ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΗΜΟΚΡΑΤΙΑ ΝΟΜΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΗΜΟΣ ΠΥΛΑΙΑΣ ΧΟΡΤΙΑΤΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΠΙΤΡΟΠΗ Αριθαποφ 7 / 4-7-7 Α Π Ο Σ Π Α Σ Μ Α Από το πρακτικό µε αριθ 8 / 7 της ΤΑΚΤΙΚΗΣ δηµόσιας συνεδρίασης της Οικονοµικής Επιτροπής του ήµου Πυλαίας - Χορτιάτη Περίληψη ΤΡΙΜΗΝΙΑΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΕΚΤΕΛΕΣΗΣ ΠΡΟΥΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ Εσόδων Εξόδων B ΤΡΙΜΗΝΟΥ 7- ΠΕΡΙΟ ΟΣ //7 -//7 Στο Πανόραµα έδρα του ήµου Πυλαίας - Χορτιάτη του Ν Θεσσαλονίκης, και στο ηµοτικό Κατάστηµα σήµερα την 4 Ιουλίου 7, ηµέρα ευτέρα και ώρα έναρξης της συνεδρίασης µµ συνεδρίασε σε Τακτική δηµόσια συνεδρίαση η Οικονοµική Επιτροπή του ήµου Πυλαίας Χορτιάτη, µετά από την υπ αριθ 787 / -7-7 έγγραφη πρόσκληση του Προέδρου που επιδόθηκε σε κάθε µέλος σύµφωνα µε τα άρθρα 7, 74,75, 85 & 8 του Ν 85/ «Νέα Αρχιτεκτονική της Αυτοδιοίκησης και της Αποκεντρωµένης ιοίκησης-πρόγραµµα Καλλικράτης» Στην συνεδρίαση παρέστη και o κ Αστέριος Κίνης για την σύνταξη των πρακτικών Αφού διαπιστώθηκε ότι υπάρχει νόµιµη απαρτία κατά τις σχετικές διατάξεις του άρθρου 75 παρ του Ν85/ (ΦΕΚ Α 87) σε σύνολο εννέα ( ) µελών βρέθηκαν παρόντα οκτώ ( 8 ) δηλαδή: ΠΑΡΟΝΤΕΣ ΑΠΟΝΤΕΣ Ιγνάτιος Καϊτεζίδης Πρόεδρος ΟΕ Κωνσταντίνος Γαβρής, µέλος ΟΕ Γεώργιος Αντωνόπουλος, Αντιπρόεδρος ΟΕ Γεώργιος Μπαµπαράτσας, µέλος ΟΕ 4 Νίκη Ζώτου, µέλος ΟΕ 5 Σοφία Σαουρίδου, µέλος ΟΕ Ηρακλής Τιτόπουλος, µέλος ΟΕ 7 Χρυσάνθη Χατζηστουγιάννη, µέλος ΟΕ 8 Ιωάννης Σαριδάκης, µέλος ΟΕ Ο ήµαρχος ως Πρόεδρος της Οικονοµικής Επιτροπής, κήρυξε την έναρξη της συνεδρίασης και εισηγούµενος το ανωτέρω Τακτικό θέµα της ηµερήσιας διάταξης ανέφερε τα παρακάτω:
Σύµφωνα µε την περίπτωση β της παραγράφου του άρθρου 7 του ν 85/ η οικονοµική επιτροπή ελέγχει την υλοποίηση του προϋπολογισµού και υποβάλλει ανά τρίµηνο έκθεση προς το δηµοτικό συµβούλιο, στην οποία παρουσιάζεται η κατάσταση των εσόδων και εξόδων του δήµου Η έκθεση αυτή στην οποία καταχωρούνται και τυχόν παρατηρήσεις της µειοψηφίας, δηµοσιεύεται υποχρεωτικά στην ιστοσελίδα του δήµου Με την παρ του άρθρου του Ν85/, όπως τροποποιήθηκε από την παρ 4 του άρθρου 4 του ν 7/ και το άρθρο του Ν 457/4, ΦΕΚ- Α /4-4-4, ορίζονται τα εξής: «Η οικονοµική επιτροπή, έπειτα από εισήγηση του υπευθύνου των οικονοµικών υπηρεσιών του οικείου ήµου, µετά τη λήξη κάθε τριµήνου υποβάλλει στο δηµοτικό συµβούλιο έκθεση για τα αποτελέσµατα εκτέλεσης του προϋπολογισµού, κατά το χρονικό διάστηµα από την αρχή του οικονοµικού έτους έως το τέλος του συγκεκριµένου τριµήνου Στην έκθεση διατυπώνονται και οι τυχόν παρατηρήσεις της µειοψηφίας και επισυνάπτεται σε αυτή η εισήγηση του υπευθύνου οικονοµικών υπηρεσιών, καθώς και η έκθεση του προηγούµενου τριµήνου Η έκθεση µετά των