ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΕΝΩΣΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗΝ ΕΚΤΕΛΕΣΗ ΤΟΥ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΚΑΙ ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΕΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ

Transcript

1 ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΕΝΩΣΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗΝ ΕΚΤΕΛΕΣΗ ΤΟΥ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΚΑΙ ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΕΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟ ΕΤΟΣ

2 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Σελίδα Μέρος II: Ενοποιημένες καταστάσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού και επεξηγηματικές σημειώσεις Ενοποιημένες καταστάσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού: 1. Αποτέλεσμα της εκτέλεσης του προϋπολογισμού της ΕΕ Σύγκριση μεταξύ των προβλέψεων του προϋπολογισμού και των πραγματικών ποσών 95 Έσοδα: 3. Συνοπτική παρουσίαση της εκτέλεσης του προϋπολογισμού εσόδων 97 απάνες: 4. Κατανομή και εξέλιξη των πιστώσεων αναλήψεως υποχρεώσεων και πληρωμών ανά τομέα του δημοσιονομικού πλαισίου Εκτέλεση των πιστώσεων αναλήψεως υποχρεώσεων ανά τομέα του δημοσιονομικού πλαισίου Εκτέλεση των πιστώσεων πληρωμών ανά τομέα του δημοσιονομικού πλαισίου Μεταβολές εκκρεμουσών αναλήψεων υποχρεώσεων ανά τομέα του δημοσιονομικού πλαισίου Κατανομή των εκκρεμουσών αναλήψεων υποχρεώσεων ανά έτος προέλευσης και ανά τομέα του δημοσιονομικού πλαισίου Κατανομή και εξέλιξη των πιστώσεων αναλήψεως υποχρεώσεων και πληρωμών ανά τομέα πολιτικής Εκτέλεση των πιστώσεων αναλήψεως υποχρεώσεων ανά τομέα πολιτικής Εκτέλεση των πιστώσεων πληρωμών ανά τομέα πολιτικής Μεταβολές εκκρεμουσών αναλήψεων υποχρεώσεων ανά τομέα πολιτικής Κατανομή των εκκρεμουσών αναλήψεων υποχρεώσεων ανά έτος προέλευσης και ανά τομέα πολιτικής 105 Θεσμικά όργανα: 14. Συνοπτική παρουσίαση της εκτέλεσης του προϋπολογισμού εσόδων ανά θεσμικό όργανο Εκτέλεση των πιστώσεων αναλήψεως υποχρεώσεων και των πιστώσεων πληρωμών ανά θεσμικό όργανο 107 Οργανισμοί: 16. Έσοδα οργανισμών: δημοσιονομικές προβλέψεις, απαιτήσεις και εισπράξεις Πιστώσεις αναλήψεως υποχρεώσεων και πληρωμών ανά οργανισμό Αποτέλεσμα εκτέλεσης του προϋπολογισμού συμπεριλαμβανομένων των οργανισμών

3 Επεξηγηματικές σημειώσεις των ενοποιημένων καταστάσεων σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού: 1. Αρχές, δομή και του προϋπολογισμού Εξήγηση των ενοποιημένων καταστάσεων σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού

4 Ενοποιημένες καταστάσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού* * Επισημαίνεται ότι εξαιτίας της στρογγυλοποίησης των στοιχείων, ορισμένα οικονομικά στοιχεία που περιλαμβάνονται στους παρόντες δημοσιονομικούς πίνακες μπορεί να μην ανταποκρίνονται στο ακριβές άθροισμα 94

5 ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΕΚΤΕΛΕΣΗΣ ΤΟΥ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΤΗΣ ΕΕ 1: ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΕΚΤΕΛΕΣΗΣ ΤΟΥ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΕΝΩΣΗ Έσοδα οικονομικού έτους Πληρωμές βάσει των πιστώσεων του τρέχοντος έτους ( ) ( ) Πιστώσεις πληρωμών μεταφερθείσες στο έτος Ν+1 (1 019) (2 797) Ακύρωση μη χρησιμοποιηθεισών πιστώσεων πληρωμών που μεταφέρθηκαν από το έτος Ν Συναλλαγματικές διαφορές του οικονομικού έτους Αποτέλεσμα εκτέλεσης του προϋπολογισμού* * Εκ των οποίων τα ποσά ΕΖΕΣ ανέρχονται σε 5 εκατ. ευρώ το 2011 και σε 9 εκατ. ευρώ το Το πλεόνασμα του προϋπολογισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης επιστρέφεται στα κράτη μέλη κατά τη διάρκεια του επόμενου έτους αφού αφαιρεθούν τα οφειλόμενα ποσά για το εν λόγω έτος. 95

6 2. ΣΥΓΚΡΙΣΗ ΜΕΤΑΞΥ ΤΩΝ ΠΡΟΒΛΕΨΕΩΝ ΤΟΥ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΚΑΙ ΤΩΝ ΠΡΑΓΜΑΤΙΚΩΝ ΠΟΣΩΝ ΕΣΟ Α Τίτλος Αρχικός προϋπολογισμ ός Οριστικός προϋπολογισμ ός Βεβαιωθείσες απαιτήσεις Έσοδα ιαφορά μεταξύ ποσών οριστ. προϋπ. και πραγματ. ποσών Έσοδα ως % του προϋπολογισμ ού Υπόλοιπο =2-4 6=4/2 7= Ίδιοι πόροι % Πλεονάσματα, υπόλοιπα και (16) % 102 αναπροσαρμογές 4. Έσοδα προερχόμενα από πρόσωπα που εργάζονται με τα θεσμικά όργανα και άλλους οργανισμούς της Ένωσης (25) % 6 5. Έσοδα από τη διοικητική λειτουργία των (531) % 22 οργάνων 6. Συνεισφορές και επιστροφές στο πλαίσιο (2 372) % 291 συμφωνιών και προγραμμάτων της Ένωσης/Κοινότητας 7. Τόκοι υπερημερίας και πρόστιμα (450) % ανειοληπτικές και δανειοδοτικές πράξεις 9. ιάφορα έσοδα (4) % 11 Σύνολο (3 273) % Τομέας δημοσιονομικού πλαισίου ΑΠΑΝΕΣ ΑΝΑ ΤΟΜΕA ΤΟΥ ΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΟΥ ΠΛΑΙΣΙΟΥ Αρχικός προϋπολογισμ ός Οριστικός (*) προϋπολογισμ ός Πραγματοποιηθ είσες πληρωμές ιαφορά μεταξύ ποσών οριστ. προϋπ. και πραγματ. ποσών % Μεταφερθείσες Ακυρωθείσες =2-3 5=3/2 6 7= Βιώσιμη ανάπτυξη ,05% ιατήρηση και διαχείριση φυσικών ,43% πόρων 3. Ιθαγένεια, ελευθερία, ασφάλεια και ,00% δικαιοσύνη 96

7 4. Η ΕΕ ως παγκόσμιος παράγων ,42% ιοίκηση ,03% Αντισταθμίσεις Σύνολο ,88% * συμπεριλαμβάνονται οι μεταφερθείσες και τα έσοδα ειδικού προορισμού 97

