PRAVILA ZAPRTEGA VZAJEMNEGA POKOJNINSKEGA SKLADA ZA JAVNE USLUŽBENCEE (PNJU K)

Transcript

1 Na podlagi 5. in 6. člena Zakona o kolekivnem dodanem pokojninskem zavarovanju za javne uslužbence (Uradni lis RS, š. 126/03) er v skladu s 310. členom, z drugim odsavkom 311. člena in rejim odsavkom 443. člena Zakona o pokojninskem in invalidskem zavarovanju (Uradni lis RS, š. 20/04 - uradno prečiščeno besedilo) je Vlada Republike Slovenije na 61. redni seji dne pod očko 6B sprejela naslednja PRAVILA ZAPRTEGA VZAJEMNEGA POKOJNINSKEGA SKLADA ZA JAVNE USLUŽBENCEE (PNJU K) Uvodne odločbe 1. ČLEN Ta Pravila urejajo: ime zaprega vzajemnega pokojninskega sklada za javne uslužbence, usanovielja zaprega vzajemnega pokojninskega sklada za javne uslužbence, upravljanje zaprega vzajemnega pokojninskega sklada za javne uslužbence, odgovorne osebe upravljavca za upravljanje zaprega vzajemnega pokojninskega sklada za javne uslužbence, namen usanovive zaprega vzajemnega pokojninskega sklada za javne uslužbence, pogoje za člansvo v zaprem vzajemnem pokojninskem skladu za javne uslužbence, obvesilo o vključivi v zapri vzajemni pokojninski sklad za javne uslužbence (priloga 1), premijo dodanega pokojninskega zavarovanja, konverzijo vplačanih premij v enoe premoženja, izračun vrednosi enoe premoženja, izračun donosnosi, sroške in provizijo za upravljanje, ki jih zaračunava upravljavec, izračun in način plačila sroškov in provizije za upravljanje, ki jih zaračunava upravljavec, naložbeno poliiko, izdelavo računovodskih izkazov, odbor članov zaprega vzajemnega pokojninskega sklada za javne uslužbence, obveščanje javnosi in poročanje nadzornim organom, likvidacijo zaprega vzajemnega pokojninskega sklada za javne uslužbence, posopek za spremembo eh Pravil. POMEN IZRAZOV 2. ČLEN Posamezni izrazi v eh Pravilih pomenijo: - ZKDPZJU: Zakon o kolekivnem dodanem pokojninskem zavarovanju za javne uslužbence (Uradni lis RS, š. 126/03); - ZPIZ-1: Zakon o pokojninskem in invalidskem zavarovanju (Uradni lis RS, š. 109/06 uradno prečiščeno besedilo, 114/06 - ZUTPG, 10/08 - ZVarDod, 98/09 ZIUZGK, 38/10 - ZUKN, 61/10 - ZSVarPre, 79/10 ZPKDPIZ, 94/10 - ZIU, 94/111 - odl.us, 105/11 odl. US, 110/11 - ZDIU12); - KPnd: Kolekivna pogodba za negospodarske dejavnosi v Republiki Sloveniji (Uradni lis RS, š. 18/91, 53/92, 13/92 ZNOIP, 34/93, 12/94, 18/94 ZRPJZ, 27/94, 59/94, 80/94, 64/95, 37/97, 40/97 ZDMPNU, 87/97 ZPSDP, 87/97 ZURD98, 3/98, 9/98 ZPSDP-A, 9/98 ZDMPNU-A, 39/99 ZMPUPR, 39/99, 40/99 popr., 99/01, 73/03, 115/05, 43/06 ZKolP in 57/08 - KPJS); - Aneks: Aneks h Kolekivni pogodbi za negospodarske dejavnosi (Uradni lis RS, š. 73/03); - KPOPNJU: Kolekivna pogodba o oblikovanju pokojninskega načra za javne uslužbence (Uradni lis RS, š. 11/04, 34/04 popr., 65/07, 66/07, 103/09 in 11/12); - usanovielj: Vlada Republikee Slovenije v imenu Republike Slovenije ko delodajalca; - upravljavec: Modra zavarovalnica, d. d., Ljubljana; - ZVPSJU: Zapri vzajemni pokojninski sklad za javne uslužbence; - obvezno zavarovanje: obvezno pokojninsko in invalidsko zavarovanje na podlagi medgeneracijske solidarnosi, ko ga ureja ZPIZ-1; - kolekivno zavarovanje: kolekivno dodano pokojninsko zavarovanje za javne uslužbence po 1. členu ZKDPZ; - Pokojninski načr PNJU K: Pokojninski načr za kolekivno dodano pokojninsko zavarovanje za javne uslužbence, ki je ko priloga 2 sesavni del eh Pravil; - premija: znesek premije, vplačane po Pokojninskem načru PNJU K; - čisa premija: znesek premije, vplačane po Pokojninskem načru PNJU K, zmanjšan za vsopne sroške; - VEP: