ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΗΜΟΚΡΑΤΙΑ ΝΟΜΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΗΜΟΣ ΠΥΛΑΙΑΣ ΧΟΡΤΙΑΤΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΠΙΤΡΟΠΗ Αριθ.αποφ. 27 / 2-4-26 Α Π Ο Σ Π Α Σ Μ Α Από το πρακτικό µε αριθ. 4 / 26 της Τακτικής δηµόσιας συνεδρίασης της Οικονοµικής Επιτροπής του ήµου Πυλαίας - Χορτιάτη Περίληψη ΤΡΙΜΗΝΙΑΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΕΚΤΕΛΕΣΗΣ ΠΡΟΥΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ Εσόδων Εξόδων Α ΤΡΙΜΗΝΟΥ 26- ΠΕΡΙΟ ΟΣ //26-3/3/26 Στο Πανόραµα έδρα του ήµου Πυλαίας - Χορτιάτη του Ν. Θεσσαλονίκης, και στο ηµοτικό Κατάστηµα σήµερα την 2 Απριλίου 26, ηµέρα Τετάρτη και ώρα έναρξης της συνεδρίασης. µ.µ. συνεδρίασε σε Τακτική δηµόσια συνεδρίαση η Οικονοµική Επιτροπή του ήµου Πυλαίας Χορτιάτη, µετά από την υπ αριθ. 2565 / 5-4-26 έγγραφη πρόσκληση του Προέδρου που επιδόθηκε σε κάθε µέλος σύµφωνα µε τα άρθρα 72, 74,75,25 &26 του Ν. 352/ «Νέα Αρχιτεκτονική της Αυτοδιοίκησης και της Αποκεντρωµένης ιοίκησης-πρόγραµµα Καλλικράτης». Στην συνεδρίαση παρέστη και o κ. Αστέριος Κίνης για την σύνταξη των πρακτικών. Αφού διαπιστώθηκε ότι υπάρχει νόµιµη απαρτία κατά τις σχετικές διατάξεις του άρθρου 75 παρ. του Ν.352/2 (ΦΕΚ Α 7) σε σύνολο εννέα ( ) µελών βρέθηκαν παρόντα επτά ( 7 ) δηλαδή: ΠΑΡΟΝΤΕΣ ΑΠΟΝΤΕΣ. Ιγνάτιος Καϊτεζίδης Πρόεδρος ΟΕ. Ιωάννης Χατζηστογιάννης, Αντιπρόεδρος 2. Γεώργιος Μπαµπαράτσας, µέλος Ο.Ε. 2. Ηρακλής Τιτόπουλος, µέλος Ο.Ε. 3. Νίκη Ζώτου, µέλος Ο.Ε. 4. Σοφία Σαουρίδου, µέλος Ο.Ε. 5. Χρυσάνθη Χατζηστουγιάννη, µέλος Ο.Ε. 6. Κωνσταντίνος Γαβρής, µέλος Ο.Ε. 7. Ιωάννης Σαριδάκης, µέλος Ο.Ε Ο ήµαρχος ως Πρόεδρος της Οικονοµικής Επιτροπής, κήρυξε την έναρξη της συνεδρίασης και εισηγούµενος το ανωτέρω 4 Τακτικό θέµα της ηµερήσιας διάταξης ανέφερε τα παρακάτω:
Σύµφωνα µε την περίπτωση β της παραγράφου του άρθρου 72 του ν. 352/, η οικονοµική επιτροπή ελέγχει την υλοποίηση του προϋπολογισµού και υποβάλλει ανά τρίµηνο έκθεση προς το δηµοτικό συµβούλιο, στην οποία παρουσιάζεται η κατάσταση των εσόδων και εξόδων του δήµου. Η έκθεση αυτή στην οποία καταχωρούνται και τυχόν παρατηρήσεις της µειοψηφίας, δηµοσιεύεται υποχρεωτικά στην ιστοσελίδα του δήµου. Με την παρ. του άρθρου 266 του Ν.352/2, όπως τροποποιήθηκε από την παρ 4 του άρθρου 43 του ν. 37/2 και το άρθρο 3 του Ν. 4257/24, ΦΕΚ-3 Α /4-4-24, ορίζονται τα εξής: «. Η οικονοµική επιτροπή, έπειτα από εισήγηση του υπευθύνου των οικονοµικών υπηρεσιών του οικείου ήµου, µετά τη λήξη κάθε τριµήνου υποβάλλει στο δηµοτικό συµβούλιο έκθεση για τα αποτελέσµατα εκτέλεσης του προϋπολογισµού, κατά το χρονικό διάστηµα από την αρχή του οικονοµικού έτους έως το τέλος του συγκεκριµένου τριµήνου. Στην έκθεση διατυπώνονται και οι τυχόν παρατηρήσεις της µειοψηφίας και επισυνάπτεται σε αυτή η εισήγηση του υπευθύνου οικονοµικών υπηρεσιών, καθώς και η έκθεση του προηγούµενου τριµήνου. Η έκθεση µετά των συνηµµένων της υποβάλλεται στο δηµοτικό συµβούλιο εντός προθεσµίας τριάντα (3) ηµερών από τη λήξη