1 ods. (1) - Informácie o materskej spoločnosti, o ich činnosti a o opatreniach na nápravu a pokutách, ktoré im boli uložené:

Transcript

1 Zverejňovanie konsolidovaných informácií podľa Opatrenia NBS č. 15/2010 v znení zmien a doplnení podľa opatrenia NBS č. 19/2011, ktorým sa mení a dopĺňa opatrenie NBS č. 15/2010 o uverejňovaní informácií bankami a pobočkami zahraničných bánk za spoločnosť Tatra banka, a. s. k 30. júnu 2013 Nasledovné informácie zostavené podľa opatrenia č. 15/2010 v znení zmien a doplnení podľa opatrenia NBS č. 19/2011, ktorým sa mení a dopĺňa opatrenie NBS č. 15/2010 o uverejňovaní informácií bankami a pobočkami zahraničných bánk je potrebné čítať spolu s Priebežnou konsolidovanou účtovnou závierkou Tatra banky k 30. júnu 2013 pripravenej podľa Medzinárodných štandardov pre finančné výkazníctvo, ako ich schválila Európska únia. 1 ods. (1) - Informácie o materskej spoločnosti, o ich činnosti a o opatreniach na nápravu a pokutách, ktoré im boli uložené: a) Organizačná schéma, celkový počet zamestnancov podľa evidenčného stavu a osobitne počet vedúcich zamestnancov ( 7 ods. 20 zákona) podľa evidenčného stavu k 30. júnu 2013: Organizačná štruktúra materskej spoločnosti: Dozorná rada Vnútorná kontrola a vnútorný audit banky Predstavenstvo Riaditeľstvo II - Ľudské zdroje - Komunikácia a stratégia značky - Compliance a money laundering - Sekretariát GR Riaditeľstvo III - Právne služby - Účtovníctvo, reporting a dane - Controlling - Riadenie aktív a pasív Riaditeľstvo IV - Regionálne retailové pobočky - Riadenie pobočiek - Retailové produkty - Retailové stratégie - Elektronické distribučné kanály - Malí firemní klienti - Kvalita Riaditeľstvo V - Dizajn a implementácia SW riešení - IT služby - Organizácia a riadenie IT služieb - Demand Management Riaditeľstvo VI - Wholesale Credit Risk Management - Retail Credit Risk Management - Integrované riadenie rizík - Metodika a kontrola kreditného rizika - Work out - Firemný monitoring a EWS

2 Riaditeľstvo VII - Veľkí firemní klienti - Privátne bankovníctvo - Capital Markets - Firemné centrá - Produkty a podpora pre firemných klientov Riaditeľstvo VIII - Spracovateľské centrá I., II., III. - Organizácia a procesné riadenie - Facility Management - Centrálne obstarávanie - Projektové riadenie - Bezpečnosť a BCM - Riadenie nákladov Evidenčný počet zamestnancov skupiny: z toho členovia predstavenstva: 7 z toho vedúci zamestnanci priamo podriadení štatutárnemu orgánu materskej spoločnosti: 8 Informácie o činnosti materskej spoločnosti k 30. júnu 2013: b) dátum zápisu do obchodného registra, dátum udelenia bankového povolenia a dátum skutočného začiatku vykonávania povolených bankových činností a c) zoznam činností vykonávaných podľa udeleného povolenia: Konsolidovaná skupina Tatra banky (ďalej len skupina ) pozostáva z materskej spoločnosti Tatra banka, akciová spoločnosť, (ďalej len banka alebo materská spoločnosť ) so sídlom v Bratislave, na adrese Hodžovo námestie č. 3 a z 10 dcérskych spoločností a pridružených podnikov. Zoznam dcérskych a pridružených spoločností zahrnutých do konsolidácie sú uvedené v Priebežnej konsolidovanej účtovnej závierke k 30. júnu 2013 v časti I. Všeobecné informácie v Definícii konsolidovanej skupiny. Tatra banka, a.s. Bratislava ( banka ) je akciová spoločnosť so sídlom v Bratislave 1, Hodžovo námestie č. 3. Banka bola zaregistrovaná v obchodnom registri dňa 1. novembra Banka mala všeobecnú bankovú licenciu, ktorú jej udelila Štátna banka Československá dňa s účinnosťou od na dobu 5 rokov. Dňa nadobudla účinnosť banková licencia udelená Tatra banke, a.s. Národnou bankou Slovenska. Následne bolo bankové povolenie zmenené a doplnené nasledovnými rozhodnutiami Národnej banky Slovenska: č. UBD-1788/1996 zo dňa v spojitosti s rozhodnutiami UBD-22-1/2000 zo dňa , UBD-861-2/2000 zo dňa , UBD-762/2002 zo dňa , UBD-404/2005 zo dňa , OPK-1156/ zo dňa , OPK-11394/ zo dňa , OPK-18065/2009 zo dňa , ODB /2010 zo dňa , a rozhodnutím Úradu pre finančný trh č. GRUFT- 007/2002/OCP zo dňa , na základe ktorých je v platnosti nasledovný rozsah predmetu činnosti banky, ktorý je taktiež uvedený v Obchodnom registri v časti Predmet činnosti : 1. prijímanie vkladov, 2. poskytovanie úverov, 3. poskytovanie platobných služieb a zúčtovanie, 4. poskytovanie investičných služieb, investičných činností a vedľajších služieb podľa zákona č. 566/2001 Z. z. o cenných papieroch a investičných službách a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov v rozsahu: 1. prijatie a postúpenie pokynu klienta týkajúceho sa jedného alebo viacerých finančných nástrojov vo vzťahu k finančným nástrojom: a) prevoditeľné cenné papiere, b) nástroje peňažného trhu, c) podielové listy alebo cenné papiere vydané zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania, d) opcie, futures, swapy, forwardy a iné deriváty týkajúce sa mien, úrokových mier alebo výnosov, ktoré môžu byť vyrovnané doručením alebo v hotovosti, 2. vykonanie pokynu klienta na jeho účet vo vzťahu k finančným nástrojom: a) prevoditeľné cenné papiere, b) nástroje peňažného trhu, c) podielové listy alebo cenné papiere vydané zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania, d) opcie, futures, swapy, forwardy a iné deriváty týkajúce sa mien, úrokových mier alebo výnosov, ktoré môžu byť vyrovnané doručením alebo v hotovosti,

