ΙΑΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ Α.Β.Ε.Ε. ΑΡ. Μ.Α.Ε.27160/06/Β/92/5. ΕΞΑΜΗΝΑΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ Της εριόδου 1η Ιανουαρίου έως 30η Ιουνίου 2012

Transcript

1 ΙΑΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ Α.Β.Ε.Ε. ΑΡ. Μ.Α.Ε.27160/06/Β/92/5 Μάνδρα Αττικής (Θέση Τρύ ιο Λιθάρι 1 o χλµ. Αττικής Οδού) ΤΚ ΕΞΑΜΗΝΑΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ Της εριόδου 1η Ιανουαρίου έως 30η Ιουνίου 2012 Σύµφωνα µε το άρθρο 5 του Ν. 3556/2007 Σελίδα 1 α ό 44

2 Περιεχόµενα σελίδα Α. ΗΛΩΣΕΙΣ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ... 4 Β. ΕΞΑΜΗΝΙΑΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ... 5 Έκθεση Ε ισκό ησης Ενδιάµεσης Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης Γ. ΕΝ ΙΑΜΕΣΗ ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΜΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΠΙΝΑΚΑΣ ΜΕΤΑΒΟΛΗΣ ΒΙΟΛΟΓΙΚΩΝ ΠΕΡΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΠΕΡΙΟ ΟΥ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟ ΗΜΑΤΟΣ ΠΕΡΙΟ ΟΥ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΕΠΙΛΕΓΜΕΝΕΣ ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΕΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΗΣ ΕΝ ΙΑΜΕΣΗΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ Πληροφορίες για τον Όµιλο Γενικές ληροφορίες οµή του Οµίλου Οι Σηµαντικές Λογιστικές Πολιτικές ου χρησιµο οιεί ο Όµιλος και η Εταιρεία Πλαίσιο κατάρτισης των οικονοµικών καταστάσεων Σηµαντικές λογιστικές ολιτικές, εκτιµήσεις και αραδοχές στην εφαρµογή των λογιστικών ολιτικών Νέα ρότυ α και διερµηνείες της ΕΕΧΠ Προσδιορισµός των εύλογων αξιών Πληροφόρηση Κατά Τοµέα Πρωτεύον τύ ος Πληροφόρησης-ε ιχειρηµατικοί τοµείς ευτερεύων τύ ος ληροφόρησης: Γεωγραφικοί τοµείς Πρόσθετα στοιχεία και ληροφορίες ε ί των Οικονοµικών Καταστάσεων της 30η Ιουνίου Ενσώµατα Πάγια Στοιχεία Άυλα Πάγια Ε ενδύσεις σε θυγατρικές Ε ενδύσεις σε συγγενείς ε ιχειρήσεις Α οθέµατα Βιολογικά στοιχεία Πελάτες και λοι ές Εµ ορικές α αιτήσεις Λοι ές α αιτήσεις Ταµιακά διαθέσιµα και ισοδύναµα Μετοχικό Κεφάλαιο Μακρο ρόθεσµα και βραχυ ρόθεσµα άνεια Λοι ές Μακρο ρόθεσµες Υ οχρεώσεις (κρατικές ε ιχορηγήσεις) Προβλέψεις Προµηθευτές και λοι ές Εµ ορικές υ οχρεώσεις Λοι ές βραχυ ρόθεσµες υ οχρεώσεις Αµοιβές και έξοδα ροσω ικού Χρηµατοοικονοµικά έξοδα Φόρος εισοδήµατος Κέρδη ανά µετοχή Ε οχικότητα Συναλλαγές και Α αιτήσεις α ό Υ οχρεώσεις ρος Συνδεδεµένα Πρόσω α Σελίδα 2 α ό 44

3 5.22 Εγγυήσεις Ενδεχόµενες Υ οχρεώσεις Γνωστο οίηση Συγκριτικών Αναµορφώσεων Μεταγενέστερα του Ισολογισµού Γεγονότα ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ Σελίδα 3 α ό 44

4 Α. ΗΛΩΣΕΙΣ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ Οι κάτωθι υ ογράφοντες δηλώνουν µε την αρούσα ότι εξ όσων γνωρίζουν: Η ενδιάµεση χρηµατοοικονοµική ληροφόρηση για την ερίοδο α ό 1η Ιανουαρίου 2012 έως την 30η Ιουνίου 2012, η ο οία καταρτίστηκε σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυ α Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς, α εικονίζει µε τρό ο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του αθητικού, την καθαρή θέση και τα α οτέλεσµα χρήσεως της ΙΑΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ Α.Β.Ε.Ε. καθώς και των ε ιχειρήσεων ου εριλαµβάνονται στην ενο οίηση εκλαµβανοµένων ως σύνολο, σύµφωνα µε τα οριζόµενα στο στις αραγράφους 3 έως 5 του άρθρου 5 του Ν.3556/2007. Η εξαµηνιαία έκθεση του ιοικητικού Συµβουλίου α εικονίζει κατά τρό ο αληθή την εξέλιξη, τις ε ιδόσεις και την θέση της ΙΑΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ Α.Β.Ε.Ε. καθώς και των εταιριών ου εριλαµβάνονται στην Εξαµηνιαία Οικονοµική Έκθεση, τους κυριότερους κινδύνους και αβεβαιότητες ου αυτές αντιµετω ίζουν καθώς και τις α αιτούµενες ληροφορίες βάσει της αραγράφου 6 του άρθρου 5 του Ν. 3556/2007. Μάνδρα Αττικής, 30 Αυγούστου 2012 Οι δηλούντες Στέλιος Πιτάκας Στέφανος Μανέλλης Vadim Doudrovin Πρόεδρος του.σ. ιευθύνων Σύµβουλος Μέλος του.σ Σελίδα 4 α ό 44

5 Κύριοι Μέτοχοι, Β. ΕΞΑΜΗΝΙΑΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΙΑΣ ΙΑΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ ΑΒΕΕ ε ί των ενο οιηµένων και εταιρικών Οικονοµικών Καταστάσεων της εριόδου α ό 1η Ιανουαρίου έως 31η Ιουνίου 2012 Η αρούσα Έκθεση του ιοικητικού Συµβουλίου η ο οία ακολουθεί (εφεξής «Έκθεση»), αφορά το ρώτο εξάµηνο του 2012 ( ). Η Έκθεση συντάχθηκε και είναι εναρµονισµένη µε τις σχετικές διατάξεις του νόµου 3556/2007 (ΦΕΚ 91Α/ ) και τις ε ' αυτού εκδοθείσες εκτελεστικές α οφάσεις του Σ της Ε ιτρο ής Κεφαλαιαγοράς. Η αρούσα έκθεση εριλαµβάνει συνο τικές χρηµατοοικονοµικές ληροφορίες για την οικονοµική κατάσταση και τα α οτελέσµατα της Εταιρείας και του Οµίλου, σηµαντικά γεγονότα ου διαδραµατίσθηκαν στην υ ό εξέτασιν ερίοδο και την ε ίδρασή τους στις ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις, εριγράφει τους κυριότερους κινδύνους και αβεβαιότητες ου οι εταιρίες του οµίλου ενδέχεται να αντιµετω ίσουν την ε όµενη χρήση και τέλος αραθέτει τις σηµαντικές συναλλαγές ου καταρτίσθηκαν µεταξύ της Εταιρείας και του Οµίλου και των συνδεδεµένων ροσώ ων. Περιλαµβάνεται αυτούσια µαζί µε την ενδιάµεση χρηµατοοικονοµική ληροφόρηση της Εταιρείας και τα λοι ά α αιτούµενα α ό τον νόµο στοιχεία και δηλώσεις στην Οικονοµική Έκθεση ου αφορά στο ρώτο εξάµηνο του Η ενδιάµεση συνο τική χρηµατοοικονοµική ληροφόρηση της τρέχουσας χρήσης, ό ως και εκείνη της ροηγούµενης έχει συνταχθεί σύµφωνα µε τα ιεθνή Λογιστικά Πρότυ α, ου έχουν υιοθετηθεί α ό την Ευρω αϊκή Ένωση. Σχετικά µε τη δραστηριότητα των εταιρειών του Οµίλου κατά τη διάρκεια της εξαµηνίας εριόδου, έχουµε να σας εκθέσουµε τα εξής: Α. ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΙ ΕΙΚΤΕΣ Τα οικονοµικά µεγέθη του Οµίλου ΙΑΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ ΑΒΕΕ για το ρώτο εξάµηνο του 2012 µε βάση τα διεθνή ρότυ α χρηµατοοικονοµικής αναφοράς, αναλύονται αρακάτω: O ενο οιηµένος κύκλος εργασιών το ρώτο εξάµηνο του τρέχοντος έτους διαµορφώθηκε στα 55,9 εκατ. Ευρώ έναντι 61,5 εκατ. Ευρώ ου ήταν το ερυσινό εξάµηνο µε α οτέλεσµα να αρουσιάσει µείωση της τάξης του 9%. Στο ίδιο διάστηµα, τα κέρδη ρο φόρων Τόκων και Α οσβέσεων (EBITDA) εµφάνισαν µείωση φθάνοντας στα 6,3 εκατ. Ευρώ, έναντι 8,4 εκατ. Ευρώ ου ήταν στο αντίστοιχο εξάµηνο του Τα ενο οιηµένα κέρδη ρο φόρων στο τέλος του φετινού εξαµήνου διαµορφώθηκαν στα 164 χιλ. ευρώ έναντι κερδών 2,7 εκατ. Ευρώ της αντίστοιχης ερυσινής εριόδου. Τέλος, οι ενο οιηµένες ζηµίες µετά α ό φόρους και δικαιώµατα µειοψηφίας (ΚΜΦ Μ) ανήλθαν σε 5,6 χιλ. Ευρώ έναντι κερδών 1,6 εκατ. Ευρώ το εξάµηνο του Σε ε ί εδο εταιρείας, ο κύκλος εργασιών για το ρώτο εξάµηνο του τρέχοντος έτους διαµορφώθηκε στα 53,2 εκατ. Ευρώ έναντι 57,8 εκατ. Ευρώ ου ήταν στο ερυσινό εξάµηνο µε α οτέλεσµα να αρουσιάσει µείωση της τάξης του 8%. Οι ζηµίες ρο φόρων Τόκων και Α οσβέσεων (EBITDA) διαµορφώθηκαν στα 4,7 εκατ. Ευρώ στο φετινό εξάµηνο, έναντι κερδών 6,8 εκατ. Ευρώ ου ήταν στο αντίστοιχο εξάµηνο του Τα Κέρδη ρο φόρων (ΚΠΦ) στο τέλος του φετινού εξαµήνου διαµορφώθηκαν στα 363 χιλ. Ευρώ έναντι 2,7 εκατ. ευρώ της αντίστοιχης ερυσινής εριόδου. Οι βασικοί αριθµοδείκτες ου εκφράζουν την οικονοµική θέση της Εταιρείας και του Οµίλου κατά την 30 η Ιουνίου 2012, διαµορφώθηκαν σε σύγκριση µε το ροηγούµενο έτος, ως εξής: ιάρθρωσης κεφαλαίων Βαθµός αγιο οίησης (%) 30,84% 30,84% 31,99% 29,62% Καθαρά άγια / Ενεργητικό (%) Η Εταιρία Ξένα ρος ίδια κεφάλαια 26,27 27,03 25,21 27,41 Σύνολο υ οχρεώσεων / Ίδια κεφάλαια ανειακή ε ιβάρυνση 0,96 0,96 0,96 0,96 Σελίδα 5 α ό 44

6 Οι οικονοµικοί του δείκτες είναι ικανο οιητικοί, αν ληφθούν µάλιστα υ όψη οι συγκεκριµένες συνθήκες ου αφορούν τον κλάδο στον ο οίο δραστηριο οιείται. Β. ΤΑ ΣΗΜΑΝΤΙΚΟΤΕΡΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΠΟΥ ΕΛΑΒΑΝ ΧΩΡΑ ΚΑΤΑ ΤΟ ΠΡΩΤΟ ΕΞΑΜΗΝΟ ΤΟΥ 2012 ΗΤΑΝ: Στις 25 Ιανουαρίου 2012 η Εταιρεία γνωστο οιεί ότι α έκτησε το 70% του µετοχικού κεφαλαίου της «ΝΙΜΟΣ Α.Ε. Εµ ορική & Βιοµηχανική Εταιρεία» µέσω κεφαλαιο οίησης µέρους α αίτησης α ό την εν λόγω συνδεδεµένη εταιρεία συνολικού οσού ΕΥΡΩ ,10. Συγκεκριµένα η «ΝΙΜΟΣ Α.Ε. Εµ ορική & Βιοµηχανική Εταιρεία» µε την α ό Έκτακτη Γενική Συνέλευση των µετόχων της α οφάσισε την αύξησή του µετοχικού της κεφαλαίου µε κεφαλαιο οίηση υ οχρεώσεών της ρος την «ΙΑΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ ΑΒΕΕ» και έκδοση νέων µετοχών οι ο οίες διατέθηκαν στο σύνολο τους στην εταιρεία ΙΑΣ. Η εταιρεία «ΝΙΜΟΣ Α.Ε. Εµ ορική & Βιοµηχανική Εταιρεία» α ό την α οτελούσε συνδεδεµένο µέρος της εταιρείας και εριλαµβανόταν ήδη στις ενο οιηµένες Οικονοµικές καταστάσεις µε τη µέθοδο της ολικής ενο οίησης. Στις 01 Μαρτίου 2012 η εταιρεία Tethys Ocean B.V. (Tethys Ocean) α έκτησε συνολικά µετοχές και δικαιώµατα ψήφου και αντι ροσω εύουν το 19,8942% του µετοχικού κεφαλαίου της εταιρείας. Ειδικότερα: α έκτησε (α) µετοχές ου αντι ροσω εύουν το % του µετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας α ό τον κ. Στέλιο Πιτάκα, (β) µετοχές α ό τον κ. Γιώργο Πιτάκα ου αντι ροσω εύουν το 4,4782% του µετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας και (γ) µετοχές ου αντι ροσω εύουν το 1,5694% του µετοχικού κεφαλαίου α ό τον κ. Κωνσταντίνο Πιτάκα. Στις 13 Μαρτίου 2012 δυνάµει χρηµατιστηριακής µεταβίβασης ακέτου µετοχών η Tethys Ocean α όκτησε συνολικά µετοχές και δικαιώµατα ψήφου ου αντι ροσω εύουν το 5,6558% του µετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας. Ειδικότερα: (α).α έκτησε α ό τον ωλητή κ. Στέλιο Πιτάκα, Πρόεδρο ιοικητικού Συµβουλίου, µετοχές και δικαιώµατα ψήφου ου αντι ροσω εύουν το 2,6716% του µετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας, και (β) α έκτησε α ό τον κ. Γεώργιο Πιτάκα, διευθυντικό στέλεχος της εταιρείας µετοχές και δικαιώµατα ψήφου ου αντι ροσω εύουν το 2,9841% του µετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας. Στις 21 Μαρτίου 2012 η «Tethys Ocean B.V.» (ο Προτείνων ) ανακοίνωσε την υ οβολή Υ οχρεωτικής ηµόσιας Πρότασης µε βάση τα ροβλε όµενα στο Ν.3461/2006 για την α όκτηση του συνόλου των κοινών ονοµαστικών µετοχών της Εταιρείας µε ροσφερόµενο τίµηµα 1,10 ευρώ ανά µετοχή, το Πληροφοριακό ελτίο της ο οίας εγκρίθηκε α ό την Ε ιτρο ή Κεφαλαιαγοράς στις 11 Μαΐου 2012 και δηµοσιεύθηκε α ό τον Προτείνοντα στις 16 Μαΐου 2012 Σύµφωνα µε τα οριζόµενα σε αυτήν, εάν κατά την ολοκλήρωση της εριόδου α οδοχής ου έληξε την 13 Ιουνίου 2012, ο Προτείνων κατείχε µετοχές ου αντιστοιχούν τουλάχιστον στο 90% των µετοχών της Εταιρείας, δεν θα ασκούσε το ικαίωµα Εξαγοράς των Μετοχών της µειοψηφίας, σύµφωνα µε το άρθρο 27 του Νόµου και δεν έχει ρόθεση να διαγράψει την Εταιρεία α ό το Χ.Α, για ερίοδο τουλάχιστον έξι (6) µηνών ου έ εται της λήξης της Περιόδου Α οδοχής Στις 24 Μαΐου 2012 το ιοικητικό Συµβούλιο της Εταιρείας εξέφρασε, µέσω της δηµοσίευσης αιτιολογηµένης έκθεσής του και λαµβάνοντας υ όψη σχετική έκθεση ανεξάρτητου Χρηµατοοικονοµικού Συµβούλου, την γνώµη του σχετικά µε την Υ οχρεωτική ηµόσια Πρόταση του Προτείνοντα, η ο οία κρίθηκε ωφέλιµη και το αντίστοιχο ροσφερόµενο τίµηµα εύλογο. Την 13 Ιουνίου 2012 έληξε η ερίοδος α οδοχής της Υ οχρεωτικής ηµόσιας Πρότασης. Σύµφωνα µε τα δηµοσιευµένα α οτελέσµατα κατά την διάρκεια της εριόδου α οδοχής 148 µέτοχοι α οδέχθηκαν νοµίµως και εγκύρως την δηµόσια ρόταση ροσφέροντας συνολικά µετοχές, ου αντι ροσω εύουν οσοστό 29,9174% του συνολικού καταβεβληµένου µετοχικού κεφαλαίου και των δικαιωµάτων ψήφου της Εταιρείας. Συνε ώς, ο Προτείνων συγκέντρωσε οσοστό 85,86% του συνολικού αριθµού και δικαιωµάτων ψήφου της Εταιρείας Στις 29 Ιουνίου 2012 έλαβε χώρα Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων της Εταιρείας, στα γραφεία της έδρας της αραστάθηκαν νοµίµως αντι ροσω ευόµενοι 2 Μέτοχοι, µε σύνολο ψήφων ε ί του συνόλου µετοχών, ου εκ ροσω ούσαν το 94,38% του µετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας. Η Γενική Συνέλευση των µετόχων: Θέµα 1 ο : Ενέκρινε οµόφωνα τις Ετήσιες ενο οιηµένες και µη Οικονοµικές Καταστάσεις της χρήσεως ου έχουν συνταχθεί µε βάση τα ΛΠ, καθώς και τις σχετικές εκθέσεις του ιοικητικού Συµβουλίου και του Ορκωτού Ελεγκτή. Σελίδα 6 α ό 44

7 Θέµα 2 ο : Ενέκρινε οµόφωνα, την ροτεινόµενη διάθεση κερδών της χρήσης 2011 και τη µη διανοµή µερίσµατος λόγω ραγµατο οίησης ζηµιών κατά την κλειόµενη χρήση. Θέµα 3 ο : Ενέκρινε οµόφωνα τα ε ραγµένα του ιοικητικού Συµβουλίου για τη χρήση 2011 και την α αλλαγή του ιοικητικού Συµβουλίου και του Ορκωτού Ελεγκτή α ό κάθε ευθύνη α οζηµιώσεως για τη χρήση του Θέµα 4 ο : Ενέκρινε οµόφωνα τον διορισµό της ελεγκτικής εταιρείας «PRICEWATERHOUSECOOPERS», για τον τακτικό έλεγχο των εταιρικών και ενο οιηµένων οικονοµικών καταστάσεων διαχειριστικής χρήσης 2012 καθώς και τις αµοιβές της. Θέµα 5ο: Ανακοίνωσε και ε ικύρωσε οµόφωνα την εκλογή των εκτελεστικών και µη εκτελεστικών µελών.σ κ.κ. Olga Novikova, κ. Βασίλη Κελτσό ουλου, ο κ. Yuri Vinokurov σύµφωνα µε το Καταστατικό της Εταιρείας και την αράγραφο 7 του άρθρου 18 του Ν. 2190/1920 και ε ικύρωσε τον διορισµό των κ.κ. Βασίλη Κελτσό ουλου και Yuri Vinokurov ως ανεξάρτητα µη εκτελεστικά µέλη του.σ. κατά το άρθρο 3 του ν.3016/2002. Θέµα 6ο: Ενέκρινε και ε ικύρωσε οµόφωνα την εκλογή των κ.κ. Βασίλη Κελτσό ουλο, (Μη Εκτελεστικό-Ανεξάρτητο Μέλος), Anita Subba Hamilton, Μέλος (Μη Εκτελεστικό Μέλος) και Yuri Vinokurov Μέλος.Σ. (Μη Εκτελεστικό-Ανεξάρτητο Μέλος) ως οριστικών µελών της Ε ιτρο ής Ελέγχου. Θέµα 7ο: Ενέκρινε οµόφωνα τη µη υιοθέτηση µέτρων ρος βελτίωση του συνόλου των ιδίων κεφαλαίων, κατά το άρθρο 47 του ν. 2190/1920 καθώς εκτιµάται ότι η εταιρεία θα ανακάµψει οικονοµικά. Θέµα 8 ο : Ενέκρινε οµόφωνα τις αµοιβές µελών του ιοικητικού Συµβουλίου για την οικονοµική χρήση 2011 και ροέγκρινε τις αµοιβές αυτών για την οικονοµική χρήση Θέµα 9 ο : Ενέκρινε οµόφωνα τη συµµετοχή των µελών του ιοικητικού Συµβουλίου και των ιευθυντικών Στελεχών της εταιρείας σε ιοικητικό Συµβούλιο ή στη ιοίκηση συγγενών εταιρειών ου ε ιδιώκουν όµοιους, συναφείς ή αρεµφερείς σκο ούς. Θέµα 10 ο : Ενέκρινε οµόφωνα τη κατάρτιση ράξεων και διενέργεια συναλλαγών καθώς και η σύναψη, τρο ο οίηση και ανανέωση συµβάσεων µε συνδεδεµένες εταιρείες κατ' άρθρο 42ε αρ. 5 του Κ.Ν.2190/1920, µε τους συνήθεις στις συναλλαγές όρους και συµφωνίες σύµφωνα µε το άρθρο 23α του ΚΝ 2190/1920 Θέµα 11 ο : εν υ ήρχαν άλλα θέµατα. Γ. ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΤΩΝ ΚΥΡΙΟΤΕΡΩΝ ΚΙΝ ΥΝΩΝ ΚΑΙ ΑΒΕΒΑΙΟΤΗΤΩΝ ΓΙΑ ΤΟ Α ΕΞΑΜΗΝΟ 2012 Παράγοντες χρηµατοοικονοµικού κινδύνου και η Εταιρεία εκτίθεται σε αρκετούς χρηµατοοικονοµικούς κινδύνους ό ως κίνδυνο τιµών αγοράς, ιστωτικό κίνδυνο και κίνδυνο ταµιακών ροών α ό µεταβολή των ε ιτοκίων. Το ιοικητικό Συµβούλιο αρέχει οδηγίες και κατευθύνσεις για την γενική διαχείριση του κινδύνου καθώς και ειδικές οδηγίες για την διαχείριση συγκεκριµένων κινδύνων ό ως ο κίνδυνος ε ιτοκίου και ο ιστωτικός κίνδυνος. α) Κίνδυνος αγοράς Συναλλαγµατικός κίνδυνος Ο συναλλαγµατικός κίνδυνος είναι ο κίνδυνος διακύµανσης της αξίας των χρηµατοοικονοµικών µέσων, των εριουσιακών στοιχείων και υ οχρεώσεων εξαιτίας των αλλαγών στις συναλλαγµατικές ισοτιµίες. και η Εταιρεία δραστηριο οιούνται στη Ελλάδα και στις χώρες της Ευρω αϊκής Ένωσης και συνε ώς η µεγάλη λειοψηφία των συναλλαγών και των υ ολοί ων του Οµίλου είναι σε Ευρώ. ανειακές υ οχρεώσεις σε έτερο λην του Ευρώ νόµισµα δεν υ άρχουν, ωλήσεις σε χώρες εκτός ευρωζώνης ραγµατο οιούνται σε Ευρώ και ως εκ τούτου η έκθεση σε συναλλαγµατικούς κινδύνους αξιολογείται ως χαµηλή. Κίνδυνος τιµών και η Εταιρεία δεν εκτίθεται σε κίνδυνο τιµών χρεογράφων λόγω των εριορισµένων ε ενδύσεων. Οι τιµές των Βιολογικών στοιχείων (ψαριών) οι ο οίες καθορίζονται κυρίως α ό τις αγορές των χωρών της Ευρω αϊκής Ένωσης. Η ζήτηση και ροσφορά των εν λόγω αγορών έχουν σαν α οτέλεσµα την έκθεση του Οµίλου και της Εταιρείας στο κίνδυνο της διακύµανσης των σχετικών τιµών. Τυχόν µεταβολή των τιµών των Βιολογικών στοιχείων (ψαριών) ε ηρεάζει τα α οτελέσµατα µέσω της ε ιµέτρησης των Βιολογικών εριουσιακών στοιχείων στην εύλογη αξία τους. Κίνδυνος ταµειακών ροών και κίνδυνος µεταβολών εύλογης αξίας λόγω µεταβολών των ε ιτοκίων. Η έκθεση του Οµίλου στον κίνδυνο α ό διακυµάνσεις στα ε ιτόκια ροέρχεται κυρίως α ό µακρο ρόθεσµες χρηµατοδοτικές µισθώσεις και α ό τρα εζικά δάνεια. είναι εκτεθειµένος στις διακυµάνσεις των ε ιτοκίων ου ε ικρατούν στην αγορά και τα ο οία ε ηρεάζουν την χρηµατοοικονοµική του θέση καθώς και τις ταµειακές του ροές. Το κόστος δανεισµού δύναται να αυξάνεται ως α οτέλεσµα τέτοιων αλλαγών και να δηµιουργούνται ζηµιές ή να µειώνεται κατά την εµφάνιση α ρόο των γεγονότων. β) Κίνδυνος ρευστότητας Σελίδα 7 α ό 44