vrednos enoe premoženja ZVPSJU; - čisa vrednos sredsev (ČVS): vrednos sredsev ZVPSJU, zmanjšana za vrednos obveznosi ZVPSJU; - zajamčena vrednos sredsev člana (ZVSč): vsoa vplačanih čisih premij, kapializiranih s sopnjo zajamčenega donosa, in sicer od dneva konverzije posamezne čise premije do dneva izračuna zajamčene vrednosi sredsev; - zajamčena vrednos sredsev ZVPSJU (ZVS): vsoa zajamčenih vrednosi sredsev vseh članov ZVPSJU; - vrednos sredsev na računu člana ZVPSJU: zmnožek VEP in ševila eno premoženja na osebnem računu člana ZVPSJU; - zajamčeni donos: donos, za kaerega jamči upravljavec; - javni uslužbenec: oseba iz 1. člena ZKDPZJU; - član ZVPSJU: javni uslužbenec, ki po 1. členu ZKDPZJU in KPOPNJU, izpolnjuje pogoje za vključiev v ZVPSJU; - delodajalec: Republika Slovenija, lokalne skupnosi in osebe javnega prava iz 3. člena ZKDPZJU; - zavezanec za plačilo: izvrševalci pravic in obveznosi delodajalca, ki so v skladu s KPOPNJU in 3. členom ZKDPZJU zavezani plačevai premijo na osebni račun člana ZVPSJU; - skrbnik: skrbnik premoženja ZVPSJU v skladu z Zakonom o invesicijskih skladih in družbah za upravljanje (Uradni lis RS, š. 77/11 in 10/12 ZPre-1C); - izjava o naložbeni poliiki: izjava, ki jo v skladu z določili ZPIZ-1 sprejme upravljavec. Izrazi, uporabljeni v eh pravilih in Pokojninskem načru PNJU K, ki je sesavni del eh pravil, zapisani v moški slovnični obliki, se uporabljajo ko nevralni za ženskee in moške. 1

2 ZAPRTI VZAJEMNI POKOJNINSKI SKLAD ZA JAVNE USLUŽBENCE 3. ČLEN Ime vzajemnega pokojninskega sklada, ki se oblikuje s sprejejem eh pravil, je Zapri vzajemni pokojninski sklad za javne uslužbence. USTANOVITELJ ZVPSJU 4. ČLEN Usanovielj ZVPSJU je Vlada Republike Slovenije v imenu Republike Slovenije ko delodajalke. UPRAVLJANJE ZVPSJU 5. ČLEN ZVPSJU v svojem imenu in za račun članov ZVPSJU upravlja Modra zavarovalnica, d. d., Ljubljana. Posli upravljanja ZVPSJU obsegajo: zbiranje premij kolekivnega zavarovanja, vodenje osebnih računov članov ZVPSJU, upravljanje s premoženjem ZVPSJU, unovčenje oziroma izplačevanje odkupnih vrednosi. Upravljavec je dolžan ZVPSJU upravljai ko dober gospodarsvenik izključno v dobro in v koris članov ODGOVORNE OSEBE 6. ČLEN Poslovodni organ upravljavca je uprava. Z inernimi aki upravljavca se določi oseba, prisojna za zasopanje NAMEN USTANOVITVE ZVPSJU 7. ČLEN ZVPSJU je premoženje, financirano s sredsvi, zbranimi z vplačilom premij kolekivnega dodanega pokojninskega zavarovanja po ZKDPZJU, er premijami, ki jih vplačuje član ZVPSJU v skladu z ZPIZ-1, oziroma usvarjeno z upravljanjem s emi sredsvi in je namenjeno kriju obveznosi do članov Premoženje ZVPSJU je las članov ZVPSJU je oblikovan ko zapri vzajemni pokojninski sklad, ki izvaja kolekivno zavarovanje po Pokojninskem načru PNJU K, ki je ko priloga 2 sesavni del eh pravil. ZVPSJU ima poseben denarni račun, preko kaerega sprejema vsa vplačila in opravlja izplačila iz poslov v zvezi s premoženjem ZVPSJU in na njem vodi denarna sredsva ZVPSJU v svojem imenu in za račun članov ZVPSJU upravlja upravljavec, ločeno od premoženja osalih skladov, kaerih upravljavec je, in ločeno od svojega premoženja. POGOJI ZA ČLANSTVO V ZVPSJU 8. ČLEN Pogoj za vključiev v Pokojninski načr PNJU K in člansvo v ZVPSJU je sklenjena pogodba o zaposlivi pri delodajalcu. VKLJUČITEV V KOLEKTIVNO DODATNO POKOJNINSKO ZAVAROVANJE 9. ČLEN Javni uslužbenec je vključen v kolekivno dodano pokojninsko zavarovanje po Pokojninskem načru PNJU K na podlagi KPOPNJU, določb ZKDPZJU er ZPIZ-1. Začeek zavarovanja po Pokojninskem načru PNJU