8 2. ΣΥΓΚΡΙΣΗ ΜΕΤΑΞΥ ΤΩΝ ΠΡΟΒΛΕΨΕΩΝ ΤΟΥ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΚΑΙ ΤΩΝ ΠΡΑΓΜΑΤΙΚΩΝ ΠΟΣΩΝ ΑΠΑΝΕΣ ΑΝΑ ΤΟΜΕΑ ΠΟΛΙΤΙΚΗΣ Τομέας πολιτικής Αρχικός προϋπολογισμός Οριστικός (*) προϋπολογισμός Πραγματοποιηθείσες πληρωμές ιαφορά μεταξύ ποσών οριστ. προϋπ. και πραγματ. ποσών % Μεταφερθείσες Ακυρωθείσες =2-3 5=3/2 6 7= Οικονομικές και χρηματοδοτικές υποθέσεις ,76% Επιχειρήσεις ,99% Ανταγωνισμός ,73% Απασχόληση και κοινωνικές υποθέσεις ,99% Γεωργία και αγροτική ανάπτυξη ,50% Κινητικότητα και μεταφορές ,53% Περιβάλλον και δράση για το κλίμα ,54% Έρευνα ,08% Κοινωνία της πληροφορίας και μέσα ,51% επικοινωνίας 10 Άμεση έρευνα ,01% Θαλάσσιες υποθέσεις και αλιεία ,08% Εσωτερική αγορά ,52% Περιφερειακή πολιτική ,83% Φορολογία και Τελωνειακή Ένωση ,20% Εκπαίδευση και πολιτισμός ,62% Επικοινωνία ,61% Υγεία και προστασία των καταναλωτών ,40% Χώρος ελευθερίας, ασφάλειας και ,10% δικαιοσύνης 19 Εξωτερικές σχέσεις ,72% Εμπόριο ,51% Ανάπτυξη και σχέσεις με κράτη ΑΚΕ ,54% ιεύρυνση ,63% Ανθρωπιστική βοήθεια ,96% Καταπολέμηση της απάτης ,96% Συντονισμός των πολιτικών της Επιτροπής ,07% 21 4 και παροχή νομικών συμβουλών 26 ιοίκηση της Επιτροπής ,45% Προϋπολογισμός ,01% Λογιστικός έλεγχος ,58% Στατιστικές ,26% Συντάξεις και συναφείς δαπάνες ,75% Γλωσσικές υπηρεσίες ,11% Ενέργεια ,63% Αποθεματικά ,00%

9 90 Άλλα θεσμικά όργανα ,27% Σύνολο ,88% * συμπεριλαμβάνονται οι μεταφερθείσες και τα έσοδα ειδικού προορισμού 99

10 3. ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗ ΤΗΣ ΕΚΤΕΛΕΣΗΣ ΤΩΝ ΕΣΟ ΩΝ ΤΟΥ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ Τίτλος Πιστώσεις εσόδων Βεβαιωθείσες απαιτήσεις Έσοδα Έσοδα ως Υπόλοιπο Από Από Τρέχον Σύνολο % του προϋπολογισμού Μεταφερθείσες απαιτήσεις μεταφερθείσες Αρχικές Τελικές οικονομικό Σύνολο του τρέχοντος απαιτήσεις έτος έτους 1. Ίδιοι πόροι ,89% Πλεονάσματα, υπόλοιπα και ,25% 102 αναπροσαρμογές 4. Έσοδα προερχόμενα από πρόσωπα που εργάζονται με τα θεσμικά όργανα και άλλους οργανισμούς της Ένωσης ,12% 6 5. Έσοδα από τη διοικητική λειτουργία ,48% 22 των θεσμικών οργάνων 6. Συνεισφορές και επιστροφές στο ,28% 291 πλαίσιο κοινοτικών συμφωνιών και προγραμμάτων 7. Τόκοι υπερημερίας και πρόστιμα (172) ,37% ανειοληπτικές και δανειοδοτικές ,64% 159 πράξεις 9. ιάφορα έσοδα ,86% 11 Σύνολο ,58% 000 Λεπτομέρεια τίτλου 1: Ίδιοι πόροι Κεφάλαιο Πιστώσεις εσόδων Βεβαιωθείσες απαιτήσεις Έσοδα Έσοδα ως Υπόλοιπα Από Από Τρέχον Σύνολο % του Μεταφερθείσες απαιτήσεις μεταφερθείσες Αρχικές Τελικές οικονομικό Σύνολο προϋπολογισμού του τρέχοντος απαιτήσεις έτος έτους 11. Εισφορές ζάχαρης ,75% Τελωνειακοί δασμοί ,62% ΦΠΑ ,65% ΑΕΕ ,73% ιόρθωση δημοσιονομικών ανισορροπιών 16. Μείωση συνεισφοράς βάσει του ΑΕΕ 0 0 (1) 0 (1) (1) 0 (1) 0 για NL και τη SV Σύνολο ,89% Λεπτομέρεια τίτλου 3: Πλεονάσματα, υπόλοιπα και αναπροσαρμογές Κεφάλαιο Πιστώσεις εσόδων Βεβαιωθείσες απαιτήσεις Έσοδα Έσοδα ως Υπόλοιπα Αρχικές Τελικές Τρέχον οικονομικό έτος Μεταφερθείσες 30. Πλεόνασμα από το προηγούμενο έτος ,00% Υπόλοιπα ΦΠΑ ,11% Υπόλοιπα ΑΕΕ ,64% Προσαρμογή λόγω μη συμμετοχής στην πολιτική της JHAP 35. ιόρθωση υπέρ του ΗΒ - προσαρμογές 0 0 (46) 0 (46) (46) 0 (46) 0 Σύνολο ,25% 102 Σύνολο Από απαιτήσεις του τρέχοντος έτους Από μεταφερθείσες απαιτήσεις Σύνολο % του προϋπολογισμού

11 Τομέας δημοσιονομικού πλαισίου 4. ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΚΑΙ ΕΞΕΛΙΞΗ ΤΩΝ ΠΙΣΤΩΣΕΩΝ ΑΝΑΛΗΨΕΩΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ ΚΑΙ ΠΛΗΡΩΜΩΝ ΑΝΑ ΤΟΜΕΑ ΤΟΥ ΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΟΥ ΠΛΑΙΣΙΟΥ Εγκεκριμένες Τροποποιήσεις (μεταφορές και Πρ) Πιστώσεις αναλήψεως υποχρεώσεων Μεταφερθείσες Έσοδα ειδικού προορισμού Σύνολο συμπληρωματικών πιστώσεων Σύνολο εγκεκριμένων πιστώσεων Εγκεκριμένες Τροποποιήσεις (μεταφορές και Πρ) Πιστώσεις πληρωμών Μεταφερθείσες Έσοδα ειδικού προορισμ ού Σύνολο συμπληρωμ ατικών πιστώσεων Σύνολο εγκεκριμένων πιστώσεων 1 Βιώσιμη ανάπτυξη =3+4 6= = = ιατήρηση και (585) διαχείριση φυσικών πόρων 3 Ιθαγένεια, ελευθερία, ασφάλεια και δικαιοσύνη Η ΕΕ ως παγκόσμιος (184) παράγων 5 ιοίκηση Αντισταθμίσεις Σύνολο ΕΚΤΕΛΕΣΗ ΤΩΝ ΠΙΣΤΩΣΕΩΝ ΑΝΑΛΗΨΕΩΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ ΑΝΑ ΤΟΜΕΑ ΤΟΥ ΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΟΥ ΠΛΑΙΣΙΟΥ Τομέας δημοσιονομικού πλαισίου Εγκεκριμένες αναλήψεως υποχρεώσεων Από τις του οικονομικού έτους Αναληφθείσες υποχρεώσεις Μεταφερθείσες Ακυρωθείσες Από μεταφορές Από έσοδα ειδικού προορισμού Σύνολο % Έσοδα ειδικού προορισμού Μεταφορές βάσει αποφάσεως Σύνολο % Από τις προϋπολ. του οικ. έτους = =5/ =7+8 10=9/ 1 Από μεταφορές Έσοδα ειδικού προορισμο ύ Σύνολο % = Βιώσιμη ανάπτυξη ,38% ,02% ,60% 2 ιατήρηση και ,66% ,24% ,10% διαχείριση φυσικών πόρων 3 Ιθαγένεια, ,50% ,12% ,38% ελευθερία, ασφάλεια και δικαιοσύνη 4 Η ΕΕ ως παγκόσμιος παράγων ,91% ,99% ,09% 15=14/ 1 101

12 5 ιοίκηση ,28% ,38% ,34% 6.Αντισταθμίσεις Σύνολο ,24% ,30 % ,46% 102

13 6. ΕΚΤΕΛΕΣΗ ΤΩΝ ΠΙΣΤΩΣΕΩΝ ΠΛΗΡΩΜΩΝ ΑΝΑ ΤΟΜΕΑ ΤΟΥ ΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΟΥ ΠΛΑΙΣΙΟΥ Τομέας δημοσιονομικ ού πλαισίου Πληρωμή Εγκεκριμέ νες Πραγματοποιηθείσες πληρωμές Μεταφερθείσες Ακυρωθείσες Από τις πιστώσε ις του οικονομι κού έτους Από μεταφορ ές Από έσοδα ειδικού προορισ μού = Σύνολο % Αυτόμα τες μεταφο ρές Μεταφ ορές βάσει αποφά σεως Έσοδα ειδικού προορισ μού Σύνο λο 6=5/ = % Από τις του οικονομικ ού έτους 11=1 0/1 Από μετα φορέ ς Έσοδα ειδικού προορισ μού Σύνο λο = Βιώσιμη ανάπτυξη ,05% ,60% ,35% 2 ιατήρηση και ,43% ,40% ,16% διαχείριση φυσικών πόρων 3 Ιθαγένεια, ,00% ,17% ,83% ελευθερία, ασφάλεια και δικαιοσύνη 4 Η ΕΕ ως ,42% ,97% ,61% παγκόσμιος παράγων 5 ιοίκηση ,03% , ,55% 6.Αντισταθμίσεις % Σύνολο ,88 % ,53 % % 16= 15/ ,59% 103