8 Συνετή διαχείριση του κινδύνου ρευστότητας ροϋ οθέτει ε αρκείς εξασφαλίσεις χρηµατικών διαθεσίµων και την διαθεσιµότητα χρηµατοδότησης µέσω ε αρκών ιστωτικών λειτουργιών. Λόγω της δυναµικής φύσης των δραστηριοτήτων, ο Όµιλος διατηρεί ευελιξία χρηµατοδότησης µε το να διατηρεί διαθεσιµότητα ιστώσεων. Η διοίκηση ε ισκο εί τις εριοδικές ροβλέψεις των ρευστών διαθεσίµων µε βάση τις ροσδοκώµενες ταµειακές ροές. Ε ι ρόσθετα η ιοίκηση εκτιµά ότι ο κίνδυνος ρευστότητας είναι εριορισµένος µε δεδοµένα τις υ άρχουσες χρηµατοδοτικές γραµµές των Τρα εζικών ιδρυµάτων για κάλυψη του κεφαλαίου κίνησης. Ό ως αναφέρεται στην σηµείωση 5.11 οι χρηµατοοικονοµικές υ οχρεώσεις της εταιρείας είναι ταξινοµηµένες σε σχετικές οµαδο οιηµένες ηµεροµηνίες λήξης, οι ο οίες υ ολογίζονται σύµφωνα µε το χρονικό υ όλοι ο α ό την ηµεροµηνία του ισολογισµού µέχρι την συµβατική ηµεροµηνία λήξης. (γ) Κίνδυνος α οθεµάτων δεν αντιµετω ίζει ροβλήµατα α αξίωσης α οθεµάτων µε δεδοµένο ότι ο κύριος όγκος των α οθεµάτων αφορούν αραγωγή σε εξέλιξη νω ών ιχθύων και γόνου καθώς και ρώτες ύλες για την αραγωγή τελικού ροϊόντος είτε ιχθυοκαλλιέργειας είτε ιχθυοτροφών-ζωοτροφών. Τα α οθέµατα των ετοίµων ροϊόντων είναι ελάχιστα. ροκειµένου να εξυ ηρετήσει τις ανάγκες των ωλήσεών της είναι υ οχρεωµένη να τηρεί υψηλά α οθέµατα Βιολογικών στοιχείων έχοντας ως δεδοµένο ότι κατά µέσο όρο η ανά τυξη των ιχθύων ροκειµένου να φθάσουν στο εµ ορεύσιµο µέγεθος διαρκεί χρονικά µήνες. Όλο αυτό το εριουσιακό στοιχείο είναι ασφαλισµένο για τυχόν α ώλειες α ό ο οιαδή οτε αιτία σε Ασφαλιστικές Εταιρείες ου εξασφαλίζουν α οζηµίωση σε τιµές κόστους σε ερί τωση ζηµιών. Για την αντιµετώ ιση του κινδύνου α ό ενδεχόµενη ζηµιά, λόγω α ώλειας των α οθεµάτων α ό φυσικές καταστροφές, θνησιµότητα, κλο ές κλ, η εταιρεία λαµβάνει όλα τα αναγκαία και κατάλληλα µέτρα χ φύλαξη ε ί εικοσιτετραώρου, εργαστηριακές εξετάσεις κ.λ.. για την ελαχιστο οίηση του κινδύνου αυτού, συνεργασία µε ε αγγελµατίες δύτες για τον καθηµερινό έλεγχο των κλωβών, ασφάλεια ιχθυο ληθυσµού κ.α. (δ) Λοι οί κίνδυνοι και αβεβαιότητες έχει ηγετική θέση στον κλάδο της και στο αντικείµενο της, και συνε ώς δεν αντιµετω ίζει ιδιαίτερους κινδύνους και αβεβαιότητες έραν αυτών ου αντιµετω ίζει ο κλάδος και το αγκόσµιο οικονοµικό σύστηµα στα λαίσια της υ άρχουσας οικονοµικής συγκυρίας. Εταιρική Κοινωνική Ευθύνη 1) Ιχνηλασιµότητα Στον κλάδο µας η ασφάλεια των τροφίµων και οι µέθοδοι ιχνηλασιµότητας σε όλα τα στάδια της αραγωγής, οφείλουν να θεωρούνται ως ροδιαγραφές ύψιστης σηµασίας. Για αυτόν τον λόγο ο Όµιλος έχει υλο οιήσει ολοκληρωµένο σύστηµα διαχείρισης και διασφάλισης της οιότητας των ροϊόντων του, ιστο οιηµένο µε ISO 22000: ) Περιβαλλοντολογική ολιτική έχει θέσει σε εφαρµογή µια σειρά µέτρων ιστο οιηµένα µε ISO ενθαρρύνοντας τις ροσ άθειες ου έχουν ως σκο ό την εριβαλλοντολογικά βιώσιµη ε ιχειρηµατική ανά τυξη. Όλες οι ευρω αϊκές οδηγίες τηρούνται µε τον λέον αυστηρό τρό ο, διασφαλίζοντας ότι οι διαδικασίες ου λαµβάνουν χώρο στους ιχθυογεννητικούς σταθµούς και στις µονάδες άχυνσης, είναι φιλικές ρος το εριβάλλον. 3) ιαχείριση οιότητας είναι αραγωγός αφοσιωµένος σε οιοτικά αραγωγικές διαδικασίες, ιστο οιηµένες διεθνώς µε ISO 9001: ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΣΥΝ Ε ΕΜΕΝΩΝ ΜΕΡΩΝ Οι εµ ορικές συναλλαγές της εταιρείας µε τα συνδεδεµένα µε αυτή ρόσω α στη διάρκεια του ρώτου εξαµήνου της χρήσης 2012, έχουν ραγµατο οιηθεί υ ό τους συνήθεις όρους της αγοράς, δεν διαφορο οιήθηκαν αναλογικά µε τις αντίστοιχες συναλλαγές ου ραγµατο οιήθηκαν στη διάρκεια της ροηγούµενης χρήσης 2011 και συνε ώς δεν ε ηρεάζουν ουσιαστικά τη χρηµατοοικονοµική θέση και τις ε ιδόσεις της µητρικής εταιρείας κατά το ρώτο εξάµηνο του τρέχοντος οικονοµικού έτους. Στους κατωτέρω ίνακες αρουσιάζονται οι διεταιρικές ωλήσεις και οι λοι ές διεταιρικές συναλλαγές, µεταξύ της εταιρείας και των θυγατρικών της, κατά το ρώτο εξάµηνο της τρέχουσας χρήσης καθώς και τα διεταιρικά υ όλοι α α αιτήσεων και υ οχρεώσεων της εταιρείας και των θυγατρικών της, κατά την Οι συναλλαγές και οι αµοιβές των µελών του ιοικητικού Συµβουλίου και των ιευθυντών, τα συνδεδεµένα µε αυτή ρόσω α του Οµίλου και της εταιρείας κατά την ερίοδο 1 Ιανουαρίου - 30 Ιουνίου ΑΓΟΡΑΖΟΥΣΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΩΛΟΥΣΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΙΑΣ ΑΕ ΖΩΟΝΟΜΗ ΣΠΑΡΦΙΣ ΚΛΕΙ ΑΡΑΣ ΝΙΜΟΣ ΣΥΝΟΛΟ ΙΑΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ ΑΕ X , , , , ,21 ΖΩΟΝΟΜΗ ,50 X ,00 0,00 0, ,50 ΣΠΑΡΦΙΣ ,22 0,00 X 0,00 0, ,22 ΚΛΕΙ ΑΡΑΣ ,81 0,00 0,00 X , ,06 ΝΙΜΟΣ ,69 0,00 0,00 0,00 X , , , , , , ,68 Σελίδα 8 α ό 44

9 ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΧΟΥΣΑ ΤΗΝ ΥΠΟΧΡΕΩΣΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΧΟΥΣΑ ΤΗΝ ΑΠΑΙΤΗΣΗ ΙΑΣ ΑΕ ΖΩΟΝΟΜΗ ΣΠΑΡΦΙΣ ΚΛΕΙ ΑΡΑΣ ΝΙΜΟΣ ΣΥΝΟΛΟ ΙΑΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ ΑΕ Χ 0, , , , ,53 ΖΩΟΝΟΜΗ ,93 Χ ,83 0,00 0, ,76 ΣΠΑΡΦΙΣ 0,00 0,00 Χ 0,00 0,00 0,00 ΚΛΕΙ ΑΡΑΣ ,00 0,00 0,00 Χ , ,74 ΝΙΜΟΣ 0,00 0,00 0,00 0,00 Χ 0, ,93 0, , , , ,03 30/6/ /6/ /6/ /6/2011 α) Πωλήσεις αγαθών και υ ηρεσιών σε θυγατρικές 0,00 0, , ,17 β) Αγορές αγαθών και υ ηρεσιών α ό θυγατρικές 0,00 0, , ,55 γ) Συναλλαγές και αµοιβές διευθυντικών στελεχών και µελών διοίκησης 30/6/ /6/ /6/ /6/2011 Αµοιβές.Σ , , , ,16 Αµοιβές ιευθυντών , , , , , , , ,30 δ) Υ όλοι α τέλους χρήσης ου ροέρχονται α ό ωλήσεις - αγορές αγαθών / υ ηρεσιών Α αιτήσεις α ό θυγατρικές , ,02 Υ οχρεώσεις ρος θυγατρικές , ,44 Ε. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΕΚΤΙΜΗΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΞΕΛΙΞΗ ΤΩΝ ΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΩΝ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΚΑΙ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ ΚΑΤΑ ΤΟ Β ΕΞΑΜΗΝΟ 2012 Εδώ και τέσσερα σχεδόν χρόνια δεδοµένου της εν εξελίξει οικονοµικής κρίσης, ο ε ιχειρηµατικός κόσµος στην Ελλάδα αλλά και διεθνώς διακατέχεται α ό έντονα συναισθήµατα αβεβαιότητας και ανασφάλειας για την τελική ε ί τωση στην ραγµατική οικονοµία αλλά και το χρονικό σηµείο αναστροφής και µετάβασης στην ε όµενη ηµέρα. Ε ίσης, εξίσου σηµαντική οικονοµική αβεβαιότητα υ άρχει στις διεθνείς χρηµατο ιστωτικές αγορές και ειδικότερα σε σχέση µε την κρίση στην ελληνική οικονοµία και τις ε ι τώσεις σε αυτήν, ως α οτέλεσµα και της εφαρµογής του ρογράµµατος αναδιάρθρωσης χρέους του δηµόσιου τοµέα. Το ροσφάτως συµφωνηθέν δεύτερο ακέτο στήριξης ρος την Ελλάδα µε τη συµµετοχή των ε ενδυτών του ιδιωτικού τοµέα (PSI), σε συνδυασµό µε τη δέσµευση και την ικανότητα της ελληνικής κυβέρνησης να εφαρµόσει τα αναγκαία µέτρα ου θα υ οστηρίξουν την ανάκαµψη της χώρας και τη µείωση του δηµόσιου χρέους, είναι α αραίτητα στις µελλοντικές ροσ άθειες ανάκαµψης της ελληνικής οικονοµίας. Ο αντίκτυ ος στην ελληνική οικονοµία α ό τις µελλοντικές ενέργειες ου ρέ ει να αναλάβει η ελληνική κυβέρνηση αναµένεται να είναι άµεσα ορατός µέσα στους ε όµενους µήνες. Όσον αφορά τις δραστηριότητες του Οµίλου ΙΑΣ η ιοίκηση αρακολουθεί στενά τις µικρο-οικονοµικές και µακροοικονοµικές εξελίξεις στην συνολική οικονοµία- Ελληνική και διεθνή,σταθµίζει την κατάσταση και θέση της και ενεργεί ό ως είναι α αραίτητο για να διασφαλίσει ότι οι δραστηριότητες του Οµίλου θα συνεχιστούν α ρόσκο τα και στο διηνεκές. Η ρόσφατη είσοδος στον Όµιλο του στρατηγικού ε ενδυτή Linnaeus Capital Partners BV ε ιβεβαιώνει και ενισχύει τον ρόλο του ΙΑ στον κλάδο της Μεσογειακής Ιχθυοκαλλιέργειας και α οτελεί σηµαντικό βήµα για την υλο οίηση των µελλοντικών του σχεδίων. Η ενίσχυση της µετοχικής του βάσης, µε την λειοψηφική λέον συµµετοχή του ανωτέρω στρατηγικού ε ενδυτή σε µία τόσο δύσκολη ερίοδο για τα αγκόσµια δρώµενα και η σταθερότητα ου εγγυάται η αρουσία ενός ισχυρού χρηµατοοικονοµικού εταίρου, ε ιτρέ ουν την συνέχιση της ανα τυξιακής ορείας του Οµίλου ροσδίδοντας του ένα ροβάδισµα για εκµετάλλευση των ευκαιριών στο χώρο. έχει ε ίσης συνάψει σηµαντικές στρατηγικές συνεργασίες το τελευταίο χρονικό διάστηµα έχοντας θέσει έτσι τις βάσεις ου θα του ε ιτρέψουν να διαδραµατίσει σηµαντικό ρόλο στις ε ερχόµενες εξελίξεις και την λήρη ανάκαµψη του κλάδου αλλά και της οικονοµίας γενικότερα. Προβλέ οντας, τρία χρόνια ριν, τον σηµαντικό ρόλο της ροµήθειας ιχθυοτροφών, καρ ώνεται ήδη τα λεονεκτήµατα της στρατηγικής συµφωνίας µε τον ολυεθνικό Όµιλο BIOMAR µε α οτέλεσµα την διαρκή βελτιστο οίηση του κόστους αραγωγής του. Βεβαίως η αύξηση των τιµών των ρώτων υλών των ιχθυοτροφών, α ό εξωγενείς αράγοντες έχει αντισταθµίσει µερικώς το σηµαντικό όφελος της συµφωνίας. Α ό κοινού όµως και µέσω κοινών ερευνών αντιµετω ίζεται η ρόκληση ου καλείται να αντιµετω ίσει η ιχθυοκαλλιέργεια αγκοσµίως αναφορικά µε την διατηρησιµότητα των αραδοσιακών ηγών ρώτων υλών. Σελίδα 9 α ό 44

10 Μέσα σε ένα συνεχιζόµενα αβέβαιο και ασταθές οικονοµικό εριβάλλον σε διεθνές ε ί εδο, ο Όµιλος καταφέρνει να διατηρήσει σταθερά και ικανο οιητικά µεγέθη ωλήσεων και όγκου αραγωγής. Η ζηµία ου εµφανίζει η τρέχουσα χρήση οφείλεται κυρίως σε έκτακτες και άνω του φυσιολογικού α ώλειες και θνησιµότητες της αραγόµενης βιοµάζας α ό µη ροβλε όµενα γεγονότα ό ως ασθένειες, ιούς αλλά και την χαµηλή θερµοκρασία (ασυνήθιστη για τους µήνες Νοέµβριο, εκέµβριο), και τέλος α ό την σηµαντική αύξηση του χρηµατοοικονοµικού κόστους. Ήδη µέσω διορθωτικών στοχευόµενων ενεργειών η αναστροφή των αραγωγικών α οτελεσµάτων έχει ραγµατο οιηθεί και το α οτέλεσµα της θα εµφανισθεί έως το τέλος του τρέχοντος έτους Έχοντας ολοκληρώσει το ε ενδυτικό του ρόγραµµα σε αραγωγικές εγκαταστάσεις και δοµές µε σκο ό την µείωση του κόστους αραγωγής, καθώς και µία σειρά α ό στρατηγικής σηµασίας εξαγορές έχει εδραιωθεί στις ρώτες θέσεις µεταξύ των αραγωγών Μεσογειακής Ιχθυοκαλλιέργειας διεθνώς. Η ανωτέρω δυναµικότητα σε συνδυασµό µε την διεύρυνση του ελατολογίου στις ήδη υ άρχουσες αλλά και της διείσδυσης σε νέες αγορές (Ρωσία, Τσεχία κ.α) καθώς και τη διεύρυνση της γκάµας των τελικών ροϊόντων µε νέα υψηλότερης ροστιθέµενης αξίας και εριθωρίων κέρδους, εµφανίζεται αισθητά στα στοιχεία ωλήσεων. εµφανίζει σταθερό σχεδόν όγκο ωλήσεων, µήνυµα ολύ αισιόδοξο αν λάβει κανείς υ όψη ότι οι κύριες αγορές στις ο οίες α ευθύνεται (Ισ ανία, Ιταλία), λήττονται ιδιαίτερα α ό την αγκόσµια οικονοµική κρίση. Σταδιακά α οκτά µεγαλύτερο µερίδιο της υφιστάµενης ίτας, α όρροια των εξαιρετικών σχέσεων και συνεργασιών µε σηµαντικούς ελάτες ου έχει ανα τύξει τα τελευταία χρόνια αλλά και της βίαιης συγκέντρωσης ου ε ιτελείται στον κλάδο ανευρω αϊκά τον τελευταίο χρόνο. Η συνεχιζόµενη συγκέντρωση σε συνδυασµό µε την σταδιακή µείωση των αραγοµένων οσοτήτων ανευρω αϊκά (οι εκτιµήσεις το οθετούν τα οσοστά σε 7-8% για το 2012) οδηγούν σε εµφανώς βέλτιστες ροο τικές. Είµαστε αισιόδοξοι ότι διαθέτοντας ένα αντικειµενικά εξαιρετικό ροϊόν αδιαµφισβήτητης διατροφικής αξίας σε ολύ ανταγωνιστικές τιµές, σε συνδυασµό µε την συνεχή µείωση των αλιευµάτων διεθνώς, ανα όφευκτα θα οδηγηθούµε σε αύξηση της ζήτησης των ροϊόντων του Οµίλου µας αλλά και σε σταθερο οίηση των τιµών σε υψηλότερα α ό τα τρέχοντα ε ί εδα ου είναι ικανά να διασφαλίσουν σηµαντικές ε ιδόσεις. Ε ι ρόσθετα, η ενδιάµεση συνο τική χρηµατοοικονοµική ληροφόρηση της 30 Ιουνίου 2012 αρουσιάζει την χρηµατοοικονοµική θέση του Οµίλου µε βάση την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας, λαµβάνοντας υ όψη µακροοικονοµικούς και µικροοικονοµικούς αράγοντες και την ε ίδρασή τους στη συνολική λειτουργία του Οµίλου αλλά και τους σηµαντικούς αράγοντες ου αναφέρουµε αναλυτικά ανωτέρω. Μάνδρα Αττικής, 30 Αυγούστου 2012 Το ιοικητικό Συµβούλιο Σελίδα 10 α ό 44

