ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΔΗΜΟΚΡΑΤΙΑ ΑΝΑΡΤΗΤΕΑ ΣΤΗ ΔΙΑΥΓΕΙΑ ΝΟΜΟΣ ΒΟΙΩΤΙΑΣ ΔΗΜΟΣ ΘΗΒΑΙΩΝ ΓΡΑΦΕΙΟ ΥΠΟΣΤΗΡΙΞΗΣ ΑΙΡΕΤΩΝ ΟΡΓΑΝΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΠΙΤΡΟΠΗ ΑΡΙΘ. ΑΠΟΦΑΣΗΣ: 332 / 2016 Απόσπασμα από το υπ αριθ. 24ο / 27-10-2016 Πρακτικό Συνεδρίασης της Οικονομικής Επιτροπής Δήμου Θηβαίων Θέμα: «Εισηγητική Έκθεση Γ τριμήνου για την πορεία υλοποίησης του προϋπολογισμού του Δήμου 2016». Στη Θήβα σήμερα 27-10-2016 ημέρα Πέμπτη και ώρα 12 η μ. συνήλθε σε συνεδρίαση στο Δημαρχείο η Οικονομική Επιτροπή μετά από την με αριθμό 22625/2016 πρόσκληση του Προέδρου αυτής και Αντιδημάρχου Θηβαίων κ. Σπυρίδωνα Κίτσου, που επιδόθηκε νόμιμα με αποδεικτικό στα μέλη, σύμφωνα με το άρθρο 75 του Ν.3852/10. Αφού διαπιστώθηκε νόμιμη απαρτία, δηλαδή σε σύνολο εννέα (9) μελών βρέθηκαν παρόντα πέντε (5): 1. Σπυρίδων Κίτσος (πρόεδρος) 2. Παναγιώτης Τσαραμπάρης 3. Ιωάννης Παπαδημητρίου 4. Δημήτριος Κουτσοδήμος (αναπλ. Γ. Γεωργακόπουλου) 5. Κωνσταντίνος Χαρέμης Απόντες 1. Ιωάννης Κόρδατζης 2. Θωμάς Κιούσης 3. Αλέκος Στάικος 1
4. Κων/νος Βενιζέλος Τα πρακτικά τηρήθηκαν από την Δημοτική Υπάλληλο κ. Μαρία Δαγδελένη. Ο πρόεδρος εισηγούμενος το 1 ο θέμα ημερήσιας διάταξης διαβάζει την εισήγηση της Οικονομικής Υπηρεσίας η οποία λέει ότι: «Σύμφωνα με την περίπτωση β της παραγράφου 1 του άρθρου 72 του ν. 3852/10, η οικονομική επιτροπή ελέγχει την υλοποίηση του προϋπολογισμού και υποβάλλει ανά τρίμηνο έκθεση προς το δημοτικό συμβούλιο, στην οποία παρουσιάζεται η κατάσταση των εσόδων και εξόδων του δήμου. Η έκθεση αυτή στην οποία καταχωρούνται και τυχόν παρατηρήσεις της μειοψηφίας, δημοσιεύεται υποχρεωτικά στην ιστοσελίδα του δήμου. Από 1.1.2011 σύμφωνα με την παρ.9 του άρθρου 266 του Ν.3852/2010, όπως τροποποιήθηκε από την παρ 4 του άρθρου 43 του ν. 3979/2011, και το άρθρο 39 του ν. 4257/2014, ορίζονται τα εξής: «9. Η οικονομική επιτροπή, έπειτα από εισήγηση του υπευθύνου των οικονομικών υπηρεσιών του οικείου Δήμου, μετά τη λήξη κάθε τριμήνου υποβάλλει στο δημοτικό συμβούλιο έκθεση για τα αποτελέσματα εκτέλεσης του προϋπολογισμού, κατά το χρονικό διάστημα από την αρχή του οικονομικού έτους έως το τέλος του συγκεκριμένου τριμήνου. Στην έκθεση διατυπώνονται και οι τυχόν παρατηρήσεις της μειοψηφίας και επισυνάπτεται σε αυτή η εισήγηση του υπευθύνου οικονομικών υπηρεσιών, καθώς και η έκθεση του προηγούμενου τριμήνου. Η έκθεση