες , , , ,36 Χρηµατοοικονοµικά έσοδα 8.399, ,69 833, ,04 Χ ρ ηµατο ο ικο ν ο µικά έξο δ α , , , ,68 Κέρδη συνήθων εργασιών , , , ,72 Έσοδα α ό µερίσµατα συνδεδεµένων εταιρειών ,48 0,00 Α οτελέσµατα α ό συγγενείς ε ιχειρήσεις ,59 0,00 Η Εταιρε ία Κέρδη ρο φ όρων , , , ,72 Φ όρος εισοδήµατος , , , ,95 Κέρδος µετά φόρου εριόδου , , , ,77 Α οδιδόµενο σε: Ιδιοκτήτες της µητρικής , , , ,77 ικαιώµατα Μειοψηφίας , ,17 Κ έ ρδ η κατά µε το χή α ο δ ιδ ό µε ν α σ το υ ς ιδ ιο κτήτε ς της µητρ ικής Βασικά -µειωµένα σε ευρώ ,0293 0,0531 0,0032 0, ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΙΠΩΝ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟ ΩΝ ΠΕΡΙΟ ΟΥ Ο Ό µιλο ς Η Εταιρε ία ο σά ε κφ ρ ασµέ ν α σε Κ έ ρ δ ο ς µ ε τά φ ό ρ ο υ ε ρ ιό δ ο υ , , , ,7 7 Μ ε ρ ί δ ι ο σ τα λ ο ι ά έ σ ο δ α σ υ γγε ν ώ ν ε τα ι ρ ι ώ ν 0, ,0 0 Λ ο ι ά σ υ ν ο λ ικ ά έ σ ο δ α ε ρ ιό δ ο υ µ ε τά φ ό ρ ο υ 0, ,0 0 0,0 0 0,0 0 Σ υ γκε ν τρ ω τικ ά σ υ ν ο λ ικ ά έ σ ο δ α ε ρ ιό δ ο υ , , , ,7 7 Σ υ γκε ν τρ ω τικ ά σ υ ν ο λ ικ ά έ σ ο δ α ε ρ ιό δ ο υ α ο δ ιδ ό µ ε ν α σ ε : Ιδ ιο κτή τες τη ς µη τρικής , , , ,77 ικαιώ µατα Μ ειο ψ η φ ίας , ,17 Σελίδα 4 α ό 25

5 1.4 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΠΕΡΙΟ ΟΥ Ο Μ Ι Λ Ο Σ Α Π Ο Ι Ο Μ Ε Ν Α Σ Τ Ο Υ Σ Ι Ι Ο Κ Τ Η Τ Ε Σ Τ Η Σ Μ Η Τ Ρ Ι Κ Η Σ Σ Η Μ. Μ ε τ ο χ ι κ ό κ ε φ ά λ α ι ο ι α φ ο ρ ά Υ έ ρ τ ο ά ρ τ ι ο Λ ο ι ά α ο θ ε µ α τ ι κ ά Α φ ο ρ ο λ ό γ η τ α Α ο θ ε µ α τ ι κ ά Α ο τ ε λ έ σ µ α τ α ε ι ς ν έ ο Υ ό λ ο ι α 0 1 / 0 1 / , , , , , 3 9 Μ ε τ α β ο λ έ ς κ α θ α ρ ή ς θ έ σ η ς 0 1 / / 0 3 / Μ ε ρ ί δ ι ο σ τ α λ ο ι ά έ σ ο δ α σ υ γ γ ε ν ώ ν ε τ α ι ρ ι ώ ν , 0 0 Λ ο ι ά σ υ ν ο λ ι κ ά έ σ ο δ α ε ρ ι ό δ ο υ µ ε τ ά α ό φ ό ρ ο υ ς 0,0 0 0,0 0 0,0 0 0, , Α ο τ έ λ ε σ µ α ε ρ ι ό δ ο υ , 0 6 Σ υ γ κ ε ν τ ρ ω τ ι κ ά σ υ ν ο λ ι κ ά έ σ ο δ α ε ρ ι ό δ ο υ 0,0 0 0,0 0 0,0 0 0, , 0 6 Α γ ο ρ ά δ ι κ α ι ω µ ά τ ω ν µ ε ι ο ψ η φ ί α ς , 6 4 Σ υ µ µ ε τ ο χ ή Ι δ ί ω ν Κ ε φ α λ α ί ω ν σ ε ε ε ν δ υ τ ι κ ό ρ ό γ ρ α µ µ α , , 7 0 Υ ό λ ο ι α 3 1 / 0 3 / , , , , , 1 1 Υ ό λ ο ι α 0 1 / 0 1 / ,5 0 0, , , , 3 1 Μ ε τ α β ο λ έ ς κ α θ α ρ ή ς θ έ σ η ς 0 1 / / 0 3 / Λ ο ι ά σ υ ν ο λ ι κ ά έ σ ο δ α ε ρ ι ό δ ο υ µ ε τ ά α ό φ ό ρ ο υ ς 0,0 0 0,0 0 0,0 0 0, 0 0 0, Α ο τ έ λ ε σ µ α ε ρ ι ό δ ο υ , 9 6 Σ υ γ κ ε ν τ ρ ω τ ι κ ά σ υ ν ο λ ι κ ά έ σ ο δ α ε ρ ι ό δ ο υ 0,0 0 0,0 0 0,0 0 0, , 9 6 Υ ό λ ο ι α 3 1 / 0 3 / ,5 0 0, , , , 2 7 ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΠΟ Ι ΟΜ ΕΝΑ ΣΤΟΥΣ Ι ΙΟΚΤΗΤΕΣ ΤΗΣ Μ ΗΤΡΙΚΗΣ Σ Η Μ. Μ ετο χικό ιαφ ο ράυ έρ το Λο ι ά Αφ ο ρο λό γητα Α ο τελέσ µατα κεφ άλαιο άρτιο α ο θεµατικά Α ο θεµατικά εις νέον Υ όλοι α 01/01/ , , , , ,97 Μεταβολές καθαρής θέσης 01/01-31/03/2009 Λοι ά συνολικά έσοδα εριόδου µετά α ό φόρους 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - Α οτέλεσµα εριόδου ,77 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα εριόδου 0,00 0,00 0,00 0, ,77 Συµµετοχή Ιδίων Κεφαλαίων σε ε ενδυτικό ρόγραµµα , ,70 Υ όλοι α 31/03/ , , , , ,04 Υ όλοι α 01/01/ ,50 0, , , ,32 Μεταβολές καθαρής θέσης 01/01-31/03/2010 Λοι ά συνολικά έσοδα εριόδου µετά α ό φόρους 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - Α οτέλεσµα εριόδου ,94 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα εριόδου 0,00 0,00 0,00 0, ,94 Υ όλοι α 31/03/ ,50 0, , , ,26 Σελίδα 5 α ό 25

6 1.5 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΠΕΡΙΟ ΟΥ ο σά ε κφ ρασµέ ν α σε Ο Ό µιλο ς Η Εταιρ ε ία 01/01-31/03/ /01-31/03/ /01-31/03/ /01-31/03/2009 Λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη ρο φόρων , , , ,72 Π λέον / µείον ροσαρµογές για: Α ο σ βέσ εις , , , ,05 Π ροβλέψεις , , , ,34 Α οσβέσεις ε ιχ. αγιων , , , ,97 Α οτελέσµατα (έσοδα, έξοδα, κέρδη και ζηµιές) ε ενδυτικής δραστηριότητας , ,17-833, ,04 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα , , , ,68 Π λέο ν / µείο ν ρο σ αρ µο γές για µεταβο λές λο γαρ ιασ µών κεφ αλαίο υ κίν η σ η ς 0,00 ή ου σχετίζονται µε τις λειτουργικές δραστηριότητες: Μείωση / (αύξηση) α οθεµάτων , , , ,80 Μείωση / (αύξηση) α αιτήσεων , , , ,96 (Μείωση ) / αύξηση υ οχρεώσεων ( λην δανειακών ) , , , ,09 Μ είο ν : 0,00 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβληµένα , , , ,68 Καταβεβληµένοι φόροι , , ,34 0,00 Σύνολο εισροών / (εκροών ) α ό λειτουργικές δραστηριότητες (α) , , , ,43 Ε ενδυτικές δραστηριότητες Α όκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινο ραξιών και λοι ών ε ενδύσεων , , ,00 0,00 Αγορά ενσώµατων και άυλων αγίων εριουσιακών στοιχείων , , , ,81 Εισ ράξεις α ό ωλήσεις ενσώµατων και άυλων αγίων , , , ,70 Εισ ράξεις α ό ε ιχορηγήσεις ενσωµάτων αγίων 0,00 0,00 Τόκοι εισ ραχθέντες 8.399, ,63 833,91 0,00 Μερίσµατα εισ ραχθέντα 0,00 0,00 Σύνολο εισροών / (εκροών ) α ό ε ενδυτικές δραστηριότητες (β) , , , ,11 Χρηµατοδοτικές δραστηριότητες Εισ ράξεις α ό αύξηση µετοχικού κεφαλαίου 0,00 0,00 0,00 Εισ ράξεις α ό εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια , ,57 0,00 Εξοφλήσεις δανείων , ,18 0, ,14 Εξοφλήσεις υ οχρεώσεων α ό χρηµατοδοτικές µισθώσεις (χρεολύσια) , , , ,33 Μερίσµατα ληρωθέντα 0,00 0,00 0,00 0,00 Σύνολο εισροών / (εκροών ) α ό χρηµατοδοτικές δραστηριότητες (γ) , , , ,47 Καθαρ ή αύ ξ ηση / (µε ίωση) στα ταµε ιακά δ ιαθέ σιµα και ισο δ ύν αµα εριόδου (α) + (β) + (γ) , , , ,15 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα έναρξης εριόδου , , , ,18 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα λήξης εριόδου , , , ,03 Σελίδα 6 α ό 25