3 e) opcie, futures, swapy, forwardy a iné deriváty týkajúce sa komodít, ktoré sa musia vyrovnať v hotovosti alebo sa môžu vyrovnať v hotovosti na základe voľby jednej zo zmluvných strán; to neplatí, ak k takému vyrovnaniu dochádza z dôvodu platobnej neschopnosti alebo inej udalosti, ktorá má za následok ukončenie zmluvy, f) opcie, futures, swapy a iné deriváty týkajúce sa komodít, ktoré sa môžu vyrovnať v hotovosti, ak sa obchodujú na regulovanom trhu alebo na mnohostrannom obchodnom systéme, g) opcie, futures, swapy, forwardy a iné deriváty neuvedené v ustanovení 5 ods. 1 písmene f) zákona o cenných papieroch, týkajúce sa komodít, ktoré neslúžia na podnikateľské účely, majú charakter iných derivátových finančných nástrojov a sú zúčtovávané alebo vyrovnávané prostredníctvom systémov zúčtovania a vyrovnania alebo podliehajú obvyklým výzvam na doplnenie aktív 3. obchodovanie na vlastný účet vo vzťahu k finančným nástrojom: a) prevoditeľné cenné papiere, b) nástroje peňažného trhu, c) podielové listy alebo cenné papiere vydané zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania, d) opcie, futures, swapy, forwardy a iné deriváty týkajúce sa cenných papierov, mien, úrokových mier alebo výnosov, alebo iných derivátových nástrojov, finančných indexov alebo finančných mier, ktoré môžu byť vyrovnané doručením alebo v hotovosti, e) opcie, futures, swapy, forwardy a iné deriváty týkajúce sa komodít, ktoré sa musia vyrovnať v hotovosti alebo sa môžu vyrovnať v hotovosti na základe voľby jednej zo zmluvných strán; to neplatí, ak k takému vyrovnaniu dochádza z dôvodu platobnej neschopnosti alebo inej udalosti, ktorá má za následok ukončenie zmluvy, f) opcie, futures, swapy a iné deriváty týkajúce sa komodít, ktoré sa môžu vyrovnať v hotovosti, ak sa obchodujú na regulovanom trhu alebo na mnohostrannom obchodnom systéme, g) opcie, futures, swapy, forwardy a iné deriváty neuvedené v písmene f), týkajúce sa komodít, ktoré neslúžia na podnikateľské účely, majú charakter iných derivátových finančných nástrojov a sú zúčtovávané alebo vyrovnávané prostredníctvom systémov zúčtovania a vyrovnania alebo podliehajú obvyklým výzvam na doplnenie aktív, h) opcie, futures, swapy, forwardy a iné deriváty týkajúce sa oprávnení na emisie, alebo miery inflácie, ktoré sa musia vyrovnať v hotovosti alebo sa môžu vyrovnať na základe voľby jednej zo zmluvných strán, a to inak ako z dôvodu platobnej neschopnosti alebo inej udalosti majúcej za následok ukončenie zmluvy, 4. riadenie portfólia vo vzťahu k finančným nástrojom: a) prevoditeľné cenné papiere, b) nástroje peňažného trhu, c) podielové listy alebo cenné papiere vydané zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania, d) opcie, futures, swapy, forwardy a iné deriváty týkajúce sa mien, úrokových mier alebo výnosov, ktoré môžu byť vyrovnané doručením alebo v hotovosti, 5. investičné poradenstvo vo vzťahu k finančným nástrojom: a) prevoditeľné cenné papiere, b) nástroje peňažného trhu, c) podielové listy alebo cenné papiere vydané zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania, d) opcie, futures, swapy, forwardy a iné deriváty týkajúce sa mien, úrokových mier alebo výnosov, ktoré môžu byť vyrovnané doručením alebo v hotovosti, 6. upisovanie a umiestňovanie finančných nástrojov na základe pevného záväzku vo vzťahu k finančným nástrojom: a) prevoditeľné cenné papiere, b) nástroje finančného trhu, c) podielové listy alebo cenné papiere vydané zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania, 7. umiestňovanie finančných nástrojov bez pevného záväzku vo vzťahu k finančným nástrojom: a) prevoditeľné cenné papiere, b) nástroje peňažného trhu, c) podielové listy alebo cenné papiere vydané zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania, 8. úschova a správa finančných nástrojov na účet klienta, vrátane držiteľskej správy, a súvisiacich služieb, najmä správy peňažných prostriedkov a finančných zábezpek vo vzťahu k finančným nástrojom: a) prevoditeľné cenné papiere, b) nástroje peňažného trhu, c) podielové listy alebo cenné papiere vydané zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania, 9. poskytovanie úverov a pôžičiek investorovi na umožnenie vykonania obchodu s jedným alebo viacerými finančnými nástrojmi, ak je poskytovateľ úveru alebo pôžičky zapojený do tohto obchodu, 10. poskytovanie poradenstva v oblasti štruktúry kapitálu a stratégie podnikania a poskytovanie poradenstva a služieb týkajúcich sa zlúčenia, splynutia, premeny alebo rozdelenia spoločnosti alebo kúpy podniku,

4 11. vykonávanie obchodov s devízovými hodnotami, ak sú tie spojené s poskytovaním investičných služieb, 12. vykonávanie investičného prieskumu a finančnej analýzy alebo inej formy všeobecného odporúčania týkajúceho sa obchodov s finančnými nástrojmi, 13. služby spojené s upisovaním finančných nástrojov, a investovanie do cenných papierov na vlastný účet, 5. obchodovanie na vlastný účet a) s finančnými nástrojmi peňažného trhu v slovenských korunách a v cudzej mene vrátane zmenárenskej činnosti, b) s finančnými nástrojmi kapitálového trhu v slovenských korunách a v cudzej mene, c) s mincami z drahých kovov, pamätnými bankovkami a pamätnými mincami, hárkami bankoviek a súbormi obehových mincí, 6. správu pohľadávok klienta na jeho účet vrátane súvisiaceho poradenstva, 7. finančný lízing, 8. poskytovanie záruk, otváranie a potvrdzovanie akreditívov, 9. vydávanie a správu platobných prostriedkov, 10. poskytovanie poradenských služieb v oblasti podnikania, 11. vydávanie cenných papierov, účasť na vydávaní cenných papierov a poskytovanie súvisiacich služieb, 12. finančné sprostredkovanie, 13. uloženie vecí, 14. prenájom bezpečnostných schránok, 15. poskytovanie bankových informácií, 16. osobitné hypotekárne obchody podľa ustanovenia 67 ods. 1 zákona o bankách, 17. funkciu depozitára a 18. spracúvanie bankoviek, mincí, pamätných bankoviek a pamätných mincí. d) zoznam povolených činností, ktoré sa nevykonávajú: Materská spoločnosť vykonáva všetky činnosti, ktoré jej boli povolené. e) zoznam činností, ktorých vykonávanie bolo príslušným orgánom obmedzené, dočasne pozastavené alebo zrušené: Materskej spoločnosti neboli obmedzené, dočasne pozastavené alebo zrušené povolené činnosti. f) citáciu výrokovej časti právoplatného rozhodnutia, ktorým bolo uložené opatrenie na nápravu v priebehu kalendárneho štvrťroka: Materskej spoločnosti neboli v priebehu 1. kalendárneho polroka 2013 uložené žiadne opatrenia na nápravu. g) citáciu výrokovej časti právoplatného rozhodnutia, ktorým bola uložená pokuta2) v priebehu kalendárneho štvrťroka: Materskej spoločnosti v priebehu 1. kalendárneho polroka 2013 nebola uložená pokuta.