κάθε τριµήνου. Εάν, µε την ανωτέρω έκθεση του δεύτερου και τρίτου τριµήνου κάθε οικονοµικού έτους, διαπιστωθεί από την οικονοµική επιτροπή, σύµφωνα µε την πορεία και την εκτίµηση είσπραξης των εσόδων, ότι στον προϋπολογισµό έχουν εγγραφεί υπερεκτιµηµένα έσοδα ή έσοδα που εκτιµάται ότι δεν θα εισπραχθούν έως το τέλος της χρήσης, το δηµοτικό συµβούλιο προβαίνει υποχρεωτικά σε αναµόρφωση αυτού, µε απόφασή του που λαµβάνεται εντός προθεσµίας δεκαπέντε (5) ηµερών από την υποβολή σε αυτό της έκθεσης από την οικονοµική επιτροπή, µειώνοντας τα παραπάνω έσοδα, σύµφωνα µε την εισήγησή της και αντιστοίχως το σκέλος των δαπανών, ώστε να µην καταστεί σε καµία περίπτωση ελλειµµατικός ο προϋπολογισµός. Σε περιπτώσεις όπου από την έκθεση προκύπτει ότι δεν απαιτείται αναµόρφωση του προϋπολογισµού, αυτό διαπιστώνεται από το δηµοτικό συµβούλιο µε απόφασή του που λαµβάνεται εντός της ίδιας προθεσµίας, δυνάµενο αυτό να προβεί σε αναµόρφωσή του για τους λόγους που αναφέρονται στο προηγούµενο εδάφιο. Οι ανωτέρω αποφάσεις υποβάλλονται στον Ελεγκτή Νοµιµότητας για έλεγχο. Η έκθεση, µετά των συνηµµένων της και η απόφαση του δηµοτικού συµβουλίου αναρτώνται στην ιστοσελίδα του οικείου ήµου και στο διαδίκτυο, σύµφωνα µε τα οριζόµενα στο ν. 36/2 («Πρόγραµµα ιαύγεια»), γνωστοποιούµενοι οι σχετικοί αριθµοί διαδικτυακής ανάρτησης (Α Α) στον Ελεγκτή Νοµιµότητας και στην οικεία υπηρεσία Επιτρόπου για την εφαρµογή των διατάξεων του άρθρου 277 του ν. 352/2. Τα στοιχεία που πρέπει να περιλαµβάνονται στην έκθεση ή και να τη συνοδεύουν, καθώς και κάθε άλλο θέµα για την εφαρµογή της παραγράφου αυτής καθορίζονται µε απόφαση του Υπουργού Εσωτερικών.» - ΑΝΤΙΚ. ΤΗΣ ΠΑΡ. ΤΟΥ ΑΡΘΡΟΥ 266 ΜΕ ΤΟ ΑΡΘ. 3 ΤΟΥ Ν. 4257/4, ΦΕΚ-3 Α/4-4-4 ΕΙΧΕ ΤΡΟΠΟΠΟΙΗΘΕΙ ΜΕ ΤΗΝ ΠΑΡ. 4 ΤΟΥ ΑΡΘΡΟΥ 43 ΤΟΥ Ν. 37/, ΦΕΚ-3 Α/6-6-. Κατ εξουσιοδότηση της ανωτέρω διάταξης εκδόθηκε η αριθµ. οικ. 43/..2 (ΦΕΚ 27/..2 τεύχος Β ) «Καθορισµός των στοιχείων τα οποία περιλαµβάνονται στην έκθεση αποτελεσµάτων εκτέλεσης του προϋπολογισµού των ήµων και Περιφερειών», στην οποία καθορίζονται τα στοιχεία που περιλαµβάνονται στην τριµηνιαία έκθεση, ως προς τα αποτελέσµατα εκτέλεσης του προϋπολογισµού, που υποβάλλεται στο δηµοτικό συµβούλιο από την οικονοµική επιτροπή, µετά από εισήγηση του υπευθύνου οικονοµικών υπηρεσιών του οικείου ήµου. Η τριµηνιαία έκθεση των αποτελεσµάτων εκτέλεσης του προϋπολογισµού των δήµων, συντάσσεται σύµφωνα µε τα Υποδείγµατα έως και 3. Με βάση τα παραπάνω η οικονοµική υπηρεσία του ήµου αφού έλαβε υπόψη της: την περίπτωση β της παραγράφου του άρθρου 72 του ν. 352/ την παρ. του άρθρου 266 του Ν.352/2 την αριθµ. οικ. 43/..2 (ΦΕΚ 27/..2 τεύχος Β ) «Καθορισµός των στοιχείων τα οποία περιλαµβάνονται στην έκθεση αποτελεσµάτων εκτέλεσης του προϋπολογισµού των ήµων και Περιφερειών» την αριθ. 3/25 απόφαση του ηµοτικού Συµβουλίου του δήµου Πυλαίας- Χορτιάτη µε την οποία ψηφίστηκε ο προϋπολογισµός του έτους 26 και εγκρίθηκε µε την αριθ. 342+34/2-2-25 απόφαση της Αποκεντρωµένης Αυτοδιοίκησης Μακεδονίας Θράκης.