14 Τομέας δημοσιονομικού πλαισίου 7. ΜΕΤΑΒΟΛΕΣ ΕΚΚΡΕΜΟΥΣΩΝ ΑΝΑΛΗΨΕΩΝ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ - ΑΝΑ ΤΟΜΕΑ ΤΟΥ ΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΟΥ ΠΛΑΙΣΙΟΥ Εκκρεμούσες αναλήψεις υποχρεώσεων στο τέλος του προηγούμενου έτους Αποδεσμεύσεις/ Πληρωμές Αναπροσαρμογές /Ακυρώσεις Μεταφερθείσες αναλήψεις υποχρεώσεων από το προηγούμενο οικονομικό έτος Εκκρεμούσες αναλήψεις υποχρεώσεων στο τέλος του έτους Αναληφθείσες υποχρεώσεις εντός του έτους Υποχρεώσεις του οικονομικού έτους Πληρωμές Ακύρωση μη μεταφερόμενω ν υποχρεώσεων Εκκρεμούσες αναλήψεις υποχρεώσεων στο τέλος του έτους Σύνολο εκκρεμουσών αναλήψεων υποχρεώσεων στο τέλος του έτους 1 Βιώσιμη ανάπτυξη (1 262) (48 945) (5 786) (3) ιατήρηση και (193) (11 687) (45 687) διαχείριση φυσικών πόρων 3 Ιθαγένεια, (118) (555) (1 272) ελευθερία, ασφάλεια και δικαιοσύνη 4 Η ΕΕ ως (469) (4 740) (2 363) (1) παγκόσμιος παράγων 5 ιοίκηση 6.Αντισταθμίσεις 722 (77) (631) (7 728) (4) Σύνολο (2 120) (66 559) (62 836) (9) ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΕΚΚΡΕΜΟΥΣΩΝ ΑΝΑΛΗΨΕΩΝ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ ΑΝΑ ΕΤΟΣ ΠΡΟΕΛΕΥΣΗΣ - ΑΝΑ ΤΟΜΕΑ ΤΟΥ ΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΟΥ ΠΛΑΙΣΙΟΥ Τομέας δημοσιονομικού πλαισίου < Σύνολο 1 Βιώσιμη ανάπτυξη ιατήρηση και διαχείριση φυσικών πόρων Ιθαγένεια, ελευθερία, ασφάλεια και δικαιοσύνη 4 Η ΕΕ ως παγκόσμιος παράγων ιοίκηση Σύνολο

15 9. ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΚΑΙ ΕΞΕΛΙΞΗ ΤΩΝ ΠΙΣΤΩΣΕΩΝ ΑΝΑΛΗΨΕΩΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ ΚΑΙ ΤΩΝ ΠΙΣΤΩΣΕΩΝ ΠΛΗΡΩΜΩΝ ΑΝΑ ΤΟΜΕΑ ΠΟΛΙΤΙΚΗΣ Τομέας πολιτικής Εγκεκριμέ νες Πιστώσεις αναλήψεως υποχρεώσεων Μεταφερθ είσες Τροποποιήσε ις (Μεταφορά/ Πρ) Έσοδα ειδικού προορισμ ού Σύνολο συμπληρω ματικών πιστώσεω ν Σύνολο εγκεκριμέν ων πιστώσεων Εγκεκριμέ νες Τροποποιήσε ις (Μεταφορά/ Πρ) Πιστώσεις πληρωμών Μεταφε Έσοδα ρθείσες ειδικού πιστώσει προορισμ ς ού Σύνολο συμπληρ ωματικών πιστώσεω ν σε εκατ. ευρώ Σύνολο εγκεκριμέν ων πιστώσεων =3+4 6= = = Οικονομικές και χρηματοδοτικές 524 (122) υποθέσεις 02 Επιχειρήσεις (1) Ανταγωνισμός 93 (2) (2) Απασχόληση και κοινωνικές υποθέσεις Γεωργία και αγροτική ανάπτυξη (510) Κινητικότητα και μεταφορές (110) Περιβάλλον και δράση για το κλίμα (44) Έρευνα Κοινωνία της πληροφορίας και μέσα (3) επικοινωνίας 10 Άμεση έρευνα (7) Θαλάσσιες υποθέσεις και αλιεία Εσωτερική αγορά Περιφερειακή πολιτική (346) Φορολογία και Τελωνειακή Ένωση 142 (3) Εκπαίδευση και πολιτισμός (6) Επικοινωνία Υγεία και προστασία των καταναλωτών 692 (23) (8) Χώρος ελευθερίας, ασφάλειας και δικαιοσύνης 19 Εξωτερικές σχέσεις (75) Εμπόριο Ανάπτυξη και σχέσεις με κράτη ΑΚΕ (47) ιεύρυνση (5) (94) Ανθρωπιστική βοήθεια Καταπολέμηση της απάτης Συντονισμός των πολιτικών της Επιτροπής και παροχή νομικών συμβουλών 26 ιοίκηση της Επιτροπής Προϋπολογισμός 69 (12) (12) Λογιστικός έλεγχος Στατιστικές 145 (5) Συντάξεις και συναφείς δαπάνες (5) (5) Γλωσσικές υπηρεσίες 393 (2) (2) Ενέργεια (518) Αποθεματικά 754 (383) (100) Άλλα θεσμικά όργανα Σύνολο

16 106

17 10. ΕΚΤΕΛΕΣΗ ΤΩΝ ΠΙΣΤΩΣΕΩΝ ΑΝΑΛΗΨΕΩΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ ΑΝΑ ΤΟΜΕΑ ΠΟΛΙΤΙΚΗΣ Τομέας πολιτικής Εγκεκριμένες αναλήψεως υποχρεώσεων Από τις του οικονομικ ού έτους Αναληφθείσες υποχρεώσεις Μεταφερθείσες Ακυρωθείσες Από μεταφο ρές Έσοδα ειδικού προορισ μού Σύνολο % Έσοδα ειδικού προορισμ ού 31 Γλωσσικές υπηρεσίες ,98% ,89% ,13% 32 Ενέργεια ,75% ,96% ,29% 40 Αποθεματικά ,00% ,00% ,00% 90 Άλλα θεσμικά όργανα ,83% ,53% ,64% Σύνολο ,24% ,30% ,46% Μεταφο ρές: απόφασ η Σύνολο % Από τις προϋπ. του οικον. έτους Από μεταφο ρές Έσοδα ειδικού προορισμού Σύνολο % = =5/ =7+8 10=9/ =11+ 15=14/ Οικονομικές και ,55% ,41% ,05% χρηματοδοτικές υποθέσεις 02 Επιχειρήσεις ,87% ,94% ,19% 03 Ανταγωνισμός ,65% ,28% ,07% 04 Απασχόληση και κοινωνικές ,57% ,36% ,07% υποθέσεις 05 Γεωργία και αγροτική ,70% ,24% ,06% ανάπτυξη 06 Κινητικότητα και μεταφορές ,79% ,08% ,12% 07 Περιβάλλον και δράση για το ,08% ,02% ,90% κλίμα 08 Έρευνα ,67% ,33% ,01% 09 Κοινωνία της πληροφορίας ,75% ,21% ,04% και μέσα επικοινωνίας 10 Άμεση έρευνα ,90% ,09% ,01% 11 Θαλάσσιες υποθέσεις και ,13% ,35% ,51% αλιεία 12 Εσωτερική αγορά ,21% ,47% ,32% 13 Περιφερειακή πολιτική ,87% ,10% ,03% 14 Φορολογία και Τελωνειακή ,01% ,78% ,21% Ένωση 15 Εκπαίδευση και πολιτισμός ,58% ,40% ,02% 16 Επικοινωνία ,71% ,96% ,32% 17 Υγεία και προστασία των ,61% ,12% ,27% καταναλωτών 18 Ελευθερία, ασφάλεια και ,74% ,86% ,40% δικαιοσύνη 19 Εξωτερικές σχέσεις ,93% ,00% ,07% 20 Εμπόριο ,01% ,22% ,77% 21 Ανάπτυξη και σχέσεις με ,16% ,80% ,04% κράτη ΑΚΕ 22 ιεύρυνση ,29% ,70% ,01% 23 Ανθρωπιστική βοήθεια ,19% ,55% ,26% 24 Καταπολέμηση της απάτης ,16% ,02% ,82% 25 Συντονισμός των πολιτικών ,72% ,09% ,20% και παροχή νομικών συμβουλών 26 ιοίκηση της Επιτροπής ,61% ,16% ,23% 27 Προϋπολογισμός ,91% ,17% ,92% 28 Λογιστικός έλεγχος ,94% ,74% ,32% 29 Στατιστικές ,06% ,58% ,37% 30 Συντάξεις και συναφείς ,75% ,00% ,25% δαπάνες