5 1 ods. (2) - Informácie o finančných ukazovateľoch Tatra banka skupiny k 30. júnu 2013: a) údaje zo súvahy, uverejnené v súlade s požiadavkami medzinárodného štandardu pre finančné vykazovanie č. 7: Údaje zo súvahy sú uvedené v Priebežnej konsolidovanej účtovnej závierke Tatra banky za 6 mesiacov končiacich sa 30. júna 2013 na str. 2 Konsolidovaný výkaz o finančnej situácii k 30. júnu b) údaje z výkazu ziskov a strát, uverejnené v súlade s požiadavkami medzinárodného štandardu pre finančné vykazovanie č. 7: Údaje z výkazu ziskov a strát sú uvedené v Priebežnej konsolidovanej účtovnej závierke Tatra banky za 6 mesiacov končiacich sa 30. júna 2013 na str. 1 Konsolidovaný výkaz súhrnných ziskov a strát za 6 mesiacov končiacich sa 30. júna c) ostatné údaje, uverejnené v súlade s požiadavkami medzinárodného štandardu pre finančné vykazovanie č. 7: Ostatné údaje uverejnené v súlade s požiadavkami medzinárodného štandardu pre finančné vykazovanie č. 7 sú obsiahnuté v Priebežnej konsolidovanej účtovnej závierke Tatra banky za 6 mesiacov končiacich sa 30. júna d) súhrnnú výšku expozícií bez identifikovaného znehodnotenia, e) súhrnnú výšku expozícií so zníženou hodnotou a f) súhrnnú výšku zlyhaných pohľadávok: Triedy expozícií so štandardizovaným prístupom pre kreditné riziko k 30. júnu 2013 v tis. : expozície (súvahové stavy) Bez identifikovaného znehodnotenia S identifikovaným znehodnotením 1) Zlyhané pohľadávky Štáty alebo centrálne banky Dlhodobé pohľadávky voči inštitúciám Dlhodobé pohľadávky voči právnickým osobám - podnikateľom Retailové pohľadávky Iné položky Spolu ) predstavuje sumu expozície, pri ktorých je tvorená individuálna opravná položka expozície (podsúvahové stavy) Bez identifikovaného znehodnotenia S identifikovaným znehodnotením 1) Zlyhané pohľadávky Štáty alebo centrálne banky Dlhodobé pohľadávky voči inštitúciám Dlhodobé pohľadávky voči právnickým osobám - podnikateľom Retailové pohľadávky Iné položky Spolu ) predstavuje sumu expozície, pri ktorých je tvorená individuálna rezerva

6 Triedy expozícií s prístupom interných ratingov pre kreditné riziko k 30. júnu 2013 v tis. : expozície (súvahové stavy) Bez identifikovaného znehodnotenia S identifikovaným znehodnotením 1) Zlyhané Pohľadávky Štáty alebo centrálne banky Inštitúcie Právnické osoby podnikatelia Retailové pohľadávky Kapitálové pohľadávky Spolu ) predstavuje sumu expozície, pri ktorých je tvorená individuálna opravná položka expozície (podsúvahové stavy) Bez identifikovaného znehodnotenia S identifikovaným znehodnotením 1) Zlyhané Pohľadávky Štáty alebo centrálne banky Inštitúcie Právnické osoby podnikatelia Retailové pohľadávky Spolu ) predstavuje sumu expozície, pri ktorých je tvorená individuálna rezerva

7 g) rozdiel súčtu súvahových účtov aktív a súčtu súvahových účtov pasív podľa odhadovanej doby splatnosti k 30. júnu 2013: Ukazovateľ splatnosť do 7 dní vrátane splatnosť od 7 dní do 1 mes. vrátane splatnosť od 1 do 3 mes. vrátane splatnosť od 3 do 6 mes. vrátane splatnosť od 6 do 9 mes. vrátane splatnosť od 9 do 12 mes. vrátane splatnosť od 12 do 24 mes. vrátane splatnosť od 24 do 60 mes. vrátane splatnosť viac ako 60 mesiacov Nešpecifikované položky Celkom SÚČET SÚVAHOVÝCH ÚČTOV AKTÍV SÚČET SÚVAHOVÝCH ÚČTOV PASÍV ČISTÁ SÚVAHOVÁ POZÍCIA LIKVIDITY ( ) ( ) ( ) ( ) (86 060) ( ) ( ) - KUMULATÍVNA ČISTÁ SÚVAHOVÁ POZÍCIA LIKVIDITY ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Údaje sú z výkazu Bd (LIK) 3-12 Hlásenie o aktuálnej zostatkovej dobe splatnosti aktív a pasív a odhadovanej dobe splatnosti aktív a pasív z časti C: Hlásenie o odhadovanej dobe splatnosti aktív a pasív vypracovaného na základe opatrenia NBS č. 6/2009 z 24. novembra 2009 o predkladaní výkazov, hlásení a iných správ bankami, pobočkami zahraničných bánk, obchodníkmi s cennými papiermi a pobočkami zahraničných obchodníkov s cennými papiermi na účely vykonávania dohľadu a o zmene opatrenia Národnej banky Slovenska č. 26/2008 o predkladaní výkazov bankami, pobočkami zahraničných bánk, obchodníkmi s cennými papiermi a pobočkami zahraničných obchodníkov s cennými papiermi na štatistické účely upravené o konsolidačné operácie.