11 Έκθεση Ε ισκό ησης Ενδιάµεσης Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης Προς τους Μετόχους της Ανώνυµης Εταιρείας ΙΑΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ Α.Β.Ε.Ε. Εισαγωγή Επισκοπήσαµε τη συνηµµένη συνοπτική εταιρική και ενοποιηµένη κατάσταση χρηµατοοικονοµικής θέσης της Εταιρείας ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΚΑΙ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΩΝ ΙΑΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ Α.Β.Ε.Ε (η «Εταιρεία») της 30ης Ιουνίου 2012 και τις σχετικές συνοπτικές εταιρικές και ενοποιηµένες καταστάσεις αποτελεσµάτων και συνολικού εισοδήµατος, µεταβολών καθαρής θέσης και ταµειακών ροών της εξάµηνης περιόδου που έληξε αυτήν την ηµεροµηνία, καθώς και τις επιλεγµένες επεξηγηµατικές σηµειώσεις, που συνθέτουν την ενδιάµεση συνοπτική χρηµατοοικονοµική πληροφόρηση, η οποία αποτελεί αναπόσπαστο µέρος της εξαµηνιαίας οικονοµικής έκθεσης του άρθρου 5 του Ν.3556/2007. Η ιοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και παρουσίαση αυτής της ενδιάµεσης συνοπτικής χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης, σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και εφαρµόζονται στην Ενδιάµεση Χρηµατοοικονοµική Αναφορά ( ιεθνές Λογιστικό Πρότυπο «ΛΠ» 34). ική µας ευθύνη είναι η έκφραση ενός συµπεράσµατος επί αυτής της ενδιάµεσης συνοπτικής χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης µε βάση την επισκόπησή µας. Εύρος Επισκόπησης ιενεργήσαµε την επισκόπησή µας σύµφωνα µε το ιεθνές Πρότυπο Επισκόπησης 2410 «Επισκόπηση ενδιάµεσης χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης που διενεργείται από τον ανεξάρτητο ελεγκτή της οντότητας». Η επισκόπηση της ενδιάµεσης χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης συνίσταται στη διενέργεια διερευνητικών ερωτηµάτων κυρίως προς πρόσωπα που είναι υπεύθυνα για χρηµατοοικονοµικά και λογιστικά θέµατα και στην εφαρµογή αναλυτικών και άλλων διαδικασιών επισκόπησης. Το εύρος της επισκόπησης είναι ουσιωδώς µικρότερο από αυτό του ελέγχου που διενεργείται σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Ελέγχου και συνεπώς, δεν µας δίδει τη δυνατότητα να αποκτήσουµε τη διασφάλιση ότι έχουν περιέλθει στην αντίληψή µας όλα τα σηµαντικά θέµατα τα οποία θα µπορούσαν να εντοπιστούν σε έναν έλεγχο. Κατά συνέπεια, µε την παρούσα δεν διατυπώνουµε γνώµη ελέγχου. Συµπέρασµα Με βάση την διενεργηθείσα επισκόπησή, δεν έχει περιέλθει στην αντίληψή µας οτιδήποτε θα µας οδηγούσε στο συµπέρασµα ότι η συνηµµένη ενδιάµεση συνοπτική χρηµατοοικονοµική πληροφόρηση δεν έχει καταρτισθεί, από κάθε ουσιώδη άποψη, σύµφωνα µε το ΛΠ 34. Θέµα Έµφασης Εφιστούµε την προσοχή σας στην σηµείωση 2.2 της ενδιάµεσης συνοπτικής χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης, όπου περιγράφεται το θέµα του ότι ο Όµιλος και η Εταιρεία υπέστησαν αρνητικές ταµειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες. Αυτές οι συνθήκες, υποδηλώνουν την ύπαρξη ουσιώδους αβεβαιότητας που µπορεί να εγείρει σηµαντική αµφιβολία για την ικανότητα του Οµίλου και της Εταιρείας να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, εάν η ιοίκηση δεν υλοποιήσει τα απαραίτητα µέτρα για να βελτιώσει τα αποτελέσµατα και την ρευστότητα, όπως περιγράφεται στην Σηµείωση 2.2 των οικονοµικών καταστάσεων. Στο συµπέρασµά µας δεν διατυπώνεται επιφύλαξη σε σχέση µε το θέµα αυτό. Αναφορά επί άλλων νοµικών και κανονιστικών θεµάτων Η επισκόπησή µας δεν εντόπισε οποιαδήποτε ασυνέπεια ή αναντιστοιχία των λοιπών στοιχείων της προβλεπόµενης από το άρθρο 5 του Ν.3556/2007 εξαµηνιαίας οικονοµικής έκθεσης, µε τη συνηµµένη συνοπτική χρηµατοοικονοµική πληροφόρηση. Αθήνα, 31 Αυγούστου 2012 ΠράιςγουωτερχαουςΚούπερς Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ Ανώνυµος Ελεγκτική Εταιρεία Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές Λεωφ. Κηφισίας Χαλάνδρι ηµήτρης Σούρµπης ΑρΜ ΣΟΕΛ 113 ΑρΜ ΣΟΕΛ Σελίδα 11 α ό 44

12 ΙΑΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ Α.Β.Ε.Ε. Γ. ΕΝ ΙΑΜΕΣΗ ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ Της εριόδου α ό 1 Ιανουαρίου µέχρι 30 Ιουνίου 2012 Σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυ α Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς (.Λ.Π.34) Βεβαιώνεται ότι οι συνηµµένη Ενδιάµεση Χρηµατοοικονοµική Πληροφόρηση είναι εκείνη ου εγκρίθηκε α ό το ιοικητικό Συµβούλιο της ΙΑΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ Α.Β.Ε.Ε. την 30 Αυγούστου 2012 και έχει δηµοσιο οιηθεί µέσω του τύ ου µε την ανάρτησή της και στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση Ε ισηµαίνεται ότι τα δηµοσιευθέντα στο τύ ο συνο τικά οικονοµικά στοιχεία στοχεύουν στο να αράσχουν στον αναγνώστη ορισµένα γενικά οικονοµικά στοιχεία αλλά δεν αρέχουν την ολοκληρωµένη εικόνα της οικονοµικής θέσης και των α οτελεσµάτων της Εταιρείας και του Οµίλου, σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυ α Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς. Ε ίσης ε ισηµαίνεται ότι χάριν α λο οίησης, στα δηµοσιευθέντα στο τύ ο συνο τικά οικονοµικά στοιχεία έχουν γίνει ορισµένες συµ τύξεις και ανακατατάξεις κονδυλίων. Στέφανος Μανέλλης ιευθύνων Σύµβουλος του ιοικητικού Συµβουλίου ΙΑΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ Α.Β.Ε.Ε Σελίδα 12 α ό 44

13 1.1. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΜΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ Ποσά εκφρασµένα σε ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Μη κυκλοφορούντα εριουσιακά στοιχεία Σηµείωση 30/6/ /12/ /6/ /12/2011 Ενσώµατα Πάγια Στοιχεία , , , ,15 Άυλα άγια , , , ,82 Ε ενδύσεις σε θυγατρικές 5.3 0,00 0, , ,11 Ε ενδύσεις σε συγγενείς ε ιχειρήσεις , , , ,00 Χρηµατοοικονοµικά Περιουσιακά στοιχεία , ,13 0,00 0,00 Λοι ές Μακρο ρόθεσµες Α αιτήσεις , , , ,86 Κυκλοφορούντα εριουσιακά στοιχεία , , , ,94 Α οθέµατα , , , ,30 Βιολογικά εριουσιακά στοιχεία , , , ,45 Πελάτες και Λοι ές Εµ ορικές Α αιτήσεις , , , ,76 Χρηµατοοικονοµικά Περιουσιακά στοιχεία 1.415, ,01 20,86 20,86 Λοι ές α αιτήσεις , , , ,87 Ταµιακά διαθέσιµα και ισοδύναµα , , , , , , , ,33 Σύνολο εριουσιακών στοιχείων , , , ,27 Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ-ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Κεφάλαιο και α οθεµατικά α οδιδόµενα στους ιδιοκτήτες της µητρικής Μετοχικό Κεφάλαιο , , , ,01 Α οθεµατικό α ό έκδοση µετοχών υ έρ το άρτιο , , , ,49 Αφορολόγητα α οθεµατικά , , , ,84 Λοι ά α οθεµατικά , , , ,84 Α οτελέσµατα εις νέο , , , ,27 Ίδια Κεφάλαια ιδιοκτητών Μητρικής , , , ,91 Ιδια Κεφάλαια ου αναλογούν στη µη ελέγχουσα συµµετοχή , ,84 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων , , , ,91 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακρο ρόθεσµες υ οχρεώσεις Μακρο ρόθεσµα άνεια , , , ,06 Αναβαλλόµενος φόρος εισοδήµατος , , , ,75 Υ οχρεώσεις για αροχές στους εργαζόµενους , , , ,54 Λοι ές Μακρο ρόθεσµες Υ οχρεώσεις , , , ,32 Προβλέψεις , , , ,69 Βραχυ ρόθεσµες υ οχρεώσεις , , , ,36 Προµηθευτές και άλλοι ληρωτέοι λογαριασµοί , , , ,96 Τρέχων φόρος εισοδήµατος , , , ,48 Βραχυ ρόθεσµα Τρα εζικά άνεια , , , ,77 Λοι ές βραχυ ρόθεσµες υ οχρεώσεις , , , , , , , ,00 Σύνολο υ οχρεώσεων , , , ,36 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων και Υ οχρεώσεων , , , ,27 Τα αρατιθέµενα συγκριτικά στοιχεία του Οµίλου και της Εταιρείας έχουν αναδιατυ ωθεί ροκειµένου να καταστούν συγκρίσιµα µε βάση τη λογιστική αραδοχή της διοίκησης ου αρατίθεται στη Σηµείωση 5.24 Οι σηµειώσεις ου αρατίθενται στις σελίδες 19 έως 44 α οτελούν ανα όσ αστο µέρος της Ενδιάµεσης Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης της 30 ης Ιουνίου 2012 Σελίδα 13 α ό 44

14 1.2 ΠΙΝΑΚΑΣ ΜΕΤΑΒΟΛΗΣ ΒΙΟΛΟΓΙΚΩΝ ΠΕΡΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΠΕΡΙΟ ΟΥ ΟΜΙΛΟΣ Ποσά εκφρασµένα σε Εύλογη αξία βιολογικών εριουσιακών στοιχείων έναρξης εριόδου , , , ,80 Προσθήκες α οθεµάτων νέων θυγατρικών ,90 0,00 Αγορές βιολογικών εριουσιακών στοιχείων , , , ,70 Εύλογη αξία βιολογικών εριουσιακών στοιχείων Ιδιόχρησης , , , ,90 Πωλήσεις βιολογικών εριουσιακών στοιχείων , , , ,74 Εύλογη αξία βιολογικών εριουσιακών στοιχείων λήξης εριόδου , , , ,71 Κέρδη α οτίµησης στην εύλογη αξία κατά την λήξη της εριόδου , , , ,85 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟ ΟΥ ΟΜΙΛΟΥ οσά εκφρασµένα σε Σηµείωση Πωλήσεις (Βιολογικά εριουσιακά στοιχεία) , , , ,74 Πωλήσεις (Ε εξεργασµένα βιολογικά εριουσιακά στοιχεία) , , , ,95 Πωλήσεις( Μη βιολογικά εριουσιακά στοιχεία) , , , ,57 Σύνολο κύκλου εργασιών , , , ,26 Ε ί τωση ε ιµέτρησης βιολογικών εριουσιακών στοιχείων στην εύλογη αξία , , , ,79 Μεταβολές α οθεµάτων µη βιολογικών στοιχείων , , , ,10 Αγορές α οθεµάτων µη βιολογικών , , , ,81 Αναλώσεις υλών βιολογικών στοιχείων , , , ,18 Αµοιβές και έξοδα ροσω ικού , , , ,93 Αµοιβές και έξοδα τρίτων , , , ,20 Παροχές τρίτων , , , ,02 ιάφορα έξοδα , , , ,99 Α οσβέσεις , , , ,11 Λοι ά έξοδα , , , ,32 Άλλα έσοδα , , , ,73 <Μείον-Συν> κόστος ιδιόχρησης , ,62 0,00 Κέρδη α ό λειτουργικές δραστηριότητες , , , ,54 Χρηµατοοικονοµικά έσοδα , , , ,18 Χρηµατοοικονοµικά έξοδα , , , ,00 Κέρδη συνήθων εργασιών , , , ,72 Μερίδιο ε ί των κερδών α ό συγγενείς ε ιχειρήσεις , , , ,06 Α οµείωση υ εραξίας , ,00 0,00 Κέρδη ρο φόρων , , , ,66 Φόρος εισοδήµατος , , , ,28 Κέρδος µετά φόρου εριόδου , , , ,38 Α οδιδόµενο σε: Ιδιοκτήτες της µητρικής , , , ,75 Μη ελέγχουσα συµµετοχή , , , ,37 Κέρδη κατά µετοχή α οδιδόµενα στους ιδιοκτήτες της µητρικής Βασικά ,0002 0,0539-0,0091 0,0371 Μειωµένα ,0024 0,0523-0,0071 0,0355 Τα αρατιθέµενα συγκριτικά στοιχεία του Οµίλου και της Εταιρείας έχουν αναδιατυ ωθεί ροκειµένου να καταστούν συγκρίσιµα µε βάση τη λογιστική αραδοχή της διοίκησης ου αρατίθεται στη Σηµείωση 5.24 Οι σηµειώσεις ου αρατίθενται στις σελίδες 19 έως 44 α οτελούν ανα όσ αστο µέρος της Ενδιάµεσης Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης της 30 ης Ιουνίου 2012 Σελίδα 14 α ό 44

15 ΠΙΝΑΚΑΣ ΜΕΤΑΒΟΛΗΣ ΒΙΟΛΟΓΙΚΩΝ ΠΕΡΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΠΕΡΙΟ ΟΥ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ποσά εκφρασµένα σε Εύλογη αξία βιολογικών εριουσιακών στοιχείων έναρξης εριόδου , , , ,89 Προσθήκες α οθεµάτων νέων θυγατρικών 0,00 0,00 0,00 Αγορές βιολογικών εριουσιακών στοιχείων , , , ,70 Εύλογη αξία βιολογικών εριουσιακών στοιχείων Ιδιόχρησης , , , ,13 Πωλήσεις βιολογικών εριουσιακών στοιχείων , , , ,66 Εύλογη αξία βιολογικών εριουσιακών στοιχείων λήξης εριόδου , , , ,49 Κέρδη α οτίµησης στην εύλογη αξία κατά την λήξη της εριόδου , , , ,69 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟ ΟΥ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ οσά εκφρασµένα σε Σηµείωση Πωλήσεις (Βιολογικά εριουσιακά στοιχεία) , , , ,66 Πωλήσεις (Ε εξεργασµένα βιολογικά εριουσιακά στοιχεία) , , , ,46 Πωλήσεις( Μη βιολογικά εριουσιακά στοιχεία) , , , ,25 Σύνολο κύκλου εργασιών , , , ,37 Ε ί τωση ε ιµέτρησης βιολογικών εριουσιακών στοιχείων στην εύλογη αξία , , , ,90 Μεταβολές α οθεµάτων µη βιολογικών στοιχείων , , , ,12 Αγορές α οθεµάτων µη βιολογικών , , , ,17 Αναλώσεις υλών βιολογικών στοιχείων , , , ,62 Αµοιβές και έξοδα ροσω ικού , , , ,70 Αµοιβές και έξοδα τρίτων , , , ,44 Παροχές τρίτων , , , ,69 ιάφορα έξοδα , , , ,29 Α οσβέσεις , , , ,24 Λοι ά έξοδα , , , ,79 Άλλα έσοδα , , , ,92 <Μείον-Συν> κόστος ιδιόχρησης 5.352,00 0, ,98 0,00 Κέρδη α ό λειτουργικές δραστηριότητες , , , ,13 Χρηµατοοικονοµικά έσοδα , , , ,82 Χρηµατοοικονοµικά έξοδα , , , ,41 Κέρδη συνήθων εργασιών , , , ,54 Μερίδιο ε ί των κερδών α ό συγγενείς ε ιχειρήσεις Α οµείωση υ εραξίας Κέρδη ρο φόρων , , , ,54 Φόρος εισοδήµατος , , , ,23 Κέρδος µετά φόρου εριόδου , , , ,31 Α οδιδόµενο σε: Ιδιοκτήτες της µητρικής , , , ,31 Μη ελέγχουσα συµµετοχή Κέρδη κατά µετοχή α οδιδόµενα στους ιδιοκτήτες της µητρικής Βασικά ,0091 0,0433-0,0145 0,0193 Μειωµένα ,0058 0,0425-0,0121 0,0191 Τα αρατιθέµενα συγκριτικά στοιχεία του Οµίλου και της Εταιρείας έχουν αναδιατυ ωθεί ροκειµένου να καταστούν συγκρίσιµα µε βάση τη λογιστική αραδοχή της διοίκησης ου αρατίθεται στη Σηµείωση 5.24 Οι σηµειώσεις ου αρατίθενται στις σελίδες 19 έως 44 α οτελούν ανα όσ αστο µέρος της Ενδιάµεσης Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης της 30 ης Ιουνίου 2012 Σελίδα 15 α ό 44

16 1.3.ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟ ΗΜΑΤΟΣ ΠΕΡΙΟ ΟΥ ΟΜΙΛΟΣ οσά εκφρασµένα σε Κέρδος (Ζηµία) µετά φόρου εριόδου , , , ,38 Μερίδιο α ό λοι ά έσοδα συνδεµένων ε ιχειρήσεων 0,00 0,00 0,00 0,00 Λοι ά συνολικά έσοδα εριόδου µετά φόρου 0,00 0,00 0,00 0,00 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα εριόδου , , , ,38 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα εριόδου α οδιδόµενα σε: Ιδιοκτήτες της µητρικής , , , ,75 Μη ελέγχουσα συµµετοχή , , , ,37 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟ ΗΜΑΤΟΣ ΠΕΡΙΟ ΟΥ ΕΤΑΙΡΕΙΑ οσά εκφρασµένα σε Κέρδος (Ζηµία) µετά φόρου εριόδου , , , ,31 Μερίδιο α ό λοι ά έσοδα συνδεµένων ε ιχειρήσεων 0,00 0,00 0,00 0,00 Λοι ά συνολικά έσοδα εριόδου µετά φόρου 0,00 0,00 0,00 0,00 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα εριόδου , , , ,31 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα εριόδου α οδιδόµενα σε: Ιδιοκτήτες της µητρικής , , , ,31 Μη ελέγχουσα συµµετοχή Τα αρατιθέµενα συγκριτικά στοιχεία του Οµίλου και της Εταιρείας έχουν αναδιατυ ωθεί ροκειµένου να καταστούν συγκρίσιµα µε βάση τη λογιστική αραδοχή της διοίκησης ου αρατίθεται στη Σηµείωση 5.24 Οι σηµειώσεις ου αρατίθενται στις σελίδες 19 έως 44 α οτελούν ανα όσ αστο µέρος της Ενδιάµεσης Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης της 30 ης Ιουνίου 2012 Σελίδα 16 α ό 44

17 1.4 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 1.4 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΟΜΙΛΟΣ ΑΠΟ Ι ΟΜΕΝΑ ΣΤΟΥΣ Ι ΙΟΚΤΗΤΕΣ ΤΗΣ ΜΗΤΡΙΚΗΣ ΜΗ ΕΛΕΓΧΟΥΣΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗ ΣΗΜ. Μετοχικό ιαφορά Υ έρ το κεφάλαιο άρτιο Λοι ά Αφορολόγητα α οθεµατικά Α οθεµατικά Ιδια Κεφάλαια ου Α οτελέσµατα εις νέο Ιδια Κεφάλαια ιδιοκτητών Μητρικής αναλογούν σε µη ελέγχουσα συµµετοχή Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Υ όλοι ο 1 Ιανουαρίου , , , , , , , ,41 ιόρθωση λογιστικού λάθους της α οτίµησης βιολογικών , , , ,36 Υ όλοι ο 1 Ιανουαρίου 2011 Αναδιατυ ωµένο , , , , , , , ,05 Μεταβολές καθαρής θέσης 01/01-30/06/ Α οτέλεσµα εριόδου 0,00 0,00 0,00 0, , , , ,47 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα εριόδου 0,00 0,00 0,00 0, , , , ,47 Προσθήκη νεων θυγατρικών 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , ,21 Υ όλοι α 30/6/ , , , , , , , ,31 Υ όλοι α 01/01/ , , , , , , , ,41 Μεταβολές καθαρής θέσης 01/01-30/6/ Α οτελέσµα εριόδου 0,00 0,00 0,00 0, , , , ,10 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα εριόδου 0,00 0,00 0,00 0, , , , ,10 Κεφαλαιο οίηση υ οχρεώσεων 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , ,10 Αγορά µη ελέγχουσας συµµετοχής 0,00 0,00 0,00 0, , , , ,10 Υ όλοι α 30/6/ , , , , , , , , , , , , , , , ,31 ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΠΟ Ι ΟΜΕΝΑ ΣΤΟΥΣ Ι ΙΟΚΤΗΤΕΣ ΤΗΣ ΜΗΤΡΙΚΗΣ Μετοχικό ιαφοράυ έρ το Λοι ά Αφορολόγητα Α οτελέσµατα Σύνολο Ιδίων κεφάλαιο άρτιο α οθεµατικά Α οθεµατικά εις νέον Κεφαλαίων Υ όλοι ο 1 Ιανουαρίου 2011 Αναδιατυ ωµένο , , , , , ,24 Μεταβολές καθαρής θέσης 01/01-30/6/ Α οτέλεσµα εριόδου 0,00 0,00 34,44 0, , ,40 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα εριόδου 0,00 0,00 34,44 0, , ,40 Υ όλοι α 30/6/ , , , , , ,64 Υ όλοι α 01/01/ , , , , , ,93 Μεταβολές καθαρής θέσης 01/01-30/6/ Α οτέλεσµα εριόδου 0,00 0,00 0,00 0, , ,03 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα εριόδου 0,00 0,00 0,00 0, , ,03 Υ όλοι α 30/6/ , , , , , ,96 Τα αρατιθέµενα συγκριτικά στοιχεία του Οµίλου και της Εταιρείας έχουν αναδιατυ ωθεί ροκειµένου να καταστούν συγκρίσιµα µε βάση τη λογιστική αραδοχή της διοίκησης ου αρατίθεται στη Σηµείωση 5.24 Οι σηµειώσεις ου αρατίθενται στις σελίδες 19 έως 44 α οτελούν ανα όσ αστο µέρος της Ενδιάµεσης Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης της 30 ης Ιουνίου 2012 Σελίδα 17 α ό 44