τα έσοδα- έξοδα και γενικά τα οικονοµικά δεδοµένα, όπως αποτυπώνονται στα βιβλία και στοιχεία του δήµου µε ηµεροµηνία 3-3-26. Καταθέτει στην Οικονοµική Επιτροπή του δήµου : α. Την τριµηνιαία έκθεση αποτελεσµάτων εκτέλεσης του προϋπολογισµού που περιλαµβάνονται στους πίνακες, 2 και 3 και αποτυπώνονται στα βιβλία και στοιχεία του δήµου. β. Την 225./2-3-26 ειδική έκθεση του προϊσταµένου των οικονοµικών υπηρεσιών για την περίοδο «Ιανουάριος- Μάρτιος 26» µε βάση το ΟΠ του δήµου. ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΕΚΤΕΛΕΣΗΣ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΕΣΟ ΩΝ Α ΤΡΙΜΗΝΟΥ 26 ΠΙΝΑΚΑΣ - ΤΡΙΜΗΝΙΑΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΠΕΡΙΟ ΟΣ //26-3/3/26 Κ.Α. ΑΝΑΚΕΦΑΛΑΙΩΣΗ Προϋπ/σµός Βεβαιωθέντα % Εισπραχθέντα % % ΕΣΟ ΩΝ 2 2/ 3 3/ 3/2 Τακτικά έσοδα.26.67, 2.52.673,2,4 2.47.,5,4, Πρόσοδοι από 3., 32.57,33,4 2.756,5,5,3 ακίνητη περιουσία 2 Πρόσοδοι από κινητή 5.,,,,, περιουσία 3 Έσοδα από 7.73., 54.,42,7 523.,,7,5 ανταποδοτικά τέλη και δικαιώµατα 4 Έσοδα από λοιπά 2..65, 36.22,44, 34.746,2,7,7 τέλη - δικαιώµατα και παροχή υπηρεσιών 5 Φόροι και εισφορές 42.37, 6.64,,7 6.64,,7, 6 Έσοδα από 7.7.277,.5.34,2,.5.34,2,, επιχορηγήσεις 7 Λοιπά τακτικά έσοδα 67.4,.43,,6.43,,6, Έκτακτα έσοδα 5.22.3,7 343.66,2,7 37.35,67,6,2 Έσοδα από την 5.,,,,, εκποίηση κινητής και ακίνητης περιουσίας 2 Επιχορηγήσεις για 276.33,24 3.67,,5 3.67,,5, κάλυψη λειτουργικών δαπανών 3 Επιχορηγήσεις για 4.62.543,47 5.26,,2 5.26,,2, επενδυτικές δαπάνες 4 ωρεές -., 5.,,5 5.,,5, κληρονοµιές - κληροδοσίες 5 Προσαυξήσεις - 27., 75.74,63,37 4.43,,24,65 πρόστιµα - παράβολα 6 Λοιπά έκτακτα έσοδα 3.5,.24,6,27.24,6,27, 2 Έσοδα παρελθόντων 2.5., 2.6.26,, 2.2.45,56,, οικονοµικών ετών 2 Τακτικά έσοδα 2.4.5, 2.6.26,, 2.2.45,56,, 22 Έκτακτα έσοδα 5,,,,,
3 Εισπράξεις από 6..75,4 6.6.3,7, 4.726,66,2,2 δάνεια και απαιτήσεις από Π.Ο.Ε. 3 Εισπράξεις από,,, δάνεια 32 Εισπρακτέα υπόλοιπα προηγούµενων 6..75,4 6.6.3,7, 4.726,66,2,2 οικονοµικών ετών 4 Εισπράξεις υπέρ 4..5,.27,, 7.342,52,, ηµοσίου και τρίτων 4 Εισπράξεις υπέρ του 4.22.5, 6.33,72, 6.33,72,, δηµοσίου 42 Εισπράξεις υπέρ 5.,.633,3,2 4,,2, τρίτων 5 Χρηµατικό υπόλοιπο 7.33.37,72 7.33.37,72, 7.33.37,72,, προηγούµενου έτους Σύνολα εσόδων 43.66.42,2.2.327,73,44 3.6.3,63,3,6 ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΕΚΤΕΛΕΣΗΣ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΕΞΟ ΩΝ Α ΤΡΙΜΗΝΟΥ 26 ΠΙΝΑΚΑΣ 2 - ΤΡΙΜΗΝΙΑΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΠΕΡΙΟ ΟΣ //26-3/3/26 Κ. Α. ΑΝΑΚΕΦΑΛΑ ΙΩΣΗ ΕΞΟ ΩΝ Προϋπ/σµ ός εσµευθέ ντα % Τιµολ/ντ α % Ενταλθέν τα Πληρωθέ ντα % % 2 2/ 3 3/ 4 5 5/ 5/3 6 Έξοδα 2.57.6 7,.4.,, 4.3.2 6,4,2 3.522.3 3,74 3.35.24,2, 6,7 6 Αµοιβές και.366.4,.76.6,,.6.7,2.6.7.6.77,2, έξοδα προσωπικού 64 2 7,22 2,22 7, 2 6 Αµοιβές αιρετών 2.2.46, και.72.444, 6, 5 τρίτων 62 Παροχές τρίτων 4.5.42, 4.253.4,, 5 74 4 63 Φόροι - τέλη 75., 5.6,,7 64 Λοιπά Γενικά 66.,7 426.3,7,6 έξοδα 4 4 65 Πληρωµές για 76.533, 75.533,, την 2 2 εξυπηρέτηση δηµοσίας πίστεως 66 απάνες προµήθειας αναλωσίµων.622.3, 4.2.54, 43,7 272.372, 52, 4 6.47, 22, 4,, 7.462,, 7 3 47.,, 65 2.52,, 36.23, 2 3.76, 5, 7 32.75, 54 37.45,,,,, 4., 3.7,, 2 6 47.4, 47.,, 5 65 42.6, 67 24.4, 73,,4,6 2,4 4,,4
