ΕΣΗΙΑ ΕΚΘΕΗ ΑΜΟΙΒΑΙΟΤ ΚΕΦΑΛΑΙΟΤ MARFIN SMART CASH ΔΙΑΧΕΙΡΙΗ ΔΙΑΘΕΙΜΩΝ

Μέγεθος: px

Εμφάνιση ξεκινά από τη σελίδα:

Download "ΕΣΗΙΑ ΕΚΘΕΗ ΑΜΟΙΒΑΙΟΤ ΚΕΦΑΛΑΙΟΤ MARFIN SMART CASH ΔΙΑΧΕΙΡΙΗ ΔΙΑΘΕΙΜΩΝ"

Ζωή Λύτρας
5 χρόνια πριν
Προβολές:

1 ΕΣΗΙΑ ΕΚΘΕΗ ΑΜΟΙΒΑΙΟΤ ΚΕΦΑΛΑΙΟΤ MARFIN SMART CASH ΔΙΑΧΕΙΡΙΗ ΔΙΑΘΕΙΜΩΝ CPB ASSET MANAGEMENT ΑΕΔΑΚ ΟΙ ΟΕΚΑ ΔΕΝ ΕΧΟΤΝ ΕΓΓΤΗΜΕΝΗ ΑΠΟΔΟΗ ΚΑΙ ΟΙ ΠΡΟΗΓΟΤΜΕΝΕ ΑΠΟΔΟΕΙ ΔΕΝ ΔΙΑΦΑΛΙΖΟΤΝ ΣΙ ΜΕΛΛΟΝΣΙΚΕ 31/12/2012