18 1.5 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ οσά εκφρασµένα σε Λειτουργικές δραστηριότητες 01/01-30/6/ /01-30/6/ /01-30/6/ /01-30/6/2011 Κέρδη ρο φόρων , , , ,06 Πλέον / µείον ροσαρµογές για: Α οσβέσεις , , , ,11 Προβλέψεις , , , ,10 Α οσβέσεις ε ιχ. αγιων , , , ,75 Α οτελέσµατα (έσοδα, έξοδα, κέρδη και ζηµιές) ε ενδυτικής δραστηριότητας , , , ,13 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα , , , ,06 Πλέον/ µείον ροσαρµογές για µεταβολές λογαριασµών κεφαλαίου κίνησης ή ου σχετίζονται µε τις λειτουργικές δραστηριότητες: Μείωση / (αύξηση) α οθεµάτων , , , ,52 Μείωση / (αύξηση) α αιτήσεων , , , ,02 (Μείωση) / αύξηση υ οχρεώσεων ( λην δανειακών) , , , ,16 Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβληµένα , , , ,66 Καταβεβληµένοι φόροι , , , ,44 Σύνολο εισροών / (εκροών) α ό λειτουργικές δραστηριότητες (α) Ε ενδυτικές δραστηριότητες , , , ,31 Α όκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινο ραξιών και λοι ών ε εν 0, ,49 0,00 0,00 Αγορά ενσώµατων και άυλων αγίων εριουσιακών στοιχείων , , , ,87 Εισ ράξεις α ό ωλήσεις ενσώµατων και άυλων αγίων , , , ,45 Εισ ράξεις α ό ε ιχορηγήσεις ενσωµάτων αγίων 0,00 0,00 0, ,00 Τόκοι εισ ραχθέντες , , , ,53 Μερίσµατα εισ ραχθέντα 0,00 0,00 0,00 0,00 Σύνολο εισροών / (εκροών) α ό ε ενδυτικές δραστηριότητες (β) , , , ,79 Χρηµατοδοτικές δραστηριότητες Εισ ράξεις α ό αύξηση µετοχικού κεφαλαίου 0,00 0,00 0,00 0,00 Εισ ράξεις α ό εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια , , , ,89 Εξοφλήσεις δανείων ,05 0, ,85 0,00 Εξοφλήσεις υ οχρεώσεων α ό χρηµατοδοτικές µισθώσεις (χρεολύσια) , , , ,62 Μερίσµατα ληρωθέντα 0,00 0,00 0,00 0,00 Σύνολο εισροών / (εκροών) α ό χρηµατοδοτικές δραστηριότητες (γ) Καθαρή αύξηση / (µείωση) στα ταµειακά διαθέσιµα και , , , ,27 ισοδύναµα χρήσης (α) + (β) + (γ) , , , ,83 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα έναρξης χρήσης , , , ,67 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα λήξης χρήσης , , , ,84 Τα αρατιθέµενα συγκριτικά στοιχεία του Οµίλου και της Εταιρείας έχουν αναδιατυ ωθεί ροκειµένου να καταστούν συγκρίσιµα µε βάση τη λογιστική αραδοχή της διοίκησης ου αρατίθεται στη Σηµείωση 5.24 Οι σηµειώσεις ου αρατίθενται στις σελίδες 19 έως 44 α οτελούν ανα όσ αστο µέρος της Ενδιάµεσης Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης της 30 ης Ιουνίου 2012 Σελίδα 18 α ό 44

19 ΕΠΙΛΕΓΜΕΝΕΣ ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΕΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΗΣ ΕΝ ΙΑΜΕΣΗΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ Της εριόδου α ό 1 Ιανουαρίου έως 30 Ιουνίου Πληροφορίες για τον Όµιλο 1.1 Γενικές ληροφορίες Η ΙΑΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ Α.Β.Ε.Ε (η Εταιρεία ) είναι ανώνυµη Εταιρεία εγγεγραµµένη στην Ελλάδα µε ΑΡ.Μ.Α.Ε /06/Β/92/5 έχει την έδρα της στην Μάνδρα Αττικής (1ο χλµ Αττικής οδού - θέση Τρύ ιο Λιθάρι) Τ.Κ και οι θυγατρικές, δραστηριο οιούνται στον κλάδο των ιχθυοκαλλιεργειών και ειδικότερα στην αραγωγή γόνου α ό ιχθυογεννητικούς σταθµούς στην εκτροφή, ε εξεργασία και διάθεση ευρύαλων µεσογειακών ψαριών, στην εµ ορία ψαριών και ιχθυοτροφών τρίτων και την αραγωγή ιχθυοτροφών. Οι µετοχές της Εταιρείας δια ραγµατεύονται στο Χρηµατιστήριο Αθηνών. Η ηλεκτρονική διεύθυνση της Εταιρείας είναι www. diassa.gr Η αρούσα ενδιάµεση χρηµατοοικονοµική ληροφόρηση του Οµίλου και της Εταιρείας, της εριόδου α ό 1 Ιανουαρίου έως 30 Ιουνίου 2012, εγκρίθηκε α ό το ιοικητικό Συµβούλιο την 30 Αυγούστου Το ιοικητικό Συµβούλιο α οτελείται α ό τους: 1. Στέλιος Πιτάκας (Μη Εκτελεστικό Μέλος Πρόεδρος του ιοικητικού Συµβουλίου) 2. Στέφανος Μανέλλης (Εκτελεστικό Μέλος και ιευθύνων Σύµβουλος) 3. Vadim Doubrovin (Εκτελεστικό Μέλος) 4. Anita Hamilton (Εκτελεστικό Μέλος) 5. Oleg Karpushev (Εκτελεστικό Μέλος) 6. Βασίλειος Κελτσό ουλος (Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος) 7. Yury Vinokurov (Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος) 1.2 οµή του Οµίλου Οι εταιρείες ου συµ εριλαµβάνονται στις ενο οιηµένες οικονοµικές καταστάσεις της 30/06/2012 και της 31/12/2011, καθώς και η µέθοδος ενο οίησής τους εµφανίζονται στους αρακάτω ίνακες: 30/6/2012 Εταιρεία Έδρα ραστηριότητα Άµεση Συµµετοχή Συµµετοχή ΖΩΟΝΟΜΗ Α.Β.Ε.Ε. Ελλάδα Παραγωγή ιχθυοτροφών 25,84% Ολική ενο οίηση ΣΠΑΡΦΙΣ ΑΕ Ελλάδα Εκµετάλλευση ΚΛΕΙ ΑΡΑΣ Ι.FAMILY AE ΝΙΜΟΣ Α.Ε.Β.Ε. Ελλάδα Ελλάδα Έµεση Μέθοδος ιχθυοτροφείου 95% Ολική ενο οίηση Εκµετάλλευση ιχθυοτροφείου 70% Ολική ενο οίηση Εκµετάλλευση ιχθυοτροφείου 70% Ολική ενο οίηση ASTIR INTERNATIONAL S.R.L., Ιταλία Ιταλία Εµ ορία ψαριών 50% Καθαρή Θέση 31/12/2011 Εταιρεία Έδρα ραστηριότητα Άµεση Συµµετοχή Έµεση Συµµετοχή Μέθοδος ΖΩΟΝΟΜΗ Α.Β.Ε.Ε. Ελλάδα Παραγωγή ιχθυοτροφών 25,84% Ολική ενο οίηση ΣΠΑΡΦΙΣ ΑΕ Ελλάδα Εκµετάλλευση ιχθυοτροφείου 95% Ολική ενο οίηση ΚΛΕΙ ΑΡΑΣ Ι.FAMILY AE Ελλάδα Εκµετάλλευση ιχθυοτροφείου 70% Ολική ενο οίηση ΝΙΜΟΣ Α.Ε.Β.Ε. Ελλάδα Εκµετάλλευση ιχθυοτροφείου Ολική ενο οίηση ASTIR INTERNATIONAL S.R.L., Ιταλία Ιταλία Εµ ορία ψαριών 50% Καθαρή Θέση Σελίδα 19 α ό 44

20 2. Οι Σηµαντικές Λογιστικές Πολιτικές ου χρησιµο οιεί ο Όµιλος και η Εταιρεία 2.1 Πλαίσιο κατάρτισης των οικονοµικών καταστάσεων Η αρούσα ενδιάµεση συνο τική χρηµατοοικονοµική ληροφόρηση του Οµίλου και της Εταιρείας, µε ηµεροµηνία 30 Ιουνίου, καλύ τει τους ρώτους έξι µήνες, α ό 1η Ιανουαρίου έως την 30η Ιουνίου της χρήσης 2012 και έχει συνταχθεί σύµφωνα µε το.λ.π. 34 και α εικονίζεται σε Ευρώ, το ε ίσηµο νόµισµα της χώρας ό ου εδρεύει η Εταιρεία. 2.2 Σηµαντικές λογιστικές ολιτικές, εκτιµήσεις και αραδοχές στην εφαρµογή των λογιστικών ολιτικών Οι λογιστικές αρχές και οι µέθοδοι υ ολογισµών ού χρησιµο οιήθηκαν για την ροετοιµασία και την αρουσίαση της ενδιάµεσης συνο τικής χρηµατοοικονοµικής ληροφόρησης είναι σύµφωνες µε αυτές ου χρησιµο οιήθηκαν για την σύνταξη των ετήσιων οικονοµικών καταστάσεων, του Οµίλου και της Εταιρείας, της χρήσης ου έληξε την 31η εκεµβρίου Η συνηµµένη ενδιάµεση συνο τική χρηµατοοικονοµική ληροφόρηση ρέ ει να εξετάζεται σε συνδυασµό µε τις ετήσιες ελεγµένες οικονοµικές καταστάσεις της 31ης εκεµβρίου 2011, ου είναι διαθέσιµες στη διεύθυνση διαδικτύου της Εταιρείας Η αρούσα ενδιάµεση συνο τική χρηµατοοικονοµική ληροφόρηση έχει συνταχθεί στα λαίσια του ιστορικού κόστους, µε εξαίρεση τα βιολογικά στοιχεία του ενεργητικού ου α οτιµούνται σε εύλογες αξίες, και µε βάση την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας (going concern) λαµβάνοντας υ όψη µακροοικονοµικούς και µικροοικονοµικούς αράγοντες και την ε ίδρασή τους στη λειτουργία του οµίλου. και η Εταιρεία έχουν αρουσιάσει αρνητικές ταµειακές ροές α ό λειτουργικές δραστηριότητες και έχουν σκο ό να υλο οιήσουν τα α αραίτητα µέτρα για την βελτίωση της ρευστότητα. Πιο συγκεκριµένα τα µέτρα και ενέργειες ου έχουν α οφασισθεί και ήδη εφαρµόζονται είναι εριλη τικά τα κάτωθι : -Στοχευόµενη εντός του 2012 αύξηση των το οθετήσεων του γόνου σε εριοχές µε υψηλή µέση ετήσια θερµοκρασιακή βάση κυρίως τις µονάδες αραγωγής ου βρίσκονται στη Νότια και νησιωτική χώρα για ταχύτερη ανά τυξη και άµεση αναστροφή του αραγωγικού α οτελέσµατος. -Συνεχείς ε αφές µε χρηµατο ιστωτικά ιδρύµατα και φορείς για την συγκράτηση και σταδιακή µείωση του χρηµατοοικονοµικού κόστους µέσω αναδιάρθρωσης του συνολικού δανεισµού -Βελτιστο οίηση της διαδικασίας ελέγχου του συνολικού λειτουργικού κόστους µέσω ανά τυξης και εφαρµογής συγκεκριµένων συστηµάτων υ ολογισµού κόστους και διαδικασιών αλλά και την δηµιουργία νέου τµήµατος reporting, στα λαίσια της εσωτερικής διοικητικής αναδιοργάνωσης. -Αναδιάρθρωση και ενίσχυση της οργανωτικής δοµής του αραγωγικού τµήµατος µε ειδικευµένους και έµ ειρους συµβούλους της Ελληνικής ιχθυοκαλλιέργειας µε ολυετή είρα στα ευρύαλα είδη -Τέλος το ιο σηµαντικό γεγονός είναι η λειοψηφική συµµετοχή στην εταιρεία του στρατηγικού ε ενδυτή Linnaeus Capital Partners ενός ισχυρού χρηµατοοικονοµικού εταίρου (Investment Fund) µε ισχυρή κεφαλαιακή ε άρκεια και την ανάληψη α ό αυτό του Management του Οµίλου. Με βάση τα αρα άνω, η ιοίκηση της Εταιρείας θεωρεί ότι ο Όµιλος είναι σε θέση να συνεχίσει τις δραστηριότητες του και εκτιµά ότι θα εκ ληρώνει τις υ οχρεώσεις του (ήτοι λειτουργικές υ οχρεώσεις και δανειακές υ οχρεώσεις), τουλάχιστον για τους ε όµενους 12 µήνες α ό την ηµεροµηνία της ενδιάµεσης συνο τικής χρηµατοοικονοµικής ληροφόρησης. Εντούτοις λαµβάνοντας υ όψη το δυσµενές εριβάλλον ου δηµιουργεί η αρατεταµένη κρίση της Ελληνικής οικονοµίας δηµιουργούνται ρόσθετοι εριορισµοί στην ζήτηση και στην ρευστότητα. Οι συνθήκες αυτές ε ιτείνουν τους ενυ άρχοντες κινδύνους, καθώς και την αβεβαιότητα στην αγορά σχετικά µε τις τιµές των βιολογικών στοιχείων και την ρευστότητα της εταιρίας, αράγοντες ου ε ηρεάζουν άµεσα την α ρόσκο τη λειτουργία της εταιρίας και του οµίλου και την οµαλή συνέχιση της δραστηριότητας τους. Η κατάρτιση της ενδιάµεσης συνο τικής χρηµατοοικονοµικής ληροφόρησης σύµφωνα µε τα ΠΧΑ α αιτεί την χρήση αναλυτικών λογιστικών εκτιµήσεων και κρίσεων στη διαδικασία εφαρµογής των λογιστικών αρχών, ου ε ηρεάζουν τα υ όλοι α των εριουσιακών στοιχείων και υ οχρεώσεων, τη γνωστο οίηση ενδεχοµένων α αιτήσεων και υ οχρεώσεων κατά την ηµεροµηνία των οικονοµικών καταστάσεων καθώς και τα αρουσιαζόµενα οσά εσόδων και εξόδων κατά τις υ ό εξέταση εριόδους. Παρά το γεγονός ότι οι εκτιµήσεις βασίζονται στην καλύτερη δυνατή γνώση της ιοίκησης του Οµίλου, τα ραγµατικά α οτελέσµατα ενδέχεται τελικά να διαφέρουν α ό τις εκτιµήσεις αυτές. Κατά την ροετοιµασία της συνο τικής ενδιάµεσης χρηµατοοικονοµικής ληροφόρησης οι σηµαντικές εκτιµήσεις ου ραγµατο οιεί η εταιρία και ο όµιλος κατά την εφαρµογή των λογιστικών αρχών και οι βασικές ηγές βεβαίωσης των εκτιµήσεων είναι οι ίδιες ου ίσχυαν για τις οικονοµικές καταστάσεις της χρήσης ου έληξε την 31 εκεµβρίου Νέα ρότυ α και διερµηνείες της ΕΕΧΠ Νέα ρότυ α, τρο ο οιήσεις ροτύ ων και διερµηνείες: Συγκεκριµένα νέα ρότυ α, τρο ο οιήσεις ροτύ ων και διερµηνείες έχουν εκδοθεί, τα ο οία είναι υ οχρεωτικά για λογιστικές εριόδους ου ξεκινούν κατά τη διάρκεια της Σελίδα 20 α ό 44

21 αρούσας χρήσης ή µεταγενέστερα. Η εκτίµηση του Οµίλου σχετικά µε την ε ίδραση α ό την εφαρµογή αυτών των νέων ροτύ ων, τρο ο οιήσεων και διερµηνειών αρατίθεται αρακάτω. Πρότυ α και ιερµηνείες υ οχρεωτικές για την τρέχουσα οικονοµική χρήση ΠΧΑ 7 (Τρο ο οίηση) «Χρηµατοοικονοµικά Μέσα: Γνωστο οιήσεις» - µεταβιβάσεις χρηµατοοικονοµικών εριουσιακών στοιχείων (εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές εριόδους ου ξεκινούν την ή µετά την 1 η Ιουλίου 2011) Η αρούσα τρο ο οίηση αρέχει τις γνωστο οιήσεις για µεταβιβασµένα χρηµατοοικονοµικά εριουσιακά στοιχεία ου δεν έχουν α οαναγνωριστεί εξολοκλήρου καθώς και για µεταβιβασµένα χρηµατοοικονοµικά εριουσιακά στοιχεία ου έχουν α οαναγνωριστεί εξολοκλήρου αλλά για τα ο οία ο Όµιλος έχει συνεχιζόµενη ανάµειξη. Παρέχει ε ίσης καθοδήγηση για την εφαρµογή των α αιτούµενων γνωστο οιήσεων. Η τρο ο οίηση θα εφαρµοστεί στις ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις της χρήσης. ΛΠ 12 (Τρο ο οίηση) «Φόροι εισοδήµατος» (εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές εριόδους ου ξεκινούν την ή µετά την 1 η Ιανουαρίου 2012) Η τρο ο οίηση του ΛΠ 12 αρέχει µια ρακτική µέθοδο για την ε ιµέτρηση των αναβαλλόµενων φορολογικών υ οχρεώσεων και αναβαλλόµενων φορολογικών εριουσιακών στοιχείων όταν ε ενδυτικά ακίνητα ε ιµετρώνται µε τη µέθοδο εύλογης αξίας σύµφωνα µε το ΛΠ 40 «Ε ενδύσεις σε ακίνητα». Η τρο ο οίηση αυτή δεν έχει ακόµη υιοθετηθεί α ό την Ευρω αϊκή Ένωση, ε οµένως δεν έχει εφαρµοστεί ακόµη α ό τον Όµιλο. Πρότυ α και ιερµηνείες υ οχρεωτικές α ό εριόδους ου ξεκινούν την ή µετά α ό 1 Ιανουαρίου 2013 ΠΧΑ 9 «Χρηµατοοικονοµικά µέσα» (εφαρµόζεται στις ετήσιες λογιστικές εριόδους ου ξεκινούν την ή µετά την 1η Ιανουαρίου 2015) Το ΠΧΑ 9 α οτελεί την ρώτη φάση στο έργο του Σ ΛΠ (Συµβούλιο ιεθνών Λογιστικών Προτύ ων) για την αντικατάσταση του ΛΠ 39 και αναφέρεται στην ταξινόµηση και ε ιµέτρηση των χρηµατοοικονοµικών εριουσιακών στοιχείων και χρηµατοοικονοµικών υ οχρεώσεων. Το Σ ΛΠ στις ε όµενες φάσεις του έργου θα ε εκτείνει το ΠΧΑ 9 έτσι ώστε να ροστεθούν νέες α αιτήσεις για την α οµείωση της αξίας και τη λογιστική αντιστάθµισης. βρίσκεται στη διαδικασία εκτίµησης της ε ίδρασης του ΠΧΑ 9 στις οικονοµικές του καταστάσεις. Το ΠΧΑ 9 δεν µ ορεί να εφαρµοστεί νωρίτερα α ό τον Όµιλο διότι δεν έχει υιοθετηθεί α ό την Ευρω αϊκή Ένωση. Μόνο όταν υιοθετηθεί, ο Όµιλος θα α οφασίσει εάν θα εφαρµόσει το ΠΧΑ 9 νωρίτερα α ό την 1 Ιανουαρίου ΠΧΑ 13 «Ε ιµέτρηση Εύλογης Αξίας» (εφαρµόζεται στις ετήσιες λογιστικές εριόδους ου ξεκινούν την ή µετά την 1η Ιανουαρίου 2013) Το ΠΧΑ 13 αρέχει νέες οδηγίες σχετικά µε την ε ιµέτρηση της εύλογης αξίας και τις α αραίτητες γνωστο οιήσεις. Οι α αιτήσεις του ροτύ ου δεν διευρύνουν τη χρήση των εύλογων αξιών αλλά αρέχουν διευκρινίσεις για την εφαρµογή τους σε ερί τωση ου η χρήση τους ε ιβάλλεται υ οχρεωτικά α ό άλλα ρότυ α. Το ΠΧΑ 13 αρέχει ακριβή ορισµό της εύλογης αξίας, καθώς και οδηγίες αναφορικά µε την ε ιµέτρηση της εύλογης αξίας και τις α αραίτητες γνωστο οιήσεις, ανεξάρτητα α ό το ρότυ ο µε βάση το ο οίο γίνεται χρήση των εύλογων αξιών. Ε ι λέον, οι α αραίτητες γνωστο οιήσεις έχουν διευρυνθεί και καλύ τουν όλα τα εριουσιακά στοιχεία και τις υ οχρεώσεις ου ε ιµετρούνται στην εύλογη αξία και όχι µόνο τα χρηµατοοικονοµικά. Το ρότυ ο δεν έχει υιοθετηθεί ακόµη α ό την Ευρω αϊκή Ένωση. Ε ΠΧΑ 20 «α άνες α ογύµνωσης υ αίθριων ορυχείων κατά το στάδιο της αραγωγής» (εφαρµόζεται στις ετήσιες λογιστικές εριόδους ου ξεκινούν την ή µετά την 1η Ιανουαρίου 2013) Αυτή η διερµηνεία αρέχει καθοδήγηση για τη λογιστικο οίηση των δα ανών της α οµάκρυνσης των στείρων υ ερκείµενων («α ογύµνωση») κατά το στάδιο της αραγωγής ενός ορυχείου. Βάσει αυτής της διερµηνείας, οι µεταλλευτικές οικονοµικές οντότητες ιθανώς να χρειαστεί να διαγράψουν στα α οτελέσµατα εις νέον της έναρξης της εριόδου τις ήδη κεφαλαιο οιηµένες δα άνες α ογύµνωσης των ορυχείων οι ο οίες δεν µ ορούν να α οδοθούν σε ένα αναγνωρίσιµο συστατικό ενός α οθέµατος µεταλλεύµατος ( ore body ). Η διερµηνεία έχει εφαρµογή µόνο σε δα άνες υ αίθριων ορυχείων και όχι σε υ όγεια ορυχεία ή σε δραστηριότητες εξόρυξης ετρελαίου και φυσικού αερίου. Η διερµηνεία δεν έχει υιοθετηθεί ακόµη α ό την Ευρω αϊκή Ένωση. ΛΠ 1 (Τρο ο οίηση) «Παρουσίαση Οικονοµικών Καταστάσεων» (εφαρµόζεται στις ετήσιες λογιστικές εριόδους ου ξεκινούν την ή µετά την 1η Ιουλίου 2012) Αυτή η τρο ο οίηση α αιτεί α ό τις οικονοµικές οντότητες να διαχωρίσουν τα στοιχεία ου αρουσιάζονται στα λοι ά συνολικά εισοδήµατα σε δύο οµάδες, µε βάση το αν αυτά στο µέλλον είναι ιθανό να µεταφερθούν στα α οτελέσµατα χρήσεως ή όχι. ΛΠ 19 (Τρο ο οίηση) «Παροχές σε Εργαζοµένους» (εφαρµόζεται στις ετήσιες λογιστικές εριόδους ου ξεκινούν την ή µετά την 1η Ιανουαρίου 2013) Αυτή η τρο ο οίηση ε ιφέρει σηµαντικές αλλαγές στην αναγνώριση και ε ιµέτρηση του κόστους των ρογραµµάτων καθορισµένων αροχών και των αροχών εξόδου α ό την υ ηρεσία (κατάργηση της µεθόδου του εριθωρίου), καθώς και στις γνωστο οιήσεις όλων των αροχών σε εργαζοµένους. Οι βασικές αλλαγές αφορούν κυρίως στην αναγνώριση των αναλογιστικών κερδών και ζηµιών, στην αναγνώριση του κόστους ροϋ ηρεσίας/ ερικο ών, στην ε ιµέτρηση του εξόδου συντάξεων, στις α αιτούµενες γνωστο οιήσεις, στο χειρισµό των εξόδων και των φόρων ου σχετίζονται µε τα ρογράµµατα καθορισµένων αροχών, καθώς και στη διάκριση µεταξύ βραχυ ρόθεσµων και µακρο ρόθεσµων αροχών. ΠΧΑ 7 (Τρο ο οίηση) «Χρηµατοοικονοµικά Μέσα: Γνωστο οιήσεις» (εφαρµόζεται στις ετήσιες λογιστικές εριόδους ου ξεκινούν την ή µετά την 1η Ιανουαρίου 2013) Το Σ ΛΠ δηµοσίευσε αυτή την τρο ο οίηση ροκειµένου να συµ εριλάβει ε ι λέον ληροφόρηση η ο οία θα βοηθήσει τους χρήστες των οικονοµικών καταστάσεων µίας οικονοµικής οντότητας να αξιολογήσουν την ε ίδραση ή την ιθανή ε ίδραση ου θα έχουν οι συµφωνίες για διακανονισµό χρηµατοοικονοµικών εριουσιακών στοιχείων και υ οχρεώσεων, Σελίδα 21 α ό 44