συνηµµένων της υποβάλλεται στο δηµοτικό συµβούλιο εντός προθεσµίας τριάντα () ηµερών από τη λήξη κάθε τριµήνου Εάν, µε την ανωτέρω έκθεση του δεύτερου και τρίτου τριµήνου κάθε οικονοµικού έτους, διαπιστωθεί από την οικονοµική επιτροπή, σύµφωνα µε την πορεία και την εκτίµηση είσπραξης των εσόδων, ότι στον προϋπολογισµό έχουν εγγραφεί υπερεκτιµηµένα έσοδα ή έσοδα που εκτιµάται ότι δεν θα εισπραχθούν έως το τέλος της χρήσης, το δηµοτικό συµβούλιο προβαίνει υποχρεωτικά σε αναµόρφωση αυτού, µε απόφασή του που λαµβάνεται εντός προθεσµίας δεκαπέντε (5) ηµερών από την υποβολή σε αυτό της έκθεσης από την οικονοµική επιτροπή, µειώνοντας τα παραπάνω έσοδα, σύµφωνα µε την εισήγησή της και αντιστοίχως το σκέλος των δαπανών, ώστε να µην καταστεί σε καµία περίπτωση ελλειµµατικός ο προϋπολογισµός Σε περιπτώσεις όπου από την έκθεση προκύπτει ότι δεν απαιτείται αναµόρφωση του προϋπολογισµού, αυτό διαπιστώνεται από το δηµοτικό συµβούλιο µε απόφασή του που λαµβάνεται εντός της ίδιας προθεσµίας, δυνάµενο αυτό να προβεί σε αναµόρφωσή του για τους λόγους που αναφέρονται στο προηγούµενο εδάφιο Οι ανωτέρω αποφάσεις υποβάλλονται στον Ελεγκτή Νοµιµότητας για έλεγχο Η έκθεση, µετά των συνηµµένων της και η απόφαση του δηµοτικού συµβουλίου αναρτώνται στην ιστοσελίδα του οικείου ήµου και στο διαδίκτυο, σύµφωνα µε τα οριζόµενα στο ν 8/ («Πρόγραµµα ιαύγεια»), γνωστοποιούµενοι οι σχετικοί αριθµοί διαδικτυακής ανάρτησης (Α Α) στον Ελεγκτή Νοµιµότητας και στην οικεία υπηρεσία Επιτρόπου για την εφαρµογή των διατάξεων του άρθρου 77 του ν 85/ Τα στοιχεία που πρέπει να περιλαµβάνονται στην έκθεση ή και να τη συνοδεύουν, καθώς και κάθε άλλο θέµα για την εφαρµογή της παραγράφου αυτής καθορίζονται µε απόφαση του Υπουργού Εσωτερικών» - ΑΝΤΙΚ ΤΗΣ ΠΑΡ ΤΟΥ ΑΡΘΡΟΥ ΜΕ ΤΟ ΑΡΘ ΤΟΥ Ν 457/4, ΦΕΚ- Α/4-4-4 ΕΙΧΕ ΤΡΟΠΟΠΟΙΗΘΕΙ ΜΕ ΤΗΝ ΠΑΡ 4 ΤΟΥ ΑΡΘΡΟΥ 4 ΤΟΥ Ν 7/, ΦΕΚ-8 Α/-- Κατ εξουσιοδότηση της ανωτέρω διάταξης εκδόθηκε η αριθµ οικ 48/ (ΦΕΚ 7/ τεύχος Β ) «Καθορισµός των στοιχείων τα οποία περιλαµβάνονται στην έκθεση αποτελεσµάτων εκτέλεσης του προϋπολογισµού των ήµων και Περιφερειών», στην οποία καθορίζονται τα στοιχεία που περιλαµβάνονται στην τριµηνιαία έκθεση, ως προς τα αποτελέσµατα εκτέλεσης του προϋπολογισµού, που υποβάλλεται στο δηµοτικό συµβούλιο από την οικονοµική επιτροπή, µετά από εισήγηση του υπευθύνου οικονοµικών υπηρεσιών του οικείου ήµου Η τριµηνιαία έκθεση των αποτελεσµάτων εκτέλεσης του προϋπολογισµού των δήµων, συντάσσεται σύµφωνα µε τα Υποδείγµατα έως και Με βάση τα παραπάνω η οικονοµική υπηρεσία του ήµου αφού έλαβε υπόψη της: την περίπτωση β της παραγράφου του άρθρου 7 του ν 85/ την παρ του άρθρου του Ν85/ την αριθµ οικ 48/ (ΦΕΚ 7/ τεύχος Β ) «Καθορισµός των στοιχείων τα οποία περιλαµβάνονται στην έκθεση αποτελεσµάτων εκτέλεσης του προϋπολογισµού των ήµων και Περιφερειών» την αριθ / απόφαση του ηµοτικού Συµβουλίου του δήµου Πυλαίας- Χορτιάτη µε την οποία ψηφίστηκε ο προϋπολογισµός του έτους 7 και εγκρίθηκε µε την αριθ 884/8-- απόφαση της Αποκεντρωµένης Αυτοδιοίκησης Μακεδονίας Θράκης