7 ΕΠΙΛΕΓΜΕΝΕΣ ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΕΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΝ ΙΑΜΕΣΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ Της εριόδου α ό 1 Ιανουαρίου έως 31 Μαρτίου Πληροφορίες για τον Όµιλο 1.1 Γενικές ληροφορίες Η ΙΑΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ Α.Β.Ε.Ε (η Εταιρεία ) είναι ανώνυµη εταιρεία εγγεγραµµένη στην Ελλάδα µε ΑΡ.Μ.Α.Ε /06/Β/92/5 έχει την έδρα της στην οδό Ελαιών 54 Τ.Κ Κηφισιά. και οι θυγατρικές, δραστηριο οιούνται στον κλάδο των ιχθυοκαλλιεργειών και ειδικότερα στην αραγωγή γόνου α ό ιχθυογεννητικούς σταθµούς και στην εκτροφή και διάθεση ευρύαλων µεσογειακών ψαριών, στην Εµ ορία ψαριών τρίτων και την Παραγωγή ιχθυοτροφών. Οι µετοχές της Εταιρείας δια ραγµατεύονται στο Χρηµατιστήριο Αθηνών. Η ηλεκτρονική διεύθυνση της Εταιρείας είναι www. diassa.gr Οι αρούσες οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου και της Εταιρείας, της εριόδου α ό 1 Ιανουαρίου έως 31 Μαρτίου 2010, εγκρίθηκαν α ό το ιοικητικό Συµβούλιο την 27 Μαΐου Το ιοικητικό Συµβούλιο α οτελείται α ό τους: Πιτάκας Στέλιος του Κων/νου, Πρόεδρος.Σ. και ιευθύνων Σύµβουλος (εκτελεστικό µέλος) Μανέλλης Στέφανος του Νικολάου,Αντι ρόεδρος του.σ.(εκτελεστικό µέλος) Τσουκαλάς Ιωακείµ του Σ υρίδωνος, Μέλος του.σ. (εκτελεστικό µέλος) Πιτάκας Γιώργος του Στέλιου, Μέλος του.σ. (εκτελεστικό µέλος) Μαραγκουδάκης Νικόλαος του Αντωνίου, Μέλος του.σ.(µη εκτελεστικό µέλος) Γιώτης Ευάγγελος του Κων/νου, Μέλος του.σ.(µη εκτελεστικό-ανεξάρτητο µέλος) Κουτσιανάς Νικόλαος του Νικολάου, Μέλος του.σ. (µη εκτελεστικό-ανεξάρτητο µέλος) 1.2 οµή του Οµίλου Οι εταιρείες ου συµ εριλαµβάνονται στις ενο οιηµένες οικονοµικές καταστάσεις της 31/03/2010 και 31/12/2009, καθώς και η µέθοδος ενο οίησής τους εµφανίζονται στους αρακάτω ίνακες: 31/3/2010 Εταιρεία Έδρα ραστηριότητα Άµεση Έµεση Μέθοδος Συµµετοχή Συµµετοχή ΦΡΟΥΤΙ ΝΤΙ ΜΑΡΕ Α.Ε., Ελλάδα Εµ ορία ψαριών 100% Ολική ενο οίηση ΖΩΟΝΟΜΗ Α.Β.Ε.Ε. Ελλάδα Παραγωγή ιχθυοτροφών 25,84% Ολική ενο οίηση MARE NOSTRUM A.E Ελλάδα Εµ ορία ψαριών 51% Ολική ενο οίηση ΠΕΛΑΓΟΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ ΑΕ Ελλάδα Εκµετάλλευση ιχθυοτροφείου 100% Ολική ενο οίηση ΙΠΠΟΚΑΜΠΟΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ ΑΕ Ελλάδα Εκµετάλλευση ιχθυοτροφείου 100% Ολική ενο οίηση ΜΕΡΚΟΣ ΑΕ Ελλάδα Ε εξεργασία ψαριών 51% Ολική ενο οίηση ΜΑΤΘΑΙΟΥ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ Ε.ΠΕ. Ελλάδα Εκµετάλλευση ιχθυοτροφείου 100% Ολική ενο οίηση ΙΧΘΥΟΤΡΟΦΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ ΠΟΡΟΥ Α.Ε Ελλάδα Εκµετάλλευση ιχθυοτροφείου 100,00% Ολική ενο οίηση ΣΠΑΡΦΙΣ ΑΕ Ελλάδα Εκµετάλλευση ιχθυοτροφείου 95% Ολική ενο οίηση ΠΑΡΚΟ ΠΕΡ ΙΚΑ ΙΙ ΑΕ Ελλάδα Εκµετάλλευση ιχθυοτροφείου 100,00% Ολική ενο οίηση Ελλάδα Εκµετάλλευση ΜΟΝΑ Α ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΩΝ ΠΟΡΟΥ MARE Α.Ε ιχθυοτροφείου 51,00% Ολική ενο οίηση Ελλάδα Εκµετάλλευση ΚΛΕΙ ΑΡΑΣ Ι.FAMILY AE ιχθυοτροφείου 48,44% Καθαρή Θέση ASTIR INTERNATIONAL S.R.L., Ιταλία Ιταλία Εµ ορία ψαριών 50% Καθαρή Θέση Σελίδα 7 α ό 25

8 31/12/2009 Εταιρεία Έδρα ραστηριότητα Άµεση Έµεση Μ έθοδος Σ υµµετοχή Σ υµµετοχή ΦΡΟΥΤΙ ΝΤΙ ΜΑΡΕ Α.Ε., Ελλάδα Εµ ορία ψαριών 100% Ολική ενο οίηση ΖΩΟΝΟΜΗ Α.Β.Ε.Ε. Ελλάδα Παραγωγή ιχθυοτροφών 25,84% Ολική ενο οίηση MARE NOSTRUM A.E Ελλάδα Εµ ορία ψαριών 51% Ολική ενο οίηση ΠΕΛΑΓΟΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ ΑΕ Ελλάδα Εκµετάλλευσ η ιχθυοτροφείου 100% Ολική ενο οίηση ΙΠ ΠΟΚΑΜΠ ΟΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ ΑΕ Ελλάδα Εκµετάλλευσ η ιχθυοτροφείου 100% Ολική ενο οίηση ΜΕΡΚΟΣ ΑΕ Ελλάδα Ε εξεργασία ψαριών 51% Ολική ενο οίηση ΜΑΤΘΑΙΟΥ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠ Η Ε.Π Ε. Ελλάδα Εκµετάλλευσ η ιχθυοτροφείου 100% Ολική ενο οίηση ΙΧΘΥΟΤΡΟΦΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Π ΟΡΟΥ Α.Ε Ελλάδα Εκµετάλλευσ η ιχθυοτροφείου 100,00% Ολική ενο οίηση ΣΠ ΑΡΦΙΣ ΑΕ Ελλάδα Εκµετάλλευσ η ιχθυοτροφείου 95% Ολική ενο οίηση Ελλάδα Εκµετάλλευσ η ΜΟΝΑ Α ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΩΝ ΠΟΡΟΥ MARE Α.Ε ιχθυοτροφείου 51,00% Ολική ενο οίηση ΚΛΕΙ ΑΡΑΣ Ι.FAMILY AE Ελλάδα Εκµετάλλευσ η ιχθυοτροφείου 48,44% Καθαρή Θέση ASTIR INTERNATIONAL S.R.L., Ιταλία Ιταλία Εµ ορία ψαριών 50% Καθαρή Θέση 2 Οι Σηµαντικές Λογιστικές Πολιτικές ου χρησιµο οιεί και η Εταιρεία 2.1 Πλαίσιο κατάρτισης των οικονοµικών καταστάσεων Οι αρούσες ενδιάµεσες ενο οιηµένες οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου και οι ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας, µε ηµεροµηνία 31 Μαρτίου, καλύ τουν τους ρώτους τρείς µήνες, α ό 1η Ιανουαρίου έως την 31η Μαρτίου της χρήσης 2010 και έχουν συνταχθεί σύµφωνα µε το.λ.π. 34 και α εικονίζονται σε Ευρώ, το ε ίσηµο νόµισµα της χώρας ό ου εδρεύει η Εταιρεία. 2.2 Σηµαντικές λογιστικές ολιτικές, εκτιµήσεις και αραδοχές στην εφαρµογή των λογιστικών ολιτικών Οι λογιστικές αρχές και οι µέθοδοι υ ολογισµών ού χρησιµο οιήθηκαν για την ροετοιµασία και την αρουσίαση των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων είναι σύµφωνες µε αυτές ου χρησιµο οιήθηκαν για την σύνταξη των ετήσιων οικονοµικών καταστάσεων, του Οµίλου και της εταιρείας, της χρήσης ου έληξε την 31η εκεµβρίου Οι συνηµµένες ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις ρέ ει να εξετάζονται σε συνδυασµό µε τις ετήσιες ελεγµένες οικονοµικές καταστάσεις της 31ης εκεµβρίου 2009, ου είναι διαθέσιµες στη διεύθυνση διαδικτύου της εταιρείας Οι αρούσες οικονοµικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί στα λαίσια του ιστορικού κόστους µε εξαίρεση τα βιολογικά στοιχεία του ενεργητικού, ου α οτιµούνται σε εύλογες αξίες. Η κατάρτιση των οικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε τα ΠΧΑ α αιτεί την χρήση αναλυτικών λογιστικών εκτιµήσεων και κρίσεων στη διαδικασία εφαρµογής των λογιστικών αρχών, ου ε ηρεάζουν τα υ όλοι α των εριουσιακών στοιχείων και υ οχρεώσεων, τη γνωστο οίηση ενδεχοµένων α αιτήσεων και υ οχρεώσεων κατά την ηµεροµηνία των οικονοµικών καταστάσεων καθώς και τα αρουσιαζόµενα οσά εσόδων και εξόδων κατά τις υ ό εξέταση εριόδους. Παρά το γεγονός ότι οι εκτιµήσεις βασίζονται στην καλύτερη δυνατή γνώση της ιοίκησης του Οµίλου, τα ραγµατικά α οτελέσµατα ενδέχεται τελικά να διαφέρουν α ό τις εκτιµήσεις αυτές Νέα ρότυ α και διερµηνείες Στην τρέχουσα ερίοδο δεν συνέτρεξε ερί τωση εφαρµογής νέων Προτύ ων, ιερµηνειών, ή τρο ο οιήσεων αυτών. Τα ακόλουθα ρότυ α, τρο ο οιήσεις και αναθεωρήσεις έχουν ισχύ για ετήσιες εριόδους ου ξεκινούν µετά την και θα εφαρµοσθούν α ό την χρήση 2011 αν συντρέξει ερί τωση. Η εκτίµηση της Εταιρείας σχετικά µε την ε ίδραση αυτών των νέων ροτύ ων και ερµηνειών έχει ως εξής: Αντικατάσταση του.λ.π. 24 «Γνωστο οιήσεις Συνδεδεµένων Μερών» τον Νοέµβριο του 2009 µε ισχύ για ετήσιες εριόδους ου αρχίζουν την ή µετά την Το νέο ρότυ ο α λο οίησε τον ορισµό των συνδεδεµένων µερών και έδωσε κά οιες εξαιρέσεις γνωστο οιήσεων για τις οντότητες ου συνδέονται µε το κράτος. εν αναµένεται να έχει ουσιώδη ε ίδραση στις οικονοµικές καταστάσεις της εταιρείας και του οµίλου. «.Π.Χ.Α. 9 Χρηµατοοικονοµικά Στοιχεία» ου εκδόθηκε τον Νοέµβριο του 2009 µε ισχύ για ετήσιες εριόδους ου αρχίζουν την ή µετά την Το νέο ρότυ ο α οτελεί το ρώτο βήµα για την αντικατάσταση του.λ.π. 39 και ροβλέ ει ότι τα χρηµατοοικονοµικά εριουσιακά στοιχεία ταξινοµούνται βάσει του ε ιχειρηµατικού µοντέλου για την διαχείριση τους και ε ιµετρώνται είτε στην εύλογη αξία είτε στο α οσβέσιµο κόστος κτήσεως. εν αναµένεται να έχει ουσιώδη ε ίδραση στην εταιρεία και τον όµιλο. «Τρο ο οίηση της ιερµηνείας 14 Προ ληρωµή της Ελάχιστης Α αίτησης Χρηµατοδότησης» ου εκδόθηκε τον Νοέµβριο του 2009 µε ισχύ για ετήσιες εριόδους ου αρχίζουν την ή µετά την Η εν λόγω τρο ο οίηση δεν έχει εφαρµογή στην εταιρεία και τον όµιλο. Σελίδα 8 α ό 25

