Ελληνική ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΔΗΜΟΚΡΑΤΙΑ ΝΟΜΟΣ ΚΥΚΛΑΔΩΝ ΔΗΜΟΣ ΑΝΔΡΟΥ Οικονομική Επιτροπή Αριθμός Απόφασης: 56/2015 Α Π Ο Σ Π Α Σ Μ Α Από τα πρακτικά της από 08/06/2015 συνεδρίασης της Οικονομικής Επιτροπής του Δήμου Άνδρου Θ Ε Μ Α: Απόφαση Οικονομικής Επιτροπής αναφορικά με την «Έκθεση υλοποίησης του Προϋπολογισµού ήµου Άνδρου Α, Β, Γ και Δ Τριµήνου έτους 2014». Στην Άνδρο και στο δημοτικό κατάστημα, σήμερα την 8 η του μηνός Ιουνίου του έτους 2015 ημέρα Δευτέρα και ώρα 14:00 μ.μ. συνήλθε σε συνεδρίαση η Οικονομική Επιτροπή του Δήμου Άνδρου, ύστερα από την υπ αριθμόν πρωτοκ. 4830-02/06/2015 έγγραφη πρόσκληση του Προέδρου, που επιδόθηκε νόμιμα σε όλα τα τακτικά και αναπληρωματικά μέλη της Επιτροπής σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 75 του N. 3852/10 (ΦΕΚ 87 Α/7-6-2010) : «Νέα Αρχιτεκτονική της Αυτοδιοίκησης και της Αποκεντρωμένης Διοίκησης - Πρόγραμμα Καλλικράτης». Για την τήρηση των πρακτικών της συνεδρίασης κλήθηκε νόμιμα και παρέστη η κα. Χαλά Ευαγγελία, υπάλληλος του Δήμου Άνδρου. Αφού διαπιστώθηκε ότι υπάρχει η νόμιμη απαρτία σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 75, του Ν. 3852/10, δεδομένου ότι σε σύνολο επτά (7) μελών ήταν: ΠΑΡΟΝΤΕΣ ΑΠΟΝΤΕΣ 1. Χρήστος Βουραζέρης, Πρόεδρος 2. Αντώνιος Λάβδας 3. Άννα Βολίκα (αναπληρωματικό μέλος) 4. Ειρήνη Πανταζή (αναπληρωματικό μέλος) 1. Νικόλαος Καπετάν Θεολόγου 2. Φραντζέσκος Αθανασίου 3. Ιάκωβος Σκόρδος 4. Δημήτριος Λάσκαρης 5. Αθηνά Τσατσομοίρου Ο Πρόεδρος εισηγούμενος το 2 ο θέμα της ημερησίας διάταξης που αφορά τη λήψη απόφασης αναφορικά με τις «Έκθεση υλοποίησης του Προϋπολογισµού ήµου Άνδρου Α, Β, Γ και Δ Τριµήνου έτους 2014», έθεσε υπόψη της Επιτροπής την εισήγηση της Οικονομικής Υπηρεσίας, η οποία έχει ως εξής: «Σύµφωνα µε την περίπτωση β της παραγράφου 1 του άρθρου 72 του ν. 3852/10, η οικονοµική επιτροπή ελέγχει την υλοποίηση του προϋπολογισµού και υποβάλλει ανά τρίµηνο έκθεση προς το δηµοτικό συµβούλιο, στην οποία παρουσιάζεται η κατάσταση των εσόδων και εξόδων του δήµου. Η έκθεση αυτή στην οποία καταχωρούνται και τυχόν παρατηρήσεις της µειοψηφίας, δηµοσιεύεται υποχρεωτικά στην ιστοσελίδα του δήµου.