22 συµ εριλαµβανοµένου του δικαιώµατος για συµψηφισµό ου σχετίζεται µε αναγνωρισµένα χρηµατοοικονοµικά εριουσιακά στοιχεία και υ οχρεώσεις, στην οικονοµική θέση της οικονοµικής οντότητας. Η τρο ο οίηση δεν έχει υιοθετηθεί ακόµη α ό την Ευρω αϊκή Ένωση. ΛΠ 32 (Τρο ο οίηση) «Χρηµατοοικονοµικά Μέσα: Παρουσίαση» (εφαρµόζεται στις ετήσιες λογιστικές εριόδους ου ξεκινούν την ή µετά την 1η Ιανουαρίου 2014) Αυτή η τρο ο οίηση στις οδηγίες εφαρµογής του ΛΠ 32 αρέχει διευκρινήσεις σχετικά µε κά οιες α αιτήσεις για τον συµψηφισµό χρηµατοοικονοµικών εριουσιακών στοιχείων και υ οχρεώσεων στην κατάσταση οικονοµικής θέσης. Η τρο ο οίηση δεν έχει υιοθετηθεί ακόµη α ό την Ευρω αϊκή Ένωση. Οµάδα ροτύ ων σχετικά µε ενο οίηση και α ό κοινού συµφωνίες (εφαρµόζονται στις ετήσιες λογιστικές εριόδους ου ξεκινούν την ή µετά την 1η Ιανουαρίου 2013) Το Σ ΛΠ δηµοσίευσε έντε νέα ρότυ α σχετικά µε ενο οίηση και τις α ό κοινού συµφωνίες: ΠΧΑ 10, ΠΧΑ 11, ΠΧΑ 12, ΛΠ 27 (Τρο ο οίηση), ΛΠ 28 (Τρο ο οίηση). Αυτά τα ρότυ α εφαρµόζονται στις ετήσιες λογιστικές εριόδους ου ξεκινούν την ή µετά την 1 η Ιανουαρίου Ε ιτρέ εται η ρόωρη εφαρµογή τους µόνο εάν ταυτόχρονα εφαρµοστούν και τα έντε αυτά ρότυ α. Τα ρότυ α δεν έχουν υιοθετηθεί ακόµη α ό την Ευρω αϊκή Ένωση. βρίσκεται στη διαδικασία εκτίµησης της ε ίδρασης των νέων ροτύ ων στις ενο οιηµένες οικονοµικές του καταστάσεις. Οι κυριότεροι όροι των ροτύ ων είναι οι εξής: ΠΧΑ 10 «Ενο οιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις» Το ΠΧΑ 10 αντικαθιστά στο σύνολό τους τις οδηγίες αναφορικά µε τον έλεγχο και την ενο οίηση, ου αρέχονται στο ΛΠ 27 και στο SIC 12. Το νέο ρότυ ο αλλάζει τον ορισµό του ελέγχου ως καθοριστικού αράγοντα ροκειµένου να α οφασιστεί εάν µια οικονοµική οντότητα θα ρέ ει να ενο οιείται. Το ρότυ ο αρέχει εκτεταµένες διευκρινίσεις ου υ αγορεύουν τους διαφορετικούς τρό ους κατά τους ο οίους µία οικονοµική οντότητα (ε ενδυτής) µ ορεί να ελέγχει µία άλλη οικονοµική οντότητα (ε ένδυση). Ο αναθεωρηµένος ορισµός του ελέγχου εστιάζει στην ανάγκη να υ άρχει ταυτόχρονα το δικαίωµα (η δυνατότητα να κατευθύνονται οι δραστηριότητες ου ε ηρεάζουν σηµαντικά τις α οδόσεις) και οι µεταβλητές α οδόσεις (θετικές, αρνητικές ή και τα δύο) ροκειµένου να υ άρχει έλεγχος. Τα νέο ρότυ ο αρέχει ε ίσης διευκρινίσεις αναφορικά µε συµµετοχικά δικαιώµατα και δικαιώµατα άσκησης βέτο (protective rights), καθώς ε ίσης και αναφορικά µε σχέσεις ρακτόρευσης / ρακτορευµένου. ΠΧΑ 11 «Α ό κοινού Συµφωνίες» Το ΠΧΑ 11 αρέχει µια ιο ρεαλιστική αντιµετώ ιση των α ό κοινού συµφωνιών εστιάζοντας στα δικαιώµατα και τις υ οχρεώσεις, αρά στη νοµική τους µορφή. Οι τύ οι των συµφωνιών εριορίζονται σε δύο: α ό κοινού ελεγχόµενες δραστηριότητες και κοινο ραξίες. Η µέθοδος της αναλογικής ενο οίησης δεν είναι λέον ε ιτρε τή. Οι συµµετέχοντες σε κοινο ραξίες εφαρµόζουν υ οχρεωτικά την ενο οίηση µε τη µέθοδο της καθαρής θέσης. Οι οικονοµικές οντότητες ου συµµετέχουν σε α ό κοινού ελεγχόµενες δραστηριότητες εφαρµόζουν αρόµοιο λογιστικό χειρισµό µε αυτόν ου εφαρµόζουν ε ί του αρόντος οι συµµετέχοντες σε α ό κοινού ελεγχόµενα εριουσιακά στοιχεία ή σε α ό κοινού ελεγχόµενες δραστηριότητες. Το ρότυ ο αρέχει ε ίσης διευκρινίσεις σχετικά µε τους συµµετέχοντες σε α ό κοινού συµφωνίες, χωρίς να υ άρχει α ό κοινού έλεγχος. ΠΧΑ 12 «Γνωστο οίηση συµµετοχής σε άλλες οικονοµικές οντότητες» Το ΠΧΑ 12 αναφέρεται στις α αιτούµενες γνωστο οιήσεις µιας οικονοµικής οντότητας, συµ εριλαµβανοµένων σηµαντικών κρίσεων και υ οθέσεων, οι ο οίες ε ιτρέ ουν στους αναγνώστες των οικονοµικών καταστάσεων να αξιολογήσουν τη φύση, τους κινδύνους και τις οικονοµικές ε ι τώσεις ου σχετίζονται µε τη συµµετοχή της οικονοµικής οντότητας σε θυγατρικές, συγγενείς, α ό κοινού συµφωνίες και µη ενο οιούµενες οικονοµικές οντότητες (structured entities). Μία οικονοµική οντότητα έχει τη δυνατότητα να ροβεί σε κά οιες ή όλες α ό τις αρα άνω γνωστο οιήσεις χωρίς να είναι υ οχρεωµένη να εφαρµόσει το ΠΧΑ 12 στο σύνολό του, ή το ΠΧΑ 10 ή 11 ή τα τρο ο οιηµένα ΛΠ 27 ή 28. ΠΧΑ 10, ΠΧΑ 11 και ΠΧΑ 12 (Τρο ο οίηση) «Ενο οιηµένες οικονοµικές καταστάσεις, α ό κοινού συµφωνίες και γνωστο οίηση συµµετοχής σε άλλες οικονοµικές οντότητες: Οδηγίες µετάβασης» H τρο ο οίηση στις οδηγίες µετάβασης των ΠΧΑ 10, 11 και 12 αρέχει διευκρινίσεις σχετικά µε τις οδηγίες µετάβασης στο ΠΧΑ 10 και εριορίζει τις α αιτήσεις για αροχή συγκριτικής ληροφόρησης στις γνωστο οιήσεις του ΠΧΑ 12 µόνο για την ερίοδο ου ροηγείται άµεσα της ρώτης ετήσιας εριόδου κατά την ο οία εφαρµόζεται το ΠΧΑ 12. Συγκριτική ληροφόρηση για γνωστο οιήσεις σχετικά µε συµµετοχές σε µη ενο οιούµενες οικονοµικές οντότητες (structured entities) δεν α αιτείται. ΛΠ 27 (Τρο ο οίηση) «Ατοµικές Οικονοµικές Καταστάσεις» Το Πρότυ ο αυτό δηµοσιεύθηκε ταυτόχρονα µε το ΠΧΑ 10 και σε συνδυασµό, τα δύο ρότυ α αντικαθιστούν το ΛΠ 27 «Ενο οιηµένες και Ατοµικές Οικονοµικές Καταστάσεις». Το τρο ο οιηµένο ΛΠ 27 ορίζει το λογιστικό χειρισµό και τις α αραίτητες γνωστο οιήσεις αναφορικά µε τις συµµετοχές σε θυγατρικές, κοινο ραξίες και συγγενείς όταν µία οικονοµική οντότητα ετοιµάζει ατοµικές οικονοµικές καταστάσεις. Παράλληλα, το Συµβούλιο µετέφερε στο ΛΠ 27 όρους του ΛΠ 28 «Ε ενδύσεις σε Συγγενείς ε ιχειρήσεις» και του ΛΠ 31 «Συµµετοχές σε Κοινο ραξίες» ου αφορούν τις ατοµικές οικονοµικές καταστάσεις. ΛΠ 28 (Τρο ο οίηση) «Ε ενδύσεις σε Συγγενείς ε ιχειρήσεις και Κοινο ραξίες» Το ΛΠ 28 «Ε ενδύσεις σε Συγγενείς ε ιχειρήσεις και Κοινο ραξίες» αντικαθιστά το ΛΠ 28 «Ε ενδύσεις σε Συγγενείς ε ιχειρήσεις». Ο σκο ός αυτού του Προτύ ου είναι να ορίσει τον λογιστικό χειρισµό αναφορικά µε τις ε ενδύσεις σε συγγενείς ε ιχειρήσεις και να αραθέσει τις α αιτήσεις για την εφαρµογή της µεθόδου της καθαρής θέσης κατά τη λογιστική των ε ενδύσεων σε συγγενείς και κοινο ραξίες, ό ως ροκύ τει α ό τη δηµοσίευση του ΠΧΑ 11. Σελίδα 22 α ό 44

23 Τρο ο οιήσεις σε ρότυ α ου α οτελούν ένα τµήµα του ρογράµµατος ετήσιων βελτιώσεων για το 2011 του Σ ΛΠ (Συµβούλιο ιεθνών Λογιστικών Προτύ ων) Οι αρακάτω τρο ο οιήσεις εριγράφουν τις σηµαντικότερες αλλαγές ου υ εισέρχονται στα ΠΧΑ ως ε ακόλουθο των α οτελεσµάτων του ετήσιου ρογράµµατος βελτιώσεων του Σ ΛΠ ου δηµοσιεύτηκε τον Μάιο Οι τρο ο οιήσεις αυτές εφαρµόζονται στις ετήσιες λογιστικές εριόδους ου ξεκινούν την ή µετά την 1η Ιανουαρίου 2013 και δεν έχουν υιοθετηθεί ακόµη α ό την Ευρω αϊκή Ένωση. ΛΠ 1 «Παρουσίαση των οικονοµικών καταστάσεων» Η τρο ο οίηση αρέχει διευκρινίσεις σχετικά µε τις α αραίτητες γνωστο οιήσεις για τη συγκριτική ληροφόρηση όταν µια οικονοµική οντότητα συντάσσει έναν ε ι λέον ισολογισµό είτε (α) ό ως α αιτείται α ό το ΛΠ 8 «Λογιστικές ολιτικές, µεταβολές των λογιστικών εκτιµήσεων και λάθη» είτε (β) εθελοντικά. ΛΠ 16 «Ενσώµατα άγια» Η τρο ο οίηση διευκρινίζει ως τα ανταλλακτικά και ο λοι ός εξο λισµός συντήρησης ταξινοµούνται ως ενσώµατα άγια και όχι ως α οθέµατα όταν ληρούν τον ορισµό των ενσώµατων αγίων, δηλαδή όταν χρησιµο οιούνται για ερισσότερες α ό µία ερίοδο. ΛΠ 32 «Χρηµατοοικονοµικά µέσα: Παρουσίαση» Η τρο ο οίηση διευκρινίζει ως ο φόρος εισοδήµατος ου σχετίζεται µε τη διανοµή αναγνωρίζεται στα α οτελέσµατα και ο φόρος εισοδήµατος ου σχετίζεται µε τα έξοδα συναλλαγών α ευθείας στην καθαρή θέση αναγνωρίζεται στην καθαρή θέση, σύµφωνα µε το ΛΠ 12. ΛΠ 34 «Ενδιάµεση χρηµατοοικονοµική αναφορά» Η τρο ο οίηση διευκρινίζει τις α αραίτητες γνωστο οιήσεις για τα εριουσιακά στοιχεία και υ οχρεώσεις των τοµέων στην ενδιάµεση χρηµατοοικονοµική αναφορά, σύµφωνα µε το ΠΧΑ 8 «Λειτουργικοί τοµείς». Σελίδα 23 α ό 44

24 3. Προσδιορισµός των εύλογων αξιών Η εύλογη αξία των Βιολογικών στοιχείων ροσδιορίζεται µε βάση την µέση τιµή ώλησης η ο οία ισχύει τις δύο ρώτες εβδοµάδες της ε όµενης εριόδου µείον τα εκτιµώµενα κόστη ωλήσεων. Η εύλογη αξία των χρηµατο ιστωτικών µέσων ου δια ραγµατεύονται σε ενεργές αγορές (χρηµατιστήρια), ροσδιορίζεται α ό τις δηµοσιευόµενες τιµές ου ισχύουν κατά την ηµεροµηνία του ισολογισµού. 4. Πληροφόρηση Κατά Τοµέα 4.1 Πρωτεύον τύ ος Πληροφόρησης-ε ιχειρηµατικοί τοµείς Την 30 Ιουνίου 2012, ο Όµιλος είναι οργανωµένος σε τρεις ε ιχειρηµατικούς τοµείς : -Παραγωγή βιολογικών στοιχείων -Εµ όριο ψαριών και ιχθυοτροφών τρίτων -Παραγωγή Ιχθυοτροφών. Οι λογιστικές ολιτικές για τους λειτουργικούς τοµείς είναι ο ίδιες µε αυτές ου εριγράφονται στις σηµαντικές λογιστικές ολιτικές των ετησίων οικονοµικών καταστάσεων. Οι διατοµεακές ωλήσεις τιµολογούνται µε τις τιµές ου ισχύουν και για τους εκτός οµίλου ελάτες. Οι λειτουργικοί τοµείς είναι στρατηγικές µονάδες ου ωλούν διαφορετικά αγαθά. Παρακολουθούνται και διοικούνται ξεχωριστά α ό το διοικητικό συµβούλιο, διότι τα αγαθά αυτά είναι εντελώς διαφορετικής φύσεως, ζήτησης στην αγορά και µικτού εριθωρίου κέρδους. Α οτέλεσµα, Περιουσιακά Στοιχεία και Υ οχρεώσεις τοµέων την 30/06/2012 Ανάλυση ανά τοµέα την 30/06/2012 Ε εξεργασία Παραγωγή Βιολογικών στοιχείων βιολογικών στοιχείων και Εµ όριο µη βιολογικών Παραγωγή Ιχθυοτροφών Σύνολο στοιχείων Πωλήσεις ανά τοµέα , , , ,88 Μείον: ιατοµεακές ωλήσεις , , , ,68 Πωλήσεις σε τρίτους , , , ,21 Ε ί τωση ε ιµέτρησης βιολογικών εριουσιακών στοιχείων στην εύλογη αξία ,40 α άνες ανά τυξης βιολογικών εριουσιακών στοιχείων ,42 Μικτό α οτέλεσµα α ό τις δραστηριότητες , , , ,93 Κέρδη α ό λειτουργικές δραστηριότητες , , , ,41 Χρηµατοοικονοµικά Έξοδα , , , ,51 Κέρδη ρο φόρων , , , ,67 Φόρος εισοδήµατος , , , ,77 Κέρδος µετά φόρου χρήσης , , , ,10 Ενεργητικό Ενσώµατα Πάγια Στοιχεία , , , ,65 Πελάτες και λο ές εµ ορικές α αιτήσεις ανά τοµέα , , , ,07 Λοι ά στοιχεία ενεργητικού , , , ,92 Συνολικά στοιχεία ενεργητικού , , , ,64 Υ οχρεώσεις Υ οχρεώσεις ρος Προµηθευτές , , , ,06 Μακρο ρόθεσµα άνεια , ,11 0, ,64 Βραχυ ρόθεσµες Τρα εζικές υ οχρεώσεις , , , ,72 Λοι ά στοιχεία αθητικού , , , ,91 Σύνολο Υ οχρεώσεων , , , ,33 Σελίδα 24 α ό 44

25 Α οτέλεσµα, Περιουσιακά Στοιχεία και Υ οχρεώσεις τοµέων την 30/06/2011 Ανάλυση ανά τοµέα την 30/06/2011 Ε εξεργασία Παραγωγή Βιολογικών στοιχείων βιολογικών στοιχείων και Εµ όριο µη βιολογικών Παραγωγή Ιχθυοτροφών Σύνολο στοιχείων Πωλήσεις ανά τοµέα , , , ,55 Μείον: ιατοµεακές ωλήσεις , , , ,85 Πωλήσεις σε τρίτους , , , ,70 Ε ί τωση ε ιµέτρησης βιολογικών εριουσιακών στοιχείων στην εύλογη αξία ,44 α άνες ανά τυξης βιολογικών εριουσιακών στοιχείων ,32 Μικτό α οτέλεσµα α ό τις δραστηριότητες , , , ,58 Κέρδη α ό λειτουργικές δραστηριότητες , , , ,77 Χρηµατοοικονοµικά Έξοδα , , , ,32 Κέρδη ρο φόρων , , , ,57 Φόρος εισοδήµατος , , , ,10 Κέρδος µετά φόρου χρήσης , , , ,47 Ενεργητικό Ενσώµατα Πάγια Στοιχεία , , , ,69 Πελάτες και λο ές εµ ορικές α αιτήσεις ανά τοµέα , , , ,46 Λοι ά στοιχεία ενεργητικού , , , ,90 Συνολικά στοιχεία ενεργητικού , , , ,05 Υ οχρεώσεις Υ οχρεώσεις ρος Προµηθευτές , , , ,36 Μακρο ρόθεσµα άνεια , , , ,35 Βραχυ ρόθεσµες Τρα εζικές υ οχρεώσεις , , , ,92 Μακρο ρόθεσµες υ οχρεώσεις ληρωτέες στη ε όµενη χρήση , , , ,29 Λοι ά στοιχεία αθητικού , , , ,77 Σύνολο Υ οχρεώσεων , , , ,69 Τα αρατιθέµενα συγκριτικά στοιχεία του Οµίλου έχουν αναδιατυ ωθεί ροκειµένου να καταστούν συγκρίσιµα µε βάση τη λογιστική αραδοχή της διοίκησης ου αρατίθεται στη Σηµείωση ευτερεύων τύ ος ληροφόρησης: Γεωγραφικοί τοµείς Ποσά εκφρασµένα σε ευρώ ΕΛΛΑ Α ΕΥΡΩΠΗ ΣΥΝΟΛΟ Περίοδος 1/1/-30/06/2012 Πωλήσεις , , ,88 Μείον: ιεταιρικές , ,68 Πωλήσεις σε τρίτους , , ,20 Περίοδος 1/1/-30/06/2011 Πωλήσεις , , ,55 Μείον: ιεταιρικές , ,85 Πωλήσεις σε τρίτους , , ,70 Ποσά εκφρασµένα σε ευρώ ΕΛΛΑ Α ΕΥΡΩΠΗ ΣΥΝΟΛΟ Περίοδος 1/1/-30/06/2012 Πωλήσεις , , ,44 Μείον: ιατοµεακές , ,21 Πωλήσεις σε τρίτους , , ,23 Περίοδος 1/1/-30/06/2011 Πωλήσεις , , ,20 Μείον: ιατοµεακές , ,50 Πωλήσεις σε τρίτους , , ,70 Σελίδα 25 α ό 44

26 Τα αρατιθέµενα συγκριτικά στοιχεία του Οµίλου έχουν αναδιατυ ωθεί ροκειµένου να καταστούν συγκρίσιµα µε βάση τη λογιστική αραδοχή της διοίκησης ου αρατίθεται στη Σηµείωση Πρόσθετα στοιχεία και ληροφορίες ε ί των Οικονοµικών Καταστάσεων της 30η Ιουνίου Ενσώµατα Πάγια Στοιχεία Τα ενσώµατα άγια στοιχεία του Οµίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής : Γή εδα & Οικό εδα Κτίρια &κτιριακές εγκαταστάσεις Μηχανήµατα & Μηχανολογικός εξο λισµός Μεταφορικά µέσα Έ ι λα & Λοι ός εξο λισµός Πάγια υ ό εκτέλεση Αξία κτήσεως , , , , , , ,59 Σωρευµένες α οσβέσεις 0,00 ( ,58) ( ,00) ( ,69) ( ,23) 0,00 ( ,50) Ανα όσβεστη αξία , , , , , , , Υ όλοι ο έναρξης , , , , , , ,09 Πάγια νέων θυγατρικών , , , , , , ,14 Προσθήκες 0, , , , , , ,80 Μεταφορές-Πωλήσεις -Μειώσεις 0, ,18 (20.027,31) (42.478,73) (19.553,57) ( ,65) (83.981,08) Α οσβέσεις εριόδου 0,00 ( ,11) ( ,46) ( ,56) ( ,13) 0,00 ( ,26) Ανα όσβεστη αξία , , , , , , , Αξία κτήσεως , , , , , , ,05 Σωρευµένες α οσβέσεις 0,00 ( ,60) ( ,06) ( ,28) ( ,77) 0,00 ( ,71) Ανα όσβεστη αξία , , , , , , , Υ όλοι ο έναρξης , , , , , , ,34 Προσθήκες 0, , , , , , ,65 Μεταφορές-Πωλήσεις -Μειώσεις 0,00 0, ,57 (12.757,42) (3.645,06) ( ,92) ( ,97) Α οσβέσεις εριόδου 0,00 ( ,25) ( ,69) ( ,27) (61.894,16) 0,00 ( ,37) Ανα όσβεστη αξία , , , , ,89 0, ,65 Στα ενσώµατα άγια εριλαµβάνονται τα κατωτέρω οσά, τα ο οία ο Όµιλος κατέχει ως µισθωτής βάσει χρηµατοδοτικών µισθώσεων 30/6/ /12/2011 Κοστος Κεφαλαιο οίησης Χρηµατοδοτικών Μισθώσεων , ,61 Α οσβεσθέντα , ,32 Καθαρή Λογιστική Αξία , ,29 Ε ί των ακινήτων των εταιρειών του Οµίλου υφίστανται υ οθήκες και ροσηµειώσεις οσού ,42 ευρώ για εξασφάλιση τρα εζικών δανείων των ο οίων τα υ όλοι α κατά την 30/06/2012 ανέρχονταν στο οσό των ,92 ευρώ. Σύνολο Σελίδα 26 α ό 44