9 IFRIC ( ΙΕΡΜΗΝΕΙΑ 19) «Αντικατάσταση Χρηµατοοικονοµικών Υ οχρεώσεων µε Συµµετοχικούς Τίτλους» ου εκδόθηκε τον Νοέµβριο του 2009 µε ισχύ για ετήσιες εριόδους ου αρχίζουν την η µετά την , η ο οία καθορίζει το λογιστικό χειρισµό κατά την αντικατάσταση υ οχρεώσεων µιας οντότητας µε συµµετοχικούς τίτλους της. Βάσει της εν λόγω ιερµηνείας, η διαφορά µεταξύ λογιστικής αξίας της υ οχρέωσης και εύλογης αξίας των συµµετοχικών τίτλων, αναγνωρίζεται ως κέρδος ή ζηµία στην κατάσταση α οτελεσµάτων. Η εν λόγω ιερµηνεία δεν αναµένεται να έχει εφαρµογή στην εταιρεία και τον όµιλο. Τρο ο οίηση του.λ.π. 32 «Κατάταξη ικαιωµάτων» ου εκδόθηκε τον Οκτώβριο του 2009 µε ισχύ για ετήσιες εριόδους ου αρχίζουν την ή µετά την Βάσει της εν λόγω τρο ο οίησης, δικαιώµατα, δικαιώµατα ροαίρεσης, ή δικαιώµατα αγοράς µετοχών, για α όκτηση ενός σταθερού αριθµού ιδίων µετοχών µιας οντότητας έναντι ενός σταθερού οσού ο οιουδή οτε νοµίσµατος, είναι συµµετοχικός τίτλος αν η οντότητα τα ροσφέρει αναλογικά σε όλους του υ άρχοντες ιδιοκτήτες της ίδιας κατηγορίας των µη αράγωγων συµµετοχικών τίτλων της. Η εν λόγω τρο ο οίηση δεν αναµένεται να έχει εφαρµογή στην εταιρεία και τον όµιλο. Τρο ο οίηση του.π.χ.α. 1 «Περιορισµένη εξαίρεση α ό τις συγκριτικές γνωστο οιήσεις του.π.χ.α. 7 για εφαρµόζοντες τα.π.χ.α. για ρώτη φορά», ου εκδόθηκε τον Ιανουάριο του 2010 και έχει ισχύ για ετήσιες εριόδους ου ξεκινούν την ή µετά την Η εν λόγω τρο ο οίηση δεν έχει εφαρµογή στην εταιρεία και τον όµιλο. ιάφορες τρο ο οιήσεις ου έγιναν τον Μάιο του 2010, µε ισχύ για ετήσιες εριόδους ου ξεκινούν κυρίως την ή µετά την , στα εξής ρότυ α: «.Π.Χ.Α. 1», «.Π.Χ.Α. 3» «.Π.Χ.Α. 7» «.Λ.Π. 1» «.Λ.Π. 27» «.Λ.Π. 34» και «ΙΕΜΗΝΕΙΑ 13», οι ο οίες δεν αναµένεται να έχουν ουσιώδη ε ίδραση στην εταιρεία και τον όµιλο. 2.4 Ενο οίηση Οι ενο οιηµένες οικονοµικές καταστάσεις καλύ τουν την Εταιρεία και τις θυγατρικές της (ο Όµιλος ). Θυγατρικές εταιρίες είναι όλες οι εταιρίες ου διοικούνται και ελέγχονται, άµεσα ή έµµεσα, α ό την ΙΑΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ Α. Β.Ε.Ε. είτε µε την κατοχή της λειοψηφίας των µετοχών της εταιρείας στην ο οία έγινε η ε ένδυση, είτε µε την εξάρτησή της α ό την τεχνογνωσία ου αρέχει ο Όµιλος. Οι οικονοµικές καταστάσεις των θυγατρικών εταιριών εριλαµβάνονται στις ενο οιηµένες οικονοµικές καταστάσεις α ό την ηµεροµηνία ου α οκτάται ο έλεγχος µέχρι την ηµεροµηνία ου αύει να υφίσταται ο έλεγχος. Συγγενείς εταιρίες είναι εκείνες οι εταιρίες ε ί των ο οίων ο Όµιλος ασκεί σηµαντική ε ιρροή αλλά δεν ληρούν τις ροϋ οθέσεις για να χαρακτηρισθούν ως θυγατρικές. Οι ενο οιηµένες οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου εριλαµβάνουν την αναλογία του Οµίλου ε ί των κερδών και των ζηµιών των συγγενών εταιριών, µε βάση τη µέθοδο της καθαρής θέσης, α ό την ηµεροµηνία ου ο Όµιλος α οκτά τη σηµαντική ε ιρροή µέχρι την ηµεροµηνία ου αύει να υφίσταται η ε ιρροή αυτή. Όταν η αναλογία του Οµίλου ε ί των ζηµιών της συγγενούς εταιρείας υ ερβαίνει την α εικονιζόµενη λογιστική αξία της ε ένδυσης, η λογιστική αξία της ε ένδυσης µειώνεται στο µηδέν και αύει η αναγνώριση εραιτέρω ζηµιών, εκτός αν ο Όµιλος έχει αναλάβει υ οχρεώσεις ή ενδεχόµενες υ οχρεώσεις της συγγενούς εταιρείας, έραν εκείνων ου ροκύ τουν α ό τη µετοχική ιδιότητα. Τα διεταιρικά υ όλοι α και οι διεταιρικές συναλλαγές καθώς και τα κέρδη του Οµίλου, ου έχουν ροκύψει α ό διεταιρικές συναλλαγές και δεν έχουν ραγµατο οιηθεί ακόµη (σε ε ί εδο Οµίλου), α αλείφονται κατά τη σύνταξη των ενο οιηµένων οικονοµικών καταστάσεων. Οι συµµετοχές της µητρικής Εταιρείας στις ενο οιούµενες θυγατρικές της α οτιµώνται στο κόστος κτήσεως µείον τυχόν σωρευµένες ζηµίες α οµείωσης. Οι συµµετοχές σε συγγενείς ε ιχειρήσεις στις α λές οικονοµικές καταστάσεις α οτιµώνται στο κόστος κτήσης µείον τυχόν σωρευµένες ζηµιές α οµείωσης. 2.5 Τµηµατική ανάλυση των δραστηριοτήτων του Οµίλου «Τοµέας» ή «τµήµα» των δραστηριοτήτων του Οµίλου είναι κάθε διακεκριµένη ε ιχειρηµατική δραστηριότητα µε ιδιάζοντα χαρακτηριστικά ως ρος τη φύση της δραστηριότητας και τους ε ιχειρηµατικούς κινδύνους ου συνε άγεται (ε ιχειρηµατικός τοµέας). Ανάλογη διάκριση γίνεται µε βάση το ε ιχειρηµατικό εριβάλλον στο ο οίο ανα τύσσεται η δραστηριότητα (γεωγραφικός τοµέας)., µετά την α όκτηση νέων θυγατρικών, έχει τρείς ε ιχειρηµατικούς τοµείς δραστηριοτήτων, συγκεκριµένα εκείνον της αραγωγής και διάθεσης ψαριών,την εµ ορία ψαριών τρίτων και την αραγωγή ιχθυοτροφών. Η γεωγραφική κατάτµηση της δραστηριότητας του Οµίλου γίνεται στην Ελλάδα και στις υ όλοι ες χώρες της Ευρω αϊκής Ένωσης. 3. Προσδιορισµός των εύλογων αξιών Η εύλογη αξία των Βιολογικών στοιχείων ροσδιορίζεται µε βάση την µέση τιµή ώλησης η ο οία ισχύει την ρώτη εβδοµάδα της ε όµενης εριόδου. Σελίδα 9 α ό 25