18 11. ΕΚΤΕΛΕΣΗ ΤΩΝ ΠΙΣΤΩΣΕΩΝ ΠΛΗΡΩΜΩΝ ΑΝΑ ΤΟΜΕΑ ΠΟΛΙΤΙΚΗΣ Τομέας πολιτικής Πληρωμή Πραγματοποιηθείσες πληρωμές Μεταφερθείσες Ακυρωθείσες Εγκεκριμένες Σύνολο % Αυτόματες μεταφορές Από τις του οικονομικού έτους Από μεταφο ρές Έσοδα ειδικού προορισ μού = Μεταφο ρές βάσει αποφάσ εως Έσοδα ειδικού προορισμ ού 6=5/ = Σύνολο % Από τις πιστώσει ς του οικονομι κού έτους 11=10/ 1 Από μεταφ ορές Έσοδα Σύνολο % ειδικού προορισ μού = Οικονομικές και ,76% ,32% ,92% χρηματοδοτικές υποθέσεις 02 Επιχειρήσεις ,99% ,29% ,71% 03 Ανταγωνισμός ,73% ,53% ,74% 04 Απασχόληση και κοινωνικές ,99% ,72% ,29% υποθέσεις 05 Γεωργία και αγροτική ,50% ,43% ,06% ανάπτυξη 06 Κινητικότητα και μεταφορές ,53% ,33% ,15% 07 Περιβάλλον και δράση για το ,54% ,33% ,13% κλίμα 08 Έρευνα ,08% ,73% ,19% 09 Κοινωνία της πληροφορίας ,51% ,35% ,14% και μέσα επικοινωνίας 10 Άμεση έρευνα ,01% ,22% ,77% 11 Θαλάσσιες υποθέσεις και ,08% ,64% ,28% αλιεία 12 Εσωτερική αγορά ,52% ,56% ,92% 13 Περιφερειακή πολιτική ,83% ,16% ,02% 14 Φορολογία και Τελωνειακή ,20% ,03% ,77% Ένωση 15 Εκπαίδευση και πολιτισμός ,62% ,21% ,18% 16 Επικοινωνία ,61% ,09% ,30% 17 Υγεία και προστασία των ,40% ,07% ,53% καταναλωτών 18 Ελευθερία, ασφάλεια και ,10% ,95% ,95% δικαιοσύνη 19 Εξωτερικές σχέσεις ,72% ,91% ,37% 20 Εμπόριο ,51% ,69% ,80% 21 Ανάπτυξη και σχέσεις με ,54% ,73% ,74% κράτη ΑΚΕ 22 ιεύρυνση ,63% ,95% ,43% 23 Ανθρωπιστική βοήθεια ,96% ,90% ,14% 24 Καταπολέμηση της απάτης ,96% ,93% ,11% 25 Συντονισμός των πολιτικών ,07% ,28% ,65% 16=15/1 108

19 της Επιτροπής και παροχή νομικών συμβουλών 26 ιοίκηση της Επιτροπής ,45% ,37% ,18% 27 Προϋπολογισμός ,01% ,29% ,71% 28 Λογιστικός έλεγχος ,58% ,29% ,13% 29 Στατιστικές ,26% ,19% ,55% 30 Συντάξεις και συναφείς ,75% ,00% ,25% δαπάνες 31 Γλωσσικές υπηρεσίες ,11% ,23% ,67% 32 Ενέργεια ,63% ,08% ,28% 40 Αποθεματικά ,00% ,00% ,00% 90 Άλλα θεσμικά όργανα ,27% ,07% ,66% 129 Σύνολο ,88% ,53% ,59% 109

20 12. ΜΕΤΑΒΟΛΕΣ ΕΚΚΡΕΜΟΥΣΩΝ ΑΝΑΛΗΨΕΩΝ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ ΑΝΑ ΤΟΜΕΑ ΠΟΛΙΤΙΚΗΣ Τομέας πολιτικής Εκκρεμούσες αναλήψεις υποχρεώσεων στο τέλος του προηγούμενου έτους Μεταφερθείσες Αποδεσμεύσεις/ Πληρωμές Εκκρεμούσες αναλήψεις Αναπροσαρμογές/ αναλήψεις υποχρεώσεων Ακυρώσεις υποχρεώσεων από το στο τέλος του προηγούμενο έτους οικονομικό έτος (24) (175) Αναληφθείσες υποχρεώσεις εντός του έτους Υποχρεώσεις του οικονομικού έτους Πληρωμές Ακύρωση μη μεταφερόμενων αναλήψεων υποχρεώσεων Εκκρεμούσες αναλήψεις υποχρεώσεων στο τέλος του έτους Σύνολο υπολοίπων προς εκκαθάριση στο τέλος του έτους 01 Οικονομικές και (214) χρηματοδοτικές υποθέσεις 02 Επιχειρήσεις (36) (963) (373) Ανταγωνισμός 8 (1) (7) 0 94 (87) Απασχόληση και κοινωνικές (250) (9 999) (394) υποθέσεις 05 Γεωργία και αγροτική (76) ( (45 509) ανάπτυξη 833) 06 Κινητικότητα και μεταφορές (154) (894) (220) Περιβάλλον και δράση για 783 (30) (199) (133) το κλίμα 08 Έρευνα (147) (2 910) (1 694) (2) Κοινωνία της πληροφορίας (35) (767) (722) και μέσα επικοινωνίας 10 Άμεση έρευνα 163 (12) (93) (348) Θαλάσσιες υποθέσεις και (42) (521) (251) αλιεία 12 Εσωτερική αγορά 20 (1) (16) 3 98 (80) Περιφερειακή πολιτική (561) ( (1 001) ) 14 Φορολογία και Τελωνειακή 76 (2) (51) (71) Ένωση 15 Εκπαίδευση και πολιτισμός (82) (707) (1 708) Επικοινωνία 123 (16) (83) (176) Υγεία και προστασία των 724 (58) (312) (311) καταναλωτών 18 Ελευθερία, ασφάλεια και (51) (267) (678) δικαιοσύνη 19 Εξωτερικές σχέσεις (249) (2 229) (1 085) Εμπόριο 19 (1) (12) (93) Ανάπτυξη και σχέσεις με (94) (971) (542) κράτη ΑΚΕ 22 ιεύρυνση (93) (766) (162) Ανθρωπιστική βοήθεια 621 (24) (369) (699) Καταπολέμηση της απάτης 32 (4) (16) (56)

21 25 Συντονισμός των πολιτικών 20 (3) (17) (180) της Επιτροπής και παροχή νομικών συμβουλών 26 ιοίκηση της Επιτροπής 179 (14) (156) (907) Προϋπολογισμός 8 (1) (8) 0 61 (52) Λογιστικός έλεγχος 1 0 (1) 0 12 (11) Στατιστικές 108 (5) (50) (84) Συντάξεις και συναφείς (1257) δαπάνες 31 Γλωσσικές υπηρεσίες 28 (3) (25) (417) Ενέργεια (47) (820) (143) Άλλα θεσμικά όργανα 344 (2) (330) (3 181) (3) Σύνολο ( (2 120) (62 836) (9) ) 111