27 Γή εδα & Οικό εδα Κτίρια Μηχανήµατα & Μεταφορικά &κτιριακές Μηχανολογικό µέσα εγκαταστάσεις ς εξο λισµός Έ ι λα & Λοι ός εξο λισµός Πάγια υ ό εκτέλεση Σύνολο Αξία κτήσεως , , , , , , ,91 Σωρευµένες α οσβέσεις 0,00 ( ,93) ( ,65) ( ,89) ( ,76) 0,00 ( ,23) Ανα όσβεστη αξία , , , , , , , Υ όλοι ο έναρξης , , , , , , ,68 Προσθήκες 0, , , , , , ,32 Πωλήσεις -µεταφορές 0, ,59 (18.119,16) (40.203,03) (19.553,57) ( ,31) (79.728,48) Α οσβέσεις εριόδου 0,00 ( ,84) ( ,58) ( ,87) (81.906,25) 0,00 ( ,54) Ανα όσβεστη αξία , , , , , , , Αξία κτήσεως , , , , , , ,90 Σωρευµένες α οσβέσεις 0,00 ( ,83) ( ,50) ( ,17) ( ,25) 0,00 ( ,75) Ανα όσβεστη αξία , , , , , , , Υ όλοι ο έναρξης , , , , , , ,15 Προσθήκες 0, , ,36 500, , , ,38 Πωλήσεις-Μεταφορές-Μειώσεις 0,00 0,00 (51.252,55) (12.757,41) 0,00 ( ,16) ( ,12) Α οσβέσεις εριόδου 0,00 ( ,66) ( ,39) (89.104,11) (31.721,85) 0,00 ( ,01) Ανα όσβεστη αξία , , , , ,32 0, ,40 Στα ενσώµατα άγια εριλαµβάνονται τα κατωτέρω οσά, τα ο οία η Εταιρεία κατέχει ως µισθωτής βάσει χρηµατοδοτικών µισθώσεων 30/6/ /12/2011 Κοστος Κεφαλαιο οίησης Χρηµατοδοτικών Μισθώσεων , ,80 Α οσβεσθέντα , ,42 Καθαρή Λογιστική Αξία , ,38 Ε ί των ακινήτων της εταιρείας υφίστανται υ οθήκες και ροσηµειώσεις οσού ,23 ευρώ για εξασφάλιση τρα εζικών δανείων των ο οίων τα υ όλοι α κατά την 30/06/2012 ανέρχονταν στο οσό των ,68 ευρώ. 5.2 Άυλα Πάγια Τα Άυλα άγια του Οµίλου αναλύονται ως εξής: Λογισµικά ρογράµµατα ικαιώµατα Παραχώρησης Υ εραξία Σύνολο Αξία κτήσεως , , , ,32 Σωρευµένες α οσβέσεις ( ,81) (46.730,04) 0,00 ( ,85) Ανα όσβεστηαξία , , , , Υ όλοι ο έναρξης , , , ,47 Πάγια νέων θυγατρικών 1.394,56 0,00 0, ,56 Προσθήκες 1.917,00 0, , ,03 Μειώσεις 0,00 0,00 0,00 0,00 Α οσβέσεις εριόδου (40.358,87) (13.351,44) 0,00 (53.710,31) Ανα όσβεστη αξία , , , , Αξία κτήσεως , , , ,91 Σωρευµένες α οσβέσεις ( ,70) (73.430,26) 0,00 ( ,96) Ανα όσβεστη αξία , , , , Υ όλοι ο έναρξης , , , ,95 Πάγια νέων θυγατρικών 0,00 0,00 0,00 0,00 Προσθήκες 1.410,00 0,00 0, ,00 Μειώσεις 0,00 0,00 ( ,00) ( ,00) Α οσβέσεις εριόδου (6.259,09) (13.351,44) 0,00 (19.610,53) Ανα όσβεστη αξία , , , ,42 Σελίδα 27 α ό 44

28 Λογισµικά ρογράµµατα ικαιώµατα Παραχώρησης Υ εραξία Σύνολο Αξία κτήσεως , , , ,75 Σωρευµένες α οσβέσεις ( ,11) (46.730,04) ( ,15) Ανα όσβεστηαξία , , , , Υ όλοι ο έναρξης , , , ,60 Πάγια νέων θυγατρικών 0,00 0,00 0,00 0,00 Προσθήκες 1.917,00 0,00 0, ,00 Μειώσεις 0,00 0,00 0,00 0,00 Α οσβέσεις εριόδου (39.787,88) (13.351,44) 0,00 (53.139,32) Ανα όσβεστη αξία , , , , Αξία κτήσεως , , , ,75 Σωρευµένες α οσβέσεις ( ,67) (73.430,26) 0,00 ( ,93) Ανα όσβεστη αξία , , , , Υ όλοι ο έναρξης 9.555, , , ,82 Πάγια νέων θυγατρικών 1.410,00 0,00 0, ,00 Προσθήκες 0,00 0,00 0,00 0,00 Α οσβέσεις εριόδου (5.908,78) (13.351,44) 0,00 (19.260,22) Ανα όσβεστη αξία , , , , Ε ενδύσεις σε θυγατρικές Η κίνηση του λογαριασµού έχει ως εξής: Υ όλοι ο έναρξης 1/1/ ,51 Αγορές ,60 Α ορρόφηση θυγατρικών 0,00 Υ όλοι ο 31/12/ ,11 Υ όλοι ο έναρξης 1/1/ ,11 Αγορές ,10 Α ορρόφηση θυγατρικών 0,00 Υ όλοι ο 30/06/ ,21 Ποσοστό 30/6/2012 συµµετοχής ΖΩΟΝΟΜΗ Α.Β.Ε.Ε ,51 25,84% ΣΠΑΡΦΙΣ ΑΕ ,00 95% ΚΛΕΙ ΑΡΑΣ Ι.FAMILY AE ,60 70% ΝΙΜΟΣ Α.Ε.Β.Ε ,10 70% ,21 Τα οσά αυτά αντι ροσω εύουν το κόστος κτήσεως των εν λόγω συµµετοχών. την 10 Ιανουαρίου 2012 α έκτησε το 70% του µετοχικού κεφαλαίου της «ΝΙΜΟΣ Α.Ε. Εµ ορική & Βιοµηχανική Εταιρεία» µέσω κεφαλαιο οίησης µέρους α αίτησης α ό την εν λόγω συνδεδεµένη εταιρεία συνολικού οσού ΕΥΡΩ ,10. Συγκεκριµένα η «ΝΙΜΟΣ Α.Ε. Εµ ορική & Βιοµηχανική Εταιρεία» µε την α ό 10/01/2012 Έκτακτη Γενική Συνέλευση των µετόχων της α οφάσισε την αύξησή του µετοχικού της κεφαλαίου µε κεφαλαιο οίηση υ οχρεώσεών της ρος την «ΙΑΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ ΑΒΕΕ» και έκδοση νέων µετοχών οι ο οίες διατέθηκαν στο σύνολο τους στην εταιρεία ΙΑΣ. Η εταιρεία «ΝΙΜΟΣ Α.Ε. Εµ ορική & Βιοµηχανική Εταιρεία» α ό την α οτελεί συνδεδεµένο µέρος της εταιρείας και εριλαµβάνεται ήδη στις ενο οιηµένες Οικονοµικές καταστάσεις µε τη µέθοδο της ολικής ενο οίησης. Α ό την αρα άνω µεταβολή ροέκυψαν ιαφορές α ό ράξεις ε ί ιδίων µετοχών οσού ( ,86) ως εξής: Αξία µη ελέγχουσας συµµετοχής ε ί της µέχρι 01/01/2012 Ιδίων Κεφαλαίων της θυγατρικής ,76 Μείον: Τίµηµα Αγοράς ,10 ιαφορές α ό ράξεις ε ί ιδίων µετοχών ,86 Σελίδα 28 α ό 44

29 5.4 Ε ενδύσεις σε συγγενείς ε ιχειρήσεις Η κίνηση του λογαριασµού στον Όµιλο έχει ως εξής: Υ όλοι ο έναρξης 1/1/ ,02 Μερίδιο α οτελεσµάτων χρήσεως 5.532,71 Μερίδιο στα λοι ά έσοδα συγγενών εταιριών ,32 Υ όλοι ο 31/12/ ,41 Υ όλοι ο έναρξης 1/1/ ,41 Μερίδιο α οτελεσµάτων εριόδου 777,78 Μεταφορά σε ε ενδύσεις σε θυγατρικές 0,00 Υ όλοι ο 30/06/ ,19 Κατωτέρω αρατίθενται ορισµένα βασικά οικονοµικά στοιχεία της συγγενούς εταιρείας, "ASTIR INTERNATIONAL S.R.L", η ο οία είναι µη εισηγµένη σε χρηµατιστήριο και δραστηριο οιείται στην Ιταλία. Περιουσιακά στοιχεία Υ οχρεώσεις Έσοδα Κέρδη (ζηµίες) µετά φόρων 31/12/ , , , ,40 30/6/ , , , , Α οθέµατα Τα α οθέµατα του Οµίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής : 30/6/ /12/ /6/ /12/2011 Εµ ορεύµατα , , , ,53 Προιόντα έτοιµα και ηµιτελή - Υ ο ρ , , , ,79 Πρώτες και βοηθητικές ύλες - Αναλώσιµα υλικά - Ανταλλακτικά και Είδη συσκευασίας , , , , , , , , Βιολογικά στοιχεία Η µεταβολή της εύλογης αξίας των βιολογικών στοιχείων του Οµίλου και της Εταιρείας αναλύεται ως εξής : Εύλογη αξία βιολογικών εριουσιακών στοιχείων έναρξης 30/6/ /12/ /6/ /12/2011 χρήσης , , , ,49 Προσθήκες α οθεµάτων νέων θυγατρικών 0, ,90 0,00 0,00 Αγορές βιολογικών εριουσιακών στοιχείων , , , ,56 Εύλογη αξία βιολογικών εριουσιακών στοιχείων Ιδιόχρησης , , , ,16 Πωλήσεις εριόδου , , , ,45 Εύλογη αξία βιολογικών εριουσιακών στοιχείων τέλος , , , ,45 Κέρδη α οτίµησης στην εύλογη αξία κατά την χρήση , , , ,01 Ο εµ ορεύσιµος γόνος του ιχθυογεννητικού σταθµού και τα α οθέµατα των ιχθύων τα ο οία βρίσκονται στους ιχθυοκλωβούς, οµαδο οιηµένα σε οµάδες ανάλογα µε το βάρος γρ., γρ γρ., γρ, µεγαλύτερα των 600 γρ, α οτιµώνται στην εύλογη αξία τους, σύµφωνα µε το ΛΠ 41, η ο οία ροσδιορίζεται µε βάση την µέση τιµή ώλησης η ο οία ισχύει τις ρώτες δύο εβδοµάδες της ε όµενης εριόδου των οικονοµικών καταστάσεων. Σύµφωνα µε την εγκύκλιο αρ. 34/ της Ε ιτρο ής Κεφαλαιαγοράς η "Ε ί τωση ε ιµέτρησης βιολογικών εριουσιακών στοιχείων στην εύλογη αξία" στην Κατάσταση α οτελεσµάτων της εριόδου ροκύ τει εάν α ό τα κέρδη ή ζηµίες α ό µεταβολές στην εύλογη αξία των βιολογικών εριουσιακών στοιχείων αφαιρέσουµε τις ωλήσεις και την ιδιοχρηση των βιολογικών εριουσιακών στοιχείων. και η Εταιρεία αναδιατύ ωσαν τα κονδύλια της ροηγούµενης χρήσης ό ως αναλυτικά αναφέρονται στη σηµείωση Σελίδα 29 α ό 44

30 5.7 Πελάτες και λοι ές Εµ ορικές α αιτήσεις Οι Πελάτες και οι λοι ές Εµ ορικές α αιτήσεις του Οµίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής : 30/6/ /12/ /6/ /12/2011 Πελάτες , , , ,05 Γραµµάτια εισ ρακτέα , ,00 0,00 0,00 Γραµµάτια σε καθυστέρηση , ,00 0,00 0,00 Ε ιταγές εισ ρακτέες , , , ,38 Ε ιταγές σε καθυστέρηση , , , ,34 Ε ισφαλείς- Ε ίδικοι ελάτες και χρεώστες , , , ,29 Μείον: Προβλέψεις για ε ισφαλείς α αιτήσεις , , , ,30 Σύνολο , , , ,76 και η Εταιρεία δεν εκτίθενται σε συναλλαγµατικό κίνδυνο διότι όλες οι ωλήσεις γίνονται σε ευρώ. Οι ροβλέψεις για ε ισφαλείς α αιτήσεις, οι ο οίες αναλύονται ως εξής: Υ όλοι ο Προβλέψεων , ,22 Προσθήκες νέων θυγατρικών ,54 0,00 Προβλέψεις χρήσης , ,99 ιαγραφές χρήσης , ,91 Υ όλοι ο ροβλέψεων , ,30 Υ όλοι ο Προβλέψεων , ,30 Προσθήκες νέων θυγατρικών 0,00 0,00 Προβλέψεις χρήσης 0,00 0,00 ιαγραφές χρήσης 0,00 0,00 Υ όλοι ο ροβλέψεων , ,30 Οι ροβλέψεις για ε ισφαλείς α αιτήσεις αναγνωρίζονται σε εξατοµικευµένη βάση όταν υ άρχει αντικειµενική ένδειξη ότι ο όµιλος και η εταιρεία δεν θα εισ ράξουν όλα τα οσά ου ροβλέ ονται βάσει των αρχικών όρων των συµβάσεων ώλησης. Ενδείξεις µη εισ ραξιµότητας συνιστούν οι σηµαντικές χρηµατοοικονοµικές δυσκολίες των χρεωστών, και η καθυστέρηση της είσ ραξης των α αιτήσεων, έραν του έτους. Το οσό της ρόβλεψης είναι η διαφορά µεταξύ της λογιστικής αξίας των α αιτήσεων και των εκτιµώµενων χρηµατοροών ου θα εισ ραχθούν. Η µέγιστη έκθεση στον ιστωτικό κίνδυνο α ό τις α αιτήσεις ανέρχεται για τον όµιλο σε ,07 (2012) και σε ,42 (2011). Τα αντίστοιχα οσά για την εταιρεία είναι ,62 και ,76. Η εύλογη αξία των α αιτήσεων ταυτίζεται ερί ου µε την λογιστική αξία τους. 5.8 Λοι ές α αιτήσεις Οι Λοι ές α αιτήσεις του Οµίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής : 30/6/ /12/ /6/ /12/2011 Χρεώστες διάφοροι , , , ,93 Ελληνικό ηµόσιο , , , ,92 Προκαταβολές σε Προµηθευτές , , , ,02 Λογ/σµοί διαχ/σεως ροκαταβολών & ιστώσεων , , , ,03 Έξοδα ε οµένων χρήσεων , , , ,81 Εσοδα χρήσεως εισ ρακτέα 0, ,66 0, ,16 Σύνολο , , , ,87 - Οι α αιτήσεις α ό το Ελληνικό ηµόσιο αφορούν κατά κύριο λόγω ε ιστροφές ΦΠΑ λόγω εξαγωγών. - Η µέγιστη έκθεση στον ιστωτικό κίνδυνο ταυτίζεται µε τις λογιστικές αξίες των α αιτήσεων, εκτός του Ελληνικού ηµοσίου. Σελίδα 30 α ό 44

31 5.9 Ταµιακά διαθέσιµα και ισοδύναµα Τα ταµιακά διαθέσιµα και ισοδύναµα του Οµίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής : 30/6/ /12/ /6/ /12/2011 Ταµείο , , , ,08 Καταθέσεις όψεως και ροθεσµίας , , , ,01 Σύνολο , , , , Μετοχικό Κεφάλαιο Κατά την 30 η Ιουνίου 2012, το µετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας ανέρχεται στο οσό των ,01 διαιρούµενο σε κοινές ονοµαστικές µετοχές ονοµαστικής αξίας 0,47 η κάθε µία. Οι µετοχές της ΙΑΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ Α.Β.Ε.Ε. είναι εισηγµένες στο Χρηµατιστήριο Αθηνών. δεν έχει ρόγραµµα δικαιωµάτων ροαίρεσης µετοχών Μακρο ρόθεσµα και βραχυ ρόθεσµα άνεια Τα δάνεια του Οµίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής : 30/6/ /12/ /6/ /12/2011 Μακρο ρόθεσµα άνεια Τρα εζών , , , ,02 Τρα εζικά Οµολογιακά άνεια , , , ,40 Υ οχρεώσεις Χρηµατοδοτικών µισθώσεων , , , ,64 Σύνολο Μακρο ρόθεσµων δανείων , , , ,06 30/6/ /12/ /6/ /12/2011 άνεια Τρα εζών (αλληλόχρεοι λογ/µοί) , , , ,11 Μακρο ρόθεσµα Πληρωτέα την ε όµενη χρήση , , , ,88 Υ οχρεώσεις Χρηµατοδοτικών µισθώσεων , , , ,78 Σύνολο Βραχυ ρόθεσµων δανείων , , , ,77 ΣΥΝΟΛΟ ΤΡΑΠΕΖΙΚΟΥ ΑΝΕΙΣΜΟΥ , , , ,83 Μεταβολές ανεισµού Υ όλοι ο 31/12/ , ,83 Τρα εζικός ανεισµός , ,36 Κεφαλαιο οιηµένοι Τόκοι , ,34 Α ο ληρωµή ανεισµού , ,94 Υ όλοι ο 30/06/ , ,59 Περίοδος Λήξης Μακρο ρόθεσµων ανείων 30/6/ /12/ /6/ /12/2011 Μεταξύ 1 και 2 ετών , , , ,98 Μεταξύ 2 και 5 ετών , , , ,36 Πάνω α ό 5 έτη , , , ,08 Σύνολο , , , ,42 Τα τρα εζικά δάνεια του Οµίλου και της Εταιρείας έχουν χορηγηθεί α ό Ελληνικές τρά εζες, εκτός του Μετατρέψιµου Οµολογιακού ανείου οσού 4,5 εκατ. ευρώ το ο οίο έχει χορηγηθεί α ό LINNAEUS CARITAL PARTNERS B.N., και είναι εκ εφρασµένα σε ευρώ. Τα οσά, ου είναι α ο ληρωµένα εντός ενός έτους α ό την ηµεροµηνία του ισολογισµού, χαρακτηρίζονται ως βραχυ ρόθεσµα ενώ τα οσά, ου είναι α ο ληρωµένα σε µεταγενέστερο στάδιο, χαρακτηρίζονται ως µακρο ρόθεσµα. Στα δάνεια του Οµίλου και της Εταιρείας υ άρχουν εµ ράγµατες εξασφαλίσεις (βλέ ε Σηµειώσεις 5.1, 5.22). Η εύλογη αξία των δανείων ροσέγγιζε την λογιστική τους αξία στην ηµεροµηνία του ισολογισµού. δεν είναι εκτεθειµένος σε συναλλαγµατικό κίνδυνο σε σχέση µε τα δάνειά του, αφού όλα τα δάνεια είναι σε ευρώ. Σελίδα 31 α ό 44