67 Πληρωµές - Μεταβιβάσεις σε τρίτους 3.42.76, 2.6.2, 4, 3 6 Λοιπά Έξοδα 6., 4.,, 7 Επενδύσεις.6.4, 2.7.77,,3 3 6 7 Αγορές 7.46,6 436.74,3,4 κτιρίων, 2 τεχνικών έργων και προµήθειες παγίων 73 Έργα 5.45., 32 74 Μελέτες,.77.46, έρευνες, 7 πειραµατικές εργασίες κλπ 75 Τίτλοι πάγιας επένδυσης (συµµετοχές σε επιχειρήσεις) 2.6.5, 53 433.54,,3 7,2 5 22.4,,,.25.5 3,5,2 3,4, 526.576,, 73 7 6.6,, 7 26.7, 56 4., 2.,, 5,, 2.322, 65 66.72, 65,2 3,4 3,4, 34.376, 33.57,, 7 62 4,,, 22.77, 7 43.65, 2., 227.63, 62.6, 2., Πληρωµές Π.Ο.Ε., αποδόσεις και προβλέψεις 3.47.66 4,6 7.457.425, 7,5 7 2.676.3 2,,2 3.7.4,4 2.75.7 3,7,2 Πληρµές 2.75.3, 2.63.425,, 2.6.52, 2.2...,6 Π.Ο.Ε. 22 73 6,6 6 4,,3 7 2 Αποδόσεις 4.35.6, 4.7.,, 77.34,, 77.34, 3.2,, 4 7 4 4 3 3 Επιχορηγούµεν,,,,, ες Πληρωµές Υποχρεώσεων Π.Ο.Ε. 5 Προβλέψεις µη 5.66.62,,,,,,,, είσπραξης 45 Αποθεµατικό.6,,,,,,,, 3 Σύνολα 43.66.4 2.54.33,6.423.6, 7.3.2 6.42.7, δαπανών 2,2,64 4,22 7,4 5,52 5 ΠΙΝΑΚΑΣ 3 - ΤΡΙΜΗΝΙΑΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ Β ΤΡΙΜΗΝΟΥ 26 ΠΕΡΙΟ ΟΣ //26-3/3/26, 4, 5,,6,,6 4,,7,6,, 3,7 3,,7 7 τέλος Προηγούµενου έτους 25 Προηγούµενο τρίµηνο 25 Α Τρίµηνο 26 Μεταβολή % ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 2 3 3\2 Α. ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ 6.5.226,33 6.5.226,33 6.4.72,6, Απαιτήσεις από φόρους, τέλη κλπ 2. Απαιτήσεις από Ελληνικό 6.5.226,33 6.5.226,33 6.4.72,6,,,,,
ηµόσιο 3. Λοιπές,, απαιτήσεις Β. ΙΑΘΕΣΙΜΑ 7.47.3,65 7.47.3,65 6.655.34, 4,4. Ταµείο 65, 65, 65,, 2. Καταθέσεις 7.47.72,74 7.47.72,74 6.655.6, 4,4 όψεως και προθεσµίας ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 2 3 3\2 Α. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΑΠΟ ΑΝΕΙΑ 5.2.55,2 5.2.55,2 5.3.77,7,3. Μακροπρόθεσµες 4.72.7,4 4.72.7,4 4.72.6,3, υποχρεώσεις σε τράπεζες 2. Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις σε τράπεζες 425.57, 425.57, 337.72,7 7,4 Β. ΛΟΙΠΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 2.33.,34 2.33.,34 2.46.45,74 7,. Προµηθευτές.3.23,35.3.23,35.77.2,3 7,2 3. Υποχρεώσεις από 4.42,2 4.42,2 36.5,5,2 φόρους τέλη 4. Ασφαλιστικοί.7,4.7,4 6.,6 3, οργανισµοί 5. Λοιπές βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις 27.32,23 27.32,23 224.65,4,7 Β. 225/2-4-26 ειδική έκθεση του προϊσταµένου των οικονοµικών υπηρεσιών για την περίοδο «Ιανουάριος- Μάρτιος» µε βάση το ΟΠ : ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΗΜΟΚΡΑΤΙΑ Πανόραµα 2-4- 26 ΝΟΜΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ Αρ. Πρωτ.: 225 ΗΜΟΣ ΠΥΛΑΙΑΣ-ΧΟΡΤΙΑΤΗ ΙΕΥΘΥΝΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Προς : Την Οικονοµική Επιτροπή Πληροφορίες : Χρ. Σίσκος Τηλ.: 233-3 e-mail: x.siskos@pilea-hortiatis.gr Ειδική έκθεση ράσεων Επίτευξης Στόχων (άρθρο 3 της 726/22.2.23 ΚΥΑ των Υπουργών Οικονοµικών και Εσωτερικών «Καθορισµός διαδικασιών και κριτηρίων για την παρακολούθηση του «Ολοκληρωµένου Πλαισίου ράσης» (Ο.Π. ) ΘΕΜΑ: Στοχοθεσία οικονοµικών αποτελεσµάτων, έλεγχο του βαθµού επίτευξης των στόχων στο Α ΤΡΙΜΗΝΟ του 26, υιοθέτηση αναγκαίων αναπροσαρµογών των εσόδων και ισόποσων παρεµβάσεων επί των δαπανών έτους 26. Με την παρ. του άρθρου 266 του Ν.352/2, όπως τροποποιήθηκε από την παρ 4 του άρθρου 43 του ν. 37/2 και το άρθρο 3 του Ν. 4257/24, ΦΕΚ-3 Α /4-4-24, ορίζονται τα εξής: «. Η οικονοµική επιτροπή, έπειτα από εισήγηση του υπευθύνου των οικονοµικών υπηρεσιών του
οικείου ήµου, µετά τη λήξη κάθε τριµήνου υποβάλλει στο δηµοτικό συµβούλιο έκθεση για τα αποτελέσµατα εκτέλεσης του προϋπολογισµού, κατά το χρονικό διάστηµα από την αρχή του οικονοµικού έτους έως το τέλος του συγκεκριµένου τριµήνου. Στην έκθεση διατυπώνονται και οι τυχόν παρατηρήσεις της µειοψηφίας και επισυνάπτεται σε αυτή η εισήγηση του υπευθύνου οικονοµικών υπηρεσιών, καθώς και η έκθεση του προηγούµενου τριµήνου. Η έκθεση µετά των συνηµµένων της υποβάλλεται στο δηµοτικό συµβούλιο εντός προθεσµίας τριάντα (3) ηµερών από τη λήξη κάθε τριµήνου. ΣΕ εφαρµογή των παραπάνω ως προϊστάµενος της δ/νσης οικονοµικών του ήµου Πυλαίας- Χορτιάτη συνέταξα την παρούσα ειδική έκθεση που περιλαµβάνει τα αποτελέσµατα εκτέλεσης του προϋπολογισµού όπως αποτυπώνονται στο «Ολοκληρωµένο Πλαίσιο ράσης» (Ο.Π..). για την περίοδο «Ιανουάριος- Μάρτιος 26» και την εκτίµηση της πορείας εκτέλεσης του προϋπολογισµού σε ετήσια βάση για όλη την περίοδο του 26. Τα αποτελέσµατα της αξιολόγησης παρουσιάζονται στους συνηµµένους πίνακες. ΠΙΝΑΚΑΣ Α: Έλεγχος οικονοµικών αποτελεσµάτων για την περίοδο «Ιανουάριος- Μαρτίου 26» µε βάση το ΟΠ. Α/Α Στήλης 2 3 4 5 6 Στοιχεία. Στόχος Ιανούριος Μάρτιος 26 ( ) Γραµµή ΟΠ «Ίδια έσοδα» Γραµµή ΟΠ «Έσοδα ΠΟΕ» Γραµµή ΟΠ «Σύνολο Εσόδων» Γραµµή ΟΠ «Σύνολο Εξόδων» Γραµµή ΟΠ «Απλήρωτες Υποχρεώσεις» 2.77., 7., 3.635.5,57 6.74., 2.226.473, 2. Εκτέλεση Π/Υ Ιανουάριος Μάρτιος 26 ( ) 3.27.366,2 4.726,66 3.5.,44 6.42.75,52.3.646.3 3. Ποσό απόκλισης εκτέλεσης από στόχο Ιαν. Μαρτ. 26 ( ) 4. Ποσοστό (%) απόκλισης εκτέλεσης από στόχο Ιαν. - Μαρτ. 26 Κριτήριο του άρθρου 2 της ΚΥΑ 726/23 (Έσοδαέξοδααπλήρωτες υποχρεώσεις) 5.366,2-2.273,34-53.27,4 266.24,4 27.27,6-272.3.46,4% -2,34% -3,5% 3.4% 2.3% -2,% Στον Πίνακα αυτό καταγράφονται οι στόχοι και τα αποτελέσµατα -αποκλίσεις από τους στόχους για την περίοδο «Ιανουάριος- Μάρτιος 26» µε βάση το ΟΠ.