10 Η εύλογη αξία των χρηµατο ιστωτικών µέσων ου δια ραγµατεύονται σε ενεργές αγορές (χρηµατιστήρια), ροσδιορίζεται α ό τις δηµοσιευόµενες τιµές ου ισχύουν κατά την ηµεροµηνία του ισολογισµού. 4. Σηµαντικές λογιστικές εκτιµήσεις και κρίσεις της ιοίκησης Οι εριοχές στις ο οίες γίνονται σηµαντικές εκτιµήσεις α ό την διοίκηση ροκειµένου να εφαρµοσθούν οι λογιστικές ολιτικές εριλαµβάνουν: (α) τις ωφέλιµες ζωές των ενσωµάτων αγίων. Με δεδοµένο ότι τα ενσώµατα άγια εριλαµβάνουν κυρίως ακίνητα, δεν αναµένονται ουσιώδεις µεταβολές στις εκτιµήσεις αυτές στις ροσεχείς εριόδους. (β) οι ροβλέψεις για φόρο εισοδήµατος και ροσαυξήσεις α ό τον φορολογικό έλεγχο. Με δεδοµένο το αντικείµενο της εταιρείας και του οµίλου και την αυστηρή αρακολούθηση α ό τη διοίκηση των φορολογικών θεµάτων, δεν αναµένονται σηµαντικές διαφορο οιήσεις σε αυτές τις εκτιµήσεις 5 Πληροφόρηση Κατά Τοµέα 5.1 Πρωτεύον τύ ος Πληροφόρησης-ε ιχειρηµατικοί τοµείς Την 31 Μαρτίου 2010, ο Όµιλος είναι οργανωµένος σε τρεις ε ιχειρηµατικούς τοµείς : -Παραγωγή βιολογικών στοιχείων -Εµ όριο ψαριών -Παραγωγή Ιχθυοτροφών. Οι λογιστικές ολιτικές για τους λειτουργικούς τοµείς είναι ο ίδιες µε αυτές ου εριγράφονται στις σηµαντικές λογιστικές ολιτικές των ετησίων οικονοµικών καταστάσεων. Οι διατοµεακές ωλήσεις τιµολογούνται µε τις τιµές ου ισχύουν και για τους εκτός οµίλου ελάτες. Οι λειτουργικοί τοµείς είναι στρατηγικές µονάδες ου ωλούν διαφορετικά αγαθά. Παρακολουθούνται και διοικούνται ξεχωριστά α ό το διοικητικό συµβούλιο, διότι τα αγαθά αυτά είναι εντελώς διαφορετικής φύσεως, ζήτησης στην αγορά και µικτού εριθωρίου κέρδους. Α οτέλεσµα, Περιουσιακά Στοιχεία και Υ οχρεώσεις τοµέων την 31/03/2010 Παραγωγή Βιολογικών στοιχείων Εµ όριο ψαριών και Ιχθυοτροφών τρίτων Παραγωγή Ζωοτροφών Σύνολο Πωλήσεις ανά τοµέα , , , ,73 Μείον: ιεταιρικές ωλήσεις , , , ,86 Πωλήσεις σε τρίτους , , , ,87 Ε ί τωση ε ιµέτρησης βιολογικών εριουσιακών στοιχείων στην εύλογη αξία ,92 α άνες ανά τυξης βιολογικών εριουσιακών στοιχείων ,23 Μικτό α οτέλεσµα α ό τις δραστηριότητες , , , ,24 Κέρδη α ό λειτουργικές δραστηριότητες , , , ,22 Χρηµατοοικονοµικά Έξοδα , , , ,47 Κέρδη ρο φόρων , , , ,62 Φόρος εισοδήµατος , , , ,84 Κέρδος µετά φόρου εριόδου , , , ,78 Ενεργητικό Ενσώµατα Πάγια Στοιχεία , , , ,85 Πελάτες και λο ές εµ ορικές α αιτήσεις ανά τοµέα , , , ,11 Λοι ά στοιχεία ενεργητικού , , , ,23 Συνολικά στοιχεία ενεργητικού , , , ,19 Υ οχρεώσεις Υ οχρεώσεις ρος Προµηθευτές , , , ,29 Μακρο ρόθεσµα άνεια , , , ,38 Βραχυ ρόθεσµες Τρα εζικές υ οχρεώσεις , , , ,08 Μακρο ρόθεσµες υ οχρεώσεις ληρωτέες στη ε όµενη χρήση , , , ,63 Λοι ά στοιχεία αθητικού , , , ,28 Σύνολο Υ οχρεώσεων , , , ,66 Σελίδα 10 α ό 25

11 Α οτέλεσµα, Περιουσιακά Στοιχεία και Υ οχρεώσεις τοµέων την 31/03/2009 Παραγωγή Βιολογικών στοιχείων Εµ όριο ψαριών Παραγωγή Ζωοτροφών Σύνολο Πωλήσεις ανά τοµέα , , , ,62 Μείον: ιατοµεακές ωλήσεις , , , ,40 Πωλήσεις σε τρίτους , , , ,22 Ε ί τωση ε ιµέτρησης βιολογικών εριουσιακών στοιχείων στην εύλογη αξία ,23 α άνες ανά τυξης βιολογικών εριουσιακών στοιχείων ,09 Μικτό α οτέλεσµα α ό τις δραστηριότητες , , , ,77 Κέρδη α ό λειτουργικές δραστηριότητες , , , ,99 Χρηµατοοικονοµικά Έξοδα , , , ,06 Κέρδη ρο φόρων , , , ,10 Φόρος εισοδήµατος , , , ,87 Κέρδος µετά φόρου εριόδου , , , ,23 Ενεργητικό Ενσώµατα Πάγια Στοιχεία , , , ,80 Πελάτες και λο ές εµ ορικές α αιτήσεις ανά τοµέα , , , ,46 Λοι ά στοιχεία ενεργητικού , , , ,26 Συνολικά στοιχεία ενεργητικού , , , ,52 Υ οχρεώσεις Υ οχρεώσεις ρος Προµηθευτές , , , ,17 Μακρο ρόθεσµα άνεια , , , ,50 Βραχυ ρόθεσµες Τρα εζικές υ οχρεώσεις , ,31 0, ,59 Μακρο ρόθεσµες υ οχρεώσεις ληρωτέες στη ε όµενη χρήση , , , ,61 Λοι ά στοιχεία αθητικού , , , ,65 Σύνολο Υ οχρεώσεων , , , , ευτερεύων τύ ος ληροφόρησης :Γεωγραφικοί τοµείς Ποσά εκφρασµένα σε ευρώ ΕΛΛΑ Α ΕΥΡΩΠΗ Σ ΥΝΟΛΟ Π ερίοδος 1/1/-31/03/2010 Π ωλήσεις , , ,73 Μείον: Ενδοεταιρικές ωλήσεις , ,86 Π ωλήσεις σε τρίτους , , ,87 Π ερίοδος 1/1/-31/03/2009 Π ωλήσεις , , ,62 Μείον: Ενδοεταιρικές ωλήσεις , ,40 Π ωλήσεις σε τρίτους , , ,22 Σελίδα 11 α ό 25

12 ΕΛΛΑ Α ΕΥΡΩΠΗ Σ ΥΝΟΛΟ Π ερίοδος 1/1/-31/03/2010 Π ωλήσεις , , ,04 Μείον: Ενδοεταιρικές ωλήσεις , ,09 Π ωλήσεις σε τρίτους , , ,95 Π ερίοδος 1/1/-31/03/2009 Π ωλήσεις , , ,20 Μείον: Ενδοεταιρικές ωλήσεις , ,99 Π ωλήσεις σε τρίτους , , ,21 6. Πρόσθετα στοιχεία και ληροφορίες ε ί των Οικονοµικών Καταστάσεων της 31η Μαρτίου Ενσώµατα Πάγια Στοιχεία Τα ενσώµατα άγια στοιχεία του Οµίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής : Γή εδα & Κτίρια Μ ηχανήµατα & Μ εταφορικά Έ ι λα & Πάγια υ ό Σύνολο &κτιριακές Μ ηχανολογικό Λοι ός Οικό εδα εγκαταστάσεις ς εξο λισµός µέσα εξο λισµός εκτέλεση Αξία κτήσεως , , , , , , ,34 Σωρευµένες α οσβέσεις ( ,84) ( ,04) ( ,40) ( ,94) ( ,22) Ανα όσβεστη αξία , , , , , , , Υ όλοι ο έναρξης , , , , , , ,12 Προσθήκες 3.300, , , , , ,10 Μεταφορές-Πωλήσεις -Μειώσεις (3.472,00) (54.997,95) (15,58) (58.485,53) Α οσβέσεις εριόδου ( ,93) ( ,32) ( ,68) (71.842,96) ( ,89) Ανα όσβεστη αξία , , , , , , , Α ξία κτήσεω ς , , , , , , ,15 Σωρευµένες α οσβέσεις , , , ,18 ( ,27) Ανα όσβεστη αξία , , , , , , , Υ όλοι ο έναρξης , , , , , , ,88 Πάγια νέων θυγατρικών , ,89 Προσθήκες , , , , , ,71 Μεταφορές-Πωλήσεις -Μειώσεις ,12 (13.662,48) (351,01) (22.985,75) (20.838,12) Α οσβέσεις εριόδου ( ,57) ( ,98) (97.620,46) (60.528,50) ( ,51) Ανα όσβεστη αξία , , , , , , ,85 Στα ενσώµατα άγια στοιχεία συµ εριλαµβάνονται τα κατωτέρω οσά, τα ο οία ο όµιλος κατέχει ως µισθωτής βάσει χρηµατοδοτικών µισθώσεων. Όµιλος 31/3/ /12/2009 Κοστος Κεφαλαιο οίησης Χρηµατοδοτικών Μισθώσεων , ,73 Α οσβεσθέντα , ,66 Καθαρή Λογιστική Αξία , ,07 Σελίδα 12 α ό 25