32 Ο µακρο ρόθεσµος δανεισµός ου αφορά κοινό οµολογιακό δάνειο, τόσο της Εταιρείας όσο και του Οµίλου την και ανερχόταν σε χιλιάδες, έχει ταξινοµηθεί ως βραχυ ρόθεσµος δανεισµός λόγω του γεγονότος ότι η Εταιρεία δεν ληρεί τους ροβλε όµενους χρηµατοοικονοµικούς δείκτες ου ροβλέ ει η σύµβαση και ο διαχειριστής ληρωµών και εκ ρόσω ος των οµολογιούχων, Γενική Τρά εζα, δεν έχει ακόµη αράσχει ε ιστολή α αλλαγής (waiver). βρίσκεται σε συζητήσεις µε την Γενική Τρά εζα για να άρει την εν λόγω ε ιστολή α αλλαγής (waiver) για την µελλοντική αναταξινόµηση του εν λόγω δανείου. Ο µµακρο ρόθεσµος δανεισµός ου αφορά κοινό οµολογιακό δάνειο της Εταιρείας και ανερχόταν σε χιλιάδες την , έχει ταξινοµηθεί ως βραχυ ρόθεσµος δανεισµός λόγω καθυστέρησης ληρωµής δόσης Λοι ές Μακρο ρόθεσµες Υ οχρεώσεις (κρατικές ε ιχορηγήσεις) Οι κρατικές ε ιχορηγήσεις, έχουν ως εξής: 30/6/ /12/ /6/ /12/2011 Κρατικές ε ιχορηγήσεις , , , ,32 Η κίνηση των κρατικών ε ιχορηγήσεων έχει ως ακολούθως: , , , ,32 Υ όλοι ο έναρξης 1/1/ , ,40 Προσθήκες χρήσεως ,00 0,00 Προσθήκες νέων θυγατρικών ,53 0,00 Μειώσεις εριόδου , ,60 Αναλογία α οσβέσεων ε ιχ αγίων στα α οτελέσµατα εριόδου , ,48 Υ όλοι ο 31/12/ , ,32 Υ όλοι ο έναρξης 1/1/ , ,32 Προσθήκες χρήσεως 0,00 0,00 Προσθήκες νέων θυγατρικών 0,00 0,00 Μειώσεις εριόδου 0,00 0,00 Αναλογία α οσβέσεων ε ιχ αγίων στα α οτελέσµατα εριόδου , ,62 Υ όλοι ο 30/06/ , ,70 Οι ε ιχορηγήσεις αναγνωρίζονται ως έσοδα αράλληλα µε την α όσβεση των εριουσιακών στοιχείων ου ε ιδοτήθηκαν. Ανάλογα µε τις διατάξεις του νόµου, στα λαίσια του ο οίου έγινε η ε ιχορήγηση, ισχύουν ορισµένοι εριορισµοί ως ρος τη µεταβίβαση των ε ιχορηγουµένων αγίων στοιχείων, ως ρος τη διαφορο οίηση της νοµικής υ όστασης της ε ιχορηγούµενης εταιρείας και ως ρος τη διανοµή των κερδών ου ροέρχονται α ό την α όσβεση των εριουσιακών στοιχείων. Κατά τους διενεργηθέντες α ό τις αρµόδιες αρχές, κατά καιρούς, ελέγχους δεν εντο ίσθηκε ερί τωση µη συµµόρφωσης µε τους εριορισµούς αυτούς 5.13 Προβλέψεις Οι ροβλέψεις ου αρουσιάζονται στη συνηµµένη ενδιάµεση συνο τική χρηµατοοικονοµική ληροφόρηση, αφορούν ροβλέψεις για διαφορές φορολογικού ελέγχου ανέλεγκτων χρήσεων, αναλύονται ως εξής: 30/6/ /12/ /6/ /12/2011 Πρόβλεψη για διαφορές φορολογικού Ελέγχου , , , , , , , ,69 Η κίνηση του λογαριασµού Προβλέψεις για διαφορές φορολογικού ελέγχου έχει ως εξής: Υ όλοι ο έναρξης 1/1/ , ,96 Προσθήκες νέων θυγατρικών ,73 0,00 Μειώσεις χρήσης , ,27 Υ όλοι ο 31/12/ , ,69 Υ όλοι ο έναρξης 1/1/ , ,69 Προσθήκες νέων θυγατρικών 0,00 0,00 Μειώσεις χρήσης 0,00 0,00 Υ όλοι ο 30/06/ , ,69 ροβαίνει σε ετήσια εκτίµηση των ενδεχόµενων υ οχρεώσεων ου αναµένεται να ροκύψουν α ό τον έλεγχο αρελθουσών χρήσεων σχηµατίζοντας τις αντίστοιχες ροβλέψεις ό ου αυτό κρίνεται α αραίτητο Η διοίκηση θεωρεί ότι έρα των σχηµατισµένων ροβλέψεων, τυχόν οσά φόρων ου ιθανόν να ροκύψουν δεν θα έχουν σηµαντική ε ίδραση στην καθαρή θέση στα α οτελέσµατα χρήσης και στις ταµειακές ροές του Οµίλου. Σελίδα 32 α ό 44

33 Για τον Όµιλο και την Εταιρεία, εκδόθηκε το Φορολογικό Πιστο οιητικό Συµµόρφωσης για τη χρήση 2011 χωρίς ουσιαστικές αλλαγές στο φόρο και στη σχετική φορολογική ρόβλεψη ου συµ εριλήφθηκε στις οικονοµικές καταστάσεις του Σύµφωνα µε τη σχετική νοµοθεσία, το οικονοµικό έτος ου λήγει την 31 εκεµβρίου 2011 της Μητρικής Εταιρείας θεωρείται τελικό α ό λευράς φορολογικού ελέγχου µετά το έρας δεκαοχτώ µηνών α ό την υ οβολή του Φορολογικού Πιστο οιητικού Συµµόρφωσης στο Υ ουργείο Οικονοµικών. Για τη χρήση 2012 η εταιρεία έχει υ αχθεί στο φορολογικό έλεγχο των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών ου ροβλέ εται α ό τις διατάξεις του άρθρου 82 αραγρ. 5 Ν. 2238/1994. Το σχετικό φορολογικό ιστο οιητικό ροβλέ εται να χορηγηθεί µετά τη δηµοσίευση των οικονοµικών καταστάσεων χρήσεως Οι κατωτέρω αρατιθέµενες φορολογικές δηλώσεις των εταιριών του Οµίλου δεν έχουν ελεγχθεί α ό τις φορολογικές αρχές. Ανέλεγκτες χρήσεις Εταιρίες ΙΑΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΙΕΡΓΕΙΕΣ ΑΒΕΕ - Μητρική ΖΩΟΝΟΜΗ ΑΕ ΣΠΑΡΦΙΣ ΑΕ 2010 ΚΛΕΙ ΑΡΑΣ Ι.FAMILY AE 2010 ΝΙΜΟΣ Α.Ε.Β.Ε Προµηθευτές και λοι ές Εµ ορικές υ οχρεώσεις Οι Προµηθευτές και λοι ές Εµ ορικές υ οχρεώσεις του Οµίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής : 30/6/ /12/ /6/ /12/2011 Προµηθευτές ανοικτά υ όλοι α , , , ,65 Ε ιταγές ληρωτέες , , , ,24 Προκαταβολές ελατών , , , ,07 Σύνολο , , , ,96 Όλες οι ανωτέρω υ οχρεώσεις είναι ληρωτέες κατά µέσο όρο εντός 7-9 µηνών α ό την ηµεροµηνία του Ισολογισµού. Οι ροµηθευτές και οι λοι ές υ οχρεώσεις είναι βραχυ ρόθεσµης διάρκειας και δεν βαρύνονται α ό τόκους. Οι εύλογες αξίες τους ταυτίζονται µε τις λογιστικές αξίες τους Λοι ές βραχυ ρόθεσµες υ οχρεώσεις Οι Λοι ές βραχυ ρόθεσµες υ οχρεώσεις του Οµίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής : 30/6/ /12/ /6/ /12/2011 Λοι ές υ οχρεώσεις α ό φόρους-τέλη , , , ,31 Ασφαλιστικοί οργανισµοί , , , ,37 Ε ιταγές µακρο ρόθεσµης λήξης , , , ,50 ουλευµένα έξοδα , , , ,71 Πιστωτές διάφοροι , , , ,90 Σύνολο , , , ,79 Οι εύλογες αξίες τους ταυτίζονται µε τις λογιστικές αξίες τους. Οι ε ιταγές µακρο ρόθεσµης λήξης αφορούν το τίµηµα για την αγορά του 100% των µετοχών της Εταιρείας «MARE NOSTRUΜ ΑΕ» Αµοιβές και έξοδα ροσω ικού Ο αριθµός α ασχολούµενου ροσω ικού στο Όµιλο και στη Εταιρεία είναι: 30/6/ /6/ /6/ /6/2011 Μισθωτοί Ηµεροµίσθιοι Σύνολο Εργαζοµένων Οι αµοιβές και τα έξοδα ροσω ικού, αναλύονται ως εξής: 30/6/ /6/ /6/ /6/2011 Μισθοί και ηµεροµίσθια , , , ,71 Εργοδοτικές εισφορές , , , ,72 Λοι ές αροχές , , , , , , , ,52 Το κονδύλι «Λοι ές Παροχές» εριλαµβάνει κυρίως α οζηµιώσεις α οχώρησης µελών.σ. Σελίδα 33 α ό 44

34 5.17 Χρηµατοοικονοµικά έξοδα Στα χρηµατοοικονοµικά έξοδα του Οµίλου και της Εταιρείας συµ εριλαµβάνονται : Χρεωστικοί τόκοι 30/6/ /6/ /6/ /6/2011 άνεια τρα εζών , , , ,89 Τόκοι α ό Χρηµατοδοτικές Μισθώσεις 9.443, , , ,75 Λοι ά µε τις χρηµατοδοτήσεις έξοδα , , , , , , , , Φόρος εισοδήµατος Η φορολογική ε ιβάρυνση των α οτελεσµάτων ροσδιορίσθηκε µε 20% στα φορολογικά α οτελέσµατα ως εξής : 30/6/ /6/ /6/ /6/2011 Τρέχουσα φορολογική ε ιβάρυνση , , , ,41 Πρόσθεροι Φόροι 0,00 0,00 0,00 0,00 Προβλέψεις φόρου λογ διαφορών 0, ,85 0, ,03 Αναβαλόµενη φορολογική ε ιβάρυνση , , , ,91 Σύνολο Φόρος εισοδήµατος , , , , Κέρδη ανά µετοχή Κέρδη ου αναλογούν στους µετόχους 30/6/ /6/ /12/ /6/ /6/ /12/2011 της µητρικής , , , , , ,75 Σταθµισµένος µέσος αριθµός µετοχών Βασικά κέρδη ανά µετοχή -0,0002 0,0539-0,4618 0,0073 0,0433-0,4266 Μειωµένα κέρδη ανά µετοχή 0,0024 0,0523-0,4214 0,0093 0,0425-0,3890 Τα κέρδη ανά µετοχή υ ολογίζονται µε τη διαίρεση του αναλογούντος στους µετόχους του Οµίλου και της Εταιρείας κέρδους µε τον σταθµισµένο µέσο όρο των σε κυκλοφορία µετοχών κατά τη διάρκεια της χρήσεως. υ ολογίζει µειωµένα κέρδη ανά µετοχή λόγω της έκδοσης του Μετατρέψιµου Οµολογιακού ανείου (βλέ ε σηµείωση 5.11) 5.20 Ε οχικότητα H ε ιχειρηµατική δραστηριότητα της ιχθυοκαλλιέργειας δεν χαρακτηρίζεται α ό ε οχικότητα. Η ε ιχειρηµατική δραστηριότητα στον κλάδο των ιχθυοτροφών εντατικο οιείται κατά τους καλοκαιρινούς µήνες µεταξύ Μαΐου και Οκτωβρίου ροκειµένου να καλύψει την ε οχική αλλαγή ου αρατηρείται στις διατροφικές ανάγκες των ψαριών ιχθυοκαλλιέργειας εξαιτίας της αυξήσεως της θερµοκρασίας του εριβάλλοντός τους ου σηµατοδοτεί την βέλτιστη µετατρεψιµότητα της τροφής σε ιχθυοµάζα Συναλλαγές και Α αιτήσεις α ό Υ οχρεώσεις ρος Συνδεδεµένα Πρόσω α Οι ενδοεταιρικές συναλλαγές και τα ενδοεταιρικά υ όλοι α της Εταιρείας µε συνδεµένες εταιρίες καθώς και οι συναλλαγές και οι αµοιβές των µελών του ιοικητικού Συµβουλίου και των ιευθυντών του Οµίλου και της Εταιρείας κατά την ερίοδο 1 Ιανουαρίου - 30 Ιουνίου 2012 είναι: 30/6/ /6/ /6/ /6/2011 α) Πωλήσεις αγαθών και υ ηρεσιών σε θυγατρικές 0,00 0, , ,17 β) Αγορές αγαθών και υ ηρεσιών α ό θυγατρικές 0,00 0, , ,55 γ) Συναλλαγές και αµοιβές διευθυντικών στελεχών και µελών διοίκησης 30/6/ /6/ /6/ /6/2011 Αµοιβές.Σ , , , ,16 Αµοιβές ιευθυντών , , , , , , , ,30 δ) Υ όλοι α τέλους χρήσης ου ροέρχονται α ό ωλήσεις - αγορές αγαθών / υ ηρεσιών Α αιτήσεις α ό θυγατρικές , ,02 Υ οχρεώσεις ρος θυγατρικές , ,44 - εν υ άρχουν ε ισφαλείς α αιτήσεις ή ροβλέψεις ε ισφαλών α αιτήσεων µεταξύ των συνδεδεµένων µερών του Οµίλου Σελίδα 34 α ό 44

35 5.22 Εγγυήσεις O Όµιλος και η Εταιρεία έχουν εκχωρήσει και ενεχυριάσει α αίτηση α ό Ασφαλιστήριο συµβόλαιο, οσού χιλ ευρώ και χιλ ευρώ αντίστοιχα. και η Εταιρεία έχουν εκδώσει εγγυητικές ε ιστολές (συµµετοχής, καλής εκτέλεσης) υ έρ τρίτων, οσού ,23 χιλ. ευρώ και ,82 ευρώ αντίστοιχα. έχει δώσει εγγυήσεις υ έρ θυγατρικών εταιριών οσού ,68 ευρώ. αρέχει εταιρική εγγύηση στις θυγατρικές για ιστωτικό όριο οσού χιλ ευρώ σε τρά εζες και σε χρηµατο ιστωτικά ιδρύµατα των ο οίων τα υ όλοι α κατά την 30/06/2012 ανέρχονταν στο οσό των χιλ ευρώ 5.23 Ενδεχόµενες Υ οχρεώσεις Υ άρχουν διάφορες δικαστικές υ οθέσεις των εταιριών του Οµίλου α ό τις ο οίες δεν αναµένεται να ροκύψουν σηµαντικές ε ι λέον ε ιβαρύνσεις Γνωστο οίηση Συγκριτικών Αναµορφώσεων Για λόγους συγκρισιµότητας ο Όµιλος και η Εταιρεία αναδιατύ ωσαν τα κονδύλια της ροηγούµενης χρήσης, λόγω διόρθωσης λογιστικού λάθους της α οτίµησης των βιολογικών στοιχείων., λόγω εφαρµογής νέου µηχανογραφικού συστήµατος και διαθέτοντας τις σχετικές ληροφορίες, α οφάσισε να ροβεί στη διόρθωση λογιστικού λάθους της α οτίµησης των βιολογικών στοιχείων, ακολουθώντας τη µέθοδο ροσαρµογής της µέσης τιµής ώλησης η ο οία ισχύει τις ε όµενες δύο εβδοµάδες της ε όµενης χρήσης µε την αφαίρεση των ροβλε όµενων εξόδων µέχρι το σηµείο ώλησης. Η ε ίδραση α ό την ε ανεκτίµηση των βιολογικών στοιχείων στην ερίοδο ου έληξε την 30/06/2011, για τον Όµιλο, ήταν να µειωθούν τα Βιολογικά στοιχεία κατά ,32 και τα Ίδια Κεφάλαια κατά ,85 και αντίστοιχα κατά και για την Εταιρεία. Οι µεταβολές έχουν ως εξής: Σελίδα 35 α ό 44

36 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΜΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ Ποσά εκφρασµένα σε 30/6/ /6/2011 ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Μη κυκλοφορούντα εριουσιακά στοιχεία ΗΜΟΣΙΕΥΜΕΝΑ ΑΝΑ ΙΑΤΥΠΩΜΕΝΑ Ενσώµατα Πάγια Στοιχεία , ,69 Άυλα άγια , ,75 Ε ενδύσεις σε θυγατρικές 0,00 0,00 Ε ενδύσεις σε συγγενείς ε ιχειρήσεις , ,65 Χρηµατοοικονοµικά Περιουσιακά στοιχεία , ,13 Λοι ές Μακρο ρόθεσµες Α αιτήσεις , ,03 Κυκλοφορούντα εριουσιακά στοιχεία , ,25 Α οθέµατα , ,17 Βιολογικά εριουσιακά στοιχεία , ,71 Πελάτες και Λοι ές Εµ ορικές Α αιτήσεις , ,46 Χρηµατοοικονοµικά Περιουσιακά στοιχεία 3.189, ,17 Λοι ές α αιτήσεις , ,68 Ταµιακά διαθέσιµα και ισοδύναµα , , , ,80 Σύνολο εριουσιακών στοιχείων , ,05 Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Κεφάλαιο και α οθεµατικά α οδιδόµενα στους ιδιοκτήτες της µητρικής Μετοχικό Κεφάλαιο , ,01 Υ έρ το άρτιο , ,49 Αφορολόγητα α οθεµατικά , ,81 Λοι ά α οθεµατικά , ,06 Α οτελέσµατα εις νέο , ,05 Ίδια Κεφάλαια ιδιοκτητών Μητρικής , ,32 Ίδια Κεφάλαια ου αναλογούν στη µη ελέγχουσα συµµετοχή , ,96 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων , ,36 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακρο ρόθεσµες υ οχρεώσεις Μακρο ρόθεσµα άνεια , ,35 Αναβαλλόµενος φόρος εισοδήµατος , ,38 Υ οχρεώσεις για αροχές στους εργαζόµενους , ,01 Λοι ές Μακρο ρόθεσµες Υ οχρεώσεις , ,02 Προβλέψεις , ,19 Βραχυ ρόθεσµες υ οχρεώσεις , ,95 Προµηθευτές και Λοι ές Εµ ορικές Υ οχρεώσεις , ,36 Τρέχων φόρος εισοδήµατος , ,96 Βραχυ ρόθεσµα Τρα εζικά άνεια , ,16 Μακρο ρόθεσµες υ οχρεώσεις ληρωτέες στη ε όµενη χρήση , ,29 Λοι ές βραχυ ρόθεσµες υ οχρεώσεις , , , ,74 Σύνολο υ οχρεώσεων , ,69 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων και Υ οχρεώσεων , ,05 Σελίδα 36 α ό 44

37 ΠΙΝΑΚΑΣ ΜΕΤΑΒΟΛΗΣ ΒΙΟΛΟΓΙΚΩΝ ΠΕΡΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΠΕΡΙΟ ΟΥ ΗΜΟΣΙΕΥΜΕΝΑ ΑΝΑ ΙΑΤΥΠΩΜΕΝΑ Εύλογη αξία βιολογικών εριουσιακών στοιχείων έναρξης εριόδου , ,27 Προσθήκες α οθεµάτων νέων θυγατρικών , ,90 Αγορές βιολογικών εριουσιακών στοιχείων , ,98 Εύλογη αξία βιολογικών εριουσιακών στοιχείων Ιδιόχρησης ,90 Πωλήσεις βιολογικών εριουσιακών στοιχείων , ,31 Εύλογη αξία βιολογικών εριουσιακών στοιχείων λήξης εριόδου , ,71 Κέρδη α οτίµησης στην εύλογη αξία κατά την λήξη της εριόδου , ,77 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟ ΟΥ οσά εκφρασµένα σε Πωλήσεις (Βιολογικά εριουσιακά στοιχεία) , ,31 Πωλήσεις( Μη βιολογικά εριουσιακά στοιχεία) , ,39 Σύνολο κύκλου εργασιών , ,70 Ε ί τωση ε ιµέτρησης βιολογικών εριουσιακών στοιχείων στην εύλογη αξία , ,44 Μεταβολές α οθεµάτων µη βιολογικών στοιχείων , ,78 Αγορές α οθεµάτων µη βιολογικών , ,14 Αναλώσεις υλών βιολογικών στοιχείων , ,18 Αµοιβές και έξοδα ροσω ικού , ,19 Αµοιβές και έξοδα τρίτων , ,17 Παροχές τρίτων , ,38 ιάφορα έξοδα , ,29 Α οσβέσεις , ,57 Λοι ά έξοδα , ,78 Άλλα έσοδα , ,43 Κέρδη α ό λειτουργικές δραστηριότητες , ,77 Χρηµατοοικονοµικά έσοδα , ,18 Χρηµατοοικονοµικά έξοδα , ,32 Κέρδη συνήθων εργασιών , ,63 Α οτελέσµατα α ό συγγενείς ε ιχειρήσεις , ,06 Κέρδη ρο φόρων , ,57 Φόρος εισοδήµατος , ,10 Κέρδος µετά φόρου εριόδου , ,47 Α οδιδόµενο σε: Ιδιοκτήτες της µητρικής , ,58 Μη ελέγχουσα συµµετοχή , ,11 Κέρδη κατά µετοχή α οδιδόµενα στους ιδιοκτήτες της µητρικής σε ευρώ Βασικά 0,0231 0,0539 Μειωµένα 0,0242 0,0523 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟ ΗΜΑΤΟΣ ΠΕΡΙΟ ΟΥ οσά εκφρασµένα σε Κέρδος µετά φόρου εριόδου , ,47 Μερίδιο στα λοι ά έσοδα συγγενών εταιριών 0,00 0,00 Λοι ά συνολικά έσοδα εριόδου µετά φόρου 0,00 0,00 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα εριόδου , ,47 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα εριόδου α οδιδόµενα σε: Ιδιοκτήτες της µητρικής , ,65 Μη ελέγχουσα συµµετοχή , ,13 Σελίδα 37 α ό 44