8 1 ods. (4) - Informácie o desiatich najväčších akcionároch materskej spoločnosti, ktorí vlastnia aspoň 5 %-ný podiel na základnom imaní banky a o veľkosti ich podielov na základnom imaní banky a na hlasovacích právach v Tatra banke k 30. júnu 2013: Bod c) - právnické osoby: Informácie o akcionároch banky, ktorí vlastnia aspoň 5%-ný podiel na základnom imaní a hlasovacích právach v Tatra banke: Právnická osoba Názov (obchodné meno) Raiffeisen CEE Region Holding GmbH Právna forma a sídlo AG, Am Stadtpark 9, A-1030 Wien Identifikačné číslo N/A Hlavný predmet činnosti správa účastí Podiel na základnom imaní banky 78,78 Podiel na hlasovacích právach v banke 89,11 1 ods. (5) - Informácie o akcionároch Tatra banky neuvedených v odseku 4: Informácie o ďalších akcionároch Tatra banky : Počet akcionárov banky (kmeňové akcie) 916 Celkový podiel na základnom imaní (kmeňové a prioritné akcie) 21,22 Celkový podiel na hlasovacích právach v banke (kmeňové a prioritné akcie) 10,89

9 1 ods. (6) - Informácie o štruktúre konsolidovaného celku Tatra banky, ktorého je banka súčasťou, z hľadiska vzájomných vzťahov a z hľadiska zloženia tohto celku: a) názov a obchodné meno, sídlo, hlavný predmet činnosti a názov štátu, v ktorom prevažne pôsobí osoba, ktorá má postavenie materskej spoločnosti voči banke a názov a obchodné meno, sídlo, hlavný predmet činnosti a názov štátu, v ktorom prevažne pôsobia jednotliví členovia konsolidovaného celku k 30. júnu 2013: Názov (obchodné meno) Sídlo Štát Hlavný predmet činnosti A. Materská spoločnosť banky Raiffeisen CEE Region Holding GmbH Am Stadtpark 9, 1030 Wien Rakúska republika správa účastí B. Členovia bankového konsolidovaného celku ELIOT, a.s. Hodžovo námestie 3, Bratislava Slovenská republika poskytovanie služieb Tatra Residence, s.r.o. Hodžovo námestie 3, Bratislava Slovenská republika prenájom a správa nehnuteľností CENTRUM BÝVANIA, s.r.o. Hodžovo námestie 3, Bratislava Slovenská republika prenájom a správa nehnuteľností Tatra Office, s. r. o. Hodžovo námestie 3, Bratislava Slovenská republika podpora IT TL leasing, s.r.o. Hodžovo námestie 3, Bratislava Slovenská republika obstarávanie, získavanie a správa hnuteľných a nehnuteľných vecí pre účely vykonávania nájomných a leasingových obchodov Tatra Asset Management, správ. spol., a.s. Hodžovo námestie 3, Bratislava Slovenská republika vytváranie a spravovanie podielových fondov Raiffeisen penzijní společnost, a.s. Hvězdova 1716/2b, Praha 4 Česká republika vytváranie a správa dôchodkových fondov za účelom vykonávania dôchodkového sporenia Doplnková dôchodková spoločnosť Tatra banky, a.s. Hodžovo námestie 3, Bratislava Slovenská republika vytváranie a správa doplnkových dôchodkových fondov za účelom vykonávania doplnkového dôchodkového sporenia Tatra-Leasing, s.r.o. Hodžovo námestie 3, Bratislava Slovenská republika finančný leasing a operatívny leasing Slovak Banking Credit Bureau, s.r.o. Malý trh 2/A, Bratislava Slovenská republika správa počítačových sietí, služby databank, poskytovanie software - poskytovanie počítačových programov na základe zmluvy s autorom

10 b) schému konsolidovaného celku a c) podiel banky na základnom imaní a podiel banky na hlasovacích právach jednotlivých členov konsolidovaného celku, na ktorého čele sa banka nachádza k 30. júnu 2013:

11 1 ods. (7) - Informácie o finančných ukazovateľoch konsolidovaného celku, ktorého je skupiny súčasťou, obsahujú údaje z konsolidovanej súvahy, údaje z konsolidovaného výkazu ziskov a strát a ostatné údaje, uverejnené v súlade s požiadavkami medzinárodného štandardu pre finančné vykazovanie č. 7.: Informácie o finančných ukazovateľoch konsolidovaného celku sú súčasťou Priebežnej konsolidovanej účtovnej závierky za 6 mesiacov končiacich sa 30. júna 2013 pripravenej podľa Medzinárodných štandardov pre finančné výkazníctvo, ako ich schválila Európska únia, ktorá je uverejnená na web stránke Tatra banky v sekcii O banke/finančné ukazovatele/informácie zverejňované polročne. 1 ods. (8) - Informácie o rizikách, cieľoch a politikách riadenia rizík materskej spoločnosti za každé jednotlivé riziko osobitne: a) Stratégia a postup riadenia rizík: Základným cieľom riadenia rizík je identifikovať, merať a obmedziť mieru bankového rizika na špecifické typy rizika tak, aby došlo k obmedzeniu strát z neočakávaných udalostí a zaistila sa tak neprerušená činnosť materskej spoločnosti. V širšom kontexte je základný cieľ transformovaný do zodpovednosti risk manažmentu vytvoriť a komunikovať riziko zohľadňujúce kultúru v materskej spoločnosti t. j. nastaviť rovnováhu medzi dosahovaním ziskov s ohľadom k podstupovanému riziku. Stratégia materskej spoločnosti vzťahujúca sa k riadeniu rizika sa výrazne opiera o implementáciu Interného procesu stanovenia kapitálovej primeranosti v zmysle Pilieru 2. Nakoľko si materská spoločnosť uvedomuje dôležitosť vlastného ohodnocovania svojho rizikového profilu s ohľadom na realizované aktivity, prenáša tieto poznatky aj do rozhodovacích procesov (risk based pricing, capital allocation,...) s ohľadom na jej strategické zámery. Z hľadiska dodržiavania stability materskej spoločnosti je dôležitá predikcia vývoja kapitálovej primeranosti v budúcnosti a to aj s ohľadom na možné benefity ako aj riziká vyplývajúce z možných výkyvov kapitálovej primeranosti. Zohľadnením všetkých vedomostí o príslušných rizikách relevantných pre jednotlivé oblasti pôsobenia materskej spoločnosti sa riziko a kapitál určený na tento druh rizika zohľadní v obchodných stratégiách aj pri samotnom riadení materskej spoločnosti, aby sa dosiahol optimálny kompromis medzi znížením jednotlivých druhov rizík a zvýšením podielu na trhu, zisku a návratnosti kapitálu. Detaily k postupom riadenia jednotlivých rizík sú uvedené v bode c). Cieľom materskej spoločnosti v oblasti riadenia kreditných rizík je optimalizovať prijímané riziká do takej miery, aby materská spoločnosť dosiahla čo najväčší trvalo udržateľný zisk po započítaní strát spôsobených kreditnými rizikami. Na úrovni jednotlivých produktov materská spoločnosť aktívne riadi pomer medzi prijímaným rizikom (definované cez rizikové náklady) a celkovou ziskovosťou produktu. Na meranie a riadenie materskou spoločnosťou prijímaného rizika materská spoločnosť používa viacero metód. V čase schvaľovania/rozhodovania o prijatí úverovej angažovanosti materská spoločnosť používa nasledujúce techniky a postupy: meranie pravdepodobnosti zlyhania klienta pri splácaní úveru ktorá meria ochotu klienta platiť. Toto meranie je implementované cez aplikačné scoringy, transakčno-aplikačné scoringy a behaviorálne scoringy a proxy rules pre vybrané skupiny klientov. modely na výpočet maximálnych limitov pre jednotlivé retailové produkty. Tieto modely slúžia na určenie kapacity klienta alebo ekonomickej jednotky, ktorej je súčasťou splácať úver. postup odhadu trhovej a likvidačnej ceny zabezpečenia vyžadovaných pri určitých typoch úverových obchodov. Trhové ceny sa pritom odvíjajú od cien aktuálnych a obvyklých na trhu, pričom napríklad pre rezidenčné nehnuteľnosti materská spoločnosť v určitej miere (pre likvidné lokality) aktívne používa cenové mapy. Likvidačné hodnoty zabezpečenia vychádzajú z trhových hodnôt zabezpečenia ale v ich ocenení je zohľadnený aj čas, náklady na predaj zabezpečená a prípadná zľava z ceny zabezpečenia, ktorú by bolo potrebné uplatniť, aby materská spoločnosť mohla zabezpečenie premeniť na hotovosť v dostatočne krátkom čase.