τα έσοδα- έξοδα και γενικά τα οικονοµικά δεδοµένα, όπως αποτυπώνονται στα βιβλία και στοιχεία του δήµου µε ηµεροµηνία --7 Καταθέτει στην Οικονοµική Επιτροπή του δήµου : α Την τριµηνιαία έκθεση αποτελεσµάτων εκτέλεσης του προϋπολογισµού που περιλαµβάνονται στους πίνακες, και και αποτυπώνονται στα βιβλία και στοιχεία του δήµου β Την 4/4-7-7 ειδική έκθεση του προϊσταµένου των οικονοµικών υπηρεσιών για την περίοδο «Ιανουάριος- Ιούνιος 7» µε βάση το ΟΠ του δήµου ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΕΚΤΕΛΕΣΗΣ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΕΣΟ ΩΝ Β ΤΡΙΜΗΝΟΥ 7 ΠΙΝΑΚΑΣ - ΤΡΙΜΗΝΙΑΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΠΕΡΙΟ ΟΣ //7 -//7 ΚΑ ΑΝΑΚΕΦΑΛΑΙΩΣΗ Προϋπ/σµός Βεβαιωθέντα % Εισπραχθέντα % % ΕΣΟ ΩΝ / / / Τακτικά έσοδα 547, 7545,7 7 74585, Πρόσοδοι από 87,4 4,7 8 ακίνητη περιουσία Πρόσοδοι από κινητή 75 8,7 4 8,7 4, περιουσία Έσοδα από 75 4, 8,7 8, ανταποδοτικά τέλη και δικαιώµατα 4 Έσοδα από λοιπά τέλη 48 4, 4 8858,4 4 8 - δικαιώµατα και παροχή υπηρεσιών 5 Φόροι και εισφορές 7 4 548,4 4 8 Έσοδα από 848, 7, 4 7, 4, επιχορηγήσεις 7 Λοιπά τακτικά έσοδα 8 7 85, Έκτακτα έσοδα 558 4,8 58,8 Έσοδα από την 5 74 5 74 5, εκποίηση κινητής και ακίνητης περιουσίας Επιχορηγήσεις για 485, 7,5 4 7,5 4, κάλυψη λειτουργικών δαπανών Επιχορηγήσεις για 8545, 77, 77,, επενδυτικές δαπάνες 4 ωρεές - κληρονοµιές 7,5 4 7,5 4, - κληροδοσίες 5 Προσαυξήσεις - 75 87,54 45 8, 4 8 πρόστιµα - παράβολα Λοιπά έκτακτα έσοδα 5 58,8 75 58,8 75, Έσοδα παρελθόντων 88, 4 884, 8 οικονοµικών ετών Τακτικά έσοδα 5 88, 4 884, 8 Έκτακτα έσοδα 5 Εισπράξεις από δάνεια 78,54 77,5, 54, και απαιτήσεις από ΠΟΕ Εισπράξεις από δάνεια
Εισπρακτέα υπόλοιπα 78,54 77,5, 54, προηγούµενων οικονοµικών ετών 4 Εισπράξεις υπέρ 4558 875, 4 8785, 4, ηµοσίου και τρίτων 4 Εισπράξεις υπέρ του 447458 8454 4 8454 4, δηµοσίου 4 Εισπράξεις υπέρ 5 8,7 4 74,7 8 τρίτων 5 Χρηµατικό υπόλοιπο προηγούµενου έτους 54,4 54,4, 54,4,, FSUM Σύνολα εσόδων 44,88 45,7 57 4877,4 4 74 ΚΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΕΚΤΕΛΕΣΗΣ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΕΞΟ ΩΝ Β ΤΡΙΜΗΝΟΥ 7 ΑΝΑΚΕΦΑΛ ΑΙΩΣΗ ΕΞΟ ΩΝ ΠΙΝΑΚΑΣ - ΤΡΙΜΗΝΙΑΙΑ ΕΚΘΕΣΗ Προϋπ/σ µός ΠΕΡΙΟ ΟΣ //7 -//7 εσµευθ έντα / Έξοδα 4854 7557 8,5, 84 Αµοιβές και 848 875 έξοδα,,74 7 προσωπικού Αµοιβές αιρετών και τρίτων 444, 555, % Τιµολ/ντ α 78 Παροχές τρίτων 45,5 44874,44 7 Φόροι - τέλη 8855 5 4 Λοιπά Γενικά 74, 557, έξοδα 8 75 5 Πληρωµές για 48,7 48,7, την εξυπηρέτηση δηµοσίας πίστεως απάνες προµήθειας αναλωσίµων 7 Πληρωµές - Μεταβιβάσεις σε τρίτους 487,5 578,4 87, 85,85 5 8 Λοιπά Έξοδα 8 8 7 Επενδύσεις 44444 77,7,4 / 5, 888,5 4 585, % Ενταλθέν τα 44, 4 58, 57574, 5 5747,4 5 878 8778,7 4 57,77, 7 5 Πληρωθ έντα 4 5 5/ 845 8554,54,7 5 888 857,5,5 4 58557, 5755,7 % % 7,48 884, 5 7, 7, 5,8 744,7 5745,4 5747,4 5 557 784,4 7,7 7,5 8 57,77 57,77 554,8 55,5 7 5/, 8 4, 7 5 8, 8