Από 1.1.2011 σύµφωνα µε την παρ.9 του άρθρου 266 του Ν.3852/2010, όπως τροποποιήθηκε από την παρ 4 του άρθρου 43 του ν. 3979/2011, και το άρθρο 39 του ν. 4257/2014, ορίζονται τα εξής: «9. Η οικονοµική επιτροπή, έπειτα από εισήγηση του υπευθύνου των οικονοµικών υπηρεσιών του οικείου ήµου, µετά τη λήξη κάθε τριµήνου υποβάλλει στο δηµοτικό συµβούλιο έκθεση για τα αποτελέσµατα εκτέλεσης του προϋπολογισµού, κατά το χρονικό διάστηµα από την αρχή του οικονοµικού έτους έως το τέλος του συγκεκριµένου τριµήνου. Στην έκθεση διατυπώνονται και οι τυχόν παρατηρήσεις της µειοψηφίας και επισυνάπτεται σε αυτή η εισήγηση του υπευθύνου οικονοµικών υπηρεσιών, καθώς και η έκθεση του προηγούµενου τριµήνου. Η έκθεση µετά των συνηµµένων της υποβάλλεται στο δηµοτικό συµβούλιο εντός προθεσµίας τριάντα (30) ηµερών από τη λήξη κάθε τριµήνου. Εάν, µε την ανωτέρω έκθεση του δεύτερου και τρίτου τριµήνου κάθε οικονοµικού έτους, διαπιστωθεί από την οικονοµική επιτροπή, σύµφωνα µε την πορεία και την εκτίµηση είσπραξης των εσόδων, ότι στον προϋπολογισµό έχουν εγγραφεί υπερεκτιµηµένα έσοδα ή έσοδα που εκτιµάται ότι δεν θα εισπραχθούν έως το τέλος της χρήσης, το δηµοτικό συµβούλιο προβαίνει υποχρεωτικά σε αναµόρφωση αυτού, µε απόφασή του που λαµβάνεται εντός προθεσµίας δεκαπέντε (15) ηµερών από την υποβολή σε αυτό της έκθεσης από την οικονοµική επιτροπή, µειώνοντας τα παραπάνω έσοδα, σύµφωνα µε την εισήγησή της και αντιστοίχως το σκέλος των δαπανών, ώστε να µην καταστεί σε καµία περίπτωση ελλειµµατικός ο προϋπολογισµός. Σε περιπτώσεις όπου από την έκθεση προκύπτει ότι δεν απαιτείται αναµόρφωση του προϋπολογισµού, αυτό διαπιστώνεται από το δηµοτικό συµβούλιο µε απόφασή του που λαµβάνεται εντός της ίδιας προθεσµίας, δυνάµενο αυτό να προβεί σε αναµόρφωσή του για τους λόγους που αναφέρονται στο προηγούµενο εδάφιο. Οι ανωτέρω αποφάσεις υποβάλλονται στον Ελεγκτή Νοµιµότητας για έλεγχο. Η έκθεση, µετά των συνηµµένων της και η απόφαση του δηµοτικού συµβουλίου αναρτώνται στην ιστοσελίδα του οικείου ήµου και στο διαδίκτυο, σύµφωνα µε τα οριζόµενα στο ν. 3861/2010 («Πρόγραµµα ιαύγεια»), γνωστοποιούµενοι οι 2 σχετικοί αριθµοί διαδικτυακής ανάρτησης (Α Α) στον Ελεγκτή Νοµιµότητας και στην οικεία υπηρεσία Επιτρόπου για την εφαρµογή των διατάξεων του άρθρου 277 του ν. 3852/2010. Τα στοιχεία που πρέπει να περιλαµβάνονται στην έκθεση ή και να τη συνοδεύουν, καθώς και κάθε άλλο θέµα για την εφαρµογή της παραγράφου αυτής καθορίζονται µε απόφαση του Υπουργού Εσωτερικών.» Κατ εξουσιοδότηση της ανωτέρω διάταξης εκδόθηκε η αριθµ. οικ. 40038/09.09.2011 (ΦΕΚ 2007/09.09.2011 τεύχος Β ) «Καθορισµός των στοιχείων τα οποία περιλαµβάνονται στην έκθεση αποτελεσµάτων εκτέλεσης του προϋπολογισµού των ήµων και Περιφερειών», στην οποία