13 Ε ί των ακινήτων των εταιριών υφίστανται υ οθήκες και ροσηµειώσεις οσού ,23 ευρώ για εξασφάλιση τρα εζικών δανείων των ο οίων τα υ όλοι α κατά την 31/03/2010 ανέρχονταν στο οσό των ,55 ευρώ. Γή εδα & Κτίρια Μ ηχαν ήµατα & Μεταφορικά Έ ι λα & Πάγια υ ό Σ ύνολο &κτιριακές Μ ηχαν ολογικό Λοι ός Οικό εδα εγκαταστάσεις ς εξο λισµός µέσα εξο λισµός εκτέλεση Α ξία κτήσεω ς , , , , , , ,52 Σωρευµένες α οσβέσεις ( ,36) ( ,13) ( ,98) ( ,73) ( ,20) Α να όσβεστη αξία , , , , , , , Υ όλοι ο έναρξης , , , , , , ,32 Προσθήκες 3.300, , , , , ,81 Πωλήσεις -µεταφορές (235,57) (49.748,09) (49.983,66) Α οσβέσεις εριόδου (48.068,35) ( ,08) (61.936,05) (29.885,03) ( ,51) Α να όσβεστη αξία , , , , , , , Α ξία κτήσεως , , , , , , ,20 Σωρευµένες α οσβέσεις ( ,83) ( ,54) ( ,28) ( ,56) ( ,21) Α να όσβεστη αξία , , , , , , , Υ όλοι ο έναρξης , , , , , , ,99 Προσθήκες , , , , , ,32 Πωλήσεις-Μεταφορές-Μειώ σεις ,75 (7.833,33) (351,01) (22.985,75) (8.184,34) Α οσβέσεις εριόδου (54.799,92) ( ,41) (61.877,54) (27.905,68) ( ,55) Α να όσβεστη αξία , , , , , , ,42 Στα ενσώµατα άγια στοιχεία συµ εριλαµβάνονται τα κατωτέρω οσά, τα ο οία η εταιρεία κατέχει ως µισθωτής βάσει χρηµατοδοτικών µισθώσεων Εταιρεία 31/3/ /12/2009 Κοστος Κεφαλαιο οίησης Χρηµατοδοτικών Μισθώσεων , ,57 Α οσβεσθέντα , ,41 Καθαρή Λογιστική Αξία , ,16 Ε ί των ακινήτων της εταιρείας υφίστανται υ οθήκες και ροσηµειώσεις οσού ,52 ευρώ για εξασφάλιση τρα εζικών δανείων των ο οίων τα υ όλοι α κατά την 31/03/2010 ανέρχονταν στο οσό των ,65 ευρώ. Σελίδα 13 α ό 25

14 6.2 Άυλα Πάγια Τα Άυλα άγια του Οµίλου αναλύονται ως εξής : Λογισµικά ρογράµµατα ικαιώµατα Παραχώρησης Υ εραξία Σύνολο Αξία κτήσεως , , , ,16 Σωρευµένες α οσβέσεις ( ,79) ( ,79) Ανα όσβεστη αξία , , , , Υ όλοι ο έναρξης , , , ,37 Προσθήκες , ,00 Α οσβέσεις εριόδου (45.571,35) (45.571,35) Ανα όσβεστη αξία , , , , Αξία κτήσεως , , , ,02 Σωρευµένες α οσβέσεις ( ,17) (20.027,16) ( ,33) Ανα όσβεστη αξία , , , , Υ όλοι ο έναρξης , , , ,69 Προσθήκες 2.640, , ,63 Α οµείωση 0,00 Α οσβέσεις εριόδου (29.707,73) (6.675,72) (36.383,45) Ανα όσβεστη αξία , , , ,87 Η ροσθήκη, στα ικαιώµατα Παραχώρησης του Οµίλου της εριόδου, οσού ,63 ευρώ, αφορά την αξία των κατεχοµένων αδειών ιχθυοκαλλιέργειας της εξαγορασµένης εταιρείας ΠΑΡΚΟ ΠΕΡ ΙΚΑ ΙΙ ΑΕ (βλέ ε σηµ.6.3). 6.3 Ε ενδύσεις σε θυγατρικές Η κίνηση του λογαριασµού έχει ως εξής: Υ όλοι ο έναρξης 1/1/ ,83 Αυξήση µετοχικού κεφαλαίου θγατρικής 109,31 Πωλήσεις ,80 Υ όλοι ο 31/12/ ,34 Υ όλοι ο έναρξης 1/1/ ,34 Αγορές ,00 Π ωλήσεις Υ όλοι ο 31/03/ ,34 συµµετέχει στο µετοχικό κεφάλαιο των κάτωθι εταιρειών: 31/3/2010 Ποσοστό συµµετοχής ΦΡΟΥΤΙ ΝΤΙ ΜΑΡΕ Α.Ε., ,98 100% ΖΩΟΝΟΜΗ Α.Β.Ε.Ε ,51 25,84% MARE NOSTRUM A.E ,99 51% ΠΕΛΑΓΟΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ ΑΕ ,16 100% ΙΠΠΟΚΑΜΠΟΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ ΑΕ ,70 100% ΜΕΡΚΟΣ ΑΕ ,00 51% ΜΑΤΘΑΙΟΥ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ Ε.ΠΕ ,00 100% ΙΧΘΥΟΤΡΟΦΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ ΠΟΡΟΥ Α.Ε ,00 100% ΣΠΑΡΦΙΣ ΑΕ ,00 95% ΠΑΡΚΟ ΠΕΡ ΙΚΑ ΙΙ ΑΕ ,00 100% ,34 Τα οσά αυτά αντι ροσω εύουν το κόστος κτήσεως των εν λόγω συµµετοχών. Σελίδα 14 α ό 25

15 , την 18 /3/2010, ροέβη στην α όκτηση του 99% των µετοχών της εταιρείας ΠΑΡΚΟ ΠΕΡ ΙΚΑ ΙΙ AE, έναντι ,00 ευρώ, και την 30/3/2010 ροέβη στην α όκτηση και του υ ολοί ου 1% των µετοχών, έναντι 9.000,00 ευρώ. Τα εριουσιακά στοιχεία ου α οκτήθηκαν καθώς και οι Υ οχρεώσεις ου αναλήφθηκαν α ό τον Όµιλο κατά την α όκτηση της ανωτέρω εταιρείας ήταν τα ακόλουθα: ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Μη κυκλοφορούντα εριουσιακά στοιχεία Ενσώµατα Πάγια Στοιχεία ,33 Άυλα άγια ,63 Λοι ές Μακρο ρόθεσµες Α αιτήσεις 3.922, ,46 Κυκλοφορούντα εριουσιακά στοιχεία Βιολογικά εριουσιακά στοιχεία ,18 Λοι ές α αιτήσεις ,86 Ταµιακά διαθέσιµα και ισοδύναµα , ,19 Σύνολο εριουσιακών στοιχείων ,65 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακρο ρόθεσµες υ οχρεώσεις Αναβαλλόµενος φόρος εισοδήµατος 7.513, ,87 Βραχυ ρόθεσµες υ οχρεώσεις Προµηθευτές και Λοι ές Εµ ορικές Υ οχρεώσεις , ,78 Σύνολο υ οχρεώσεων ,65 Ίδια Κεφάλαια ιδιοκτητών εταιρείας ,00 Καθαρά Ίδια Κεφάλαια ου αγοράστηκαν ,00 Ποσοστό αγοράς µετοχών 100,00% Εύλογη αξία καθαρών εριουσιακών στοιχείων ου α οκτήθηκαν ,00 Τίµηµα αγοράς: ,00 Υ εραξία (goodwill) 0,00 Ταµειακές ροές κατά την α όκτηση: ιαθέσιµα και ισοδύναµα της αγορασθείσας θυγατρικής ,15 Τίµηµα αγοράς ,00 Καθαρή ταµειακή εκροή ,85 Αν η εταιρεία α οκτούσε το 100% του µετοχικού κεφαλαίου της "ΠΑΡΚΟ ΠΕΡ ΙΚΑ ΙΙ A.E. στην αρχή της τρέχουσας χρήσης, τα α οτελέσµατα του Οµίλου και η καθαρή θέση θα ήταν αυξηµένα κατά ,29 έναντι αύξησης 1.344,98 ου είναι η αναλογία του Οµίλου α ό την ηµεροµηνία εξαγοράς. 6.4 Ε ενδύσεις σε συγγενείς ε ιχειρήσεις Η κίνηση του λογαριασµού έχει ως εξής: Υ όλοι ο έναρξης 1/1/ ,50 Π ροσθήκες/αγορές ,60 Μερίδιο α οτελεσµάτων ,07 Μερίδιο στα λοι ά έσοδα συγγενών εταιριών ,00 Υ όλοι ο 31/12/ ,17 Υ όλοι ο έναρξης 1/1/ ,17 Π ροσθήκες/αγορές Μερίδιο α οτελεσµάτων ,59 Μερίδιο στα λοι ά έσοδα συγγενών εταιριών Υ όλοι ο 31/03/ ,76 Σελίδα 15 α ό 25