7 Αγορές κτιρίων, τεχνικών έργων και προµήθειες παγίων 87,8 7 Έργα 745,7 74 Μελέτες, 4 έρευνες,,44 πειραµατικές εργασίες κλπ 75 Τίτλοι πάγιας επένδυσης (συµµετοχές σε επιχειρήσεις) 8 Πληρωµές ΠΟΕ, αποδόσεις και προβλέψεις 84,4 4544,4 8758 7 8 4 5748 8,88 8 Πληρµές ΠΟΕ 5485,8 8 Αποδόσεις 45487,8 8 Επιχορηγούµεν 85 ες Πληρωµές, Υποχρεώσεων ΠΟΕ 85 Προβλέψεις µη είσπραξης 485, Αποθεµατικό 55, FSU Σύνολα 44 M δαπανών,88, 474, 44,8 85, 5 8, 75, 7 885 7 5774, 8 8, 4, 48,4 488, 45, 7 85,8 748,5 84, 5, 5, 44,7 8,58 488, 45, 54448,55 4, 48, 5, 7 4 47 5585 78 5,48,8, 7 8 47, 8 8 ΠΙΝΑΚΑΣ - ΤΡΙΜΗΝΙΑΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ Β ΤΡΙΜΗΝΟΥ 7 ΠΕΡΙΟ ΟΣ //7 -//7 τέλος Προηγούµεν ου έτους A ΤΡΙΜΗΝΟ 7 Β Τρίµηνο 7 Μεταβολή % Α ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ \ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ 7,7 784, 8, Απαιτήσεις από φόρους, τέλη κλπ 7,7 784, 8, Β Απαιτήσεις από Ελληνικό ηµόσιο Λοιπές απαιτήσεις ΙΑΘΕΣΙΜΑ 55874,57 48 57 8 8
Α Β 4 5 Ταµείο,7 77 77 Καταθέσεις όψεως και προθεσµίας 55855, 7 58, 7 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ \ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 4557,5 4874, 485, 8, ΑΠΟ ΑΝΕΙΑ Μακροπρόθεσµες 4884, 4884, 4884, υποχρεώσεις σε τράπεζες Βραχυπρόθεσµες 7, 78,8 8, 74,7 υποχρεώσεις σε τράπεζες ΛΟΙΠΕΣ 774,7 5855 5444,, ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 8 Προµηθευτές 888,5 85,8 57,,7 Υποχρεώσεις από 755, 8, 5, 4, φόρους τέλη Ασφαλιστικοί 4477, -55,8 οργανισµοί Λοιπές 47754,5 77,4 88,8 57 βραχυπρόθεσµες 7 υποχρεώσεις 8 Β Την 4/7 ειδική έκθεση του προϊσταµένου των οικονοµικών υπηρεσιών για την περίοδο «Ιανουάριος- Ιούνιος» µε βάση το ΟΠ : ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΗΜΟΚΡΑΤΙΑ Πανόραµα 4-7- 7 ΝΟΜΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ Αρ Πρωτ: 4 ΗΜΟΣ ΠΥΛΑΙΑΣ-ΧΟΡΤΙΑΤΗ ΙΕΥΘΥΝΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Προς : Την Οικονοµική Επιτροπή Πληροφορίες : Χρ Σίσκος Τηλ: -8 e-mail: xsiskos@pilea-hortiatisgr Ειδική έκθεση ράσεων Επίτευξης Στόχων (άρθρο της 7/ ΚΥΑ των Υπουργών Οικονοµικών και Εσωτερικών «Καθορισµός διαδικασιών και κριτηρίων για την παρακολούθηση του «Ολοκληρωµένου Πλαισίου ράσης» (ΟΠ ) ΘΕΜΑ: Στοχοθεσία οικονοµικών αποτελεσµάτων, έλεγχο του βαθµού επίτευξης των στόχων στο Β ΤΡΙΜΗΝΟ του 7, υιοθέτηση αναγκαίων αναπροσαρµογών των εσόδων και ισόποσων παρεµβάσεων επί των δαπανών έτους 7