καθορίζονται τα στοιχεία που περιλαµβάνονται στην τριµηνιαία έκθεση, ως προς τα αποτελέσµατα εκτέλεσης του προϋπολογισµού, που υποβάλλεται στο δηµοτικό συµβούλιο από την οικονοµική επιτροπή, µετά από εισήγηση του υπευθύνου οικονοµικών υπηρεσιών του οικείου ήµου. Η τριµηνιαία έκθεση των αποτελεσµάτων εκτέλεσης του προϋπολογισµού των δήµων, συντάσσεται σύµφωνα µε τα Υποδείγµατα 1 έως και 3, που επισυνάπτονται στην ανωτέρω απόφαση και αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτής. Επιπροσθέτως, σύµφωνα µε το υπ' αριθµ. οικ. 27161/04.07.2014 έγγραφο του ΥΠ.ΕΣ., (Σχετικά µε την υποβολή της έκθεσης της οικονοµικής επιτροπής για τα αποτελέσµατα εκτέλεσης του προϋπολογισµού και την αναµόρφωση του προϋπολογισµού.), δεν τυγχάνει εφαρµογής η διάταξη της παρ. 5 του άρθρου 65 «Αρµοδιότητες του δηµοτικού συµβουλίου» του ν. 3852/2010, όπου ορίζεται ότι
«Ένα (1) µήνα πριν από τη διενέργεια των εκλογών και µέχρι την εγκατάσταση των νέων δηµοτικών αρχών, το δηµοτικό συµβούλιο αποφασίζει µόνο για θέµατα που αναφέρονται σε έκτακτες περιπτώσεις εξαιρετικά επείγουσας και απρόβλεπτης ανάγκης». Έτσι, εν αναµονή της εγκατάστασης των νέων δηµοτικών αρχών, τα απερχόµενα δηµοτικά συµβούλια υποχρεούνται να προβούν στις προβλεπόµενες από τις διατάξεις των παρ. 9 του άρθρου 266 και 10 του άρθρου 268 του ν. 3852/2010 ενέργειές τους, εντός των τιθέµενων προθεσµιών. Παρά τα παραπάνω προβλεπόμενα, η απερχόμενη διοίκηση του δήμου, δεν εφάρμοσε τις σχετικές διατάξεις και προθεσμίες για την έγκριση των τριμηνιαίων αποτελεσμάτων της χρήσης 2014. Γι αυτό καλούμαστε σήμερα να φέρουμε ενώπιών σας τα τέσσερα τρίμηνα του έτους 2014 (Α, Β, Γ και Δ ) που αφορούν την εκτέλεση του Προϋπολογισμού της χρήσης 2014, ανά τρίμηνο και σωρευτικά όπως προβλέπει ο νόμος, δηλαδή την εκτέλεση των προϋπολογισθέντων εσόδων και δαπανών ανά τρίμηνο, χωρίς να περιλαμβάνεται ο πίνακας των στοιχείων του ισολογισμού ανά τρίμηνο, καθότι αυτό δεν έχει προχωρήσει ακόμη στο δήμο μας. Με την υπ αριθ. 253/2014 (ΑΔΑ 6Π5ΧΩΨΙ-Δ22) απόφαση του ηµοτικού Συµβουλίου ψηφίστηκε ο προϋπολογισµός του έτους 2014 και εγκρίθηκε µε την υπ αριθ. 15562-06/03/2015 (ΑΔΑ 7ΜΡ90Ρ1Ι-ΙΣΞ) απόφαση του Γ.Γ. Αποκεντρωμένης Διοίκησης Αιγαίου, Τμήμα Διοίκησης Ν. Κυκλάδων. Τα στοιχεία που πρέπει να περιλαµβάνονται στην τριµηνιαία έκθεση, ως προς τα αποτελέσµατα εκτέλεσης του προϋπολογισµού, που υποβάλλεται στο δηµοτικό συµβούλιο από την οικονοµική επιτροπή, εµφανίζονται στους συνηµµένους πίνακες, όπως έχουν συµπληρωθεί από την οικονοµική υπηρεσία του ήµου, µε βάση τα πραγµατοποιηθέντα έσοδα-έξοδα και γενικά τα οικονοµικά δεδοµένα, όπως αποτυπώνονται στα βιβλία και στοιχεία του δήµου Άνδρου. Συγκεκριµένα διαβιβάζονται στην οικονοµική επιτροπή οι κάτωθι πίνακες: Πίνακας 1: Αποτελέσµατα εκτέλεσης προϋπολογισµού εσόδων Α τριµήνου του έτους 2014 Πίνακας 2: Αποτελέσµατα εκτέλεσης προϋπολογισµού δαπανών Α τριµήνου του έτους 2014 Πίνακας 3: Αποτελέσµατα εκτέλεσης προϋπολογισµού εσόδων Β τριµήνου του έτους 2014 Πίνακας 4: Αποτελέσµατα εκτέλεσης προϋπολογισµού δαπανών Β τριµήνου του έτους 2014 Πίνακας 5: Αποτελέσµατα εκτέλεσης προϋπολογισµού εσόδων Γ τριµήνου του έτους 2014 Πίνακας 6: Αποτελέσµατα εκτέλεσης προϋπολογισµού δαπανών Γ τριµήνου του έτους 2014 Πίνακας 7: Αποτελέσµατα εκτέλεσης προϋπολογισµού εσόδων Δ τριµήνου του έτους 2014 Πίνακας 8: Αποτελέσµατα εκτέλεσης προϋπολογισµού δαπανών Δ τριµήνου του έτους 2014 Η στήλη του προϋπολογισµού τόσο στους πίνακες των εσόδων όσο και στους πίνακες των δαπανών εµφανίζει τα προϋπολογισθέντα ποσά µετά τις σχετικές αναµορφώσεις έως το τέλος του κάθε τριμήνου τριµήνου. Οι πίνακες των εσόδων αναλύονται σε βεβαιωθέντα και εισπραχθέντα και παρουσιάζεται το ποσοστό βεβαίωσης και είσπραξης επί των προϋπολογισθέντων καθώς και το ποσοστό είσπραξης επί των βεβαιωθέντων εσόδων. Η ανάλυση γίνεται µε βάση την πηγή προέλευσης των εσόδων. Οι πίνακες των δαπανών περιλαµβάνουν εκτός από τα προϋπολογισθέντα, τα δεσµευθέντα, τα τιµολογηθέντα, τα ενταλθέντα και τα πληρωθέντα. Επίσης
παρουσιάζονται τα ποσοστά αυτών επί των προϋπολογισθέντων καθώς και το ποσοστό πληρωθέντων επί των τιµολογηθέντων. Εποµένως, η έκθεση υλοποίησης προϋπολογισµού Εσόδων Εξόδων του Α τριµήνου του έτους 2014 εµφανίζει τον προϋπολογισµό να διαµορφώνεται στις 31/3/2014 στα 30.591.695,91, τις εισπράξεις να ανέρχονται στα 2.981.424,98 και τις πληρωµές στα 1.025.756,10 Εποµένως, η έκθεση υλοποίησης προϋπολογισµού Εσόδων Εξόδων του Β τριµήνου του έτους 2014 εµφανίζει τον προϋπολογισµό να διαµορφώνεται στις 30/6/2014 στα 30.654.695,91, τις εισπράξεις να ανέρχονται στα 5.824.977,05 και τις πληρωµές στα 4.057.031,06. Εποµένως, η έκθεση υλοποίησης προϋπολογισµού Εσόδων Εξόδων του Γ τριµήνου του έτους 2014 εµφανίζει τον προϋπολογισµό να διαµορφώνεται στις 30/9/2014 στα 30.728.754,24, τις εισπράξεις να ανέρχονται στα 8.658.025,89 και τις πληρωµές στα 7.011.142,05. Εποµένως, η έκθεση υλοποίησης προϋπολογισµού Εσόδων Εξόδων του Δ τριµήνου του έτους 2014 εµφανίζει τον προϋπολογισµό να διαµορφώνεται στις 31/12/2014 στα 31.462.421,43, τις εισπράξεις να ανέρχονται στα 13.306.730,93 και τις πληρωµές στα 11.873.420,01. Το Ταµειακό Υπόλοιπο του ήµου Άνδρου στις 31/12/2014 ανέρχονταν στα 1.433.310,92 σύµφωνα και µε τη βεβαίωση του ειδικού ταµία του ήµου Άνδρου. Η Οικονοµική Επιτροπή θα πρέπει να λάβει απόφαση σύµφωνα µε την οποία θα: Καταρτίζει την έκθεση εκτέλεσης του προϋπολογισµού ως προς τα έσοδα των Α, Β, Γ και Δ τριµήνων του έτους 2014, ως ακολούθως:.