2 MARFIN SMART CASH ΔΙΑΧΕΙΡΙΘ ΔΙΑΘΕΙΜΩΝ ΑΡΙΘΜΟ ΑΔΕΙΑ ΑΠΟΦΑΘ Ε.Κ. 190/ ΣΕΛΕΤΣΑΙΑ ΣΡΟΠΟΠΟΙΘΘ ΚΑΝΟΝΙΜΟΤ ΑΠΟΦΑΘ Ε.Κ. 96/ ΕΣΘΙΑ ΕΚΘΕΘ ΣΘ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΤ 2012 ΕΣΑΙΡΙΚΘ ΧΡΘΘ (1 ΙΑΝΟΤΑΡΙΟΤ ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΤ 2012) *Άρκρο 77 Ν. 4099/2012+ ΕΝΕΡΓΘΣΙΚΟ 1. ΑΝΑΛΤΣΙΚΘ ΠΕΡΙΟΤΙΑΚΘ ΚΑΣΑΣΑΘ Σρζχουςα Αξία ςε EURO Διάρκρωςθ Ενεργθτικοφ % Μεταβολι ςτθ ςφνκεςθ χαρτοφυλακίου Δ. ΚΤΚΛΟΦΟΡΟΤΝ ΕΝΕΡΓΘΣΙΚΟ IV. Διακζςιμα 1. Κατακζςεισ όψεωσ Εςωτερικοφ ςε EUR ,07 2. Κατακζςεισ προκεςμίασ Εςωτερικοφ ςε EUR , ,48 φνολο Κυκλοφοροφντοσ Ενεργθτικοφ (ΔIV) ,48 99,63% -0,30% Ε. ΜΕΣΑΒΑΣΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΜΟΙ ΕΝΕΡΓΘΣΙΚΟΤ 1. 'Εςοδα χριςεωσ ειςπρακτζα , ,14 ΓΕΝΙΚΟ ΤΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΘΣΙΚΟΤ (Δ+Ε) ,62 ΠΑΘΘΣΙΚΟ Α. ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ I. Κεφάλαιο 1. Κεφάλαια μεριδιοφχων , ,97 II. Διαφορζσ Αποτιμιςεωσ Επενδφςεων 0,00 0,00 V. Αποτελζςματα εισ νζο Τπόλοιπο κερδϊν χριςεωσ εισ νζο , ,62 φνολο ιδίων κεφαλαίων (AI+AII+AV) ,59 Γ. ΤΠΟΧΡΕΩΕΙ II. Βραχυπρόκεςμεσ υποχρεϊςεισ 1. Τποχρεϊςεισ από φόρουσ - τζλθ ,39 2. Πιςτωτζσ διάφοροι , ,03 φνολο υποχρεϊςεων (ΓII) ,03 ΓΕΝΙΚΟ ΤΝΟΛΟ ΠΑΘΘΣΙΚΟΤ (Α+Γ) ,62 θμειϊςεισ: 1) Οι δεδουλευμζνοι τόκοι των πάςθσ μορφισ κατακζςεων ζωσ τθν περιλαμβάνονται ςτα ζςοδα τθσ περιόδου και απεικονίηονται ςτουσ μεταβατικοφσ λογαριαςμοφσ του Ενεργθτικοφ. 2) Θ μετατροπι των ξζνων νομιςμάτων ςε EUR ζγινε με βάςθ το Δελτίο Ιςοτιμιϊν Αναφοράσ τθσ Ευρωπαϊκισ Κεντρικισ Σράπεηασ τθσ ) Βάςει τθσ απόφαςθσ τθσ Ε.Κ. 1/317/ , τα Α/Κ Διαχείριςθσ Διακεςίμων απαγορεφεται να επενδφουν ςε μετοχζσ, επομζνωσ δε ςυντρζχει λόγοσ ςυμμετοχισ ςε Γενικζσ υνελεφςεισ Εκδοτριϊν Εταιριϊν. 