16 Κατωτέρω αρατίθενται ορισµένα βασικά οικονοµικά στοιχεία της συγγενούς εταιρείας, "ASTIR INTERNATIONAL S.R.L",η ο οία είναι µη εισηγµένη σε χρηµατιστήριο. Π εριο υσιακά στοιχεία Υ οχρεώσεις Έσο δα Κ έρδ η (ζηµίες) µετά φόρων 31 /1 2/ , , , , / 3/ , , , ,5 8 Κατωτέρω αρατίθενται ορισµένα βασικά οικονοµικά στοιχεία της συγγενούς εταιρείας, "ΚΛΕΙ ΑΡΑΣ Ι.FAMILY A.E.", η ο οία είναι µη εισηγµένη σε χρηµατιστήριο. Π ερ ιο υ σ ια κά σ το ιχεία Υ ο χρ εώ σ εις Έ σ ο δ α Κ έρ δ η (ζη µ ίες ) µ ετά φ ό ρ ω ν 3 1/ 1 2/ , , , , / 3/ , , , ,9 2 Α ό 1 Ιανουαρίου 2010 µέχρι την ηµεροµηνία έγκρισης των ανά χείρας οικονοµικών καταστάσεων, δεν υ ήρξαν διαφορο οιήσεις στις κατεχόµενες α ό τον Όµιλο µετοχές σε συγγενείς ε ιχειρήσεις. 6.5 Α οθέµατα Τα α οθέµατα του Οµίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής : Εµ ορεύµατα , , , ,85 Προιόντα έτοιµα και ηµιτελή - Υ ο ρ , , , ,27 Πρώτες και βοηθητικές ύλες - Α ναλώσιµα υλικά - Ανταλλακτικά και Είδη συσκευασίας , , , , Βιολογικά εριουσιακά στοιχεία Η µεταβολή της εύλογης αξίας των βιολογικών στοιχείων του Οµίλου και της Εταιρείας αναλύεται ως εξής : , , , ,73 Εύλογη αξία βιολογικών εριουσιακών στοιχείων έναρξης εριόδου , , , ,09 Προσθήκες α οθεµάτων νέων θυγατρικών ,23 Αγορές βιολογικών εριουσιακών στοιχείων , , , ,37 Κέρδη α οτίµησης στην εύλογη αξία κατά την εριόδο , , , ,73 Πωλήσεις χρήσης , , , ,24 Εύλογη αξία βιολογικών εριουσιακών στοιχείων εριόδου , , , ,95 Ο εµ ορεύσιµος γόνος του ιχθυογεννητικού σταθµού και τα α οθέµατα των ιχθύων τα ο οία βρίσκονται στους ιχθυοκλωβούς, οµαδο οιηµένα σε οµάδες ανάλογα µε το βάρος γρ., γρ γρ., γρ, µεγαλύτερα των 600 γρ., α οτιµώνται στην εύλογη αξία τους, σύµφωνα µε το ΛΠ 41, η ο οία ροσδιορίζεται µε βάση την µέση τιµή ώλησης η ο οία ισχύει την ρώτη εβδοµάδα της ε όµενης εριόδου. Σύµφωνα µε την εγκύκλιο αρ. 34/ της Ε ιτρο ής Κεφαλαιαγοράς η " Ε ί τωση ε ιµέτρησης βιολογικών εριουσιακών στοιχείων στην εύλογη αξία" στην Κατάσταση α οτελεσµάτων της εριόδου ροκύ τει εάν α ό τα κέρδη ή ζηµίες α ό µεταβολές στην εύλογη αξία των βιολογικών εριουσιακών στοιχείων αφαιρέσουµε τις ωλήσεις των βιολογικών εριουσιακών στοιχείων. 6.7 Πελάτες και λοι ές Εµ ορικές α αιτήσεις Οι ελάτες και οι λοι ές Εµ ορικές α αιτήσεις του Οµίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής : Π ελάτες , , , ,33 Γραµµάτια εισ ρακτέα , ,00 0,00 0,00 Γραµµάτια σε καθυστέρηση , ,71 0,00 0,00 Ε ιταγές εισ ρακτέες , , , ,84 Ε ιταγές σε καθυστέρηση , , , ,44 Μείον : Π ροβλέψεις για ε ισφαλείς α αιτήσεις , , , ,66 Σ ύν ολο , , , ,95 έχει σηµαντική διασ ορά ωλήσεων και συνε ώς δεν υ άρχουν σηµαντικές συγκεντρώσεις του ιστωτικού κινδύνου. και η Εταιρεία δεν εκτίθενται σε συναλλαγµατικό κίνδυνο διότι όλες οι ωλήσεις γίνονται σε ευρώ. Σελίδα 16 α ό 25

17 Οι ροβλέψεις για ε ισφαλείς α αιτήσεις, οι ο οίες αναλύονται ως εξής: Υ όλοι ο Π ροβλέψεων , ,81 Π ροβλέψεις χρήσεως , ,53 ιαγραφές χρήσεως , ,68 Υ όλοι ο ροβλέψεων , ,66 Υ όλοι ο Προβλέψεων , ,66 Π ροβλέψεις χρήσεως , ,74 ιαγραφές χρήσεως ,72 Υ όλοι ο ροβλέψεων , ,40 Οι ροβλέψεις για ε ισφαλείς α αιτήσεις αναγνωρίζονται σε εξατοµικευµένη βάση όταν υ άρχει αντικειµενική ένδειξη ότι ο όµιλος και η εταιρεία δεν θα εισ ράξουν όλα τα οσά ου ροβλέ ονται βάσει των αρχικών όρων των συµβάσεων ώλησης. Ενδείξεις µη εισ ραξιµότητας συνιστούν οι σηµαντικές χρηµατοοικονοµικές δυσκολίες των χρεωστών, και η καθυστέρηση της είσ ραξης των α αιτήσεων, έραν του έτους. Το οσό της ρόβλεψης είναι η διαφορά µεταξύ της λογιστικής αξίας των α αιτήσεων και των εκτιµώµενων χρηµατοροών ου θα εισ ραχθούν. Η µέγιστη έκθεση στον ιστωτικό κίνδυνο α ό τις α αιτήσεις ανέρχεται για τον όµιλο σε ,11 (2010) και σε ,59 (2009). Τα αντίστοιχα οσά για την εταιρεία είναι ,64 και ,95. Η εύλογη αξία των α αιτήσεων ταυτίζεται ερί ου µε την λογιστική αξία τους. 6.8 Λοι ές α αιτήσεις Οι Λοι ές α αιτήσεις του Οµίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής : Χρεώστες διάφοροι , , , ,95 Ελληνικό ηµόσιο , , , ,04 Προκαταβολές σε Προµηθευτές , , , ,96 Λογ/σµοί διαχ/σεως ροκαταβολών & ιστώσεων , , , ,32 Έξοδα ε οµένων χρήσεων , , , ,21 Εσοδα χρήσεως εισ ρακτέα 0,00 0,00 0,00 0,00 Σ ύνολο , , , ,48 - Οι α αιτήσεις α ό το Ελληνικό ηµόσιο αφορούν κατά κύριο λόγω ε ιστροφές ΦΠΑ λόγω εξαγωγών. - Η µέγιστη έκθεση στον ιστωτικό κίνδυνο ταυτίζεται µε τις λογιστικές αξίες των α αιτήσεων, εκτός του Ελληνικού ηµοσίου. - Οι α αιτήσεις α ό το Ελληνικό ηµόσιο είναι βεβαίας εισ ράξεως αλλά δεν είναι εύκολα ροσδιορισµένος ο χρόνος είσ ραξης. 6.9 Ταµιακά διαθέσιµα και ισοδύναµα Τα ταµιακά διαθέσιµα και ισοδύναµα του Οµίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής : Η εταιρεία Ταµείο , , , ,12 Κ αταθέσεις όψεως και ροθεσµίας , , , ,32 Σ ύνολο , , , , Μετοχικό Κεφάλαιο Κατά την 31 Μαρτίου 2010, το µετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας ανέρχεται σε ,50 ευρώ, διαιρούµενο σε κοινές ονοµαστικές µετοχές, ονοµαστικής αξίας 0,47 ευρώ η κάθε µία. Οι µετοχές της ΙΑΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ Α.Β.Ε.Ε. είναι εισηγµένες στο Χρηµατιστήριο Αθηνών. Σελίδα 17 α ό 25

18 6.11 Μακρο ρόθεσµα και βραχυ ρόθεσµα άνεια Τα δάνεια του Οµίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής : 31/3/ /12/2009 Βραχυ ρόθεσµες υ οχρεώσεις Μ ακρο ρόθεσµες υ οχρεώσεις Βραχυ ρόθεσµες υ οχρεώσεις Μ ακρο ρόθεσµες υ οχρεώσεις Μακρο ρόθεσµα Τρα εζικά δάνεια , , , ,89 Βραχυ ρόθεσµα Τρα εζικά δάνεια , ,87 Υ οχρεώσεις Χρηµατοδοτικών µισθώσεων , , , ,33 Σύνολο δανείων , , , ,22 Η λήξη των µακρο ρόθεσµων Τρα εζικών δανείων έχει ως εξής : 31/3/ /12/2009 Μεταξύ 1 και 2 ετών , ,28 Μεταξύ 2 και 5 ετών , ,84 Π άνω α ό 5 έτη , , , ,89 Η εταιρεία 31/3/ /12/2009 Βραχυ ρόθεσµες υ οχρεώσεις Μακρο ρόθεσµες υ οχρεώσεις Βραχυ ρόθεσµες υ οχρεώσεις Μακρο ρόθεσµες υ οχρεώσεις Μακρο ρόθεσµα Τρα εζικά δάνεια , , , ,17 Βραχυ ρόθεσµα Τρα εζικά δάνεια , ,00 Υ οχρεώσεις Χρηµατοδοτικών µισθώσεων , , , ,40 Σύνολο δανείων , , , ,57 Η λήξη των µακρο ρόθεσµων Τρα εζικών δανείων έχει ως εξής : 31/3/ /12/2009 Μεταξύ 1 και 2 ετών , ,88 Μεταξύ 2 και 5 ετών , ,64 Π άνω α ό 5 έτη , , , ,17 Τα τρα εζικά δάνεια του Οµίλου και της Εταιρείας έχουν χορηγηθεί α ό Ελληνικές τρά εζες και είναι εκ εφρασµένα σε ευρώ. Τα οσά, ου είναι α ο ληρωτέα εντός ενός έτους α ό την ηµεροµηνία του ισολογισµού, χαρακτηρίζονται ως βραχυ ρόθεσµα ενώ τα οσά, ου είναι α ο ληρωτέα σε µεταγενέστερο στάδιο, χαρακτηρίζονται ως µακρο ρόθεσµα. Το εύρος των ε ιτοκίων δανεισµού κυµαίνεται α ό 2,141% έως 5,750%( ε ιτόκιο Euribor λέον κυµαινόµενου εριθωρίου λέον εισφορά ν. 128). Στα δάνεια του Οµίλου και της Εταιρείας υ άρχουν εµ ράγµατες εξασφαλίσεις (βλέ ε Σηµείωση 6.1) Σελίδα 18 α ό 25