ΠΙΝΑΚΑΣ 1
ΠΙΝΑΚΑΣ 3
ΠΙΝΑΚΑΣ 5
ΠΙΝΑΚΑΣ 7
Ο κάθε πίνακας των οικονομικών στοιχείων εσόδων του κάθε τριμήνου, περιέχει τρεις στήλες µε ποσοστιαίες σχέσεις: Α) Η τρίτη στήλη (2/1) δίνει τη σχέση Βεβαιωθέντα Έσοδα προς Προϋπολογισθέντα Έσοδα. Η σχέση αυτή απεικονίζει το Βαθµό Υλοποίησης του Προϋπολογισµού, την ακρίβεια εποµένως µε την οποία συντάσσεται ο προϋπολογισµός αλλά και τη διαχειριστική προσπάθεια που καταβάλλει ο ήµος και οι υπηρεσίες του. Β) Η πέµπτη στήλη (3/1) δίνει τη σχέση Εισπραχθέντα Έσοδα προς Προϋπολογισθέντα Έσοδα. Η σχέση αυτή απεικονίζει την αποτελεσµατικότητα και ταµειακή ρευστότητα του ήµου που εξασφαλίζει την κάλυψη των προϋπολογισθέντων δαπανών για την εύρυθµη λειτουργία του. Γ) Η έκτη στήλη (3/2) δίνει τη σχέση Εισπραχθέντα Έσοδα προς Βεβαιωθέντα Έσοδα. Η σχέση αυτή απεικονίζει την αποτελεσµατικότητα του εισπρακτικού µηχανισµού των βεβαιωθέντων εσόδων από τις υπηρεσίες του ήµου. Η Οικονοµική Επιτροπή θα πρέπει να λάβει απόφαση σύµφωνα µε την οποία θα: Καταρτίζει την έκθεση εκτέλεσης του προϋπολογισµού ως προς τις δαπάνες των Α, Β, Γ και Δ τριµήνων του έτους 2014, ως ακολούθως:
ΠΙΝΑΚΑΣ 2
ΠΙΝΑΚΑΣ 4
ΠΙΝΑΚΑΣ 6
ΠΙΝΑΚΑΣ 8
Ο κάθε πίνακας των οικονομικών στοιχείων εσόδων του κάθε τριμήνου, περιέχει τρεις στήλες µε ποσοστιαίες σχέσεις: Α) Η τρίτη στήλη (2/1) δίνει τη σχέση Δεσμευθείσες Δαπάνες προς Προϋπολογισθείσες Δαπάνες. Η σχέση αυτή απεικονίζει το Βαθµό Υλοποίησης του Προϋπολογισµού, την ακρίβεια εποµένως µε την οποία συντάσσεται ο προϋπολογισµός αλλά και τη διαχειριστική προσπάθεια που καταβάλλει ο ήµος και οι υπηρεσίες του. Β) Η πέµπτη στήλη (3/1) δίνει τη σχέση Τιμολογηθείσες Δαπάνες προς Προϋπολογισθείσες Δαπάνες. Η σχέση αυτή απεικονίζει την αποτελεσµατικότητα και ταµειακή ρευστότητα του ήµου που εξασφαλίζει την κάλυψη των προϋπολογισθέντων δαπανών για την εύρυθµη λειτουργία του. Γ) Η όγδοη στήλη (5/1) δίνει τη σχέση Πληρωθείσες Δαπάνες προς Προϋπολογισθείσες Δαπάνες. Η σχέση αυτή απεικονίζει την αποτελεσµατικότητα του εισπρακτικού µηχανισµού των βεβαιωθέντων εσόδων από τις υπηρεσίες του ήµου. Δ) Η ένατη στήλη (5/3) δίνει τη σχέση Πληρωθείσες Δαπάνες προς Τιμολογηθείσες Δαπάνες. Η σχέση αυτή απεικονίζει την αποτελεσµατικότητα της