Από την αξιολόγηση του πίνακα έχουµε:. Υπέρβαση στην είσπραξη των ιδίων εσόδων κατά,4%. Έχουµε περισσότερα έσοδα στο Α τρίµηνο κατά 5.366,2 ευρώ από τα έσοδα της στοχοθεσίας για το τρίµηνο Ιανουαρίου-Μαρτίου 26. Η αύξηση των εσόδων σε σχέση µε την στοχοθεσία οφείλεται εν µέρει στην λογιστικοποίηση παρακρατηθέντων εσόδων του προηγούµενου οικονοµικού έτους 25 (έσοδα ΠΟΕ) έναντι εξόδων του ιδίου έτους. Υπάρχει όµως µερική υστέρηση εσόδων σε διάφορους ΚΑΕ των ιδίων εσόδων όπως στα έσοδα από τα δηµοτικά τέλη καθαριότητας και φωτισµού κλπ. (. Η θετική αυτή υπέρβαση δεν ξεπερνά το 3,5%. σε ετήσια προβολή. 2. Στην γραµµή έσοδα ΠΟΕ έχουµε µικρή αρνητική απόκλιση 2,34%, δηλαδή έχουµε 2.273,34 ευρώ λιγότερες εισπράξεις από την στοχοθεσία του Α τριµήνου 26. 3. Στο κριτήριο του άρθρου 2 της ΚΥΑ 726/23: ως προς το γενικό σύνολο των εσόδων έχουµε υστέρηση από την στοχοθεσία του Α τριµήνου 26 κατά 53.27,4 ευρώ και σε ποσοστό -3,5% και ως προς τα συνολικά έξοδα έχουµε πραγµατοποιήσει 266.24,4 ευρώ λιγότερα από την στοχοθεσία του Α τριµήνου 26 και σε ποσοστό 3,4%. Επίσης έχουµε µείωση του συνόλου των απλήρωτων υποχρεώσεων κατά 27.27,6 ευρώ από τις αντίστοιχες υποχρεώσεις µε 3-2-25, ποσοστό 2,3%. Το άθροισµα αυτών των τριών παραµέτρων (απόκλιση εσόδων µείον απόκλιση εξόδων µείον πιθανή αύξηση απλήρωτων υποχρεώσεων) δίνει αποτέλεσµα -272.3,46 ευρώ και ποσοστό -2,% επί των 3.635.5,57 ευρώ που είναι τα συνολικά έσοδα της Στοχοθεσίας του Α τριµήνου 26. ΠΙΝΑΚΑΣ Β: ΣΥΓΚΡΙΤΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΙΣΠΡΑΞΗΣ «Ι ΙΩΝ ΕΣΟ ΩΝ» Α Τριµήνου στα έτη 23 ΩΣ 26 ΟΜΑ ΟΠΟΙΗΜΕ ΝΟΙ ΚΩ ΙΚΟΙ ΠΡΟΥΠΟΛΟΓΙΣΜ ΟΥ ()_Πρόσοδοι από ακίνητη περιουσία (+) (2)_Πρόσοδοι από την κινητή περιουσία (+) (3)_Έσοδα από ανταποδοτικά τέλη και δικαιώµατα (+) (4)_Έσοδα από λοιπά τέλη, δικαιώµατα και παροχή υπηρεσιών (+) (5)_Φόροι και Εισφορές (+ )(7)_Λοιπά τακτικά έσοδα (+) ()_Έσοδα από εκποίηση κινητής και ακίνητης περιουσίας (+)(4)_ ωρεές, κληρονοµιές, κλροδοσίες (+) (5)_Προσαυξήσεις, πρόστιµα, παράβολα (+) (6)_Λοιπά έκτακτα έσοδα (+) (2)_Τακτικά έσοδα ΠΟΕ 23 A TΡIMHN O 24 A TΡIMHN O 25 A TΡIMHN O 26 A TΡIMHN O ΣΤΟΧΟΘΕ ΣΙΑ Α ΤΡΙΜ 26 36, 33, 3.322,52 2.756,5 7., 2.25, 3.234,,,, 55.3, 4.546, 62.7, 4.43, 3.72, 3.67, 435.33,7 35.7,3 523., 34.746,2 74., 23., 2.2, 6.64, 65.,.5,.245, 2.555,.43, 2.,,,,,,.46,,, 5.,, 3., 5.44, 5.65, 4.43, 4., ΑΠΟΚΛΙΣΕΙ Σ ΣΤΟΧΟΘΕΣΙ ΑΣ 26 5.756,5, -26.43, 65.37, 3.477,2 -.57,, 5.,.43,.3, 26.266, 6.6,4.24,6 3., -4.75,32.772.66,.62.27,.664.674, 2.2.45,.45., 44 56 67.45,56
(+) (22)_Έκτακτα έσοδα ΠΟΕ Σύνολο Γραµµής 4,,,,, 3..762, 2.76.5, 2.55.75, 3.27.366, 2 2.77.,, 5.366,2 Από τον παραπάνω συγκριτικό πίνακα προκύπτει ότι τα ίδια έσοδα του Α τριµήνου 26 είναι αυξηµένα σε σχέση µε τα έσοδα στα αντίστοιχα τρίµηνα των προηγούµενων ετών 23-25 καθώς και από την στοχοθεσία του Α τριµήνου του 26. ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΜΠΕΡΑΣΜΑ ΑΠΟ ΤΟΥΣ ΠΙΝΑΚΕΣ: Από την ανάλυση των στοιχείων των πινάκων Α και Β που αποτυπώνει το αποτέλεσµα της στοχοθεσίας - εκτέλεσης του Π/Υ 26 στο Α τρίµηνο του 26 έχουµε τα εξής δεδοµένα και συµπεράσµατα ανά οµάδα εσόδου του ΟΠ : α. Γραµµή ΟΠ «Ι ΙΑ ΕΣΟ Α» Ο δήµος έχει πραγµατοποιήσει 5.366,2 ευρώ περισσότερα από την στοχοθεσία για το Α τρίµηνο 26 και σε ποσοστό,4%. Η σχετική νοµοθεσία και οι εγκύκλιοι έχουν θέσει επιτρεπτό ετήσιο όριο αρνητικής απόκλισης των ιδίων εσόδων µέχρι -,%. β. Γραµµή ΟΠ «ΕΣΟ Α ΠΟΕ» Η Στοχοθεσία στην γραµµή έσοδα ΠΟΕ αφορά την εκτίµηση του ποσού που θα εισπραχθεί από τις ανείσπρακτες απαιτήσεις του δήµου από τρίτους από διάφορα τέλη, φόρους, εισφορές κλπ. Για το Α τρίµηνο η εκτέλεση του προϋπολογισµού υστερεί της στοχοθεσίας κατά 2.273,34 ευρώ και σε ποσοστό -2,34%. Το συνολικό ποσό που έχει προϋπολογισθεί για είσπραξη το 26 είναι 55.652,6 ευρώ και η οιαδήποτε µικρή θετική ή αρνητική απόκλιση δεν επηρεάζει αισθητά την εκτέλεση του προϋπολογισµού γ. Γραµµή ΟΠ «ΣΥΝΟΛΑ ΕΣΟ ΩΝ» Το σύνολο των εσόδων έχουν υστέρηση 53.27,4 ευρώ και ποσοστό -3,5% από την στοχοθεσία στο Α τρίµηνο 26. Η υστέρηση οφείλετε κυρίως στα µειωµένα έσοδα από τις επιχορηγήσεις για λειτουργικές δαπάνες κατά 35.65, ευρώ και από επιχορηγήσεως για επενδύσεις κατά 4.73, ευρώ αν και είχαµε θετική απόκλιση κατά 5.366,2 ευρώ στα ίδια έσοδα καθώς και στο ύψος του χρηµατικού υπολοίπου κατά 34.3,5 ευρώ από αυτό που προϋπολογίστηκε µε 3-2-25. δ. Γραµµή ΟΠ «ΑΠΛΗΡΩΤΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ» Στην κατηγορία αυτή των εξόδων έχουµε καταβάλει στο Α τρίµηνο..,3 ευρώ από το σύνολο των 2.776.7,2 ευρώ που προϋπολογίσαµε για το 25 στον ΚΑΕ ως υποχρεώσεις από παρελθόντα έτη (ΠΟΕ). Οι απλήρωτες υποχρεώσεις στο τέλος Μαρτίου 26 ανήλθαν σε.3.646,3 ευρώ έναντι των 2.226.473, ευρώ που είχαµε 3-2-25 δηλαδή µειώθηκαν κατά 27.27,6 ευρώ. Το αρνητικό είναι ότι αυξήθηκαν κατά 267.3,64 ευρώ οι ληξιπρόθεσµες οφειλές (λήξη > ηµέρες) αλλά το συνολικό τους ύψος είναι µόνο 73.64,3 ευρώ ποσό σχετικά µικρό και διαχειρίσιµο. ΑΜΕΣΕΣ ΕΝΕΡΓΕΙΕΣ ΠΡΟΤΑΣΕΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΑΣ Σύµφωνα µε το σχετικό νοµικό πλαίσιο (παρ. του άρθρου 266 του Ν.352/2, όπως τροποποιήθηκε από την παρ 4 του άρθρου 43 του ν. 37/2 και το άρθρο 43 του Ν. 4257/24, ΦΕΚ-3 Α /4-4-24). Η οικονοµική επιτροπή, έπειτα από εισήγηση του υπευθύνου των οικονοµικών υπηρεσιών του οικείου ήµου, µετά τη λήξη κάθε τριµήνου υποβάλλει στο δηµοτικό συµβούλιο έκθεση για τα αποτελέσµατα εκτέλεσης του προϋπολογισµού, κατά το χρονικό διάστηµα από την αρχή του οικονοµικού έτους έως το τέλος του συγκεκριµένου τριµήνου. Στην έκθεση διατυπώνονται και οι τυχόν παρατηρήσεις της µειοψηφίας και επισυνάπτεται σε αυτή η εισήγηση του υπευθύνου οικονοµικών υπηρεσιών, καθώς και η έκθεση του προηγούµενου τριµήνου. Η έκθεση µετά των συνηµµένων της υποβάλλεται στο δηµοτικό συµβούλιο εντός προθεσµίας τριάντα (3) ηµερών από τη λήξη κάθε τριµήνου. Εάν, µε την ανωτέρω έκθεση του δεύτερου και τρίτου τριµήνου κάθε οικονοµικού έτους, διαπιστωθεί από την οικονοµική επιτροπή, σύµφωνα µε την πορεία και την εκτίµηση είσπραξης των εσόδων, ότι στον προϋπολογισµό έχουν εγγραφεί υπερεκτιµηµένα έσοδα ή έσοδα που εκτιµάται ότι δεν θα εισπραχθούν έως το τέλος της χρήσης, το δηµοτικό συµβούλιο προβαίνει υποχρεωτικά σε αναµόρφωση