Με την παρ του άρθρου του Ν85/, όπως τροποποιήθηκε από την παρ 4 του άρθρου 4 του ν 7/ και το άρθρο 4 του Ν 457/4, ΦΕΚ- Α /4-4-4, ορίζονται τα εξής: «Η οικονοµική επιτροπή, έπειτα από εισήγηση του υπευθύνου των οικονοµικών υπηρεσιών του οικείου ήµου, µετά τη λήξη κάθε τριµήνου υποβάλλει στο δηµοτικό συµβούλιο έκθεση για τα αποτελέσµατα εκτέλεσης του προϋπολογισµού, κατά το χρονικό διάστηµα από την αρχή του οικονοµικού έτους έως το τέλος του συγκεκριµένου τριµήνου Στην έκθεση διατυπώνονται και οι τυχόν παρατηρήσεις της µειοψηφίας και επισυνάπτεται σε αυτή η εισήγηση του υπευθύνου οικονοµικών υπηρεσιών, καθώς και η έκθεση του προηγούµενου τριµήνου Η έκθεση µετά των συνηµµένων της υποβάλλεται στο δηµοτικό συµβούλιο εντός προθεσµίας τριάντα () ηµερών από τη λήξη κάθε τριµήνου Εάν, µε την ανωτέρω έκθεση του δεύτερου και τρίτου τριµήνου κάθε οικονοµικού έτους, διαπιστωθεί από την οικονοµική επιτροπή, σύµφωνα µε την πορεία και την εκτίµηση είσπραξης των εσόδων, ότι στον προϋπολογισµό έχουν εγγραφεί υπερεκτιµηµένα έσοδα ή έσοδα που εκτιµάται ότι δεν θα εισπραχθούν έως το τέλος της χρήσης, το δηµοτικό συµβούλιο προβαίνει υποχρεωτικά σε αναµόρφωση αυτού, µε απόφασή του που λαµβάνεται εντός προθεσµίας δεκαπέντε (5) ηµερών από την υποβολή σε αυτό της έκθεσης από την οικονοµική επιτροπή, µειώνοντας τα παραπάνω έσοδα, σύµφωνα µε την εισήγησή της και αντιστοίχως το σκέλος των δαπανών, ώστε να µην καταστεί σε καµία περίπτωση ελλειµµατικός ο προϋπολογισµός Στην περίπτωση όπου από την έκθεση προκύπτει ότι δεν απαιτείται αναµόρφωση του προϋπολογισµού, αυτό διαπιστώνεται από το δηµοτικό συµβούλιο µε απόφασή του που λαµβάνεται εντός της ίδιας προθεσµίας, δυνάµενο αυτό να προβεί σε αναµόρφωσή του για τους λόγους που αναφέρονται στο προηγούµενο εδάφιο Σε εφαρµογή των παραπάνω ως προϊστάµενος της δ/νσης οικονοµικών του ήµου Πυλαίας- Χορτιάτη συνέταξα την παρούσα ειδική έκθεση που περιλαµβάνει τα αποτελέσµατα εκτέλεσης του προϋπολογισµού όπως αποτυπώνονται στο «Ολοκληρωµένο Πλαίσιο ράσης» (ΟΠ ) για την περίοδο «Ιανουάριος- Ιούνιος 7» και την εκτίµηση της πορείας εκτέλεσης του προϋπολογισµού σε ετήσια βάση για όλη την περίοδο του 7 Τα αποτελέσµατα της αξιολόγησης παρουσιάζονται στους παρακάτω πίνακες Α και Β ΠΙΝΑΚΑΣ Α: Έλεγχος οικονοµικών αποτελεσµάτων για την περίοδο «Ιανουάριος- Ιούνιος 7» µε βάση το ΟΠ Α/Α Στήλης 4 5 Στοιχεία Στόχος Ιανούριος Ιούνιος 7 Εκτέλεση Π/Υ Ιανουάριο ς Ιούνιος 7 ( ) Ποσό απόκλισης εκτέλεσης από στόχο Γραµµή ΟΠ «Ίδια έσοδα» 58577,4 Γραµµή ΟΠ «Έσοδα ΠΟΕ» 55 54, -44,57-57, Γραµµή ΟΠ «Σύνολο Εσόδων» 88, 7 4877, 4-548,7 Γραµµή ΟΠ «Σύνολο Εξόδων» 8 78,8 Γραµµή ΟΠ «Απλήρωτες Υποχρεώσεις» 54844 77, 478, - 8,5 Κριτήριο του άρθρου της ΚΥΑ 7/ (Έσοδαέξοδααπλήρωτες υποχρεώσεις ) 784,87