μετά των συνημμένων της υποβάλλεται στο δημοτικό συμβούλιο εντός προθεσμίας τριάντα (30) ημερών από τη λήξη κάθε τριμήνου. Τα στοιχεία που πρέπει να περιλαμβάνονται στην έκθεση ή και να τη συνοδεύουν, καθώς και κάθε άλλο θέμα για την εφαρμογή της παραγράφου αυτής καθορίζονται με απόφαση του Υπουργού Εσωτερικών.» Κατ εξουσιοδότηση της ανωτέρω διάταξης εκδόθηκε η Αριθμ. οικ. 40038/09.09.2011 (ΦΕΚ 2007/09.09.2011 τεύχος Β ) «Καθορισμός των στοιχείων τα οποία περιλαμβάνονται στην έκθεση αποτελεσμάτων εκτέλεσης του προϋπολογισμού των Δήμων και Περιφερειών», στην οποία καθορίζονται τα στοιχεία που περιλαμβάνονται στην τριμηνιαία έκθεση, ως προς τα αποτελέσματα εκτέλεσης του προϋπολογισμού, που υποβάλλεται στο δημοτικό συμβούλιο από την οικονομική επιτροπή, μετά από εισήγηση του υπευθύνου οικονομικών υπηρεσιών του οικείου Δήμου. Η τριμηνιαία έκθεση των αποτελεσμάτων εκτέλεσης του προϋπολογισμού των δήμων, συντάσσεται σύμφωνα με τους Πίνακες 1 έως και 3, που επισυνάπτονται στην ανωτέρω απόφαση και αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτής. Με βάση τα παραπάνω και αφού λάβαμε υπόψη μας: την περίπτωση β της παραγράφου 1 του άρθρου 72 του ν. 3852/10 την παρ.9 του άρθρου 266 του Ν.3852/2010, όπως ισχύει η Αριθμ. οικ. 40038/09.09.2011 (ΦΕΚ 2007/09.09.2011 τεύχος Β ) «Καθορισμός των στοιχείων τα οποία περιλαμβάνονται στην έκθεση αποτελεσμάτων εκτέλεσης του προϋπολογισμού των Δήμων και Περιφερειών» την αριθ. 393/2015 απόφαση του Δημοτικού Συμβουλίου με την οποία ψηφίστηκε ο προϋπολογισμός του έτους 2016 και εγκρίθηκε με την αριθ. 2422/238220/2016 απόφαση της Αποκεντρωμένης Δ/νσης Θεσσαλίας Στερεάς Ελλάδας - Γενική 2
Δ/νση Εσωτερικής Λειτουργίας - Δ/σνη Διοίκησης - Τμήμα Διοικητικού Οικονομικού Ν. Βοιωτίας τα έσοδα- έξοδα και γενικά τα οικονομικά δεδομένα, όπως αποτυπώνονται στον τριμηνιαίο απολογιστικό πίνακα του δήμου Θηβαίων Τα στοιχεία ισολογισμού που συμπληρώθηκαν από το Λογιστή του Δήμου Εισηγούμαστε Τα στοιχεία που πρέπει περιλαμβάνονται στην τριμηνιαία έκθεση, ως προς τα αποτελέσματα εκτέλεσης του προϋπολογισμού, που υποβάλλεται στο δημοτικό συμβούλιο από την οικονομική επιτροπή, εμφανίζονται στους συνημμένους πίνακες, όπως έχουν συμπληρωθεί από την οικονομική υπηρεσία του Δήμου, με βάση τα πραγματοποιηθέντα έσοδα- έξοδα και γενικά τα οικονομικά δεδομένα, όπως αποτυπώνονται στα βιβλία και στοιχεία του δήμου Θηβαίων Στον πίνακα Α απεικονίζονται οι στόχοι, τα στοιχεία εκτέλεσης του προϋπολογισμού και οι αποκλίσεις που σημειώνονται για την περίοδο Ιανουαρίου Σεπτεμβρίου 2016 σύμφωνα με τα άρθρα 2 & 3 της υπ αριθμ. 