22 13. ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΕΚΚΡΕΜΟΥΣΩΝ ΑΝΑΛΗΨΕΩΝ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ ΑΝΑ ΕΤΟΣ ΠΡΟΕΛΕΥΣΗΣ ΚΑΙ ΑΝΑ ΤΟΜΕΑ ΠΟΛΙΤΙΚΗΣ Τομέας πολιτικής < Σύνολο 01 Οικονομικές και χρηματοδοτικές υποθέσεις Επιχειρήσεις Ανταγωνισμός Απασχόληση και κοινωνικές υποθέσεις Γεωργία και αγροτική ανάπτυξη Κινητικότητα και μεταφορές Περιβάλλον και δράση για το κλίμα Έρευνα Κοινωνία της πληροφορίας και μέσα επικοινωνίας Άμεση έρευνα Θαλάσσιες υποθέσεις και αλιεία Εσωτερική αγορά Περιφερειακή πολιτική Φορολογία και Τελωνειακή Ένωση Εκπαίδευση και πολιτισμός Επικοινωνία Υγεία και προστασία των καταναλωτών Χώρος ελευθερίας, ασφάλειας και δικαιοσύνης Εξωτερικές σχέσεις Εμπόριο Ανάπτυξη και σχέσεις με κράτη ΑΚΕ ιεύρυνση Ανθρωπιστική βοήθεια Καταπολέμηση της απάτης Συντονισμός των πολιτικών της Επιτροπής και παροχή νομικών συμβουλών 26 ιοίκηση της Επιτροπής Προϋπολογισμός Λογιστικός έλεγχος Στατιστικές Συντάξεις και συναφείς δαπάνες Γλωσσικές υπηρεσίες Ενέργεια Άλλα θεσμικά όργανα Σύνολο

23 14. ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗ ΤΗΣ ΕΚΤΕΛΕΣΗΣ ΤΟΥ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΕΣΟ ΩΝ ΑΝΑ ΘΕΣΜΙΚΟ ΟΡΓΑΝΟ Θεσμικό όργανο Πιστώσεις εσόδων Βεβαιωθείσες απαιτήσεις Έσοδα Έσοδα ως Υπόλοιπο Αρχικές Τελικές Τρέχοντος Μεταφερθ Σύνολο Από Από Σύνολο % του οικονομικού είσες απαιτήσεις μεταφερθεί προϋπολογισμού του τρέχοντος σες έτους απαιτήσεις έτους απαιτήσεις Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο ,02% 26 Ευρωπαϊκό Συμβούλιο και ,35% 11 Συμβούλιο Επιτροπή ,27% ικαστήριο ,26% 0 Ελεγκτικό Συνέδριο ,14% 0 Οικονομική και Κοινωνική Επιτροπή ,47% 0 Επιτροπή των Περιφερειών ,06% 0 Ευρωπαίος ιαμεσολαβητής ,52% 0 Ευρωπαίος Επόπτης Προστασίας ,15% 0 εδομένων Ευρωπαϊκή Υπηρεσία Εξωτερικής ράσης ,61% 0 Σύνολο ,58%

24 15. ΕΚΤΕΛΕΣΗ ΠΙΣΤΩΣΕΩΝ ΑΝΑΛΗΨΕΩΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ ΚΑΙ ΠΙΣΤΩΣΕΩΝ ΠΛΗΡΩΜΩΝ ΑΝΑ ΘΕΣΜΙΚΟ ΟΡΓΑΝΟ Πιστώσεις αναλήψεως υποχρεώσεων Θεσμικό όργανο Εγκεκριμένες αναλήψεως υποχρεώσεων Από τις πιστώσει ς του οικονομι κού έτους Αναληφθείσες υποχρεώσεις Μεταφερθείσες Ακυρωθείσες Από Από Σύνολο % Από Μεταφορ Σύνολ % Από τις Από Έσοδα Σύνολ % μεταφορ έσοδα έσοδα ές βάσει ο πιστώσει μεταφορές ειδικού ο ές ειδικού ειδικού αποφάσε ς προορισ προορισμ προορισμ ως προϋπολ μού ού ού. του οικ. έτους = =5/ =7+8 10=9/ =11+ 15=14/ Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο ,11% ,74% ,15% Ευρωπαϊκό Συμβούλιο και ,51% ,77% ,71% Συμβούλιο Επιτροπή ,41% ,24% ,35% ικαστήριο ,11% ,34% ,55% Ελεγκτικό Συνέδριο ,81% ,30% ,89% Οικονομική και Κοινωνική ,20% ,30% ,50% Επιτροπή Επιτροπή των ,76% ,02% ,22% Περιφερειών Ευρωπαίος ,54% ,00% ,46% ιαμεσολαβητής Ευρωπαίος Επόπτης ,31% ,00% ,69% Προστασίας εδομένων Ευρωπαϊκή Υπηρεσία ,82% ,19% ,99% Εξωτερικής ράσης Σύνολο ,24% ,30% ,46% Θεσμικό όργανο Εγκεκριμένες πληρωμών Πιστώσεις πληρωμών Πραγματοποιηθείσες πληρωμές Μεταφερθείσες Ακυρωθείσες Από τις Από Από Σύνολο % Αυτόματες Μεταφορέ Από Σύνολο % Από τις Από Έσοδα Σύνολο % πιστώσει μεταφ έσοδα μεταφορέ ς βάσει έσοδα πιστώσει μεταφ ειδικού ς του ορές ειδικού ς αποφάσε ειδικού ς του ορές προορισ οικονομι προορισ ως προορισ οικονομι μού κού μού μού κού έτους έτους = =5/ = =10/ = =15/ Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο ,72% ,14% ,14% Ευρωπαϊκό Συμβούλιο και ,26% ,29% ,45% Συμβούλιο Επιτροπή ,36% ,22% ,42% ικαστήριο ,62% ,36% ,02% Ελεγκτικό Συνέδριο ,64% ,41% ,95% Οικονομική και Κοινωνική ,83% ,71% ,46% Επιτροπή Επιτροπή των ,39% ,51% ,10% Περιφερειών Ευρωπαίος ,89% ,55% ,56% ιαμεσολαβητής Ευρωπαίος Επόπτης ,86% ,49% ,65% Προστασίας εδομένων Ευρωπαϊκή Υπηρεσία ,80% ,56% ,65% Εξωτερικής ράσης 3,53% 0,59%