4) Σο αμοιβαίο κεφάλαιο ακολουκϊντασ πάγια τακτικι κεφαλαιοποίθςε το υπόλοιπο κερδϊν εισ νζο τθσ ) Σο αμοιβαίο κεφάλαιο ακολουκϊντασ τισ διατάξεισ τθσ Κανονιςτικισ Πράξθσ τθσ ΕΛΣΕ με Απόφαςθ 5567/87/15 Ιουνίου 2010 κατθγοριοποίθςε το ςφνολο τθσ αξίασ των χρθματοοικονομικϊν ςτοιχείων του ενεργθτικοφ ωσ εξισ: Κατθγορία 1 Κατθγορία 2 Κατθγορία 3 Χρθματικά Διακζςιμα , ,48 Απαιτιςεισ , ,14 φνολο , ,62 Κατθγορία 1 : τθν κατθγορία αυτι περιλαμβάνονται τα χρθματοοικονομικά ςτοιχεία που επιμετρικθκαν βάςει δθμοςιευμζνων τιμϊν. Κατθγορία 2 : τθν κατθγορία αυτι περιλαμβάνονται τα χρθματοοικονομικά ςτοιχεία που επιμετρικθκαν βάςει τεχνικϊν επιμζτρθςθσ με χριςθ δεδομζνων που ζχουν παρατθριςιμεσ τιμζσ ςτθν αγορά. Κατθγορία 3 : τθν κατθγορία αυτι περιλαμβάνονται τα χρθματοοικονομικά ςτοιχεία που επιμετρικθκαν βάςει τεχνικϊν επιμζτρθςθσ με χριςθ δεδομζνων που δεν ζχουν παρατθριςιμεσ τιμζσ ςτθν αγορά. 6) κοπόσ του Α/Κ είναι θ διατιρθςθ τθσ αξίασ του ενεργθτικοφ του και θ επίτευξθ τθσ καλφτερθσ δυνατισ απόδοςθσ ςε αναλογία με τισ αποδόςεισ των χρθματαγορϊν. Για τθν υλοποίθςθ του ςκοποφ του, το Α/Κ επενδφει τουλάχιςτον 65% του κακαροφ ενεργθτικοφ του ςε τοκοφόρα κατακετικά προϊόντα που τθροφνται ςε πιςτωτικά ιδρφματα και ςε μζςα χρθματαγοράσ, κατά μζςο όρο τριμθνιαίωσ. 7) Οι επενδφςεισ του χαρτοφυλακίου του Αμοιβαίου Κεφαλαίου ςε κινθτζσ αξίεσ και μζςα χρθματαγοράσ, οι οποίεσ εμπίπτουν ςτισ διατάξεισ του άρκρου 59 παρ.1 του Ν. 4099/2012,τθν αναλφονται ανά όμιλο ωσ εξισ: ΟΜΙΛΟ ΣΡΑΠΕΗΑ ΠΕΙΡΑΙΩ Α.Ε.: 7,06% Διακζςιμα - Κατακζςεισ 7,06% ΟΜΙΛΟ EFG EUROBANK GROUP: 6,39% Διακζςιμα - Κατακζςεισ 6,39% ΟΜΙΛΟ PROBANK: 15,46% Διακζςιμα - Κατακζςεισ 15,46% ΟΜΙΛΟ CPB BANK GROUP: 13,23% Διακζςιμα - Κατακζςεισ 13,23% ΟΘ ΟΕΚΑ ΔΕΝ ΕΥΟΤΝ ΕΓΓΤΗΜΕΝΗ ΑΠΟΔΟΗ ΚΑΘ ΟΘ ΠΡΟΗΓΟΤΜΕΝΕ ΑΠΟΔΟΕΘ ΔΕΝ ΔΘΑΦΑΛΘΖΟΤΝ ΣΘ ΜΕΛΛΟΝΣΘΚΕ