19 6.12 Αναβαλλόµενος Φόρος Εισοδήµατος Η κίνηση για τον Αναβαλλόµενο φόρο εισοδήµατος έχει ως ακολούθως: Υ όλοι ο έναρξης 1/1/ , ,54 χρεώσεις/( ιστώσεις) στη κατάσταση α οτελεσµάτων χρήσης , ,22 Φόρος α ό µη αγνωριζόµενες φορολογικές ζηµίες , ,00 Υ όλοι ο 31/12/ , ,76 Υ όλοι ο έναρξης 1/1/ , ,76 χρεώσεις/( ιστώσεις) στη κατάσταση α οτελεσµάτων χρήσης , ,06 Φόρος α ό µη αγνωριζόµενες φορολογικές ζηµίες ,60 Υ όλοι ο 31/03/ , ,82 Οι αναγνωρισθείσες αναβαλλόµενες φορολογικές α αιτήσεις και υ οχρεώσεις ανάγονται στις εξής αιτίες : Η εταιρεία Βιολογικά στοιχεία ενεργητικού , , , ,66 Άϋλα Περιουσιακά Στοιχεία , , , ,36 Ενσώµατα Πάγια , , , ,38 Πελάτες και λοι ές εµ ορικές α αιτήσεισ , , , ,37 Υ οχρέωση α ό Συµβάσεις Χρηµατοδοτικών Μίσθώσεων , , , ,16 Υ οχρεώσεις α ό αροχές σε εργαζόµενους , , , ,51 Κρατικές ε ιχορηγήσεις , , , ,13 Λοι ά , , , , , , , ,76 Φορολογική ζηµία αναγνωριζόµενη , ,04 0,00 0,00 Φόροι εισοδήµατος, ου θα ε ιβαρύνουν λογιστικά τις ε οµενες χρήσεις , , , ,76 Ο υ ολογισµός των αναβαλλόµενων φορολογικών α αιτήσεων και υ οχρεώσεων διενεργείται στο ε ί εδο της κάθε ε ιµέρους εταιρείας του Οµίλου και, στο βαθµό ου ροκύ τουν και α αιτήσεις και υ οχρεώσεις, συµψηφίζονται µεταξύ τους (στο ε ί εδο της κάθε ε ιµέρους εταιρείας) Λοι ές µακρο ρόθεσµες υ οχρεώσεις Οι Λοι ές µακρο ρόθεσµες υ οχρεώσεις του Οµίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής : Ε ιταγές µακρο ρόθεσµης λήξης , , , ,65 Μείον : Πληρωτέες στη ε όµενη χρήση , , , ,90 Κρατικές ε ιχορηγήσεις , , , , , , , ,69 Οι ε ιταγές µακρο ρόθεσµης λήξης αφορούν το τίµηµα για την αγορά του 51% των µετοχών της εταιρείας «MARE NOSTRUΜ ΑΕ»,του 46,67 % των µετοχών της εταιρείας «ΙΠΠΟΚΑΜΠΟΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΙΕΡΓΕΙΕΣ ΑΕ» και µέρους του 95 % των µετοχών της εταιρείας «ΣΠΑΡΦΙΣ ΑΕ». Η κίνηση των κρατικών ε ιχορηγήσεων έχει ως ακολούθως: Υ όλοι ο έναρξης 1/1/ , ,25 Π ροσθήκες χρήσεως ,21 Αναλογία α οσβέσεων ε ιχ αγίων στα α οτελέσµατα εριόδου , ,31 Υ όλοι ο 31/12/ , ,94 Υ όλοι ο έναρξης 1/1/ , ,94 Π ροσθήκες χρήσεως Αναλογία α οσβέσεων ε ιχ αγίων στα α οτελέσµατα εριόδου , ,75 Υ όλοι ο 31/03/ , ,19 Οι ε ιχορηγήσεις αναγνωρίζονται ως έσοδα αράλληλα µε την α όσβεση των εριουσιακών στοιχείων ου ε ιδοτήθηκαν.ανάλογα µε τις διατάξεις του νόµου, στα λαίσια του ο οίου έγινε η ε ιχορήγηση,ισχύουν ορισµένοι Σελίδα 19 α ό 25

20 εριορισµοί ως ρος τη µεταβίβαση των ε ιχορηγουµένων αγίων στοιχείων, ως ρος τη διαφορο οίηση της νοµικής υ όστασης της ε ιχορηγούµενης εταιρείας και ως ρος τη διανοµή των κερδών ου ροέρχονται α ό την α όσβεση των εριουσιακών στοιχείων. Κατά τους διενεργηθέντες α ό τις αρµόδιες αρχές, κατά καιρούς, ελέγχους δεν εντο ίσθηκε ερί τωση µη συµµόρφωσης µε τους εριορισµούς αυτούς Προβλέψεις Οι ροβλέψεις ου αρουσιάζονται στις συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις, αφορούν ροβλέψεις για διαφορές φορολογικού ελέγχου ροηγούµενων χρήσεων, αναλύονται ως εξής: Υ όλοι ο έναρξης 1/1/ , ,97 Π ροσθήκες εριόδου , ,84 ιαφορές φορολογικού ελέγχου ροηγ. χρήσεων , ,00 Υ όλοι ο 31/12/ , ,81 Υ όλοι ο έναρξης 1/1/ , ,81 Π ροσθήκες εριόδου , ,26 Υ όλοι ο 31/03/ , ,07 και η Εταιρεία ροβαίνει σε ρόβλεψη για διαφορές φορολογικού ελέγχου, ου αφορούν φόρο εισοδήµατος, ανερχόµενου σε 0,10% του ετήσιων εσόδων τα ο οία φορολογούνται. Οι φορολογικές δηλώσεις της θυγατρικής εταιρείας MARE NOSTRUM A.E.για τις χρήσεις 2000 µέχρι 2005 έχουν εξετασθεί α ό τις φορολογικές αρχές, µε συνέ εια την ε ιβολής ρόσθετων φόρων και ροσαυξήσεων συνολικού οσού ,23 ευρώ. Η εταιρεία δεν α οδέχτηκε τα α οτελέσµατα του φορολογικού ελέγχου και ροσέφυγε στα δικαστήρια. Κατά εκτίµηση της ιοίκησης έχει σχηµατισθεί ρόβλεψη στις οικονοµικές καταστάσεις οσού 250 χιλ. ευρώ. ροβαίνει σε ετήσια εκτίµηση των ενδεχόµενων υ οχρεώσεων ου αναµένεται να ροκύψουν α ό τον έλεγχο αρελθουσών χρήσεων σχηµατίζοντας τις αντίστοιχες ροβλέψεις ό ου αυτό κρίνεται α αραίτητο. Οι κατωτέρω αρατιθέµενες φορολογικές δηλώσεις των εταιριών του Οµίλου δεν έχουν ελεγχθεί α ό τις φορολογικές αρχές. Εκκρεµείς Εταιρεία φορολογικές δηλώσεις ΙΑΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ Α.Β.Ε.Ε 2009 ΖΩΟΝΟΜΗ Α.Β.Ε.Ε ΦΡΟΥΤΙ ΝΤΙ ΜΑΡΕ Α.Ε Π ΕΛΑΓΟΣ ΑΕ ΜΑΤΘΑΙΟΥ Ε.Π.Ε ΜΑRΕ NOSTRUM A.E ΜΕΡΚΟΣ Α.Ε ΙΠ ΠΟΚΑΜΠ ΟΣ ΑΕ ΙΧΘΥΟΤΡΟΦΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ ΠΟΡΟΥ Α.Ε ΣΠΑΡΦΙΣ ΑΕ ΜΟΝΑ Α ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΩΝ ΠΟΡΟΥ MARE Α.Ε ΠΑΡΚΟ ΠΕΡ ΙΚΑ ΙΙ ΑΕ Προµηθευτές και λοι ές Εµ ορικές υ οχρεώσεις Οι Προµηθευτές και λοι ές Εµ ορικές υ οχρεώσεις του Οµίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής : Π ροµηθευτές ανοικτά υ όλοι α , , , ,13 Γραµµάτια ληρωτέα 0,00 0,00 0,00 0,00 Ε ιταγές ληρωτέες , , , ,05 Π ροκαταβολές ελατών , , , ,24 Σ ύνολο , , , ,42 Οι ροµηθευτές και οι λοι ές υ οχρεώσεις είναι βραχυ ρόθεσµης διάρκειας και δεν βαρύνονται α ό τόκους. Οι εύλογες αξίες τους ταυτίζονται µε τις λογιστικές αξίες τους. Σελίδα 20 α ό 25

21 6.16 Μακρο ρόθεσµες υ οχρεώσεις ληρωτέες στη ε όµενη χρήση Οι Μακρο ρόθεσµες υ οχρεώσεις του Οµίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής Μακρο ρόθεσµα Τρα εζικά δάνεια (Σηµ.6.11) , , , ,88 Υ οχρεώσεις Χρηµατοδοτικών µισθώσεων (Σηµ.6.11) , , , ,11 Ε ιταγές µακρο ρόθεσµης λήξης (Σηµ. 6.13) , , , ,90 Σύνολο , , , , Λοι ές βραχυ ρόθεσµες υ οχρεώσεις Οι Λοι ές βραχυ ρόθεσµες υ οχρεώσεις του Οµίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής : Λοι ές υ οχρεώσεις α ό φόρους-τέλη , , , ,24 Ασφαλιστικοί οργανισµοί , , , ,11 ουλευµένα έξοδα , , , ,05 Π ιστωτές διάφοροι , , , ,30 Σ ύνολο , , , ,70 Οι εύλογες αξίες τους ταυτίζονται µε τις λογιστικές αξίες τους Αµοιβές και έξοδα ροσω ικού Ο αριθµός α ασχολούµενου ροσω ικού στο Όµιλο και στη εταιρεία είναι : Η εταιρεία 31/3/ /3/ /3/ /3/2009 Μισθωτοί Ηµεροµίσθιοι Σύνολο Εργαζοµένων Παροχές σε εργαζοµένους Η εταιρεία Μισθοί και ηµεροµίσθια , , , ,95 Εργοδοτικές εισφορές , , , ,90 Λοι ές αροχές , , , , , , , , Χρηµατοοικονοµικά έξοδα Στα χρηµατοοικονοµικά έξοδα του Οµίλου και της Εταιρείας συµ εριλαµβάνονται : Χρεωστικοί τόκοι Η εταιρεία 31/3/ /3/ /3/ /3/2009 άνεια τρα εζών , , , ,72 Τόκοι α ό Χρηµατοδοτικές Μισθώσεις 9.153, , , ,59 Λοι ά µε τις χρηµατοδοτήσεις έξοδα , , , , , , , ,68 Σελίδα 21 α ό 25