7261/2013 ΚΥΑ. Ο δείκτης απόκλισης της εκτέλεσης του Π/Υ εμφανίζεται αρνητικός στην είσπραξη των εσόδων ΠΟΕ καθώς και στην μεταβολή των απλήρωτων υποχρεώσεων. Ενώ είναι θετικός στα ίδια έσοδα καθώς και στο σύνολο εσόδων. Η αρνητική απόκλιση στα έσοδα ΠΟΕ (18,84%) είναι μειωμένη σε σχέση με το προηγούμενο τρίμηνο (ήταν 19,19%) αλλά παραμένει άνω του 10%, η είσπραξη όμως τα τακτικών εσόδων (29,09%) αντισταθμίζει την αρνητική αυτή απόκλιση και δίνει την βεβαιότητα της εκτέλεσης του Π/Υ μέσα στους τιθέμενους στόχους. Η Οικονομική Υπηρεσία προκειμένου να επιτύχει τους στόχους ήδη έχει εντείνει τις προσπάθειες της για την είσπραξη των ληξιπρόθεσμων οφειλών με εφαρμογή των μέτρων που προβλέπονται από τον ΚΕΔΕ και συγκεκριμένα με κατασχέσεις εις χείρας τρίτων. Επίσης όσον αφορά την αρνητική απόκλιση στις απλήρωτες υποχρεώσεις προέκυψε λόγω καθυστερήσεων σε χρηματοδοτήσεις έργων» Η Οικονομική Επιτροπή μετά τα ανωτέρω, μετά από διαλογική συζήτηση και έχοντας υπόψη: α) τις διατάξεις του άρθρου 72 του Ν. 3852/10 β) την εισήγηση της Οικονομικής Υπηρεσίας γ) τους συνημμένους πίνακες Α Π Ο Φ Α Σ Ι Ζ Ε Ι Ο Μ Ο Φ Ω Ν Α ΚΑΙ ΕΙΣΗΓΕΙΤΑΙ ΣΤΟ ΔΗΜΟΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ Εγκρίνει τα στοιχεία που περιλαμβάνονται στην τριμηνιαία έκθεση, ως προς τα αποτελέσματα εκτέλεσης του προϋπολογισμού Γ τριμήνου οικ. έτους 2016, που εμφανίζονται στους κατωτέρω πίνακες, όπως έχουν συμπληρωθεί από την οικονομική υπηρεσία του Δήμου, με βάση τα πραγματοποιηθέντα έσοδα έξοδα και γενικά τα οικονομικά δεδομένα, όπως αποτυπώνονται στα βιβλία και στοιχεία του Δήμου Θηβαίων. 3
ΤΡΙΜΗΝΙΑΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΕΚΤΕΛΕΣΗΣ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΕΣΟΔΩΝ Γ' ΤΡΙΜΗΝΟΥ 2016 ΠΕΡΙΟΔΟΣ 1/7/2016-30/09/2016 Κ.Α. ΑΝΑΚΕΦΑΛΑΙΩΣΗ ΕΣΟΔΩΝ Προϋπ/σμός Βεβαιωθέντα % Εισπραχθέντα % 1 2 2/1 3 3/1 3/2 0 Τακτικά έσοδα 8872788,23 6764651,05 0,762404 6695303,5 0,754588 0,989749 1 Πρόσοδοι από ακίνητη περιούσια 248764,4 201569,79 0,810284 182793,3 0,734805 0,906849 2 Ίρόσοδοι από κινητή περιούσια 58609,91 58724,09 1,001948 58724,09 1,001948 1 3 Εσοδα από ανταποδοτικά τέλη και δικαιώματα 3505640,8 2196324,06 0,626511 2196324,06 0,626511 1 4 Εσοδα