3 ΟΜΙΛΟ ATTICA BANK: 12,74% Διακζςιμα - Κατακζςεισ 12,74% ΟΜΙΛΟ FIRST BUSINESS BANK: 12,30% Διακζςιμα - Κατακζςεισ 12,30% ΟΜΙΛΟ MILLENIUM GROUP: 15,85% Διακζςιμα - Κατακζςεισ 15,85% ΟΜΙΛΟ ΕΜΠΟΡΙΚΘ ΣΡΑΠΕΗΑ: 16,60% Διακζςιμα - Κατακζςεισ 16,60% 2. ΚΑΣΑΣΑΘ ΕΙΡΟΩΝ-ΕΚΡΟΩΝ ΜΕΡΙΔΙΩΝ, ΔΙΑΦΟΡΑ ΑΠΟΣΙΜΘΘ ΕΠΕΝΔΤΕΩΝ ΚΑΙ ΛΟΓΑΡΙΑΜΟΤ ΑΠΟΣΕΛΕΜΑΣΩΝ ΧΡΘΕΩ *Άρκρο 77 Ν. 4099/2012+ Ποςά κλειόμενθσ χριςεωσ 2012 Μερίδια Αξία ςε EURO Ι. ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΜΕΡΙΔΙΟΤΧΩΝ Αρικμόσ Μεριδίων ςε κυκλοφορία τθν , ,74 Πλζον: Πωλιςεισ Μεριδίων από ζωσ , ,04 Μείον: Eξαγορζσ Μεριδίων από ζωσ , ,81 Μερίδια ςε κυκλοφορία και αξία αυτϊν τθν , ,97 II. Διαφορά Αποτίμθςθσ Επενδφςεων Κακαρό Ενεργθτικό ςε τιμζσ κτιςθσ τθν ,590 Κακαρό Ενεργθτικό ςε τρζχουςεσ τιμζσ τθν ,590 0,00 III. Αποτελζςματα Εκμεταλλεφςεωσ ΠΛΕΟΝ (ι μείον): 1. Σόκοι Κατακζςεων Όψεωσ Σραπεηϊν Εςωτερικοφ 202,20 2. Σόκοι Προκεςμιακϊν Κατακζςεων Σραπεηϊν Εςωτερικοφ , ,18 Ολικά αποτελζςματα (κζρδθ) εκμεταλλεφςεωσ ,18 IV. ΠΛΕΟΝ (ι ΜΕΙΟΝ): Ζκτακτα αποτελζςματα 1. Ζκτακτα και ανόργανα ζςοδα 3,50 2. Ζςοδα προθγοφμενων χριςεων 156,23 159,73 Μείον: 1. Ζξοδα προθγοφμενων χριςεων , , ,32 Οργανικά και ζκτακτα αποτελζςματα (κζρδθ) ,86 ΜΕΙΟΝ: Οργανικά ζξοδα 1. Αμοιβι Διαχείριςθσ Χαρτοφυλακίου ,28 2. Αμοιβι και Προμικεια Θεματοφφλακα ,45 3. Φόροι - Σζλθ ,79 4. Ζντυπα ,00 5. Ζξοδα δθμοςιεφςεων ,46 6. Διάφορα Ζξοδα , , ,24 ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΣΕΛΕΜΑΣΑ (Κζρδθ) ΧΡΘΕΩ - ΕΠΑΝΕΠΕΝΔΤΟΜΕΝΟ ,62 ΤΝΟΛΙΚΘ ΑΞΙΑ - ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΘΣΙΚΟ ΣΘΝ ,59 (Μερίδια ,940 Χ Κακαρι Σιμι Μεριδίου 4,2879) 3. ΤΓΚΡΙΣΙΚΟ ΠΙΝΑΚΑ ΣΡΙΩΝ (3) ΣΕΛΕΤΣΑΙΩΝ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΙΚΩΝ ΧΡΘΕΩΝ *Άρκρο 4 παρ.7 Απόφαςθ Ε.Κ. 17/633/ /12/ /12/ /12/2012 Κακαρι αξία ενεργθτικοφ , , ,59 Κακαρι τιμι μεριδίου 3,9165 4,0937 4,2879 Ακινα, 25 Απριλίου 2013 Για το Θεματοφφλακα ΣΡΑΠΕΗΑ ΠΕΙΡΑΙΩ Α.Ε. Για τθ Διαχειρίςτρια Εταιρία CPB ASSET MANAGEMENT Α.Ε.Δ.Α.Κ. ΕΤΘ. ΞΤΔΘ ΑΙΜ. ΛΑΓΚΑΔΙΝΟΤ. ΣΑΓΚΑΡΑΚΘ Μ. ΕΤΑΓΓΕΛΑΚΘ ΟΘ ΟΕΚΑ ΔΕΝ ΕΥΟΤΝ ΕΓΓΤΗΜΕΝΗ ΑΠΟΔΟΗ ΚΑΘ ΟΘ ΠΡΟΗΓΟΤΜΕΝΕ ΑΠΟΔΟΕΘ ΔΕΝ ΔΘΑΦΑΛΘΖΟΤΝ ΣΘ ΜΕΛΛΟΝΣΘΚΕ