25 115

26 16. ΈΣΟ Α ΟΡΓΑΝΙΣΜΩΝ: ΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΕΣ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ, ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΕΙΣΠΡΑΞΕΙΣ Οργανισμός Προβλέψεις προϋπολογισ μού εσόδων Βεβαιωθείσες απαιτήσεις Εισπραχθέντα ποσά Υπόλοιπο Τομέας πολιτικής της Επιτροπής σχετικά με χρηματοδοτή σεις Ευρωπαϊκός Οργανισμός Συνεργασίας των Ρυθμιστικών Αρχών Ενέργειας Ευρωπαϊκός Οργανισμός Ασφάλειας της Αεροπορίας Frontex Ευρωπαϊκό Κέντρο για την Ανάπτυξη της Επαγγελματικής Κατάρτισης Ευρωπαϊκή Αστυνομική Ακαδημία Ευρωπαϊκός Οργανισμός Χημικών Προϊόντων Ευρωπαϊκό Κέντρο Πρόληψης και Ελέγχου Νόσων Ευρωπαϊκό Κέντρο Παρακολούθησης Ναρκωτικών και Τοξικομανίας Ευρωπαϊκή Αρχή Τραπεζών Ευρωπαϊκή Αρχή Ασφαλίσεων και Επαγγελματικών Συντάξεων Ευρωπαϊκός Οργανισμός Περιβάλλοντος Ευρωπαϊκή Αστυνομική Υπηρεσία Ευρωπαϊκή Αρχή Κινητών Αξιών και Αγορών Κοινοτική Υπηρεσία Ελέγχου της Αλιείας Ευρωπαϊκή Αρχή για την Ασφάλεια των Τροφίμων Ευρωπαϊκό Ινστιτούτο για την Ισότητα των Φύλων Ευρωπαϊκή αρχή εποπτείας GNSS Σύντηξη για την παραγωγή ενέργειας Eurojust Ευρωπαϊκός Οργανισμός για την Ασφάλεια στη Θάλασσα Γραφείο Εναρμόνισης στην Εσωτερική Αγορά Ευρωπαϊκός Οργανισμός Φαρμάκων Ευρωπαϊκός Οργανισμός για την Ασφάλεια ικτύων και Πληροφοριών Φορέας Ευρωπαϊκών Ρυθμιστικών Αρχών για τις Ηλεκτρονικές Επικοινωνίες Οργανισμός Θεμελιωδών ικαιωμάτων της Ευρωπαϊκής Ένωσης Ευρωπαϊκός Οργανισμός Σιδηροδρόμων Ευρωπαϊκός Οργανισμός για την Ασφάλεια και την Υγεία στην Εργασία Ευρωπαϊκό Ινστιτούτο Καινοτομίας και Τεχνολογίας Μεταφραστικό Κέντρο των Οργάνων της Ευρωπαϊκής Ένωσης Ευρωπαϊκό Ίδρυμα Επαγγελματικής Εκπαίδευσης Κοινοτικό Γραφείο Φυτικών Ποικιλιών Ευρωπαϊκό ίδρυμα για τη βελτίωση των συνθηκών διαβίωσης και εργασίας Εκτελεστικός Οργανισμός Εκπαίδευσης, Οπτικοακουστικών Θεμάτων και Πολιτισμού Εκτελεστικός Οργανισμός για την Ανταγωνιστικότητα και την Καινοτομία Εκτελεστικός Οργανισμός του Ευρωπαϊκού Συμβουλίου Έρευνας Εκτελεστικός Οργανισμός Έρευνας Εκτελεστικός Οργανισμός για την Υγεία και τους Καταναλωτές Εκτελεστικός Οργανισμός του ιευρωπαϊκού ικτύου Μεταφορών Σύνολο

27 Είδος εσόδων Προβλέψεις προϋπολογισμού εσόδων Βεβαιωθείσες απαιτήσεις Εισπραχθέντα ποσά Υπόλοιπο Επιδότηση Επιτροπής Έσοδα από αμοιβές Άλλα έσοδα Σύνολο

28 17. ΠΙΣΤΩΣΕΙΣ ΑΝΑΛΗΨΕΩΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ ΚΑΙ ΠΙΣΤΩΣΕΙΣ ΠΛΗΡΩΜΩΝ ΑΝΑ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟ Πιστώσεις αναλήψεως Πιστώσεις πληρωμών υποχρεώσεων Οργανισμός Πιστώσεις Αναληφθε ίσες υποχρεώσ εις Ευρωπαϊκός Οργανισμός Συνεργασίας των Ρυθμιστικών Αρχών Ενέργειας Ευρωπαϊκός Οργανισμός Ασφάλειας της Αεροπορίας 118 Μεταφερθ είσες Πιστώσε ις Πραγματοπο ιηθείσες πληρωμές Μεταφερθ είσες Frontex Ευρωπαϊκό Κέντρο για την Ανάπτυξη της Επαγγελματικής Κατάρτισης Ευρωπαϊκή Αστυνομική Ακαδημία Ευρωπαϊκός Οργανισμός Χημικών Προϊόντων Ευρωπαϊκό Κέντρο Πρόληψης και Ελέγχου Νόσων Ευρωπαϊκό Κέντρο Παρακολούθησης Ναρκωτικών και Τοξικομανίας Ευρωπαϊκή Αρχή Τραπεζών Ευρωπαϊκή Αρχή Ασφαλίσεων και Επαγγελματικών Συντάξεων Ευρωπαϊκός Οργανισμός Περιβάλλοντος Ευρωπαϊκή Αστυνομική Υπηρεσία Ευρωπαϊκή Αρχή Κινητών Αξιών και Αγορών Κοινοτική Υπηρεσία Ελέγχου της Αλιείας Ευρωπαϊκή Αρχή για την Ασφάλεια των Τροφίμων Ευρωπαϊκό Ινστιτούτο για την Ισότητα των Φύλων Ευρωπαϊκή αρχή εποπτείας GNSS Σύντηξη για την παραγωγή ενέργειας Eurojust Ευρωπαϊκός Οργανισμός για την Ασφάλεια στη Θάλασσα Γραφείο Εναρμόνισης στην Εσωτερική Αγορά Ευρωπαϊκός Οργανισμός Φαρμάκων Ευρωπαϊκός Οργανισμός για την Ασφάλεια ικτύων και Πληροφοριών Φορέας Ευρωπαϊκών Ρυθμιστικών Αρχών για τις Ηλεκτρονικές Επικοινωνίες Οργανισμός Θεμελιωδών ικαιωμάτων της Ευρωπαϊκής Ένωσης Ευρωπαϊκός Οργανισμός Σιδηροδρόμων Ευρωπαϊκός Οργανισμός για την Ασφάλεια και την Υγεία στην Εργασία Ευρωπαϊκό Ινστιτούτο Καινοτομίας και Τεχνολογίας Μεταφραστικό Κέντρο των Οργάνων της Ευρωπαϊκής Ένωσης Ευρωπαϊκό Ίδρυμα Επαγγελματικής Εκπαίδευσης Κοινοτικό Γραφείο Φυτικών Ποικιλιών Ευρωπαϊκό ίδρυμα για τη βελτίωση των συνθηκών διαβίωσης και εργασίας Εκτελεστικός Οργανισμός Εκπαίδευσης, Οπτικοακουστικών Θεμάτων και Πολιτισμού Εκτελεστικός Οργανισμός για την Ανταγωνιστικότητα και την Καινοτομία Εκτελεστικός Οργανισμός του Ευρωπαϊκού Συμβουλίου Έρευνας Εκτελεστικός Οργανισμός Έρευνας Εκτελεστικός Οργανισμός για την Υγεία και τους Καταναλωτές Εκτελεστικός Οργανισμός του

29 ιευρωπαϊκού ικτύου Μεταφορών Σύνολο Είδος δαπάνης Πιστώσεις αναλήψεως υποχρεώσεων Πιστώσεις πληρωμών Πιστώσεις Αναληφθείσες Μεταφερθείσες Πιστώσεις Πραγματοπο Μεταφερθεί υποχρεώσεις ιηθείσες σες πληρωμές Προσωπικό ιοικητικά έξοδα Επιχειρησιακά έξοδα Σύνολο

30 18. ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΕΚΤΕΛΕΣΗΣ ΤΟΥ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΣΥΜΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΟΜΕΝΩΝ ΤΩΝ ΟΡΓΑΝΙΣΜΩΝ ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΕΝΩΣΗ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΙ Κατάργηση επιδότησης οργανισμών ΣΥΝΟΛΟ Έσοδα οικονομικού έτους (1 137) Πληρωμές βάσει των πιστώσεων του τρέχοντος έτους Πιστώσεις πληρωμών μεταφερθείσες στο έτος Ν+1 Ακύρωση μη χρησιμοποιηθεισών πιστώσεων που μεταφέρθηκαν από το έτος Ν-1 Συναλλαγματικές διαφορές του οικονομικού έτους Αποτέλεσμα εκτέλεσης του προϋπολογισμού ( ) (1 451) ( ) (1 020) (394) 0 (1 413) (2)

31 Επεξηγηματικές σημειώσεις των ενοποιημένων καταστάσεων σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης 1. ΑΡΧΕΣ, ΟΜΗ ΚΑΙ ΠΙΣΤΩΣΕΙΣ ΤΟΥ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ 2. ΕΞΗΓΗΣΗ ΤΩΝ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗΝ ΕΚΤΕΛΕΣΗ ΤΟΥ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ 121