Ιανουαρίο υ Ιουνίου 7 ( ) 4 Ποσοστό (%) απόκλισης εκτέλεσης από στόχο Ιανουαρίο υ - Ιουνίου 7-5,7% -% -,5% 4,7% -,% 8,% Στον Πίνακα αυτό καταγράφονται οι στόχοι και τα αποτελέσµατα - αποκλίσεις από τους στόχους για την περίοδο «Ιανουάριος- Ιούνιος 7» µε βάση το ΟΠ 7 Από την αξιολόγηση του πίνακα έχουµε: Η είσπραξη των ιδίων εσόδων είναι κατά 44,57 ευρώ µικρότερη από την στοχοθεσία για το Α εξάµηνο του 7 και σε ποσοστό -5,7% Στην γραµµή έσοδα ΠΟΕ (ανείσπρακτες οφειλές από προηγούµενα έτη) έχουµε µία ελάχιστη απόκλιση κατά 57, ευρώ λιγότερες εισπράξεις από την στοχοθεσία του Α εξαµήνου 7 (ποσοστό -%) Στο κριτήριο του άρθρου της ΚΥΑ 7/ έχουµε: α Στο γενικό σύνολο των εσόδων έχουµε υστέρηση -548,7 ευρώ και σε ποσοστό -,5 % από την στοχοθεσία του Α εξαµήνου 7 β Στα συνολικά έξοδα έχουµε πραγµατοποιήσει 478, ευρώ λιγότερα από την στοχοθεσία του Α εξαµήνου 7 και σε ποσοστό 4,7 % γ Οι απλήρωτες υποχρεώσεις στο τέλος του Α εξαµήνου 7 έχουν αυξηθεί κατά 8,5 ευρώ από τις αντίστοιχες υποχρεώσεις µε --, ποσοστό αύξησης,% Το άθροισµα αυτών των τριών παραµέτρων (απόκλιση εσόδων µείον απόκλιση εξόδων µείον την αύξηση των απλήρωτων υποχρεώσεων) δίνει αποτέλεσµα 784,87 ευρώ και ποσοστό 8,% επί των 88,7 ευρώ που είναι τα συνολικά έσοδα της Στοχοθεσίας για το Α εξάµηνο 7 ΠΙΝΑΚΑΣ Β: ΣΥΓΚΡΙΤΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΙΣΠΡΑΞΗΣ Ι ΙΩΝ ΕΣΟ ΩΝ Α Εξαµήνου στα έτη 5 ΩΣ 7 ΟΜΑ ΟΠΟΙΗΜΕΝ ΟΙ ΚΩ ΙΚΟΙ ΠΡΟΥΠΟΛΟΓΙΣΜΟ Υ 5 7 ΣΤΟΧΟΘΕΣΙ Α Α εξάµ 7 ΑΠΟΚΛΙΣΕΙ Σ ΣΤΟΧΟΘ- Σ Α ΕΞΑΜ 7 ()_Πρόσοδοι από ακίνητη περιουσία 758, 84,58 4,7 44-8 (+) ()_Πρόσοδοι από την κινητή περιουσία 4,8 74,75 8,7 5-78, (+) ()_Έσοδα από ανταποδοτικά τέλη και δικαιώµατα 748, 8 88,, 7 7-58, (+) (4)_Έσοδα από λοιπά τέλη, δικαιώµατα και παροχή υπηρεσιών,7 45,57 8858,4 877 88,4 (+) (5)_Φόροι και Εισφορές 4444,57 5, 548,4 84-5,7 (+ )(7)_Λοιπά 45, 75, 85, 8-5,
τακτικά έσοδα (+) ()_Έσοδα από εκποίηση κινητής και ακίνητης περιουσίας 74 74 (+)(4)_ ωρεές, κληρονοµιές, κληροδοσίες 8,44 5 7,5 7,5 (+) (5)_Προσαυξήσεις, πρόστιµα, παράβολα 87,4 5, 8, 7, (+) ()_Λοιπά έκτακτα έσοδα 8,85 557, 58,8 8-7,7 (+) ()_Τακτικά έσοδα ΠΟΕ 85,8 88, 884, 7 884, (+) ()_Έκτακτα έσοδα ΠΟΕ 57845,4 4887, 58577,4 5-44,57 Στον ΠΙΝΑΚΑ Β εµφανίζονται συγκριτικά τα Ι ΙΑ ΕΣΟ Α του Α εξαµήνου των δύο () προηγούµενων ετών και στην τελευταία στήλη οι αποκλίσεις ανά ΚΑΕ εσόδου από την στοχοθεσία του Α εξαµήνου 7 Όπως προκύπτει από τον παραπάνω συγκριτικό πίνακα τα ίδια έσοδα του Α εξαµήνου 7 είναι µειωµένα κατά ευρώ από τα αντίστοιχα του και αυξηµένα από τα αντίστοιχα του έτους 5 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΜΠΕΡΑΣΜΑ ΑΠΟ ΤΟΥΣ ΠΙΝΑΚΕΣ: Από την ανάλυση των στοιχείων του πινάκα Α -αποτελέσµατα της στοχοθεσίας - εκτέλεσης του Π/Υ 7 στο Α εξάµηνο του 7- και του πίνακα Β - συγκριτικά στοιχεία µε τις αντίστοιχες περιόδους προηγούµενων ετών - έχουµε τα εξής δεδοµένα και συµπεράσµατα ανά οµάδα εσόδου του ΟΠ : α Γραµµή ΟΠ «Ι ΙΑ ΕΣΟ Α» Ο δήµος έχει πραγµατοποιήσει 44,57 ευρώ λιγότερα έσοδα από την στοχοθεσία για το Α εξάµηνο 7 που οφείλεται κυρίως στα µειωµένα κατά 