12 Materská spoločnosť okrem týchto základných nástrojov používa na riadenie rizík: pravidlá a postupy definujúce želaný profil klientov a cieľové skupiny klientov vhodné pre jednotlivé produkty, metódy a postupy preverovania informácií obsiahnutých v žiadostiach klientov ( prevencia podvodov ), limity na skupiny klientov ktorých materská spoločnosť v portfóliu chce, ale v obmedzenej miere V čase existencie úverového vzťahu medzi klientom a materskou spoločnosťou, materská spoločnosť meria a riadi riziká na úrovni portfólií nasledovne: Modely na odhad zlyhania klienta pri splácaní úveru (behaviorálne modely) Stratégie efektívneho vymáhania nesplácaných úverov Modely na rátanie výšky straty pri zlyhaných úveroch Postupy riadenia výšky limitov pre revolvingové produkty Stratégie a postupy krížového predaja a navyšovania produktov klientom Testy citlivosti portfólia na ekonomické faktory b) Organizácia riadenia jednotlivých rizík: Riziko je vnímané a riadené na viacerých organizačných úrovniach: 1. v základných obchodných aktivitách materskej spoločnosti: v činnostiach súvisiacich s poskytovaním úverov, treasury operáciami a inými operáciami, s ktorými sa spája riziko, 2. nezávislý útvar riadenia rizika identifikuje, stanovuje a riadi riziko na individuálnej úrovni, ako aj na úrovni portfólií, 3. vrcholový manažment materskej spoločnosti a dozorná rada so zameraním na celkový rizikový profil materskej spoločnosti, 4. nezávislý interný a externý audit, bankový dohľad a regulatórne požiadavky vytvárajú spoločné obchodné podmienky pre adekvátne riadenie bankového biznisu a 5. akcionári materskej spoločnosti. Z hľadiska organizačnej štruktúry sú za riadenie jednotlivých rizík zodpovedné nasledovné útvary: Úverové riziko: - Odbor Wholesale Credit Risk Management - Odbor Retail Credit Risk Management - Oddelenie úverovej kontroly a reportingu - Oddelenie Work out - Oddelenie Basel 2 Compliance - Úverový výbor (Credit Committee) - Úverový výbor pre problémové úvery (Problem Loan Committee) Trhové riziko: - Oddelenie integrovaného riadenia rizík Operačné riziko: - Oddelenie integrovaného riadenia rizík - Výbor pre riadenie operačného rizika (Operational Risk Committee) Riziko likvidity: - Oddelenie integrovaného riadenia rizík - Odbor treasury a investičného bankovníctva (oddelenie riadenia aktív a pasív) - Výbor pre riadenie aktív a pasív (Asset and Liability Committee) Ostatné riziká: - Oddelenie Basel 2 Compliance - Oddelenie integrovaného riadenia rizík