K, je prvi dan meseca, za kaerega je bila vplačana premija za javnega uslužbenca. OSEBNI RAČUN ČLANA ZVPSJU 10. ČLEN Upravljavec za vsakega javnega uslužbenca odpre osebni račun, na kaerem se evidenirajo enoe premoženja ZVPSJU, pridobljene s plačili in konverzijo čisih premij. Osebni račun člana ZVPSJU vsebuje: podake za vzposaviev osebnega računa člana ZVPSJU (priimek in ime, naslov, EMŠO, davčna ševilka), podake o zavezancu za plačilo (naziv, sedež, regisrska ševilka, maična ševilka, davčna ševilka), idenifikacijsko ševilko člana ZVPSJU ševilka osebnega računa, ševilko obvesila o vključivi člana ZVPSJU v kolekivno zavarovanje, finančno-računovodski del osebnega računa člana ZVPSJU, ki obsega: vplačano premijo z daumom vplačila, višino vsopnih sroškov, znesek čise premije, ševilo eno premoženja, ločeno evidenco eno premoženja, ki jih je plačal zavezanec za plačilo in član ZVPSJU, daum konverzije čise premije, evidenco realizirane donosnosi ZVPSJU in zajamčene donosnosi, evidenco zajamčene vrednosi sredsev člana ZVPSJU, evidenco vplačane premije za porebe obveščanja davčnih organov in obveščanje člana ZVPSJU er zavezanca za plačilo, obračun in višino izplačane odkupne vrednosi. Delodajalec mora obvesii upravljavca o vseh spremembah, ki vplivajo na člansvo v ZVPSJU oziroma na kolekivno dodano pokojninsko zavarovanje člana ZVPSJU, do 10. dne v mesecu za preekli mesec. PREMIJA 11. ČLEN Zavezanec za plačilo vplačuje premijo v koris in na osebni račun člana ZVPSJU skladno z ZKDPZJU in KPOPNJU. Upravljavcu je dolžan posredovai obračun premij najkasneje na dan izplačila plač, za mesec, za kaerega so bile plače obračunane. Član ZVPSJU lahko pod pogoji, ki jih določa KPOPNJU, udi sam plačuje premijo skladno z ZPIZ-1. Premije, vplačane na način iz prvega odsavka ega člena, se izkazujejo ločeno od premij, vplačanih na način iz prejšnjega odsavka ega člena, sroški za obe vrsi premij pa so enaki. KONVERZIJA ČISTIH PREMIJ V ENOTE PREMOŽENJA 12. ČLEN Upravljavec bo čiso premijo konveriral v enoe premoženja Daum konverzije čise premije v usrezno ševilo eno premoženja ZVPSJU (v nadaljnjem besedilu: dan konverzije) je 16. dan v mesecu oziroma zadnji delovni dan pred 16. dnem v mesecu. Za delovni dan se šeje dan, na kaerega je v Republiki Sloveniji mogoče izvrševai plačila v domačem denarju v običajnem delovnem času in ni soboa, nedelja, državni praznik ali dan, ki je v skladu z veljavnimi predpisi dela pros dan. Upravljavec na dan konverzije (obračunski dan) konverira čiso premijo v primeru, da plačilo prispe na denarni račun ZVPSJU znoraj obračunskega obdobja in če upravljavec razpolaga z zadosnimi podaki, da lahko nedvoumno ugoovi, v dobro osebnega računa kaerega člana ZVPSJU je bila vplačana premija. Če kaeri od pogojev iz prejšnjega odsavka ni izpolnjen, je dan konverzije prvi naslednji dan konverzije po izpolnivi pogojev iz prejšnjega odsavka. 2

3 IZRAČUN ŠTEVILA NOVO PRIDOBLJENIH ENOT PREMOŽENJA 13. ČLEN Ševilo novo pridobljenih eno premoženja člana ZVPSJU se izračuna na obračunski dan po naslednji formuli: čisa premija ševilo novo pridobljenih eno premož enja VEP Pomen izrazov v formuli: VEP... vrednos enoe premoženja ZVPSJU na dan... obračunski dan. Tako izračunano ševilo eno premoženja ZVPSJU se evidenira na osebni račun člana VREDNOST ENOTE PREMOŽENJA ZVPSJU 14. ČLEN VEP po sanju na obračunski dan () se izračunava iz čise vrednosi sredsev ZVPSJU po sanju na obračunski dan in ševila eno premoženja v oboku na predhodni obračunski dan po konverziji, po naslednji formuli: č š š sredsva... sredsva