32 1. ΑΡΧΕΣ, ΟΜΗ ΚΑΙ ΠΙΣΤΩΣΕΙΣ ΤΟΥ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ 1.1 ΝΟΜΙΚΗ ΒΑΣΗ ΚΑΙ ΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΟΣ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΣ Η λογιστική του προϋπολογισμού τηρείται σύμφωνα με τις διατάξεις του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 1605/2002 του Συμβουλίου της 25ης Ιουνίου 2002 (ΕΕ L 248 της 16ης Σεπτεμβρίου 2002) για τη θέσπιση του δημοσιονομικού κανονισμού που εφαρμόζεται στον γενικό προϋπολογισμό της Ευρωπαϊκής Ένωσης και του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2342/2002 της Επιτροπής της 23ης εκεμβρίου 2002, για τη θέσπιση των κανόνων εφαρμογής του ενλόγω δημοσιονομικού κανονισμού. Ο γενικός προϋπολογισμός, το κύριο μέσο άσκησης της δημοσιονομικής πολιτικής της Ένωσης, είναι η πράξη που προβλέπει και εγκρίνει, κάθε χρόνο, τα έσοδα και τις δαπάνες της Ένωσης. Κάθε χρόνο, η Επιτροπή εκτιμά τα έσοδα και τις δαπάνες του συνόλου των οργάνων της ΕΕ για το οικονομικό έτος και καταρτίζει σχέδιο προϋπολογισμού, το οποίο διαβιβάζει στην αρμόδια για τον προϋπολογισμό αρχή. Βάσει αυτού του σχεδίου προϋπολογισμού, το Συμβούλιο καταρτίζει τη δική του θέση η οποία στη συνέχεα αποτελεί αντικείμενο διαπραγματεύσεων μεταξύ των δύο σκελών της αρμόδιας για τον προϋπολογισμό αρχής. Η έγκριση του κοινού σχεδίου βεβαιώνεται από τον πρόεδρο του Κοινοβουλίου, πράγμα το οποίο καθιστά δυνατή την εκτέλεση του προϋπολογισμού. Την ευθύνη για την εκτέλεση του προϋπολογισμού φέρει κατά κύριο λόγο η Επιτροπή. 1.2 ΑΡΧΕΣ ΤΟΥ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ Ο γενικός προϋπολογισμός της Ευρωπαϊκής Ένωσης διέπεται από διάφορες θεμελιώδεις αρχές: ενότητα και αυθεντικότητα του προϋπολογισμού: το σύνολο των δαπανών και των εσόδων πρέπει να συγκεντρώνεται σε ένα και μοναδικό προϋπολογισμό, να καταλογίζεται σε μια γραμμή του προϋπολογισμού και οι δαπάνες δεν μπορούν να υπερβαίνουν τις εγκεκριμένες, καθολικότητα: η αρχή αυτή περιλαμβάνει δύο κανόνες: τον κανόνα του μη καταλογισμού, σύμφωνα με τον οποίο τα έσοδα του προϋπολογισμού δεν πρέπει να προορίζονται για συγκεκριμένες δαπάνες (το σύνολο των εσόδων πρέπει να καλύπτει το σύνολο των δαπανών), τον κανόνα της μη προσαρμογής, σύμφωνα με τον οποίο τα έσοδα και οι δαπάνες πρέπει να εγγράφονται στον προϋπολογισμό για ολόκληρο το ποσό τους χωρίς μεταξύ τους προσαρμογές, ενιαύσιο: οι εγκρίνονται για ένα οικονομικό έτος και πρέπει να χρησιμοποιούνται κατά τη διάρκεια αυτού του έτους, ισοσκέλιση: τα έσοδα και οι δαπάνες που εμφανίζονται στον προϋπολογισμό πρέπει να είναι ισοσκελισμένα (οι προβλέψεις εσόδων πρέπει να καλύπτουν τις πληρωμών), ειδικότητα: κάθε πίστωση έχει συγκεκριμένο προορισμό και συγκεκριμένο σκοπό, ενιαία νομισματική μονάδα: ο προϋπολογισμός καταρτίζεται και εκτελείται σε ευρώ, όπως και οι λογαριασμοί, χρηστή δημοσιονομική διαχείριση: οι του προϋπολογισμού χρησιμοποιούνται σύμφωνα με την αρχή της χρηστής δημοσιονομικής διαχείρισης, δηλαδή σύμφωνα με τις αρχές της οικονομίας, της αποτελεσματικότητας και της αποδοτικότητας, διαφάνεια: ο προϋπολογισμός και οι διορθωτικοί προϋπολογισμοί, καθώς και οι οριστικοί λογαριασμοί δημοσιεύονται στην Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης. 1.3 ΟΜΗ ΤΟΥ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ Ο προϋπολογισμός περιλαμβάνει: (a) γενική κατάσταση εσόδων, (b) χωριστά τμήματα με τις καταστάσεις εσόδων και δαπανών κάθε οργάνου: Τμήμα I: Κοινοβούλιο, Τμήμα II: Συμβούλιο, Τμήμα III: Επιτροπή, Τμήμα IV: ικαστήριο, Τμήμα V: 122

33 Ελεγκτικό Συνέδριο, Τμήμα VI: Οικονομική και Κοινωνική Επιτροπή, Τμήμα VII: Επιτροπή των Περιφερειών, Τμήμα VIII: Ευρωπαίος ιαμεσολαβητής, Τμήμα IX: Ευρωπαίος Επόπτης Προστασίας εδομένων, Τμήμα Χ: Ευρωπαϊκή Υπηρεσία Εξωτερικής ράσης. Τα έσοδα και οι δαπάνες κάθε οργάνου ταξινομούνται σε τίτλους, κεφάλαια, άρθρα και θέσεις ανάλογα με τη φύση ή τον προορισμό τους. 1.4 OMH ΤΩΝ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΩΝ ΤΟΥ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ Γενική επισκόπηση Μόνον ο προϋπολογισμός της Επιτροπής περιλαμβάνει διοικητικές και λειτουργικές. Τα άλλα όργανα, στην ουσία, διαθέτουν μόνον διοικητικές. Επίσης, στον προϋπολογισμό διακρίνονται δύο είδη πιστώσεων: μη διαχωριζόμενες (Μ Π) και διαχωριζόμενες ( Π). Οι μη διαχωριζόμενες προορίζονται για τη χρηματοδότηση πράξεων που έχουν ετήσιο χαρακτήρα (και ανταποκρίνονται στην αρχή του ενιαυσίου). Καλύπτουν όλα τα κεφάλαια του προϋπολογισμού του τμήματος της Επιτροπής που αφορούν τη διοικητική λειτουργία, καθώς και ολόκληρο το τμήμα που αντιστοιχεί σε κάθε όργανο, τις του ΕΓΤΠΕ ετήσιου χαρακτήρα και ορισμένες τεχνικές (επιστροφές, εγγυήσεις για δανειοληπτικές και δανειοδοτικές εγγυήσεις, κ.λπ.). Όσον αφορά τις μη διαχωριζόμενες, το ποσό των πιστώσεων αναλήψεως υποχρεώσεων ισούται με το ποσό των πιστώσεων πληρωμών. Οι διαχωριζόμενες θεσπίστηκαν προκειμένου να συμβιβασθεί η αρχή του ενιαυσίου με την ανάγκη διαχείρισης πολυετών πράξεων. Προορίζονται για την κάλυψη πολυετών πράξεων και περιλαμβάνουν όλες τις άλλες που ανήκουν σε όλα τα κεφάλαια με εξαίρεση το κεφάλαιο 1 του τμήματος της Επιτροπής. Οι διαχωριζόμενες υποδιαιρούνται σε αναλήψεως υποχρεώσεων (ΠΑΥ) και σε πληρωμών (ΠΠ): αναλήψεως υποχρεώσεων: καλύπτουν το σύνολο των νομικών υποχρεώσεων που αναλαμβάνονται κατά τη διάρκεια του οικονομικού έτους για μέτρα η εκτέλεση των οποίων εκτείνεται σε αρκετά οικονομικά έτη. Ωστόσο, οι αναλήψεις υποχρεώσεων που προβλέπονται στον προϋπολογισμό για δράσεις η εκτέλεση των οποίων εκτείνεται σε περισσότερα από ένα οικονομικά έτη, μπορούν να κατανεμηθούν σε διάφορες ετήσιες δόσεις σύμφωνα με το άρθρο 76 παράγραφος 3 του δημοσιονομικού κανονισμού, εφόσον αυτό προβλέπεται από τη βασική πράξη. πληρωμών: καλύπτουν δαπάνες που προκύπτουν από υποχρεώσεις που αναλαμβάνονται κατά τη διάρκεια του τρέχοντος οικονομικού έτους ή/και των προηγούμενων οικονομικών ετών Προέλευση των πιστώσεων Η κυριότερη πηγή πιστώσεων είναι ο προϋπολογισμός του τρέχοντος έτους της Ένωσης. Ωστόσο, υπάρχουν άλλα είδη πιστώσεων που προκύπτουν από τις διατάξεις του δημοσιονομικού κανονισμού. Οι αυτές προέρχονται από προηγούμενα οικονομικά έτη ή από εξωτερικές πηγές: Οι αρχικές του προϋπολογισμού που εγκρίθηκαν για το τρέχον οικονομικό έτος μπορούν να συμπληρωθούν με μεταφορές πιστώσεων μεταξύ γραμμών του προϋπολογισμού σύμφωνα με τους κανόνες που προβλέπονται στα άρθρα 22 έως 24 του δημοσιονομικού κανονισμού (αριθ. 1605/2002 της 25ης Ιουνίου 2002) και με διορθωτικούς προϋπολογισμούς (όπως προβλέπεται στα άρθρα 37 έως 38 του δημοσιονομικού κανονισμού). Οι μεταφερθείσες από το προηγούμενο οικονομικό έτος ή οι ανασυσταθείσες συμπληρώνουν επίσης τον τρέχοντα προϋπολογισμό. Πρόκειται για i) μη διαχωριζόμενες πληρωμών που μπορούν να μεταφερθούν αυτόματα μόνο για ένα οικονομικό έτος σύμφωνα με το άρθρο 9 παράγραφος 4 του δημοσιονομικού κανονισμού, ii) που μεταφέρονται με απόφαση των θεσμικών οργάνων σε μία από τις δύο ακόλουθες περιπτώσεις: εάν έχουν ολοκληρωθεί τα προπαρασκευαστικά στάδια (άρθρο 9 παράγραφος 2 στοιχείο α) του δημοσιονομικού κανονισμού) ή εάν έχει καθυστερήσει η έγκριση της νομικής βάσης (άρθρο 9 παράγραφος 2 στοιχείο β) του δημοσιονομικού κανονισμού). Η μεταφορά αυτή μπορεί να αφορά τόσο αναλήψεως υποχρεώσεων όσο και πληρωμών (άρθρο 9 παράγραφος 3) και iii) ανασυστάσεις πιστώσεων μετά από αποδεσμεύσεις: πρόκειται για την επανεγγραφή πιστώσεων αναλήψεως υποχρεώσεων σχετικά με τα διαρθρωτικά ταμεία οι οποίες έγιναν αντικείμενο αποδέσμευσης. Η επανεγγραφή πιστώσεων μπορεί να γίνει κατ' εξαίρεση εάν πρόκειται για σφάλμα της Επιτροπής ή εάν τα ποσά είναι απαραίτητα για την ολοκλήρωση του προγράμματος (άρθρο 157 του δημοσιονομικού κανονισμού). Έσοδα ειδικού προορισμού τα οποία συνίστανται σε i) επιστροφές των οποίων τα ποσά είναι έσοδα ειδικού προορισμού χορηγούμενα στη γραμμή του προϋπολογισμού η οποία επιβαρύνθηκε με την αρχική δαπάνη και μπορούν να μεταφέρονται χωρίς περιορισμούς, ii) ΕΖΕΣ: η συμφωνία 123