22 6.20 Φόρος εισοδήµατος Η φορολογική ε ιβάρυνση των α οτελεσµάτων ροσδιορίσθηκε ως εξής : 31/3 / /3 / /3/ /3/20 09 Κ έρδη ρό φόρων,ως λογαριασ µός α οτελεσµάτων , , , ,72 Συ ντελεσ τής Φ όρου 24% 25 % 24 % 25 % Φ όρος εισ οδήµατος , , , ,18 Π ρόσθετοι φό ροι (Εκτακτη εισφορά ) , ,58 Π ροβλέψεις φόρου λογ διαφορών , , , ,98 Π ροσαρµογή αναβαλλόµενης φορο λογίας λόγω αλλαγής φορολογικών συ ντελεσ τών Φ ό ρ ο ς α ό µη αγν ω ρ ιζό µεν ες φ ο ρ ο λο γικές ζη µίες ,60 Ο Ό µιλος Φ όρο ι ου αναλογού ν σε µη φορολογού µενα έσοδα -έξοδ α , , , ,21 Σ ύν ολο φ ο ρολο γικής ε ιβάρυνσης , , , ,95 Τρέχουσα φορολογική ε ιβάρυνση , , , ,02 Π ρόσθετοι φόροι (Εκτακτη εισφορά) ,30 0, ,58 0,00 Π ροβλέψεις φόρου λογ διαφορών , , , ,98 Αναβαλόµενη φορολογική ε ιβάρυνση , , , ,99 Φόρος α ό µη αναγνωριζόµενη φορολογική ζηµία ,60 0,00 Σ ύνολο φορολογικής ε ιβάρυνσης , , , ,95 Σύµφωνα µε το Νόµο 3845/2010 για την εφαρµογή του «Μηχανισµού στήριξης της Ελληνικής Οικονοµίας» ο Όµιλος και η Εταιρεία θα κληθούν να καταβάλουν έκτακτη εισφορά ε ί των κερδών της χρήσης Το οσό θα ανέλθει σε ,30 ευρώ για τον Όµιλο και ,58 ευρώ για την εταιρεία και ε ιβάρυνε τα α οτελέσµατα του ρώτου τριµήνου. Εντός της χρήσης 2010 τρο ο οιήθηκε το καθεστώς φορολογίας των εταιρειών, µε το Νόµο 3842/ , βάσει του ο οίου ο φόρος εισοδήµατος: (α) Για τα µη διανεµόµενα κέρδη ανέρχεται σε 24% (µειούµενος κατά µία µονάδα ετησίως µέχρις ότου φθάσει το 20% στο 2014). (β) Για τα διανεµόµενα κέρδη ανέρχεται σε 40% Κέρδη ανά µετοχή Κέρδη ου αναλογούν στους 31/3/ /3/ /12/ /3/ /3/ /12/2009 µετόχους της µητρικής , , , , , ,13 Σταθµισµένος µέσος αριθµός µετοχών Βασικά κέρδη κατά µετοχή 0,0293 0,0531 0,1550 0,0032 0,0206 0,1605 Τα κέρδη ανά µετοχή υ ολογίζονται µε τη διαίρεση του αναλογούντος στους µετόχους του Οµίλου και της Εταιρείας κέρδους µε τον σταθµισµένο µέσο όρο των σε κυκλοφορία µετοχών κατά τη διάρκεια της χρήσεως. Ε ισηµαίνεται ε ίσης ότι δεν υ άρχει ανειληµµένη υ οχρέωση ρος έκδοση νέων µετοχών και, συνε ώς, δε συντρέχουν οι ροϋ οθέσεις για τον υ ολογισµό και την αράθεση άλλου δείκτη κερδών ανά µετοχή (δηλαδή δείκτη ου να λαµβάνει υ ό όψη την ύ αρξη δυνητικών µετοχών) Ε οχικότητα H ε ιχειρηµατική δραστηριότητα της ιχθυοκαλλιέργειας δεν χαρακτηρίζεται α ό ε οχικότητα. Η ε ιχειρηµατική δραστηριότητα στον κλάδο των ιχθυοτροφών εντατικο οιείται κατά τους καλοκαιρινούς µήνες µεταξύ Μαΐου και Οκτωβρίου ροκειµένου να καλύψει την ε οχική αλλαγή ου αρατηρείται στις διατροφικές ανάγκες των ψαριών ιχθυοκαλλιέργειας εξαιτίας της αυξήσεως της θερµοκρασίας του εριβάλλοντός τους ου σηµατοδοτεί την βέλτιστη µετατρεψιµότητα της τροφής σε ιχθυοµάζα Συναλλαγές και Α αιτήσεις α ό Υ οχρεώσεις ρος Συνδεδεµένα Πρόσω α Οι ενδοεταιρικές συναλλαγές και τα ενδοεταιρικά υ όλοι α της εταιρείας µε συνδεµένες εταιρίες καθώς και οι συναλλαγές και οι αµοιβές των µελών του ιοικητικού Συµβουλίου και των ιευθυντών του Οµίλου και της εταιρείας κατά την ερίοδο 1 Ιανουαρίου - 31 Μαρτίου 2010 είναι: Σελίδα 22 α ό 25

23 31/3/ /3/ /3/ /3/2009 α) Πωλήσεις αγαθών και υ ηρεσιών σε θυγατρικές , ,99 β) Αγορές αγαθών και υ ηρεσιών α ό θυγατρικές , ,57 γ) Συναλλαγές και αµοιβές διευθυντικών στελεχών και µελών διοίκησης 31/3/ /3/ /3/ /3/2009 Αµοιβές.Σ , , , ,28 Αµοιβές ιευθυντών , , , ,09 Αγορά οσοστού θυγατρικής α ό Μέλος ιοίκησης , , , , ,37 31/3/ /3/ /3/ /3/2009 δ) Πωλήσεις αγαθών και υ ηρεσιών σε λοι ά συνδεµένα µέρη ΚΛΕΙ ΑΡΑΣ Ι.FAMILY AE , ,43 ε) Αγορές αγαθών και υ ηρεσιών α ό λοι ά συνδεµένα µέρη ΚΛΕΙ ΑΡΑΣ Ι.FAMILY AE , ,45 ζ) Υ όλοι α τέλους χρήσης ου ροέρχονται α ό ωλήσεις - αγορές αγαθών / υ ηρεσιών Α αιτήσεις α ό θυγατρικές , ,75 Υ οχρεώσεις ρος θυγατρικές , ,33 Α αιτήσεις α ό λοι ά συνδεµένα µέρη ΚΛΕΙ ΑΡΑΣ Ι.FAMILY AE , , , ,12 Υ οχρεώσεις σε λοι ά συνδεµένα µέρη ΚΛΕΙ ΑΡΑΣ Ι.FAMILY AE , , , ,25 Α αιτήσεις α ό Μέλη ιοικητικού Συµβουλίου , , , ,00 Υ οχρεώσεις σε Μέλη ιοικητικού Συµβουλίου Η α αίτηση α ό Μέλη ιοικητικού Συµβουλίου του Οµίλου και της Εταιρείας έχει να κάνει µε το εξής : η Εταιρεία την 4/9/2007 ροέβη στην υ ογραφή της οριστικής σύµβασης εξαγοράς οσοστού 51%της εταιρείας ΜΕΡΚΟΣ ΑΕ. Η ανωτέρω συµφωνία εριλαµβάνει και ροσύµφωνο αγοράς του υ ολοί ου οσοστού µετοχών 47%. Ο χρόνος της οριστικής σύµβασης εξαγοράς και το τίµηµα εξαγοράς θα καθοριστούν µετά την εκ λήρωση των όρων ου ροβλέ ονται στο ροσύµφωνο.έναντι αυτού του ροσυµφώνου καταβλήθηκε οσό 888 χιλ. ευρώ στον κ. Μέρκο Κωνσταντίνο ((Μέλος του.σ της θυγατρικής εταιρείας ΜΕΡΚΟΣ A.E). - Οι υ ηρεσίες α ό και ρος συνδεδεµένα µέρη, καθώς και οι ωλήσεις και αγορές αγαθών, γίνονται σύµφωνα µε τους όρους ου ισχύουν για µη συνδεδεµένα µέρη. - εν υ άρχουν ε ισφαλείς α αιτήσεις ή ροβλέψεις ε ισφαλών α αιτήσεων µεταξύ των συνδεδεµένων µερών του Οµίλου Εγγυήσεις και η Εταιρεία έχουν εκδώσει εγγυητικές ε ιστολές (συµµετοχής, καλής εκτέλεσης) υ έρ τρίτων, οσού χιλ και χιλ. αντίστοιχα. έχει δώσει εγγυήσεις υ έρ θυγατρικών εταιριών οσού 28 χιλ ευρώ για εξασφάλιση τρα εζικών δανείων Ενδεχόµενα εν υ άρχουν ε ιδικίες ή υ ό διαιτησία διαφορές δικαστικών ή διοικητικών οργάνων εναντίον του Οµίλου ή της Εταιρείας. Σελίδα 23 α ό 25

24 6.26 Μεταγενέστερα του Ισολογισµού Γεγονότα. Πέραν των ήδη µνηµονευθέντων γεγονότων, δεν υ άρχουν µεταγενέστερα του ισολογισµού της 31 Μαρτίου 2010 γεγονότα, ου να αφορούν είτε την Εταιρεία είτε τον Όµιλο, στα ο οία ε ιβάλλεται αναφορά α ό τα ιεθνή Λογιστικά Πρότυ α ( ΠΧΑ). Οι αρούσες ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις έχουν εγκριθεί α ό το ιοικητικό Συµβούλιο στις 27 Μαΐου 2010 και έχουν υ ογραφεί εκ µέρους του, α ό τους κάτωθι: Ο ΠΡΟΕ ΡΟΣ.Σ. & Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕ ΡΟΣ ΤΟΥ.Σ Ο ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ Η ΠΡΟΙΣΤΑΜΕΝΗ Ο ΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΤΟΥ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΣΤΕΛΙΟΣ ΠΙΤΑΚΑΣ ΣΤΕΦΑΝΟΣ ΜΑΝΕΛΛΗΣ ΘΑΝΑΣΗΣ ΠΡΑΧΑΛΗΣ ΑΓΓΕΛΙΚΗ ΑΙΒΑΛΙΩΤΗ Α..Τ. Μ Α..Τ. ΑΒ Α..Τ. ΑΒ Α..Τ. ΑΒ Σελίδα 24 α ό 25

25 Σελίδα 25 α ό 25