ZVPSJU na obračunski dan obveznosi... obveznosi ZVPSJU na obračunski dan ševilo eno v oboku -1 ševilo vseh eno premoženja ZVPSJU v oboku na predhodni obračunski dan po konverziji. Začena vrednos enoe premoženja je enaka 0,42 EUR (100 SIT). VEP in ševilo eno premoženja se zaokrožia na širi decimalke. IZRAČUN DONOSNOSTI 15. ČLEN Donosnos ZVPSJU se izračunava na podlagi VEP po naslednji enačbi: VEP VEP d VEP dan za kaerega se računa donosnos d... donosnos (izražena v %) za zadnjih 12 mesecev VEP... VEP po sanju na obračunski dan ()l VEP VEP po sanju na obračunski dan () pred 12 meseci ZAJAMČENI DONOS 16. ČLEN Zajamčeni donos znaša 50 % povprečne lene obresne mere na državne vrednosne papirje z dospelosjo nad enim leom. ZAJAMČENA VREDNOST SREDSTEV ČLANA ZVPSJU 17. ČLEN Upravljavec mora zagoavljai zajamčeni donos na čiso premijo. ODKUPNA VREDNOST 18. ČLEN Članu ZVPSJU pripada ob prenehanju kolekivnega zavarovanja pravica do izplačila odkupne vrednosi eno premoženja najmanj v višini zajamčene vrednosi sredsev člana. Če je vrednos sredsev na računu člana ZVPSJU ob prenehanju kolekivnega zavarovanja nižja od zajamčene vrednosi sredsev člana, upravljavec krije razliko med zajamčeno vrednosjo sredsev člana in vrednosjo sredsev na računu člana ZVPSJU iz lasnih sredsev. 19. ČLEN Zajamčena vrednos sredsev člana so čise premije, povečane za pripis zajamčenega donosa. Čisa premija se obresuje z zajamčenim donosom od dneva konverzije e čise premije, do zadnjega dauma konverzije pred odkupom eno premoženja, vpisanih na osebnem računu člana Zajamčena vrednos sredsev člana se izračuna na naslednji način: ZVS član, T 1 čisa premija član, T ( 1 + zajamceni donos τ ) 0 ( član ) 1 τ T 1 / 12 + čisa premija Zajamčena vrednos sredsev ZVPSJU se izračuna ko vsoa zajamčenih vrednosi sredsev vseh članov ZVPSJU: ZVS, ZVS član { člani Sklada} 0 (član)... daum prve konverzije zajamčeni donos τ - donos iz rejega odsavka 298. člena ZPIZ-1, veljaven v časovnem obdobju, ČLEN Odkupna vrednos eno premoženja, vpisanih na osebnem računu člana ZVPSJU, je enaka vrednosi sredsev na računu člana ZVPSJU in se izračuna: OV n član VEP m Razliko do zajamčene vrednosi sredsev člana izplača upravljavec iz lasnih sredsev in je enaka: [ ZVS OV, 0] DU max član Vrednos izplačila posameznega člana ZVPSJU je podana z naslednjo formulo: Vrednosizplacila obv ( OV + DU) N n član... ševilo eno premoženja, vpisanih na osebnem računu člana ZVPSJU VEP m... vrednos enoe premoženja na obračunski dan obdobja, ko je bila podana popolna zaheva za izplačilo odkupne vrednosi DU... doplačilo odkupne vrednosi sredsev, ki ga krije upravljavec iz lasnih sredsev Vrednos izplačila dejansko izplačana odkupna vrednos N obv... sroški opominov za neplačane premije, ki jih član ZVPSJU sam plačuje. član, 3

4 ZAJAMČENA DONOSNOST SREDSTEV ZVPSJU 21. ČLEN Upravljavec mora na obračunski dan izračunai čiso vrednos sredsev ZVPSJU in zajamčeno vrednos sredsev ZVPSJU na način, določen v 19. členu eh pravil. Če je čisa vrednos sredsev ZVPSJU (ČVS) na obračunski dan nižja od zajamčene vrednosi sredsev ZVPSJU (ZVS), mora upravljavec v breme kapiala oblikovai rezervacije za nedoseganje zajamčene donosnosi v znesku, ki je enak razliki med zajamčeno in čiso vrednosjo REZERVACIJE UPRAVLJAVCA 22. ČLEN Upravljavec po konverziji sredsev v okviru svoje bilance sanja oblikuje rezervacije za vsoo razlik med zajamčeno vrednosjo sredsev člana in vrednosjo sredsev člana ZVPSJU, vpisanih na osebnem računu člana [ ZVS n VEP, ] Re zervacija upravljavc a max član, član, 0 { član } VIŠINA