58, ανταποδοτικά τέλη παρότι ήταν αυξηµένα από τα αντίστοιχα του Α εξαµήνου Σε ποσοστό η µείωση ως προς την στοχοθεσία είναι -5,7% στο εξάµηνο αλλά σε ετήσια βάση είναι -,54% όταν το επιτρεπτό ετήσιο όριο αρνητικής απόκλισης των ιδίων εσόδων είναι έως -% β Γραµµή ΟΠ «ΕΣΟ Α ΠΟΕ» Η Στοχοθεσία στην γραµµή έσοδα ΠΟΕ αφορά την εκτίµηση του ποσού που θα εισπραχθεί από τις ανείσπρακτες στα προηγούµενα έτη απαιτήσεις του δήµου από τρίτους από διάφορα τέλη, φόρους, εισφορές κλπ Για το Α εξάµηνο η εκτέλεση του προϋπολογισµού υστερεί από την στοχοθεσία κατά 57, ευρώ και σε ποσοστό % Το συνολικό ποσό που έχει εισπραχθεί είναι 54, ευρώ έναντι των 55 ευρώ που έχει προϋπολογισθεί για είσπραξη στο Α εξάµηνο του 7 και η οιαδήποτε µικρή θετική ή αρνητική απόκλιση δεν επηρεάζει αισθητά την εκτέλεση του προϋπολογισµού 7 γ Γραµµή ΟΠ «ΣΥΝΟΛΑ ΕΣΟ ΩΝ» Το συνολικά έσοδα υστερούν κατά -548,7 ευρώ και σε ποσοστό -,5% από την στοχοθεσία στο Α εξάµηνο 7 Η υστέρηση οφείλετε στις µειωµένες: κατά 45584,7 ευρώ επιχορηγήσεις για εξόφληση ληξιπροθέσµων υποχρεώσεων, κατά 4,4 ευρώ από επιχορηγήσεως για επενδύσεις
και στην µη είσπραξη 5 ως Προνοιακά επιδοµάτων έναντι καταβολής αναλόγων εξόδων (έσοδα- έξοδα) Έναντι των µειωµένων παραπάνω εισροών έχουµε αυξηµένο από το προϋπολογισθέν κατά 75,47 ευρώ χρηµατικό υπόλοιπο που µεταφέρθηκε από το Πρέπει δε να σηµειωθεί ότι λόγω αναβολής για το 8 της διοικητικής υποστήριξης για την χορήγηση των προνοιακών επιδοµάτων (µε ν4445/) δεν θα έχουµε τα έσοδα που έχουν προβλεφτεί για το 7 µε αποτέλεσµα το προϋπολογισθέν ποσό λαµβάνοντας υπόψη το µεγέθους του (8858,4 ευρώ για όλο το έτος και 5 για το Α εξάµηνο 7) να επηρεάζει αρνητικά την διαµόρφωση των συνολικών εσόδων αλλά και των συνολικών εξόδων Στο εξάµηνο η απόκλιση των συνολικών εσόδων θα ήταν µόλις 8,7 ευρώ έναντι των 548,7 ευρώ που εµφανίζονται και σε ποσοστό -5,55% και η απόκλιση των συνολικών εξόδων θα ήταν 78, ευρώ ποσοστό -,8 %, έναντι των 478, ευρώ που εµφανίζονται και σε ποσοστό -4,7 % δ Γραµµή ΟΠ «ΑΠΛΗΡΩΤΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ» Στην κατηγορία αυτή των εξόδων έχουµε καταβάλει στο Α εξάµηνο 4, ευρώ από το σύνολο των 54, ευρώ που προϋπολογίσαµε για το 7 στον ΚΑΕ 8 ως υποχρεώσεις από παρελθόντα έτη (ΠΟΕ) Οι απλήρωτες υποχρεώσεις στο τέλος Ιουνίου 7 ανήλθαν σε 77, ευρώ έναντι των 54844 ευρώ που είχαµε -- δηλαδή αυξήθηκαν κατά 8,5 ευρώ Η µικρή αύξηση αυτή είναι προσωρινή επειδή επειδη δεν έχουν εξοφληθεί οι τρεις εντολές εξόφλησης (αρ,) συνολικής αξίας 78 που αφορούν αποζηµιώσεις ιδιοκτητών ακινήτων ύστερα από δικαστικές αποφάσεις που θα πληρωθούν µέσα από το πρόγραµµα επιχορήγησης εξόφλησης ληξιπροθέσµων Οι εντολές αυτές ως µας ενηµέρωσε µε το 45/7-7-7 έγγραφο του Υπ Εσωτερικών θα εξοφληθούν µετά τις 7-7-7 που θα υπάρχουν διαθέσιµες πιστώσεις Θετικό είναι ότι µειώθηκαν