από λοιπά τέλη - δικαιώματα και παροχή υπηρεσιών 499147,47 521743,03 1,045268 521743,03 1,045268 1 5 Φόροι και εισφορές 165500 336053,42 2,030534 285482,36 1,724969 0,849515 6 Εσοδα από επιχορηγήσεις 4383394,65 3435429,16 0,783737 3435429,16 0,783737 1 7 Λοιπά τακτικά έσοδα 11731 14807,5 1,262254 14807,5 1,262254 1 1 Εκτακτα έσοδα 3846754,82 1668529,77 0,43375 1541024,91 0,400604 0,923583 11 Εσοδα από την εκποίηση κινητής και ακίνητης περιούσιας 19500 18028,24 0,924525 18028,24 0,924525 1 12 Επιχορηγήσεις για κάλυψη λειτουργικών δαπανών 76567,79 73979,09 0,966191 73979,09 0,966191 1 13 Επιχορηγήσεις για επενδυτικές δαπάνες 3610472,24 1296796,85 0,359177 1296796,85 0,359177 1 14 Δωρεές - κληρονομιές - κληροδοσίες 1000 1000 1 1000 1 1 15 Προσαυξήσεις - πρόστιμα - παράβολα 138950 278152,86 2,00182 150648 1,084189 0,541601 16 Λοιπά έκτακτα έσοδα 264,79 572,73 2,162959 572,73 2,162959 1 2 Έσοδα παρελθόντων οικονομικών ετών 339119,13 765770,31 2,258116 399883,45 1,179183 0,522198 21 Τακτικά έσοδα 336119,13 765670,31 2,277973 399783,45 1,18941 0,522135 22 Έκτακτα έσοδα 3000 100 0,033333 100 0,033333 1 3 Εισπράξεις από δάνεια και απαιτήσεις από Π.Ο.Ε. 6022351,97 5224855,65 0,867577 289752,52 0,048113 0,055457 31 Εισπράξεις από δάνεια 0 #ΔΙΑΙΡ/0! 0 #ΔΙΑΙΡ/0! #ΔΙΑΙΡ/0! 32 Εισπρακτέα υπόλοιπα προηγούμενων οικονομικών ετών 6022351,97 5224855,65 0,867577 289752,52 0,048113 0,055457 4 Εισπράξεις υπέρ Δημοσίου και τρίτων 1970326 1426578,03 0,724031 1372124,01 0,696394 0,961829 41 Εισπράξεις υπέρ του δημόσιου 1934900 1398623,39 0,72284 1344879,9 0,695064 0,961574 42 Εισπράξεις υπέρ τρίτων 35426 27954,64 0,7891 27244,11 0,769043 0,974583 5 Χρηματικό υπόλοιπο προηγούμενου Έτους 6718886,82 Σύνολα εσόδων 27770226,97 15850384,81 10298088,39 4
ΤΡΙΜΗΝΙΑΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΕΚΤΕΛΕΣΗΣ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΔΑΠΑΝΩΝ Γ ΤΡΙΜΗΝΟΥ 2016 ΠΕΡΙΟΔΟΣ 1/7/2016-30/09/2016 Προϋπ/σμός Δεσμευθέντα % Τιμολογηθέντα % Ενταλθέντα Πληρωθέντα % % Κ.Α. ΑΝΑΚΕΦΑΛΑΙΩΣΗ ΕΞΟΔΩΝ 1 2 1/2 3 3/1 4 5 5/1 5/3 6 Έξοδα 12569974,73 10088529,26 1,245967 6719844,78 0,53459493 6556191,91 6375569,89 0,50720626 0,94876743 60 Αμοιβές και έξοδα προσωπικού 4971740,5 4696664,5 1,0585684 3307927,02 0,66534587 3305297,68 3217789,39 0,64721588 0,97275102 61 Αμοιβές αιρετών και τρίτων 682347,88 521630,33 1,3081062 350656,57 0,51389706 344758,15 