VSTOPNIH STROŠKOV 23. ČLEN Upravljavec je za upravljanje ZVPSJU upravičen do vsopnih sroškov in provizije za upravljanje, ki se plačuje iz sredsev Izsopni sroški v primeru rednega ali izrednega prenehanja kolekivnega dodanega pokojninskega zavarovanja bremenijo upravljavca. Sroški skrbnika bremenijo upravljavca. VIŠINA VSTOPNIH STROŠKOV IN PROVIZIJE ZA UPRAVLJANJE 24. ČLEN Vsopni sroški se obračunajo v odsoku od vplačane premije ob njenem vplačilu in se odvedejo na račun upravljavca. Vsopni sroški znašajo po leih: ,75 % ,725 % ,70 % ,675 % ,65 % ,625 % ,60 % ,575 % ,55 % ,525 % od vključno lea 2014 dalje 0,50 %. VIŠINA IN IZRAČUN LETNE PROVIZIJE ZA UPRAVLJANJE ZVPSJU 25. ČLEN Lena provizija za upravljanje ZVPSJU znaša 0,50 % povprečne lene čise vrednosi sredsev ZVPSJU, izračunana ko arimeična sredina čisih vrednosi sredsev ZVPSJU na dneve konverzije v ekočem leu. Upravljavec obračunava provizijo za upravljanje ko mesečno akonacijo v višini ene dvanajsine od 0,50 % čise vrednosi sredsev ZVPSJU na dan konverzije. Končni poračun lene provizije za upravljanje se opravi ob konverziji ob zaključku poslovnega lea. USMERITVE NALOŽBENE POLITIKE 26. ČLEN Upravljavec vodi naložbeno poliiko, ki je usmerjena v varnos, donosnos, likvidnos, razpršenos naložb in dolgoročno ras vrednosi premoženja Upravljavec mora pri izvajanju naložbene poliike spošovai omejive, ki mu jih glede sesave in razpršenosi naložb določajo zakonski in podzakonski predpisi. Naložbena poliika je podrobneje opredeljena v izjavi o naložbeni poliiki. 27. ČLEN Najmanj 20 % vseh sredsev ZVPSJU bo usmerjenih v vrednosne papirje, kaerih izdajaelj je Republika Slovenija, Banka Slovenije, država podpisnica Sporazuma o Evropskem gospodarskem prosoru oziroma država članica OECD oziroma mednarodna finančna organizacija, oziroma za kaere jamči ena od eh oseb. Največ 40 % sredsev ZVPSJU bo naloženih v invesicijske kupone vzajemnih skladov oziroma delnice invesicijskih družb, ki imajo po svojih pravilih več ko polovico naložb v vrednosnih papirjih, ki dajejo zajamčeni donos. Skupne naložbe v lasniške vrednosne papirje in invesicijske kupone oziroma delnice invesicijskih družb, ki ne dajejo zajamčenega donosa, ne bodo presegle 30 % sredsev Skupne naložbe v vrednosne papirje isega izdajaelja (razen naložb, opredeljenih v prvem odsavku ega člena) ne bodo presegale 5 % sredsev Ne glede na o določilo lahko naložbe v obveznice ali druge dolžniške vrednosne papirje isega izdajaelja, s kaerimi se rguje na organiziranem rgu vrednosnih papirjev, dosegajo 40 % sredsev ZVPSJU, če i vrednosni papirji izpolnjujejo naslednje pogoje: skladno s posebnim zakonom so predme posebnega javnega nadzora z namenom zaščie pravic imenikov eh vrednosnih papirjev, izdani so s srani banke ali druge kredine insiucije, ko je opredeljena v zakonu, ki ureja finančne konglomerae, ki ima sedež v Republiki Sloveniji ali državi članici, denarna sredsva oziroma kupnina od njihove izdaje se skladno s posebnim zakonom nalaga le v premoženje, ki ekom celonega obdobja do njihove dospelosi omogoča poravnavanje obveznosi, nasalih na njihovi podlagi, in ki je v primeru nezmožnosi izpolnive obveznosi prednosno uporabljeno za poplačilo glavnice in naečenih obresi. Naložbe v obveznice oziroma druge dolžniške vrednosne papirje isega izdajaelja, s kaerimi se ne rguje na organiziranih rgih vrednosnih papirjev (razen naložb, opredeljenih v prvem odsavku ega člena), ne bodo presegale 1 % sredsev ZVPSJU razen v primeru, ko ob novi izdaji eh vrednosnih papirjev izdajaelj v prospeku določi, da bodo novi vrednosni papirji po pridobivi vseh dovoljenj uvrščeni na organiziran rg vrednosnih papirjev. V eh primerih ovrsne naložbe ne smejo presegai 5 % sredsev ZVPSJU, vendar največ za šes mesecev od dauma nakupa. Naložbe v delnice in druge lasniške vrednosne papirje isega izdajaelja, s kaerimi se ne rguje na organiziranih rgih vrednosnih papirjev, (razen naložb, opredeljenih v prvem odsavku ega člena) ne bodo presegale 1 % sredsev Naložbe v vrednosne papirje, s kaerimi se ne rguje na organiziranih rgih vrednosnih papirjev, skupno (razen naložb, opredeljenih v prvem odsavku ega člena) ne bodo presegale 10 % sredsev Naložbe v delnice in druge lasniške vrednosne papirje, s kaerimi se ne rguje na organiziranih rgih vrednosnih papirjev (razen naložb, opredeljenih v prvem odsavku ega člena) pa ne bodo presegle 5 % sredsev Naložbe v obliki bančnih depoziov bodo znašale največ 30 % vseh sredsev ZVPSJU, pri čemer depozii v posamezno banko ne bodo presegali 10 % sredsev Za namen ščienja pred veganji se bodo lahko uporabljali udi izvedeni finančni insrumeni. 4

5 Naložbe sredsev ZVPSJU ne bodo omejene v določen gospodarski sekor ali le na posamezno geografsko območje. IZDELAVA RAČUNOVODSKIH IZKAZOV 28. ČLEN Upravljavec vodi poslovne knjige skladno s slovenskimi računovodskimi sandardi, drugimi predpisi in noranjimi (inernimi) aki. OBSEG RAČUNOVODSKIH IZKAZOV 29. ČLEN Računovodski izkazi vsebujejo informacije o premoženju in njegovih spremembah, obveznosih er poslovnem izidu za obravnavano obdobje in premoženju na koncu ega obdobja. Računovodske izkaze sesavljajo: bilanca sanja, izkaz poslovnega izida, izkaz finančnega izida, izkaz premoženja in sesave naložb, izkaz gibanja vrednosi enoe premoženja in ševila eno premoženja v oboku, pojasnila k računovodskim izkazom. 30. ČLEN Upravljavec mesečno sesavlja bilanco sanja, izkaz poslovnega izida in izkaz premoženja in sesave naložb, leno pa izkaz finančnega izida in izkaz gibanja vrednosi enoe premoženja er ševila eno premoženja v oboku. NOTRANJA REVIZIJA 31. ČLEN Noranje revidiranje ZVPSJU izvaja Služba za noranjo revizijo pri upravljavcu. ODBOR ZVPSJU 32. ČLEN Odbor ZVPSJU, ki nadzira delo upravljavca in izvajanje njegove naložbene poliike (v nadaljnjem besedilu: odbor sklada), imenuje Vlada Republike Slovenije. Odbor ZVPSJU sesavlja 6 predsavnikov delodajalca in 6 predsavnikov članov ZVPSJU, imenovanih na predlog reprezenaivnih sindikaov javnega sekorja. Odbor ZVPSJU izmed svojih članov izvoli predsednika in namesnika predsednika. Manda predsednika er namesnika predsednika raja 12 mesecev, pri čemer se na funkciji predsednika in namesnika predsednika izmenjavajo predsavniki obeh srani. Manda članov odbora ZVPSJU je 4 lea. Odbor ZVPSJU odloča z dvorejinsko večino. Odbor ZVPSJU uredi način dela in odločanja s poslovnikom. Odbor ZVPSJU mora bii sklican najmanj vsake 3 mesece. PRISTOJNOSTI ODBORA ZVPSJU 33. ČLEN Odbor ZVPSJU spremlja poslovanje ZVPSJU er nadzoruje delo upravljavca V a namen ima naslednje prisojnosi: daje mnenje k lenemu poročilu ZVPSJU; daje predloge sprememb Pravil ZVPSJU in predloge sprememb Pokojninskega načra PNJU K; daje soglasje k predlogu sprememb Pravil ZVPSJU; obravnava in daje mnenje k spremembi naložbene poliike ZVPSJU; daje predhodno mnenje k sausnim spremembam in spremembam v lasniški srukuri upravljavca ZVPSJU; predlaga predsavnike odbora v nadzorni sve upravljavca ZVPSJU, skladno s pogodbo o upravljanju ZVPSJU; predlaga spremembe sroškov in provizije upravljavca ZVPSJU; predlaga prenos upravljanja k drugemu upravljavcu; preverja