κατά 5, ευρώ οι ληξιπρόθεσµες οφειλές (λήξη > ηµέρες) παρά την καθυστέρηση εξόφλησης των παραπάνω εντολών από το Υπουργείο Εσωτερικών και επίσης στο συνολικό τους ύψος που είναι 447 ευρώ περιλαµβάνονται υποχρεώσεις ύψους 85 ευρώ που έχουν διάφορα προβλήµατα στην εκκαθάριση τους ΑΜΕΣΕΣ ΕΝΕΡΓΕΙΕΣ ΠΡΟΤΑΣΕΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΑΣ Λαµβάνοντας υπόψη: Το παραπάνω νοµικό πλαίσιο (παρ του άρθρου του Ν85/ όπως τροποποιήθηκε από την παρ 4 του άρθρου 4 του ν 7/ και το άρθρο 4 του Ν 457/4, ΦΕΚ- Α /4-4-4) Τα συµπεράσµατα από την ανάλυση των παραπάνω πινάκων εκτιµώ ότι στην παρούσα χρονική στιγµή (Α εξάµηνο 7) ο προϋπολογισµός του έτους 7 εκτελείται κανονικά µε δεδοµένα: α Την µικρή απόκλιση της είσπραξης των «Ιδίων Εσόδων» β Την κανονική είσπραξη των προϋπολογισθέντων εσόδων ΠΟΕ γ Την µικρή απόκλιση των συνολικών εσόδων µε ποσοστό 5,% γ την συγκράτηση των συνολικών δαπανών και κυρίως στα κεφάλαια (ΚΑΕ) που υπάρχει και ανάλογη υστέρηση των εσόδων πχ Μειωµένα γενικά έξοδα (οµάδες ως 8) και µειωµένες δαπάνες για επενδύσεις σε αναλογία µε τις µειωµένες επιχορηγήσεις για επενδύσεις κλπ δ την αναµενόµενη σταδιακή µείωση του συνόλου των απλήρωτων υποχρεώσεων µε την πρόοδο της εκταµίευσης ποσών µέσα από το πρόγραµµα επιχορήγησης εξόφλησης ληξιπροθέσµων σύµφωνα µε την 484/-8- απόφαση του Υπ Εσωτερικών
και η Οικονοµική Επιτροπή πρέπει να προτείνει την συνέχιση εκτέλεσης του προϋπολογισµού σύµφωνα µε την στοχοθεσία και για το επόµενο Γ τρίµηνο 7 για την διασφάλιση του στόχου συνολικά για την περίοδο «Ιανουάριος Σεπτέµβριος 7» Η Οικονοµική Επιτροπή καλείται αφού ελέγξει τα ανωτέρω οικονοµικά στοιχεία να υποβάλλει έκθεση στο ηµοτικό Συµβούλιο εντός προθεσµίας τριάντα () ηµερών από τη λήξη του τριµήνου, τα αποτελέσµατα της εκτέλεσης του προϋπολογισµού 7, κατά το χρονικό διάστηµα από την αρχή του οικονοµικού έτους έως το τέλος του συγκεκριµένου τριµήνου δηλαδή την //7 Στην έκθεση πρέπει να διατυπώνονται και οι τυχόν παρατηρήσεις της µειοψηφίας και να επισυναφθεί η παραπάνω εισήγηση του υπευθύνου οικονοµικών υπηρεσιών, καθώς και η έκθεση του προηγούµενου τριµήνου H ΟΕ µετά από διαλογική συζήτηση ΑΠΟΦΑΣΙΖΕΙ κατά ΠΛΕΙΟΨΗΦΙΑ έχεται την εισήγηση Εγκρίνει και προτείνει την συνέχιση εκτέλεσης του προϋπολογισµού σύµφωνα µε την στοχοθεσία και για το επόµενο Γ τρίµηνο 7 για την διασφάλιση του στόχου συνολικά για την περίοδο «Ιανουάριος Σεπτέµβριος 7» Παραπέµπει το θέµα, µε τα αντίστοιχα δικαιολογητικά, στο ηµοτικό Συµβούλιο για την λήψη σχετικής απόφασης Λευκό ψήφισαν τα µέλη της Οικονοµικής Επιτροπής κ Ιωάννης Σαριδάκης & Γεώργιος Αντωνόπουλος Η απόφαση πήρε αα 7 / 4-7-7 Για το παραπάνω θέµα συντάχθηκε το πρακτικό αυτό και υπογράφεται ως εξής: Ο ΠΡΟΕ ΡΟΣ ΤΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΙΓΝΑΤΙΟΣ ΚΑΪΤΕΖΙ ΗΣ ΗΜΑΡΧΟΣ ΗΜΟΥ ΠΥΛΑΙΑΣ ΧΟΡΤΙΑΤΗ