34 σχετικά με τον Ευρωπαϊκό Οικονομικό Χώρο προβλέπει την οικονομική συμμετοχή των μελών της σε ορισμένες δραστηριότητες του προϋπολογισμού της ΕΕ. Οι εν λόγω γραμμές του προϋπολογισμού, καθώς και τα προβλεπόμενα ποσά δημοσιεύονται στο παράρτημα III του προϋπολογισμού της ΕΕ. Οι εν λόγω γραμμές προσαυξάνονται κατά τη συνεισφορά της ΕΖΕΣ. Οι μη χρησιμοποιηθείσες στο τέλος του οικονομικού έτους ακυρώνονται και επιστρέφονται στις χώρες ΕΟΧ, iii) έσοδα από τρίτα μέρη/ άλλες χώρες, που έχουν συνάψει συμφωνίες με την Ευρωπαϊκή Ένωση με σκοπό την οικονομική συμμετοχή στις δραστηριότητες της ΕΕ. Τα ποσά που εισπράττονται κατ' αυτόν τον τρόπο θεωρούνται ως έσοδα προερχόμενα από τρίτα μέρη, τα οποία χορηγούνται στις σχετικές γραμμές του προϋπολογισμού (συχνά στον τομέα της έρευνας) και μπορούν να μεταφέρονται χωρίς περιορισμούς (άρθρο 10 και άρθρο 18 παράγραφος 1 στοιχεία α) και δ) του δημοσιονομικού κανονισμού), iv) εργασίες για τρίτα μέρη: στο πλαίσιο των ερευνητικών τους δραστηριοτήτων, τα κέντρα έρευνας της ΕΕ μπορούν να εκτελούν εργασίες για εξωτερικούς οργανισμούς (άρθρο 161, παράγραφος 2 του δημοσιονομικού κανονισμού). Όπως τα έσοδα από τρίτα μέρη, οι εργασίες για τρίτα μέρη διατίθενται σε ορισμένες γραμμές του προϋπολογισμού και μπορούν να μεταφέρονται χωρίς περιορισμούς (άρθρο 10 και άρθρο 18 παράγραφος 1 στοιχείο δ) του δημοσιονομικού κανονισμού), και v) ανασυσταθείσες μετά από επιστροφή προκαταβολών: πρόκειται για κεφάλαια της ΕΕ τα οποία επιστράφηκαν από τους δικαιούχους και μπορούν να μεταφέρονται χωρίς περιορισμούς. Στον τομέα των διαρθρωτικών ταμείων, η επανεγγραφή γίνεται με απόφαση της Επιτροπής (άρθρο 18 παράγραφος 2 του δημοσιονομικού κανονισμού και άρθρο 228 των κανόνων εφαρμογής του) Σύνθεση διαθέσιμων πιστώσεων Οριστικές του προϋπολογισμού = αρχικές εγκεκριμένες του προϋπολογισμού + του διορθωτικού προϋπολογισμού + μεταφορές πιστώσεων, Συμπληρωματικές = έσοδα ειδικού προορισμού (βλ. ανωτέρω + μεταφερθείσες από το προηγούμενο οικονομικό έτος ή ανασυσταθείσες μετά από αποδεσμεύσεις, Σύνολο εγκεκριμένων πιστώσεων = οριστικές του προϋπολογισμού + συμπληρωματικές, Πιστώσεις του έτους (όπως χρησιμοποιούνται για τον υπολογισμό του δημοσιονομικού αποτελέσματος) = οριστικές του προϋπολογισμού + έσοδα ειδικού προορισμού. 1.5 ΕΚΤΕΛΕΣΗ ΤΟΥ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ Η εκτέλεση του προϋπολογισμού διέπεται από το άρθρο 48 παράγραφος 1 του δημοσιονομικού κανονισμού το οποίο ορίζει ότι: «Η Επιτροπή εκτελεί [ ] τον προϋπολογισμό σύμφωνα με τον παρόντα κανονισμό, με δική της ευθύνη και εντός του ορίου των πιστώσεων που έχουν διατεθεί». Το άρθρο 50 ορίζει ότι η Επιτροπή αναγνωρίζει στα λοιπά όργανα τις αρμοδιότητες που είναι αναγκαίες για την εκτέλεση των τμημάτων του προϋπολογισμού που τους αντιστοιχούν. 1.6 ΥΠΟΛΟΙΠΑ ΠΡΟΣ ΕΚΚΑΘΑΡΙΣΗ (ΥΠΕ) Η καθιέρωση των διαχωριζόμενων πιστώσεων ( Π) είχε ως αποτέλεσμα τη δημιουργία αποκλίσεων μεταξύ αναλήψεων υποχρεώσεων και πραγματοποιούμενων πληρωμών. Πράγματι, οι αποκλίσεις που αντιστοιχούν στις εκκρεμούσες αναλήψεις υποχρεώσεων (δηλαδή στα υπόλοιπα προς εκκαθάριση ΥΠΕ) αντιπροσωπεύουν το χρονικό διάστημα που μεσολαβεί από τη στιγμή που γίνονται οι αναλήψεις υποχρεώσεων μέχρι τη στιγμή που γίνονται οι αντίστοιχες πληρωμές. 124