αυτού, µε απόφασή του που λαµβάνεται εντός προθεσµίας δεκαπέντε (5) ηµερών από την υποβολή σε αυτό της έκθεσης από την οικονοµική επιτροπή, µειώνοντας τα παραπάνω έσοδα, σύµφωνα µε την εισήγησή της και αντιστοίχως το σκέλος των δαπανών, ώστε να µην καταστεί σε καµία περίπτωση ελλειµµατικός ο προϋπολογισµός. Στην περίπτωση όπου από την έκθεση προκύπτει ότι δεν απαιτείται αναµόρφωση του προϋπολογισµού, αυτό διαπιστώνεται από το δηµοτικό συµβούλιο µε απόφασή του που λαµβάνεται εντός της ίδιας προθεσµίας, δυνάµενο αυτό να προβεί σε αναµόρφωσή του για τους λόγους που αναφέρονται στο προηγούµενο εδάφιο. Λαµβάνοντας υπόψη το παραπάνω νοµικό πλαίσιο και τα συµπεράσµατα από την ανάλυση των παραπάνω πινάκων εκτιµώ ότι στην παρούσα χρονική στιγµή (Α τρίµηνο 26) ο προϋπολογισµός του έτους 26 εκτελείται κανονικά λαµβάνοντας υπόψη: α. Την θετική πορεία της είσπραξης των «Ιδίων Εσόδων» β. Την µικρή απόκλιση των συνολικών εσόδων. γ. την συγκράτηση των δαπανών στα όρια της στοχοθεσίας του τριµήνου. δ. την µείωση του συνόλου των απλήρωτων υποχρεώσεων και η Οικονοµική Επιτροπή πρέπει να προτείνει την συνέχιση εκτέλεσης του προϋπολογισµού σύµφωνα µε την στοχοθεσία και για το επόµενο τρίµηνο για την διασφάλιση του στόχου συνολικά για την περίοδο «Ιανουάριος Ιούνιος 26». Η Οικονοµική Επιτροπή καλείται να ελέγξει τα ανωτέρω οικονοµικά στοιχεία και να υποβάλλει έκθεση στο ηµοτικό Συµβούλιο για τα αποτελέσµατα εκτέλεσης του προϋπολογισµού, κατά το χρονικό διάστηµα από την αρχή του οικονοµικού έτους έως το τέλος του συγκεκριµένου τριµήνου δηλαδή την 3/3/26. Στην έκθεση πρέπει να διατυπώνονται και οι τυχόν παρατηρήσεις της µειοψηφίας και να επισυναφθεί η παραπάνω εισήγηση του υπευθύνου οικονοµικών υπηρεσιών, καθώς και η έκθεση του προηγούµενου τριµήνου. Στην συνέχεια ύστερα από διαλογική συζήτηση η Οικ. Επιτροπή : ΑΠΟΦΑΣΙΖΕΙ κατά ΠΛΕΙΟΨΗΦΙΑ έχεται την εισήγηση Σύµφωνα µε τις ισχύουσες διατάξεις και λαµβάνοντας υπόψη όλα όσα στην εισήγηση αναφέρονται αναλυτικά η Ο.Ε αφού έλεγξε τα ανωτέρω οικονοµικά στοιχεία εγκρίνει την υποβολή έκθεσης στο ηµοτικό Συµβούλιο για τα αποτελέσµατα εκτέλεσης του προϋπολογισµού, από την αρχή του οικονοµικού έτους έως το τέλος του συγκεκριµένου τριµήνου δηλαδή την 3/3/26. Συγκεκριµένα αποδέχεται την εισήγηση του υπευθύνου προϊσταµένου της /νσης οικονοµικών υπηρεσιών, του ήµου Πυλαίας- Χορτιάτη κου Σίσκου Χρήστου όπως αυτή αναλυτικά αναφέρεται στο εισηγητικό τµήµα της παρούσης Κατά ψήφισε το µέλος της Οικ. Επιτροπής κ. Ιωάννη Σαριδάκης και Λευκό ο κ. Κωνσταντίνος Γαβρής. Η απόφαση πήρε α.α. 27 / 2-4-26. Για το παραπάνω θέµα συντάχθηκε το πρακτικό αυτό και υπογράφεται ως εξής: Ο ΠΡΟΕ ΡΟΣ ΤΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΙΓΝΑΤΙΟΣ ΚΑΪΤΕΖΙ ΗΣ ΗΜΑΡΧΟΣ ΗΜΟΥ ΠΥΛΑΙΑΣ - ΧΟΡΤΙΑΤΗ