Έκθεση Ελέγσος Ανεξάπτητος Οπκωτού Ελεγκτή Λογιστή Πξνο ηε Δηνίθεζε ηεο «CPB ASSET MANAGEMENT ΑΕΔΑΚ» γηα ινγαξηαζκό ησλ κεξηδηνύρσλ ηνπ Ακνηβαίνπ Κεθαιαίνπ «ΜARFIN SMART CASH ΔΙΑΥΕΙΡΙΗ ΔΙΑΘΕΙΜΩΝ» Αξ.

4 Έκθεση Ελέγσος Ανεξάπτητος Οπκωτού Ελεγκτή Λογιστή Πξνο ηε Δηνίθεζε ηεο «CPB ASSET MANAGEMENT ΑΕΔΑΚ» γηα ινγαξηαζκό ησλ κεξηδηνύρσλ ηνπ Ακνηβαίνπ Κεθαιαίνπ «ΜARFIN SMART CASH ΔΙΑΥΕΙΡΙΗ ΔΙΑΘΕΙΜΩΝ» Αξ. Ε.Κ. 96/ Έκθεση Ελέγσος επί τηρ Ετήσιαρ Έκθεσηρ Διασειπίσεωρ Αμοιβαίος Κευαλαίος Ειέγμακε ηελ αλσηέξσ Εηήζηα Έθζεζε Δηαρεηξίζεσο ηνπ Ακνηβαίνπ Κεθαιαίνπ «ΜARFIN SMART CASH ΔΙΑΥΕΙΡΙΗ ΔΙΑΘΕΙΜΩΝ» (ε Έθζεζε Δηαρεηξίζεσο) ηεο ρξήζεσο από 1 ε Ιαλνπαξίνπ έσο 31 ε Δεθεκβξίνπ 2012, πνπ θαηαξηίζηεθε από ηε δηαρεηξηδόκελε ηελ πεξηνπζία ηνπ «CPB ASSET MANAGEMENT ΑΕΔΑΚ» εθεμήο «Δηαρεηξίζηξηα Εηαηξεία» θαη απεηθνλίδεη ηελ πεξηνπζηαθή θαηάζηαζε, ηα απνηειέζκαηα ρξήζεσο θαη ηηο επεμεγεκαηηθέο ζεκεηώζεηο ηνπ Ακνηβαίνπ Κεθαιαίνπ. Εςθύνη τηρ Διοίκησηρ τηρ Διασειπίστπιαρ Εταιπείαρ για την Έκθεση Διασειπίσεωρ Η δηνίθεζε ηεο Δηαρεηξίζηξηαο Εηαηξείαο είλαη ππεύζπλε γηα ηελ θαηάξηηζε ηεο Έθζεζεο Δηαρεηξίζεσο ηνπ Ακνηβαίνπ Κεθαιαίνπ ζύκθσλα κε ηηο δηαηάμεηο ηνπ Ν. 4099/2012 «Οξγαληζκνί ζπιινγηθώλ επελδύζεσλ ζε θηλεηέο αμίεο θαη αλώλπκεο εηαηξείεο δηαρείξηζεο ακνηβαίσλ θεθαιαίσλ» ζε ζπλδπαζκό κε ηελ ΑΠ 5567/87/ Απόθαζε ηνπ Τπνπξγνύ Οηθνλνκηθώλ, κε ηελ νπνία εθδόζεθε ε ππ αξηζκόλ 6/2009 θαλνληζηηθή πξάμε ηεο Ε.Λ.Σ.Ε. θαη ηελ Απόθαζε 17/633/ ηνπ Δηνηθεηηθνύ πκβνπιίνπ ηεο Επηηξνπήο Κεθαιαηαγνξάο, όπσο θαη γηα εθείλεο ηηο εζσηεξηθέο δηθιίδεο πνπ ε δηνίθεζε ηεο Δηαρεηξίζηξηαο Εηαηξείαο θαζνξίδεη σο απαξαίηεηεο, ώζηε λα θαζίζηαηαη δπλαηή ε θαηάξηηζε Έθζεζεο Δηαρεηξίζεσο απαιιαγκέλεο από νπζηώδε αλαθξίβεηα, πνπ νθείιεηαη είηε ζε απάηε είηε ζε ιάζνο. Εςθύνη τος Ελεγκτή Η δηθή καο επζύλε είλαη λα εθθξάζνπκε γλώκε επί απηήο ηεο Έθζεζεο Δηαρεηξίζεσο κε βάζε ηνλ έιεγρό καο. Δηελεξγήζακε ηνλ έιεγρό καο ζύκθσλα κε ηα Δηεζλή Πξόηππα Ειέγρνπ. Σα πξόηππα απηά απαηηνύλ λα ζπκκνξθσλόκαζηε κε θαλόλεο δενληνινγίαο, θαζώο θαη λα ζρεδηάδνπκε θαη δηελεξγνύκε ηνλ έιεγρν κε ζθνπό ηελ απόθηεζε εύινγεο δηαζθάιηζεο γηα ην εάλ ε Έθζεζε Δηαρεηξίζεσο απηή είλαη απαιιαγκέλε από νπζηώδε αλαθξίβεηα. Ο έιεγρνο πεξηιακβάλεη ηε δηελέξγεηα δηαδηθαζηώλ γηα ηελ απόθηεζε ειεγθηηθώλ ηεθκεξίσλ, ζρεηηθά κε ηα πνζά θαη ηηο επεμεγεκαηηθέο ζεκεηώζεηο ζηελ Έθζεζε Δηαρεηξίζεσο. Οη επηιεγόκελεο δηαδηθαζίεο βαζίδνληαη ζηελ θξίζε ηνπ ειεγθηή πεξηιακβαλνκέλεο ηεο εθηίκεζεο ησλ θηλδύλσλ νπζηώδνπο αλαθξίβεηαο ηεο Έθζεζεο Δηαρεηξίζεσο πνπ νθείιεηαη είηε ζε απάηε είηε ζε ιάζνο. Καηά ηε δηελέξγεηα απηώλ ησλ εθηηκήζεσλ θηλδύλνπ, ν ειεγθηήο εμεηάδεη ηηο εζσηεξηθέο δηθιίδεο πνπ ζρεηίδνληαη κε ηελ θαηάξηηζε θαη εύινγε παξνπζίαζε ηεο Έθζεζεο Δηαρεηξίζεσο, κε ζθνπό ην ζρεδηαζκό ειεγθηηθώλ δηαδηθαζηώλ θαηάιιεισλ γηα ηηο πεξηζηάζεηο, αιιά όρη κε ζθνπό ηελ έθθξαζε ΠΡΑΙΓΟΤΩΣΕΡΥΑΟΤΚΟΤΠΕΡ Ανώνσμη Ελεγκηική Εηαιρεία, Λεωθ. Κηθιζίας 268, Υαλάνδρι Σ: , Φ: , Λεωθ. Κηθιζίας 260 & Κόδροσ, Υαλάνδρι, Σ: , Φ: Εθνικής Ανηίζηαζης 17, Θεζζαλονίκη, Σ: , Φ:

5 γλώκεο επί ηεο απνηειεζκαηηθόηεηαο ησλ εζσηεξηθώλ δηθιίδσλ ηεο Δηαρεηξίζηξηαο Εηαηξείαο. Ο έιεγρνο πεξηιακβάλεη επίζεο ηελ αμηνιόγεζε ηεο θαηαιιειόηεηαο ησλ ινγηζηηθώλ αξρώλ θαη κεζόδσλ πνπ ρξεζηκνπνηήζεθαλ θαη ηνπ εύινγνπ ησλ εθηηκήζεσλ πνπ έγηλαλ από ηε δηνίθεζε, θαζώο θαη αμηνιόγεζε ηεο ζπλνιηθήο παξνπζίαζεο ηεο Έθζεζεο Δηαρεηξίζεσο. Πηζηεύνπκε όηη ηα ειεγθηηθά ηεθκήξηα πνπ έρνπκε ζπγθεληξώζεη είλαη επαξθή θαη θαηάιιεια γηα ηε ζεκειίσζε ηεο ειεγθηηθήο καο γλώκεο. Γνώμη Καηά ηε γλώκε καο, ε αλσηέξσ Έθζεζε Δηαρεηξίζεσο ηεο ρξήζεσο από 1 ε Ιαλνπαξίνπ κέρξη 31 ε Δεθεκβξίνπ 2012 έρεη θαηαξηηζηεί από θάζε νπζηώδε άπνςε ζύκθσλα κε ηηο δηαηάμεηο ηνπ Ν. 4099/2012 πεξηιακβάλνληαο ηηο πιεξνθνξίεο πνπ πξνβιέπνληαη από ην άξζξν 77 ηνπ λόκνπ απηνύ, όπσο εμεηδηθεύνληαη από ηελ ΑΠ 5567/87/ Απόθαζε ηνπ Τπνπξγνύ Οηθνλνκηθώλ, κε ηελ νπνία εθδόζεθε ε ππ αξηζκόλ 6/2009 θαλνληζηηθή πξάμε ηεο Ε.Λ.Σ.Ε. θαη ηηο πιεξνθνξίεο ηνπ άξζξνπ 4 ηεο Απόθαζεο 17/633/ ηνπ Δηνηθεηηθνύ πκβνπιίνπ ηεο Επηηξνπήο Κεθαιαηαγνξάο. Αζήλα, 29 Απξηιίνπ 2013 H Οξθσηόο Ειεγθηήο Λνγηζηήο ΠξάηογνπσηεξρανποΚνύπεξο Αλώλπκε Ειεγθηηθή Εηαηξεία Οξθσηνί Ειεγθηέο Λνγηζηέο Λεσθ. Κεθηζίαο Υαιάλδξη Δέζπνηλα Μαξίλνπ ΑΜ ΟΕΛ 113 ΑΜ ΟΕΛ 17681

Σχετικά έγγραφα

MARFIN USD GLOBAL BOND FUND OF FUNDS ΟΜΟΛΟΓΙΑΚΟ

MARFIN USD GLOBAL BOND FUND OF FUNDS ΟΜΟΛΟΓΙΑΚΟ Άδεια ςφςταςησ : Απόφαςη Ε.Κ. 84η/02.03.2011 Σελευταία Σροποποίηςη Κανονιςμοφ : Απόφαςη Ε.Κ. 125/01.09.2011 ΕΞΑΜΘΝΙΑΙΑ ΕΚΘΕΘ ΣΘ 30 ΙΟΤΝΙΟΤ 2013 ΠΕΡΙΟΔΟ (1