uspešnos poslovanja glede na doseženo donosnos in glede na doseženo donosnos v primerjavi z drugimi izvajalci; obravnava in daje mnenje k poročilom upravljavca ZVPSJU o veganjih, kaerim je ZVPSJU izposavljen; preverja kapialsko usreznos upravljavca ZVPSJU; obravnava način in pravilnos obveščanja usanovielja ZVPSJU zavezancev za plačilo in članov ZVPSJU; odloča o naboru zavarovalnic, ki jih upravljavec ZVPSJU predsavi članom ob izpolnivi pogojev za pridobiev pravice do dodane sarosne pokojnine oziroma predčasne dodane sarosne pokojnine; obravnava poročilo o pravilnosi obračunavanja in nakazovanja (rokovno in po višini) premij na osebne račune er o mirovanju plačevanja premij; obravnava poročilo o pripisu donosov (daum in višina) na osebne račune; spremlja izračun enoe premoženja; obravnava poročilo o priožbah članov ZVPSJU; drugo. Odbor ZVPSJU lahko za posamezna vprašanja, za kaera je prisojen, imenuje komisije. OBVEŠČANJE JAVNOSTI 34. ČLEN Upravljavec dvakra mesečno, in sicer vsak drugi in čeri orek v mesecu oziroma prvi delovni dan za njim, objavi vrednos enoe premoženja in doseženo donosnos v dnevnem časopisju, ki izhaja na območju Republike Slovenije, in na svojih splenih sraneh. POROČANJE AGENCIJI ZA TRG VREDNOSTNIH PAPIRJEV 35. ČLEN Upravljavec poroča Agenciji za rg vrednosnih papirjev mesečno in leno v obsegu, na način in v rokih, ki so določeni s predpisi, ki jih izda Agencija za rg vrednosnih papirjev. Upravljavec sesavi leno poslovno poročilo ZVPSJU, kaerega vsebino naančno opredeljujejo predpisi, ki jih izda Agencija za rg vrednosnih papirjev. POROČANJE USTANOVITELJU 36. ČLEN Upravljavec ZVPSJU mora najkasneje do 30. maja ekočega lea predložii leno poslovno poročilo udi usanovielju DOSTOPNOST LETNEGA POSLOVNEGA POROČILA ČLANOM ZVPSJU 37. ČLEN Revidirano leno poslovno poročilo je na vpogled članom ZVPSJU na sedežu upravljavca Upravljavec ZVPSJU mora najkasneje do 15. junija ekočega lea poslai vsem članom ZVPSJU er zavezancem za plačilo povzeek lenega poročila za preeklo poslovno leo. POTRDILO O ŠTEVILU ENOT PREMOŽENJA IN OBRAČUNU VPLAČANIH PREMIJ 38. ČLEN Upravljavec je dolžan vsakemu članu ZVPSJU enkra na leo po sanju na dan 31. decembra za posamezno leo izdai pordilo o ševilu eno premoženja, vpisanih na njegovem osebnem računu, in obračun vplačanih premij po ZKDPZJU, in premij, ki jih je član ZVPSJU vplačal sam v skladu z ZPIZ-1, najkasneje do 31. januarja za preeklo leo. Upravljavec je dolžan delodajalcu oziroma zavezancu za plačilo premije izdai pordilo iz prejšnjega odsavka z navedbo ševila eno premoženja, vpisanih na osebnem računu člana ZVPSJU, ki jih je 5

6 financiral delodajalec oziroma zavezanec za plačilo, er obračun premij, ki jih je vplačal delodajalec v koledarskem leu najkasneje do 31. januarja za preeklo leo. Hkrai s pordilom o ševilu eno premoženja iz prejšnjih dveh odsavkov ega člena upravljavec članu ZVPSJU dosavi podake, ki so porebni za uveljavljanje davčnih olajšav. Upravljavec bo člana ZVPSJU in zavezanca za plačilo obveščal o vseh zadevah, za kaere je ako določeno v Pokojninskem načru PNJU K ali ga k emu zavezujejo predpisi. OBVEŠČANJE PRISTOJNEGA DAVČNEGA URADA 39. ČLEN Upravljavec v skladu s predpisi obvešča prisojni davčni urad o izvajanju ZPIZ-1 in ZKDPZJU glede pridobive davčnih in drugih olajšav. LIKVIDACIJA ZVPSJU 40. ČLEN Likvidacija ZVPSJU se začne v naslednjih primerih: če je s pravnomočno odločbo Agencije za rg vrednosnih papirjev upravljavcu ZVPSJU odvzeo dovoljenje za upravljanje ZVPSJU ali če je bil nad upravljavcem ZVPSJU zače sečajni