13 c) Rozsah a charakter systémov identifikácie, merania, sledovania a zmierňovania jednotlivých rizík: Rozsah a charakter systémov identifikácie, merania, sledovania a zmierňovania jednotlivých rizík sa nachádza v Konsolidovanej účtovnej závierke Tatra banky za 6 mesiacov končiacich sa 30. júna 2013 v poznámke č. 47 Riziká. d) Rozsah a charakter systémov vykazovania jednotlivých rizík: Z hľadiska vykazovania jednotlivých rizík kladie materská spoločnosť dôraz na nasledovné procesy a systémy: - štandardné systémy pre vykazovanie rizík - systémy varovných signálov - pravidelné review rizikových faktorov Detaily k rozsahu a charakteru vykazovania rizík sú uvedené v Priebežnej konsolidovanej účtovnej závierke Tatra banky za 6 mesiacov končiacich sa 30. júna 2013 v poznámke č. 47 Riziká. 1 ods. (9) - Informácie o rozsahu aplikácií pravidiel obozretného podnikania na konsolidovanom základe: Pri aplikácii pravidiel obozretného podnikania na konsolidovanom základe materská spoločnosť postupuje v súlade s príslušnými ustanoveniami Opatrenia NBS č.4/2007 o vlastných zdrojoch financovania bánk a požiadavkách na vlastné zdroje financovania bánk a o vlastných zdrojoch financovania obchodníkov s cennými papiermi a požiadavkách na vlastné zdroje financovania obchodníkov s cennými papiermi, a v súlade so Zákonom o bankách. Konsolidovaná skupina definovaná pre účely aplikácie a dodržiavania pravidiel obozretného podnikania je totožná so skupinou definovanou na účely účtovnej konsolidácie. K 30. júnu 2013 skupina Tatra banky pozostávala z banky (materskej spoločnosti) a týchto spoločností: Spoločnosť Metóda konsolidácie na účtovné účely na účely obozretného podnikania Tatra Asset Management, správ.spol., a. s. metóda úplnej konsolidácie metóda úplnej konsolidácie ELIOT, a. s. metóda úplnej konsolidácie metóda úplnej konsolidácie Tatra Office, s. r. o. metóda úplnej konsolidácie metóda úplnej konsolidácie TL Leasing, s. r. o. metóda úplnej konsolidácie metóda úplnej konsolidácie CENTRUM BÝVANIA, s. r. o. metóda úplnej konsolidácie metóda úplnej konsolidácie Tatra Residence, s. r. o. metóda úplnej konsolidácie metóda úplnej konsolidácie Doplnková dôchodková spoločnosť Tatra banky, a. s. metóda úplnej konsolidácie metóda úplnej konsolidácie Tatra-Leasing, s. r. o. metóda vlastného imania odpočítanie od vlastných zdrojov Raiffeisen penzijní společnost, a.s. metóda vlastného imania odpočítanie od vlastných zdrojov Majetkové účasti banky v spoločnostiach Tatra-Leasing, s.r.o. a Raiffeisen penzijní společnost, a.s., ktorých z titulu hlavnej činnosti napĺňa charakter finančnej inštitúcie a podiel banky na základnom imaní tejto spoločnosti je väčší ako 10% jej základného imania, je na účely výpočtu vlastných zdrojov odpočítaná. V zmysle Zákona o bankách a na základe udelenia súhlasu Národnej banky Slovenska materská spoločnosť využíva možnosť neuplatňovať pravidlá obozretného podnikania na konsolidovanom základe v prípade spoločnosti Slovak Banking Credit Bureau, s.r.o.. Uvedená spoločnosť je zároveň pre nevýznamnosť vylúčená aj z účtovnej konsolidácie. Metóda konsolidácie Spoločnosť na účtovné účely na účely obozretného podnikania Slovak Banking Credit Bureau, s.r.o. nekonsolidovaná pre nevýznamnosť nezahrnutá do konsolidácie

14 1 ods. (10) - Informácie o vlastných zdrojoch Tatra banka Group: Požiadavky 1 ods. 10 sú v plnom rozsahu obsiahnuté v Priebežnej konsolidovanej účtovnej závierke Tatra banky za 6 mesiacov končiacich sa 30. júna 2013 v poznámkach 32. Podriadené dlhy a 34. Riadenie kapitálu. 1 ods. (11) - Informácie o dodržiavaní požiadaviek pre minimálnu výšku vlastných zdrojov materskej spoločnosti a požiadaviek na jej vnútorný kapitál: a) súhrnné informácie o prístupe materskej spoločnosti k hodnoteniu primeranosti jej vnútorného kapitálu vzhľadom k jej súčasným a budúcim činnostiam: Prístup materskej spoločnosti k hodnoteniu primeranosti jej vnútorného kapitálu zohľadňuje celkový charakter činností, veľkosť ako aj rizikový profil samotnej materskej spoločnosti. Pracuje so vstupmi a definíciami bežne používanými v materskej spoločnosti a zahŕňa všetky relevantné riziká, ktorým materská spoločnosť čelí bez ohľadu na mieru ich kvantifikovateľnosti. Zároveň sú jednotlivé riziká od seba jednoznačne odčlenené, aby nedochádzalo k ich duplicitnému vykazovaniu. Existencia každého nového materiálneho rizika je v plnej miere zapracovaná do interného procesu hodnotenia primeranosti vnútorného kapitálu v čo najkratšom časovom horizonte. Cieľom materskej spoločnosti je reálne zhodnotenie svojho rizikového profilu a orientácia na kvalitatívny aspekt riadenia všetkých existujúcich rizík. Metódy kvantifikácie jednotlivých rizík pritom postupne smerujú k využívaniu pokročilých prístupov. Veľkosť vnútorného kapitálu, ktorý materská spoločnosť drží na pokrytie svojich strát musí zodpovedať minimálne úrovni ekonomického kapitálu, t.j. minimálnej kapitálovej požiadavke pre krytie neočakávaných strát z interných rizík materskej spoločnosti na hranici spoľahlivosti zodpovedajúcej kredibilite materskej spoločnosti. Materská spoločnosť definuje svoj vnútorný kapitál ako kapitál podľa Medzinárodných štandardov pre finančné výkazníctvo (IFRS). Hodnotenie primeranosti vnútorného kapitálu je formálne zdokumentovaný proces tvoriaci integrovanú súčasť kapitálovej politiky materskej spoločnosti. Za celkový koncept ako aj technickú stránku realizácie procesu zodpovedá Predstavenstvo materskej spoločnosti a Dozorná rada. Posúdenie a preskúmanie vhodnosti a objektívnosti procesu je realizované nezávislou internou kontrolou (Interným auditom) a to minimálne raz ročne. Proces hodnotenia primeranosti vnútorného kapitálu tvorí integrovanú časť riadiaceho a rozhodovacieho procesu v materskej spoločnosti. Zároveň tvorí organickú súčasť procesu alokácie kapitálu na jednotlivé obchodné jednotky, súčasť rozhodovacieho procesu v individuálnych úverových prípadoch, rozhodovacieho procesu o celkovom strategickom smerovaní materskej spoločnosti a rozpočtovaní. Veľkosť vnútorného kapitálu musí korešpondovať s kvantifikáciou existujúceho materiálneho rizika, interných strategických cieľov a externých cieľov. Proces hodnotenia primeranosti vnútorného kapitálu v sebe zohľadňuje faktor prognostiky. Tento faktor sa vzťahuje tak na kvantifikáciu rizika, ako aj kvantifikáciu kapitálu. Zároveň je zámerom materskej spoločnosti tvorba a implementácia podrobného plánu kapitálových cieľov vrátane spôsobov ich dosahovania, zodpovedností za ich dosahovanie a spôsobov vyrovnania sa s kapitálovými požiadavkami v prípade rôznych neočakávaných udalostí.