324432,41 0,47546482 0,92521412 62 Παροχές τρίτων 3204565,39 2383358,38 1,3445588 1339725,17 0,41806767 1213929,37 1199118,74 0,37419075 0,8950483 63 Φόροι - τέλη 126690 112732,43 1,1238115 62831,3 0,49594522 61532,3 60728,3 0,47934565 0,96652942 64 Λοιπά Γενικά έξοδα 716154,86 219203,83 3,2670728 188631,94 0,26339546 187548,09 153592,25 0,21446793 0,81424307 65 Πληρωμές για την εξυπηρέτηση δημοσίας πίστεως 210399,49 210399,49 1 168016,1 0,79855754 168016,1 168016,1 0,79855754 1 66 Δαπάνες προμήθειας αναλωσίμων 599117,02 504052,9 1,1885995 306267,24 0,5111977 279320,78 256142,38 0,42753314 0,8363362 67 Πληρωμές - Μεταβιβάσεις σε τρίτους 2056959,59 1440487,4 1,4279608 995789,44 0,48410744 995789,44 995750,32 0,48408842 0,99996071 68 Λοιπά Έξοδα 2000 #ΔΙΑΙΡ/0! 0 0 0 0 #ΔΙΑΙΡ/0! 7 Επενδύσεις 5791440,98 3492542,14 1,6582308 1631093,33 0,2816386 1240778,89 1186164,8 0,20481341 0,72722068 71 Αγορές κτιρίων, τεχνικών έργων και προμήθειες παγίων 1668508,65 464848,19 3,5893625 65633,17 0,03933643 65633,17 45536,49 0,02729173 0,693803 73 Έργα 3612193,42 2599555,48 1,3895427 1514696,02 0,4193286 1124381,58 1089864,17 0,30171811 0,71952666 74 Μελέτες, έρευνες, πειραματικές εργασίες κλπ 509905,58 427638,47 1,1923754 50264,14 0,09857539 50264,14 50264,14 0,09857539 1 75 Τίτλοι πάγιας επένδυσης (συμμετοχές σε επιχειρήσεις) 833,33 500 1,66666 500 0,6000024 500 500 0,6000024 1 8 Πληρωμές Π.Ο.Ε., αποδόσεις και προβλέψεις 9019125,7 2512613,68 3,5895394 1162529,83 0,12889607 1475343,49 1437528,41 0,15938667 1,23655185 81 Πληρωμές Π.Ο.Ε. 1232968,9 1224821,62 1,0066518 1157658,63 0,93891957 189905,41 163340,58 0,13247745 0,14109564 82 Αποδόσεις 2263804,83 1287792,06 1,7578962 4871,2 0,00215178 1285438,08, 1274187,83 0,56285233 261,575758 83 Επιχορηγούμενες πληρωμές υποχρεώσεων Π.Ο.Ε. 0 0 85 Προβλέψεις μη είσπραξης 5522351,97 0 #ΔΙΑΙΡ/0! 0 0 0 0 #ΔΙΑΙΡ/0! 9 Αποθεματικό 389685,56 Σύνολα δαπανών 27770226,97 16093685,08 9513467,94 9272314,29 8999263,1 5
ΤΡΙΜΗΝΙΑΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ Γ ΤΡΙΜΗΝΟΥ 2016 τέλος Προηγούμενου Προηγούμενο τρίμηνο Γ Τρίμηνο 2016 Μεταβολή έτους % ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 1 2 3\2 Α. ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ 13.771.712,41 13.308.064,76 13.294.041,09 1,00 Απαιτήσεις από φόρους, τέλη κλπ 6.007.785,43 5.589.614,32 5.552.043,74 0,99 2. Απαιτήσεις από Ελληνικό Δημόσιο 197.922,30 152.445,76 175.992,67 1,15 3. Λοιπές απαιτήσεις 7.566.004,68 7.566.004,68 7.566.004,68 1,00 Β. ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ 6.910.127,48 7.542.425,73 8.014.039,40 1,06 1. Ταμείο 3.072,66 1.742,40 2.897,69 1,66 2. Καταθέσεις όψεως και προθεσμίας 6.907.054,82 7.540.683,33 8.011.141,71 1,06 Γ ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 0,00 0,00 666.483,24 #ΔΙΑΙΡ/0! 1. Έξοδα επόμενων χρήσεων 0,00 #ΔΙΑΙΡ/0! 2. Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα 666.483,24 #ΔΙΑΙΡ/0! 3. Λοιποί μεταβατικοί λογαριασμοί ενεργητικού 0,00 #ΔΙΑΙΡ/0! ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 1 2 3 3\2 Α. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΑΠΌ ΔΑΝΕΙΑ #ΑΝΑΦ! 2.908.998,71 2.908.998,71 1,00 1. Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις σε τράπεζες 2.908.998,71 2.908.998,71 2.908.998,71 1,00 2. Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις σε τράπεζες #ΔΙΑΙΡ/0! Β. ΛΟΙΠΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 1.575.749,48 1.859.978,50 1.717.917,31 0,92 1. Προμηθευτές 1.569.914,65 1.793.830,55 1.660.164,00 0,93 3. Υποχρεώσεις από φόρους τέλη 4.917,06 19.111,34 17.191,29 0,90 4. Ασφαλιστικοί οργανισμοί 917,77 47.036,61 40.562,02 0,86 5. Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 336.737,83 49.528,83 0,15 Γ ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 0,00 0,00 262.237,85 #ΔΙΑΙΡ/0! 1. Έσοδα επόμενων χρήσεων #ΔΙΑΙΡ/0! 2. Έξοδα χρήσεως δουλευμένα (πληρωτέα) 262.237,85 #ΔΙΑΙΡ/0! 6
ΠΙΝΑΚΑΣ Α ΠΕΡΙΟΔΟΣ ΓΡΑΜΜΗ 4 ΙΔΙΑ ΕΣΟΔΑ ΓΡΑΜΜΗ 5 ΕΣΟΔΑ ΠΟΕ ΣΥΝΟΛΟ ΕΣΟΔΩΝ ΣΥΝΟΛΟ ΕΞΟΔΩΝ ΑΠΛΗΡΩΤΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΚΡΙΤΗΡΙΟ ΑΡΘΡΟΥ 2 ΚΥΑ 726113 ΣΤΟΧΟΙ Γ ΤΡΙΜΗΝΟΥ 2016 3.489.000,00 357.000,00 13.182.357,00 10.777.259,00 1.111.164,00 ΕΚΤΕΛΕΣΗ Π/Υ Γ ΤΡΙΜΗΝΟΥ 2016 3.830.006,76 289.752,52 17.016.975,21 8.999.302,82 1.753.772,02 ΠΟΣΟ ΑΠΟΚΛΙΣΗΣ ΑΠΌ ΤΟΝ ΣΤΟΧΟ ΤΡΙΜΗΝΟΥ 2016 341.006,76-67.247,48 3.834.618,21-1.777.956,18 642.608,02 ΠΟΣΟΣΤΟ ΑΠΟΚΛΙΣΗΣ ΑΠΌ ΤΟΝ ΣΤΟΧΟ ΤΡΙΜΗΝΟΥ 2016 9,77% -18,84% 29,09% -16,50% 57,83% 7
Η απόφαση αυτή έλαβε αυξ. αριθμό 332 / 2016. Γι αυτό συντάχθηκε το παρόν και υπογράφεται. Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΤΑ ΜΕΛΗ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΣΠΥΡΙΔΩΝ ΚΙΤΣΟΣ Ακριβές Απόσπασμα Θήβα αυθημερόν Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΣΠΥΡΙΔΩΝ ΚΙΤΣΟΣ 8