posopek ali posopek likvidacije, če je ševilo članov ZVPSJU ob izeku enega lea od usanovive ZVPSJU manjše od 1000, če se ševilo članov ZVPSJU zmanjša pod 1000 in v naslednjih reh mesecih ne doseže ega ševila, če se čisa vrednos sredsev ZVPSJU zmanjša pod ,30 evrov in v nadaljnjih reh mesecih ne doseže ,30 evrov. Nii član ZVPSJU nii njegov upnik ne morea zahevai razdelive premoženja oziroma likvidacije SKLEP O ZAČETKU LIKVIDACIJE IN PRAVNE POSLEDICE 41. ČLEN V primerih iz druge do čere alineje prvega odsavka prejšnjega člena sprejme sklep o začeku likvidacije upravljavec ZVPSJU in o em nemudoma obvesi Agencijo za rg vrednosnih papirjev. Upravljavec objavi sklep o začeku likvidacije v Uradnem lisu Republike Slovenije in o njem pisno obvesi vse člane Od dneva objave sklepa o začeku likvidacijskega posopka člani ZVPSJU ne morejo več zahevai izplačila odkupne vrednosi eno premoženja, knjiženih v koris njihovih osebnih računov. UNOVČENJE IN RAZDELITEV LIKVIDACIJSKE MASE 42. ČLEN Po sprejemu sklepa o začeku likvidacije upravljavec unovči vse naložbe SKLEP O LIKVIDACIJI 43. ČLEN V primeru iz prve alineje prvega odsavka 40. člena eh pravil izda Agencija za rg vrednosnih papirjev sklep o likvidaciji, v kaerem določi udi likvidacijskega upravielja POSLOVNA SKRIVNOST IN TAJNOST PODATKOV 44. ČLEN Upravljavec mora zagoovii, da se vsi podaki o članih ZVPSJU zbirajo in hranijo v skladu z Zakonom o varsvu osebnih podakov (Uradni lis RS, š. 59/99, 57/01, 59/01-popravek in 52/02 ZDU-1). Informacije, ki jih v zvezi z upravljanjem pridobi upravljavec ZVPSJU, so poslovna skrivnos. SPREMEMBE PRAVIL ZVPSJU 45. ČLEN Vlada Republike Slovenije lahko spremeni a Pravila na način in po posopku, ko je določeno v KPOPNJU. O spremembi Pravil bodo člani ZVPSJU obveščeni ob prvem rednem pisnem obveščanju, ki časovno sledi nasali spremembi. Spremembe eh Pravil začnejo veljai z dnem, ko jih sprejme Vlada Republike Slovenije, uporabljajo pa se od dne, ko Agencija za rg vrednosih papirjev izda soglasje k njihovim spremembam. V skladu s čerim odsavkom 9. člena Sklepa o izračunavanju donosnosi, čise vrednosi sredsev, vrednosi eno premoženja vzajemnega pokojninskega sklada in načinu določive dauma konverzije (Uradni lis RS, š. 82/09) se Pravila začnejo uporabljai 60. dan po izdaji soglasja Agencije za rg vrednosnih papirjev. PREHODNA DOLOČBA 46. ČLEN Upravljavec opravi prvo konverzijo čise premije v usrezno ševilo eno premoženja 16. maja KONČNA DOLOČBA 47. ČLEN Ta Pravila začnejo veljai z dnem, ko jih sprejme Vlada Republike Slovenije, uporabljajo pa se od dne, ko Agencija za rg vrednosnih papirjev izda dovoljenje za oblikovanje vzajemnega pokojninskega sklada. ZVPSJU začne poslovai z dnem, ko Agencija za rg vrednosnih papirjev izda dovoljenje za oblikovanje vzajemnega pokojninskega sklada. Iz denarne likvidne mase, ki nasane z unovčenjem naložb ZVPSJU, si upravljavec izplača provizijo za upravljanje ZVPSJU v sorazmerju s časom upravljanja ZVPSJU v leu likvidacije er sroške likvidacije. Osanek likvidacijske mase se razdeli članom ZVPSJU v sorazmerju s ševilom eno premoženja, knjiženih v koris osebnega računa posameznega člana na dan, ko je bil objavljen sklep o začeku likvidacije iz 41. člena eh Pravil. Sroški likvidacije so: sroški zaprja osebnih računov članov ZVPSJU, sroški sodišča, sroški osalih insiucij, ki so prisojne za nadzor nad izvajanjem likvidacije Če je prišlo do likvidacije ZVPSJU iz razloga, navedenega v prvi alineji prvega odsavka 40. člena eh Pravil, upravljavec ZVPSJU ni upravičen do provizije za upravljanje 6