38 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΟΜΙΛΟΣ ΑΝΑ ΙΑΤΥΠΩΜΕΝΑ ΑΠΟ Ι ΟΜΕΝΑ ΣΤΟΥΣ Ι ΙΟΚΤΗΤΕΣ ΤΗΣ ΜΗΤΡΙΚΗΣ ΜΗ ΕΛΕΓΧΟΥΣΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗ Σ Ιδια Κεφάλαια ου Ιδια Κεφάλαια Η Μ. Μετοχικό κεφάλαιο ιαφορά Υ έρ το άρτιο Λοι ά α οθεµατικά Αφορολόγητα Α οθεµατικά Α οτελέσµατα εις νέο ιδιοκτητών Μητρικής αναλογούν σε µη ελέγχουσα συµµετοχή Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Υ όλοι α 01/01/ ,50 0, , , , , , ,75 ιόρθωση λογιστικού λάθους της α οτίµησης βιολογικών , , ,95 Μεταβολές καθαρής θέσης 01/01-30/06/ Α οτέλεσµα εριόδου , , , ,41 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα εριόδου 0,00 0,00 0,00 0, , , , ,41 Αγορά µη ελέγχουσας συµµετοχής , , , ,08 Υ όλοι α 30/06/ ,50 0, , , , , , ,13 Υ όλοι α 01/01/ , , , , , , , ,41 ιόρθωση λογιστικού λάθους της α οτίµησης βιολογικών στοιχείων , , , ,36 Μεταβολές καθαρής θέσης 01/01-30/06/ Α οτέλεσµα εριόδου , , , ,52 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα εριόδου 0,00 0,00 0,00 0, , , , ,52 - Μερίσµατα ληρωτέα 0,00 0,00 Προσθήκη νεων θυγατρικών 0,00 0, , ,21 Υ όλοι α 30/06/ , , , , , , , ,36 ΗΜΟΣΙΕΥΜΕΝΑ Σ Η Μετοχικό ιαφορά Υ έρ το Λοι ά Αφορολόγητα Ιδια Κεφάλαια Α οτελέσµατα ιδιοκτητών Ιδια Κεφάλαια ου αναλογούν σε µη Σύνολο Μ. κεφάλαιο άρτιο α οθεµατικά Α οθεµατικά εις νέο Μητρικής ελέγχουσα συµµετοχή Ιδίων Κεφαλαίων Υ όλοι α 01/01/ ,50 0, , , , , , ,75 Μεταβολές καθαρής θέσης 01/01-30/06/ Α οτέλεσµα εριόδου , , , ,41 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα εριόδου 0,00 0,00 0,00 0, , , , ,41 Υ όλοι α 30/06/ ,50 0, , , , , , ,08 Υ όλοι α 01/01/ , , , , , , , ,41 Μεταβολές καθαρής θέσης 01/01-30/06/ Α οτέλεσµα εριόδου , , , ,01 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα εριόδου 0,00 0,00 0,00 0, , , , ,01 Προσθήκη νεων θυγατρικών 0,00 0, , ,21 Υ όλοι α 30/06/ , , , , , , , ,21 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΗΜΟΣΙΕΥΜΕΝΑ ΑΝΑ ΙΑΤΥΠΩΜΕΝΑ οσά εκφρασµένα σε 01/01-30/06/ /01-30/06/2011 Λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη ρο φόρων , ,57 Πλέον / µείον ροσαρµογές για: 0,00 0,00 Α οσβέσεις , ,57 Προβλέψεις , ,52 Α οσβέσεις ε ιχ. αγιων , ,69 Α οτελέσµατα (έσοδα, έξοδα, κέρδη και ζηµιές) ε ενδυτικής δραστηριότητας , ,79 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα , ,32 Πλέον/ µείον ροσαρµογές για µεταβολές λογαριασµών κεφαλαίου κίνησης ή ου σχετίζονται µε τις λειτουργικές δραστηριότητες: Μείωση / (αύξηση) α οθεµάτων , ,17 Μείωση / (αύξηση) α αιτήσεων , ,30 (Μείωση) / αύξηση υ οχρεώσεων ( λην δανειακών) , ,69 Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβληµένα , ,25 Καταβεβληµένοι φόροι , ,94 Σύνολο εισροών / (εκροών) α ό λειτουργικές δραστηριότητες (α) , ,51 Ε ενδυτικές δραστηριότητες 0,00 0,00 Α όκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινο ραξιών και λοι ών ε ενδύσεων , ,49 Αγορά ενσώµατων και άυλων αγίων εριουσιακών στοιχείων , ,80 Εισ ράξεις α ό ωλήσεις ενσώµατων και άυλων αγίων , ,00 Εισ ράξεις α ό ε ιχορηγήσεις ενσωµάτων αγίων 0,00 0,00 Τόκοι εισ ραχθέντες , ,85 Μερίσµατα εισ ραχθέντα 0,00 0,00 Σύνολο εισροών / (εκροών) α ό ε ενδυτικές δραστηριότητες (β) , ,44 Χρηµατοδοτικές δραστηριότητες 0,00 0,00 Εισ ράξεις α ό αύξηση µετοχικού κεφαλαίου 0,00 0,00 Εισ ράξεις α ό εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια , ,69 Εξοφλήσεις δανείων 0,00 0,00 Εξοφλήσεις υ οχρεώσεων α ό χρηµατοδοτικές µισθώσεις (χρεολύσια) , ,36 Μερίσµατα ληρωθέντα 0,00 0,00 Σύνολο εισροών / (εκροών) α ό χρηµατοδοτικές δραστηριότητες (γ) , ,33 Καθαρή αύξηση / (µείωση) στα ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα εριόδου (α) + (β) + (γ) , ,62 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα έναρξης εριόδου , ,23 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα λήξης εριόδου , ,61 Σελίδα 38 α ό 44

39 Στις 19 Μαΐου 2011 δυνάµει της υ ' αρίθµ. Κ2-4608/ α όφασης του Υ ουργείου Οικονοµίας, Ανταγωνιστικότητας & Ναυτιλίας εγκρίθηκε η συγχώνευση µε α ορρόφηση α ό τη Εταιρεία της θυγατρικής "MARE NOSTRUM A.E." (ΑΡ.Μ.Α.Ε 43199/03/Β/99/29), µε Ισολογισµό µετασχηµατισµού την 30/06/2010. Στις 29 Σε τεµβρίου 2011 δυνάµει της υ ' αρίθµ. Κ2-8079/ α όφασης του Υ ουργείου Οικονοµίας, Ανταγωνιστικότητας & Ναυτιλίας εγκρίθηκε η συγχώνευση µε α ορρόφηση α ό τη Εταιρεία της θυγατρικής "ΚΩΣΤΑΣ ΜΕΡΚΟΣ ΑΕΒΕΤ." (ΑΡ.Μ.Α.Ε 45533/03/Β/00/02), µε Ισολογισµό µετασχηµατισµού την 31/12/2010, σύµφωνα τις διατάξεις των άρθρων του Κ.Ν 2190/20 και των άρθρων 1-5 του Ν. 2166/93. Στις 16 εκεµβρίου 2011 δυνάµει της υ ' αρίθµ. Κ2-9864/ α όφασης του Υ ουργείου Οικονοµίας, Ανταγωνιστικότητας & Ναυτιλίας εγκρίθηκε η συγχώνευση µε α ορρόφηση α ό τη Εταιρεία της θυγατρικής " ΜΑΤΘΑΙΟΥ ΕΠΕ." (Αριθµό µητρώου Πρωτοδικείου Πειραιά 10425/ ), µε Ισολογισµό µετασχηµατισµού την 31/03/2010, σύµφωνα τις διατάξεις των άρθρων του Κ.Ν 2190/20 και των άρθρων 1-5 του Ν. 2166/93. Με δεδοµένο ότι η µητρική Εταιρεία κατείχε το 100% του µετοχικού κεφαλαίου των εταιρειών δεν ροκαλείται αύξηση του µετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας, κατά την ολοκλήρωση των ως άνω συγχωνεύσεων και ε οµένως δεν υ άρχει σχέση ανταλλαγής µεταξύ των µετόχων. Οι συγκεκριµένες θυγατρικές τελούσαν υ ό τον λήρη έλεγχο της µητρικής εταιρείας «ΙΑΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ ΑΒΕΕ» αφού συµµετείχε σε αυτή µε οσοστό 100%, ενώ µετά τη συνένωση εξακολουθεί να ισχύει ο έλεγχος αυτός ο ο οίος δεν έχει αροδικό χαρακτήρα. Κατά την α ορρόφηση η µητρική εταιρεία συναθροίζει γραµµή ρος γραµµή, τα όµοια εριουσιακά στοιχεία, τις υ οχρεώσεις, τα έσοδα και τα έξοδα των θυγατρικών εταιρειών. Η αξία κτήσεως των θυγατρικών συµψηφίζεται µε τα Ίδια κεφάλαια των θυγατρικών κατά την ρώτη ενο οίηση. Ενδοεταιρικά υ όλοι α, συναλλαγές, έσοδα και έξοδα α αλείφονται λήρως. Η α ορρόφηση των ανωτέρω θυγατρικών εταιρειών α ό την µητρική και λόγω διόρθωσης λογιστικού λάθους της α οτίµησης των βιολογικών στοιχείων, ε έφερε ανάγκη αναδιατύ ωσης των Οικονοµικών Καταστάσεων της Εταιρείας την 30 Ιουνίου 2011, ώστε αυτές να είναι συγκρίσιµες µε τις Οικονοµικές Καταστάσεις 30 Ιουνίου Η ε ίδραση α ό την ε ανεκτίµηση των βιολογικών στοιχείων στην ερίοδο ου έληξε την 30/06/2011, για την Εταιρεία, ήταν να µειωθούν τα Βιολογικά στοιχεία κατά και τα Ίδια Κεφάλαια κατά Οι µεταβολές έχουν ως εξής: Σελίδα 39 α ό 44

40 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΜΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ Ποσά εκφρασµένα σε ΗΜΟΣΙΕΥΜΕΝΑ ΑΝΑ ΙΑΤΥΠΩΜΕΝΑ 30/6/ /6/2011 ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Μη κυκλοφορούντα εριουσιακά στοιχεία Ενσώµατα Πάγια Στοιχεία , ,98 Άυλα άγια , ,28 Ε ενδύσεις σε θυγατρικές , ,11 Ε ενδύσεις σε συγγενείς ε ιχειρήσεις , ,00 Χρηµατοοικονοµικά Περιουσιακά στοιχεία 0,00 0,00 Λοι ές Μακρο ρόθεσµες Α αιτήσεις , ,80 Κυκλοφορούντα εριουσιακά στοιχεία Α οθέµατα , ,02 Βιολογικά εριουσιακά στοιχεία , ,49 Πελάτες και Λοι ές Εµ ορικές Α αιτήσεις , ,30 Χρηµατοοικονοµικά Περιουσιακά στοιχεία 138,65 138,65 Λοι ές α αιτήσεις , ,08 Ταµιακά διαθέσιµα και ισοδύναµα , , , ,38 Σύνολο εριουσιακών στοιχείων , ,55 Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Κεφάλαιο και α οθεµατικά α οδιδόµενα στους ιδιοκτήτες της µητρικής Μετοχικό Κεφάλαιο , ,01 Υ έρ το άρτιο , ,49 Αφορολόγητα α οθεµατικά , ,84 Λοι ά α οθεµατικά , ,84 Α οτελέσµατα εις νέο , ,54 Ίδια Κεφάλαια ιδιοκτητών Μητρικής , ,64 Ίδια Κεφάλαια ου αναλογούν στη µη ελέγχουσα συµµετοχή 0,00 0,00 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων , ,64 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακρο ρόθεσµες υ οχρεώσεις Μακρο ρόθεσµα άνεια , ,46 Αναβαλλόµενος φόρος εισοδήµατος , ,32 Υ οχρεώσεις για αροχές στους εργαζόµενους , ,95 Λοι ές Μακρο ρόθεσµες Υ οχρεώσεις , ,15 Προβλέψεις , , , ,47 Βραχυ ρόθεσµες υ οχρεώσεις Προµηθευτές και Λοι ές Εµ ορικές Υ οχρεώσεις , ,22 Τρέχων φόρος εισοδήµατος , ,01 Βραχυ ρόθεσµα Τρα εζικά άνεια , ,24 Μακρο ρόθεσµες υ οχρεώσεις ληρωτέες στη ε όµενη χρήση , ,67 Λοι ές βραχυ ρόθεσµες υ οχρεώσεις , , , ,44 Σύνολο υ οχρεώσεων , ,91 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων και Υ οχρεώσεων , ,55 Σελίδα 40 α ό 44

41 ΠΙΝΑΚΑΣ ΜΕΤΑΒΟΛΗΣ ΒΙΟΛΟΓΙΚΩΝ ΠΕΡΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΠΕΡΙΟ ΟΥ ΗΜΟΣΙΕΥΜΕΝΑ ΑΝΑ ΙΑΤΥΠΩΜΕΝΑ Εύλογη αξία βιολογικών εριουσιακών στοιχείων έναρξης , ,49 Αγορές βιολογικών εριουσιακών στοιχείων , ,45 Εύλογη αξία βιολογικών εριουσιακών στοιχείων Ιδιόχρησης 0, ,13 Πωλήσεις βιολογικών εριουσιακών στοιχείων , ,47 Εύλογη αξία βιολογικών εριουσιακών στοιχείων λήξης εριόδου , ,49 εριόδου , ,15 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟ ΟΥ οσά εκφρασµένα σε Πωλήσεις (Βιολογικά εριουσιακά στοιχεία) , ,47 Πωλήσεις( Μη βιολογικά εριουσιακά στοιχεία) , ,73 Σύνολο κύκλου εργασιών , ,20 Ε ί τωση ε ιµέτρησης βιολογικών εριουσιακών στοιχείων στην εύλογη αξία , ,45 Μεταβολές α οθεµάτων µη βιολογικών στοιχείων , ,44 Αγορές α οθεµάτων µη βιολογικών , ,57 Αναλώσεις υλών βιολογικών στοιχείων , ,70 Αµοιβές και έξοδα ροσω ικού , ,52 Αµοιβές και έξοδα τρίτων , ,90 Παροχές τρίτων , ,72 ιάφορα έξοδα , ,20 Α οσβέσεις , ,11 Λοι ά έξοδα , ,54 Άλλα έσοδα , ,33 Κέρδη α ό λειτουργικές δραστηριότητες , ,26 Χρηµατοοικονοµικά έσοδα , ,86 Χρηµατοοικονοµικά έξοδα , ,06 Κέρδη συνήθων εργασιών , ,06 Αύξηση (µείωση) αξίας ε ενδύσεων σε συνδεδεµένες εταιρείες 0,00 0,00 Α οµείωση αξία ε ενδύσεων 0,00 0,00 Κέρδη ρο φόρων , ,06 Φόρος εισοδήµατος , ,35 Κέρδος µετά φόρου εριόδου , ,71 Α οδιδόµενο σε: Ιδιοκτήτες της µητρικής , ,71 Κέρδη κατά µετοχή α οδιδόµενα στους ιδιοκτήτες της µητρικής Βασικά 0,0086 0,0433 Μειωµένα 0,0111 0,0425 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟ ΗΜΑΤΟΣ ΠΕΡΙΟ ΟΥ οσά εκφρασµένα σε Κέρδος µετά φόρου εριόδου , ,71 Μερίδιο στα λοι ά έσοδα συγγενών εταιριών 0,00 0,00 Λοι ά συνολικά έσοδα εριόδου µετά φόρου 0,00 0,00 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα εριόδου , ,71 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα εριόδου α οδιδόµενα σε: Ιδιοκτήτες της µητρικής , ,64 Σελίδα 41 α ό 44

42 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 30/6/2011 ΑΠΟ Ι ΟΜΕΝΑ ΣΤΟΥΣ Ι ΙΟΚΤΗΤΕΣ ΤΗΣ ΜΗΤΡΙΚΗΣ ΙΑΣ ΑΒΕΕ ΗΜΟΣΙΕΥΜΕΝΑ Ιδια Κεφάλαια Μετοχικό ιαφορά Υ έρ το Λοι ά Αφορολόγητα Α οτελέσµατα ιδιοκτητών κεφάλαιο άρτιο α οθεµατικά Α οθεµατικά εις νέο Μητρικής Υ όλοι α 01/01/ ,50 0, , , , ,34 Μεταβολές καθαρής θέσης 01/01-30/06/ Α οτέλεσµα εριόδου , ,15 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα εριόδου 0,00 0,00 0,00 0, , ,15 Υ όλοι α 30/06/ ,50 0, , , , ,49 Υ όλοι α 01/01/ , , , , , ,59 Μεταβολές καθαρής θέσης 01/01-30/06/ Α οτέλεσµα εριόδου , ,64 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα εριόδου 0,00 0,00 0,00 0, , ,64 Υ όλοι α 30/06/ , , , , , ,23 ΑΝΑ ΙΑΤΥΠΩΜΕΝΑ ΑΠΟ Ι ΟΜΕΝΑ ΣΤΟΥΣ Ι ΙΟΚΤΗΤΕΣ ΤΗΣ ΜΗΤΡΙΚΗΣ Μετοχικό ιαφορά Υ έρ το Λοι ά Αφορολόγητα Α οτελέσµατα Σύνολο Ιδίων κεφάλαιο άρτιο α οθεµατικά Α οθεµατικά εις νέον Κεφαλαίων Υ όλοι α 01/01/ ,50 0, , , , ,40 ιόρθωση λογιστικού λάθους της α οτίµησης βιολογικών , ,79 Μεταβολές καθαρής θέσης 01/01-30/6/ Α οτέλεσµα εριόδου , ,95 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα εριόδου 0,00 0,00 0,00 0, , ,95 Υ όλοι α 30/6/ ,50 0, , , , ,56 Υ όλοι α 01/01/ , , , , , ,68 Μεταβολές καθαρής θέσης 01/01-30/6/ Α οτέλεσµα εριόδου , ,96 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα εριόδου 0,00 0,00 0,00 0, , ,96 Υ όλοι α 30/06/ , , , , , ,64 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ οσά εκφρασµένα σε ΗΜΟΣΙΕΥΜΕΝΑ ΑΝΑ ΙΑΤΥΠΩΜΕΝΑ Λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη ρο φόρων , ,06 Πλέον / µείον ροσαρµογές για: 0,00 Α οσβέσεις , ,11 Προβλέψεις , ,10 Α οσβέσεις ε ιχ. αγιων , ,75 Α οτελέσµατα (έσοδα, έξοδα, κέρδη και ζηµιές) ε ενδυτικής ,13 δραστηριότητας ,81 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα , ,06 Πλέον/ µείον ροσαρµογές για µεταβολές λογαριασµών κεφαλαίου κίνησης ή ου σχετίζονται µε τις λειτουργικές δραστηριότητες: Μείωση / (αύξηση) α οθεµάτων , ,52 Μείωση / (αύξηση) α αιτήσεων , ,02 (Μείωση) / αύξηση υ οχρεώσεων ( λην δανειακών) , ,16 Μείον: 0,00 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβληµένα , ,66 Καταβεβληµένοι φόροι , ,44 Σύνολο εισροών / (εκροών) α ό λειτουργικές δραστηριότητες (α) , ,31 Ε ενδυτικές δραστηριότητες Α όκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινο ραξιών και λοι ών ε ,00 0,00 Αγορά ενσώµατων και άυλων αγίων εριουσιακών στοιχείων , ,87 Εισ ράξεις α ό ωλήσεις ενσώµατων και άυλων αγίων , ,45 Εισ ράξεις α ό ε ιχορηγήσεις ενσωµάτων αγίων 0, ,00 Τόκοι εισ ραχθέντες , ,53 Μερίσµατα εισ ραχθέντα 0,00 0,00 Σύνολο εισροών / (εκροών) α ό ε ενδυτικές δραστηριότητες (β) , ,79 Χρηµατοδοτικές δραστηριότητες Εισ ράξεις α ό αύξηση µετοχικού κεφαλαίου 0,00 0,00 Εισ ράξεις α ό εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια , ,89 Εξοφλήσεις δανείων 0,00 0,00 Εξοφλήσεις υ οχρεώσεων α ό χρηµατοδοτικές µισθώσεις (χρεολύσια) , ,62 Μερίσµατα ληρωθέντα 0,00 0,00 Σύνολο εισροών / (εκροών) α ό χρηµατοδοτικές δραστηριότητες (γ) , ,27 Καθαρή αύξηση / (µείωση) στα ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα εριόδου (α) + (β) + (γ) , ,83 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα έναρξης εριόδου , ,67 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα λήξης εριόδου , ,84 0,00 Σελίδα 42 α ό 44

43 5.25 Μεταγενέστερα του Ισολογισµού Γεγονότα. Στις 30 Ιουλίου 2012 η Εταιρεία ροχώρησε στην σύναψη µε τον κ. Γεώργιο Βαρβατσούλη (ο «Αγοραστής») ιδιωτικού ροσυµφώνου ώλησης των µετοχών ου κατέχει στη θυγατρική της εταιρεία ΖΩΟΝΟΜΗ ΑΒΕΕ. Πιο συγκεκριµένα, η Εταιρεία συµφώνησε να ωλήσει και µεταβιβάσει στον Αγοραστή (και/ή σε ο οιοδή οτε τρίτο ρόσω ο υ οδειχθεί α ό αυτόν) έως την 30/10/2014 οσοστό 51% του µετοχικού κεφαλαίου της εταιρείας ΖΩΟΟΝΟΜΗ έναντι συνολικού τιµήµατος Ευρώ. Η οριστική σύµβαση ώλησης των µετοχών θα υ ογραφεί την 30/10/2014 κατό ιν λήρωσης των όρων ου εριλαµβάνονται στο ροσύµφωνο. Σήµερα η συµµετοχή της ΙΑΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ ΑΒΕΕ στo µετοχικό κεφάλαιο της ΖΩΟΝΟΜΗ ΑΒΕΕ ανέρχεται σε οσοστό 25,8%. Ε ι λέον, η Εταιρεία έχει υ ογράψει συµφωνητικό την µε το νοµικό ρόσω ο ου κατέχει σήµερα οσοστό της εταιρείας ΖΩΟΝΟΜΗ ΑΒΕΕ για την α όκτηση, µέχρι τα τέλη Οκτωβρίου 2014, µετοχών της ου αντιστοιχούν στο 25,2% του µετοχικού της κεφαλαίου, έναντι τιµήµατος ου δεν θα υ ερβαίνει το οσό των Α οτέλεσµα της α οε ένδυσης α ό τον λειτουργικό τοµέα αραγωγής των ιχθυοτροφών ε ηρεάζει τον Όµιλο κατά τα αρακάτω οσά: Παραγωγή Ιχθυοτροφών 30/06/2012 Πωλήσεις ανά τοµέα ,74 Μείον: ιατοµεακές ωλήσεις ,50 Πωλήσεις σε τρίτους ,24 Μικτό α οτέλεσµα α ό τις δραστηριότητες ,24 Κέρδη α ό λειτουργικές δραστηριότητες ,79 Χρηµατοοικονοµικά Έξοδα ,66 Κέρδη ρο φόρων ,11 Φόρος εισοδήµατος ,84 Κέρδος µετά φόρου χρήσης ,27 Ενεργητικό Ενσώµατα Πάγια Στοιχεία ,77 Πελάτες και λο ές εµ ορικές α αιτήσεις ανά τοµέα ,54 Λοι ά στοιχεία ενεργητικού ,83 Συνολικά στοιχεία ενεργητικού ,14 Υ οχρεώσεις Υ οχρεώσεις ρος Προµηθευτές ,49 Μακρο ρόθεσµα άνεια 0,00 Βραχυ ρόθεσµες Τρα εζικές υ οχρεώσεις ,87 Λοι ά στοιχεία αθητικού ,08 Σύνολο Υ οχρεώσεων ,44 Πέραν των ήδη µνηµονευθέντων γεγονότων, δεν υ άρχουν µεταγενέστερα του ισολογισµού της 30ης Ιουνίου 2012 γεγονότα, ου να αφορούν είτε την Εταιρεία είτε τον Όµιλο, στα ο οία ε ιβάλλεται αναφορά α ό τα ιεθνή Πρότυ α Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς (.Π.Χ.Α.). Η αρούσα ενδιάµεση συνο τική χρηµατοοικονοµική ληροφόρηση έχει εγκριθεί α ό το ιοικητικό Συµβούλιο στις 30 Αυγούστου 2012 και έχουν υ ογραφεί εκ µέρους του, α ό τους κάτωθι: Ο ΠΡΟΕ ΡΟΣ ΤΟΥ.Σ Ο ΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ Η ΠΡΟΙΣΤΑΜΕΝΗ ΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΤΟΥ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΣΤΕΛΙΟΣ ΠΙΤΑΚΑΣ ΣΤΕΦΑΝΟΣ ΜΑΝΕΛΛΗΣ ΘΑΝΑΣΗΣ ΠΡΑΧΑΛΗΣ ΑΓΓΕΛΙΚΗ ΑΙΒΑΛΙΩΤΗ Α..Τ. Μ Α..Τ. ΑΒ Α..Τ. ΑΒ Α..Τ. ΑΒ Σελίδα 43 α ό 44

44 . ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ Σελίδα 44 α ό 44