15 b) výška požiadaviek na vlastné zdroje (regulatórna) Tatra banka skupiny k 30. júnu 2013 v tis. : Kreditné riziko (celkom) - Banková kniha Kreditné riziko (STA prístup) - Banková kniha Výpočet z expozícií voči inštitúciám 57 Výpočet z expozícií voči právnickým osobám podnikateľom Výpočet z expozícií voči retailu Výpočet z kapitálových pohľadávok 9 Výpočet z ostatných aktív Kreditné riziko (IRB prístup) - Banková kniha Výpočet z expozícií voči štátom alebo centrálnym bankám 44 Výpočet z expozícií voči inštitúciám Výpočet z expozícií voči právnickým osobám podnikateľom Výpočet expozícií voči retailu Výpočet z kapitálových pohľadávok Kreditné riziko - Riziko obchodného partnera Riziko obchodnej knihy Riziko dlhových finančných nástrojov Riziko kapitálových nástrojov 314 Devízové riziko 1 Operačné riziko Celková požiadavka na vlastné zdroje Výpočet prístupom interných ratingov bez používania vlastných odhadov ukazovateľa straty v prípade zlyhania a bez požívania vlastných odhadov konverzných faktorov. 2 Výpočet prístupom interných ratingov s používaním vlastných odhadov ukazovateľa straty v prípade zlyhania alebo s používaním vlastných odhadov konverzných faktorov. Materská spoločnosť dodržala zákonnú požiadavku na celkovú primeranosť vlastných zdrojov za 1. polrok 2013.

16 1 ods. (12) - Informácie o kreditnom riziku a riziku poklesu hodnoty postúpenej pohľadávky: a) definíciu pohľadávky po termíne splatnosti a pohľadávky so zníženou hodnotou, ktorú materská spoločnosť používa na účel vedenia účtovníctva: Pohľadávka po splatnosti je pohľadávka, ktorej časť resp. plná výška nebola uhradená v termíne splatnosti podľa splátkového kalendára stanoveného v úverovej zmluve resp. ak je výška čerpania pohľadávky vyššia ako je stanovený limit určený v úverovej zmluve. Pohľadávka so zníženou hodnotou je pohľadávka, ku ktorej je vytvorená individuálna alebo portfóliová opravná položka. Portfóliové opravné položky sa považujú za zníženie hodnoty pohľadávky len v prípade výpočtu kapitálovej požiadavky. Podľa IAS/IFRS sa za pohľadávky so zníženou hodnotou považujú len tie pohľadávky, na ktoré je vytvorená individuálna opravná položka a len tieto sa považujú za znehodnotené. b) opis metód, ktoré sú prijaté na účely určenia úpravy ocenenia a určenia výšky rezerv: Opis metód, ktoré sú prijaté na účely určenia úpravy ocenenia a určenia výšky rezerv sa nachádza v plnom rozsahu v Konsolidovanej účtovnej závierke Tatra banky za 6 mesiacov končiacich sa 30. júna 2013 v II. HLAVNÝCH ÚČTOVNÝCH ZÁSADÁCH. c) súhrnná výška hrubých expozícií po zohľadnení úpravy ocenenia aktív a tvorby a rušenia rezerv a bez zohľadnenia zabezpečenia k 30. júnu 2013, priemerná výška expozícií za 1. polrok 2013 a za celý rok 2013 podľa ich tried v tis. : Triedy expozícií so štandardizovaným prístupom pre kreditné riziko v tis. : Expozícia Priemerná hrubá Priemerná hrubá Čistá hodnota hodnota expozície hodnota expozície expozície Expozície za 1. polrok 2013 za rok 2013 Štáty alebo centrálne banky Dlhodobé pohľadávky voči inštitúciám Dlhodobé pohľadávky voči právnickým osobám - podnikateľom Retailové pohľadávky Iné položky Spolu Triedy expozícií s prístupom interných ratingov pre kreditné riziko v tis. : Expozícia expozície Čistá hodnota expozície Priemerná hrubá hodnota expozície za 1. polrok 2013 Priemerná hrubá hodnota expozície za rok 2013 Štáty alebo centrálne banky Inštitúcie Právnické osoby podnikatelia Retailové pohľadávky Kapitálové pohľadávky Spolu

17 d) Zemepisné rozdelenie súhrnnej výšky hrubých expozícií v členení podľa významných tried expozícií k 30. júnu 2013: So štandardizovaným prístupom pre kreditné riziko v tis. : Expozícia expozície Štáty alebo centrálne banky Slovensko Dlhodobé pohľadávky voči inštitúciám Slovensko Dlhodobé pohľadávky voči právnickým osobám - podnikateľom Slovensko Česká republika 222 Rakúsko 910 Ostatné krajiny Retailové pohľadávky Slovensko Česká republika 114 Rakúsko 393 Nemecko 14 Spojené kráľovstvo (UK) 15 Maďarsko 173 Holandsko 2 Ostatné krajiny 276 Iné položky Slovensko Spolu

18 S prístupom interných ratingov pre kreditné riziko v tis. : Expozícia expozície Štáty alebo centrálne banky Slovensko Rakúsko 17 Ostatné krajiny - Inštitúcie Slovensko Česká republika Rakúsko Francúzsko Slovinsko Čína Holandsko Ostatné krajiny Právnické osoby - podnikatelia Slovensko Česká republika Rakúsko 466 Maďarsko Holandsko Nemecko Spojené kráľovstvo (UK) 51 Luxembursko Ostatné krajiny Retailové pohľadávky Slovensko Česká republika Rakúsko 343 Nemecko 369 Spojené kráľovstvo (UK) Maďarsko 91 Holandsko 461 Ostatné krajiny Kapitálové pohľadávky 516 Slovensko - Ostatné krajiny 516 Spolu