νομιμοποιητικής διαδικασίας πληρωμών από τις υπηρεσίες του ήµου. Ο κ. Πρόεδρος ενηµερώνει τα µέλη της Επιτροπής αναλυτικά ανά κωδικό εσόδων εξόδων για την διαµόρφωση του Προϋπολογισµού ήµου Άνδρου κατά τα Α, Β, Γ και τρίµηνα οικ. Έτους 2014 και απαντάει σε ερωτήσεις και απορίες τους. Ύστερα από τα παραπάνω ο κ. Πρόεδρος καλεί την Επιτροπή να ψηφίσει σχετικά. Η Οικονοµική Επιτροπή µετά από διαλογική συζήτηση, αφού έλεγξε την υλοποίηση του Προϋπολογισµού ήµου Άνδρου, για τα Α, Β, Γ και τρίµηνα έτους 2014 και αφού έλαβε υπόψη της τις διατάξεις της παρ. 9 του άρθρου 266 του Ν. 3852/2010, όπως τροποποιήθηκε από την παρ 4 του άρθρου 43 του ν. 3979/2011, και το άρθρο 39 του ν. 4257/2014, τη περ. β της παρ. 1 του άρθρου 72 του Ν 3852/2010, τη παρ. 2 του άρθρου 175 του.κ.κ., το άρθρο 143 του Ν. 3979/2011 παρ. 4α, την υπ αριθµό 40038/09.09.2011 (ΦΕΚ 2007/09.09.2011 τεύχος Β ) απόφαση του Υπουργού Εσωτερικών, Αποκέντρωσης και Ηλεκτρονικής ιακυβέρνησης, το υπ' αριθµ. οικ. 27161/04.07.2014 έγγραφο του ΥΠ.ΕΣ. και την εισήγηση της Οικονοµικής Υπηρεσίας του ήµου Άνδρου, ΑΠΟΦΑΣΙΖΕΙ ΟΜΟΦΩΝΑ 1) Υποβάλει στο ηµοτικό Συµβούλιο Άνδρου την «Έκθεση υλοποίησης του Προϋπολογισµού Εσόδων Εξόδων ήµου Άνδρου των Α, Β, Γ και Δ Τριµήνων 2014», ως προς τα αποτελέσµατα εκτέλεσης του Προϋπολογισµού (την κατάσταση των εσόδων και εξόδων) του ήµου Άνδρου από 1/1/2014 έως 31/12/2014.
Ανακεφαλαιωτικά, η έκθεση υλοποίησης Προϋπολογισµού Εσόδων Εξόδων Α, Β, Γ και Τριµήνων 2014 εµφανίζει τον Προϋπολογισµό να διαµορφώνεται στις 31/12/2014 στα 31.462.421,43, τις εισπράξεις να ανέρχονται στα 13.306.730,93 και τις πληρωµές στα 11.873.420,01 και παρουσιάζει συνοπτικά την εικόνα που αναφέρθηκε ανωτέρω. Το Ταµειακό Υπόλοιπο του ήµου Άνδρου στις 31/12/2014 ανέρχονταν στα 1.433.310,92 σύµφωνα και µε τη βεβαίωση του ειδικού ταµία του ήµου Άνδρου. Η απόφαση αυτή έλαβε α/α: 56/2015. Ως απόδειξη για τη λήψη της ανωτέρω απόφασης συντάχθηκε το παρόν πρακτικό που υπογράφεται ως εξής : Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΧΡΗΣΤΟΣ ΒΟΥΡΑΖΕΡΗΣ ΤΑ ΜΕΛΗ 1. Αντώνιος Λάβδας 2. Άννα Βολίκα (αναπληρωματικό 3. Πανταζή Ειρήνη (αναπληρωματικό μέλος) Ακριβές Απόσπασμα Ο Πρόεδρος της Ο.Ε. Χρήστος Βουραζέρης