19 e) Rozdelenie súhrnnej výšky hrubých expozícií podľa hospodárskych odvetví v členení podľa významných tried expozícií k 30. júnu 2013: Hrubé hodnoty expozícií so štandardizovaným prístupom pre kreditné riziko v tis. : Kód Hospodárske odvetvie Štáty alebo centrálne banky Dlhodobé pohľadávky voči inštitúciám Dlhodobé pohľadávky voči právnickým osobám - podnikateľom Retailové pohľadávky Iné položky A POĽNOHOSPODÁRSTVO, LESNÍCTVO A RYBOLOV B ŤAŽBA A DOBÝVANIE C PRIEMYSELNÁ VÝROBA D, E DODÁVKA ELEKTRINY, PLYNU, PARY A DODÁVKA VODY F STAVEBNÍCTVO G VEĽKOOBCHOD A MALOOBCHOD; OPRAVA MOTOROVÝCH VOZIDIEL A MOTOCYKLOV H UBYTOVACIE A STRAVOVACIE SLUŽBY I, J DOPRAVA A SKLADOVANIE; INFORMÁCIE A KOMUNIKÁCIA K FINANČNÉ A POISŤOVACIE ČINNOSTI L ČINNOSTI V OBLASTI NEHNUTEĽNOSTÍ O VEREJNÁ SPRÁVA A OBRANA; POVINNÉ SOCIÁLNE ZABEZPEČENIE M, N, P, Q, R, S T U ODBORNÉ, VEDECKÉ A TECHNICKÉ ČINNOSTI; VZDELÁVANIE; ZDRAVOTNÍCTVO A SOCIÁLNA POMOC; OSTATNÉ ČINNOSTI; ADMINISTRATÍVNE A PODPORNÉ SLUŽBY; UMENIE, ZÁBAVA A REKREÁCIA ČINNOSTI DOMÁCNOSTÍ AKO ZAMESTNÁVATEĽOV; NEDIFERENCOVANÉ ČINNOSTI V DOMÁCNOSTIACH PRODUKUJÚCE TOVARY A SLUŽBY NA VLASTNÉ POUŽITIE ČINNOSTI EXTRATERITORIÁLNYCH ORGANIZÁCIÍ, ZDRUŽENÍ A OSTATNÍ NEREZIDENTI FYZICKÉ OSOBY, ZDRUŽENÍ A OSTATNÍ NEREZIDENTI PRÁVNICKÉ OSOBY Spolu

20 Hrubé hodnoty expozícií s prístupom interných ratingov pre kreditné riziko v tis. : Kód Hospodárske odvetvie Štáty alebo centrálne banky Voči inštitúciám Voči právnickým osobám - podnikateľom Retailové pohľadávky Kapitálové pohľadávky A POĽNOHOSPODÁRSTVO, LESNÍCTVO A RYBOLOV B ŤAŽBA A DOBÝVANIE C PRIEMYSELNÁ VÝROBA D, E DODÁVKA ELEKTRINY, PLYNU, PARY A DODÁVKA VODY F STAVEBNÍCTVO G VEĽKOOBCHOD A MALOOBCHOD; OPRAVA MOTOROVÝCH VOZIDIEL A MOTOCYKLOV H UBYTOVACIE A STRAVOVACIE SLUŽBY I, J DOPRAVA A SKLADOVANIE; INFORMÁCIE A KOMUNIKÁCIA K FINANČNÉ A POISŤOVACIE ČINNOSTI L ČINNOSTI V OBLASTI NEHNUTEĽNOSTÍ O VEREJNÁ SPRÁVA A OBRANA; POVINNÉ SOCIÁLNE ZABEZPEČENIE M, N, P, Q, R, S T U ODBORNÉ, VEDECKÉ A TECHNICKÉ ČINNOSTI; VZDELÁVANIE; ZDRAVOTNÍCTVO A SOCIÁLNA POMOC; OSTATNÉ ČINNOSTI; ADMINISTRATÍVNE A PODPORNÉ SLUŽBY; UMENIE, ZÁBAVA A REKREÁCIA ČINNOSTI DOMÁCNOSTÍ AKO ZAMESTNÁVATEĽOV; NEDIFERENCOVANÉ ČINNOSTI V DOMÁCNOSTIACH PRODUKUJÚCE TOVARY A SLUŽBY NA VLASTNÉ POUŽITIE ČINNOSTI EXTRATERITORIÁLNYCH ORGANIZÁCIÍ, ZDRUŽENÍ A OSTATNÍ NEREZIDENTI FYZICKÉ OSOBY, ZDRUŽENÍ A OSTATNÍ NEREZIDENTI PRÁVNICKÉ OSOBY Spolu

21 f) Rozdelenie súhrnnej výšky čistých expozícií (po zohľadnení opravných položiek a rezerv) podľa zostatkovej splatnosti v členení podľa významných tried expozícií k 30. júnu 2013: Čisté hodnoty expozícií so štandardizovaným prístupom pre kreditné riziko v tis. : Zostatková splatnosť Štáty alebo centrálne banky Dlhodobé pohľadávky voči inštitúciám Dlhodobé pohľadávky voči právnickým osobám - podnikateľom Retailové pohľadávky do 1 roka od 1 do 2 rokov od 2 5 rokov nad 5 rokov Nešpecifikované Spolu Čisté hodnoty expozícií s prístupom interných ratingov pre kreditné riziko v tis. : Zostatková splatnosť Štáty alebo centrálne banky Voči inštitúciám Voči právnickým osobám - podnikateľom Retailové pohľadávky Kapitálové pohľadávky do 1 roka od 1 do 2 rokov od 2 5 rokov nad 5 rokov Nešpecifikované Spolu

22 g) Členenie významných hospodárskych odvetví k 30. júnu 2013 na: 1. súhrnnú výšku expozícií so zníženou hodnotou a súhrnnú výšku expozícií po splatnosti v tis., 2. výšku úpravy ocenenia a tvorby a rušenia rezerv v tis., 3. zmeny v úprave ocenenia a výške rezerv za určené obdobie v tis. : Kód Hospodárske odvetvie expozície so zníženou hodnotou 1) expozície po splatnosti Výška tvorby a rušenia rezerv 2) Zmeny vo výške rezerv za určené obdobie A POĽNOHOSPODÁRSTVO, LESNÍCTVO A RYBOLOV B ŤAŽBA A DOBÝVANIE (8) C PRIEMYSELNÁ VÝROBA (4 121) D, E DODÁVKA ELEKTRINY, PLYNU, PARY A DODÁVKA VODY (133) F STAVEBNÍCTVO G VEĽKOOBCHOD A MALOOBCHOD; OPRAVA MOTOROVÝCH VOZIDIEL A MOTOCYKLOV H UBYTOVACIE A STRAVOVACIE SLUŽBY I, J DOPRAVA A SKLADOVANIE; INFORMÁCIE A KOMUNIKÁCIA (2 383) K FINANČNÉ A POISŤOVACIE ČINNOSTI L ČINNOSTI V OBLASTI NEHNUTEĽNOSTÍ O VEREJNÁ SPRÁVA A OBRANA; POVINNÉ SOCIÁLNE ZABEZPEČENIE (3 576) M, N, P, Q, R, S T U ODBORNÉ, VEDECKÉ A TECHNICKÉ ČINNOSTI; VZDELÁVANIE; ZDRAVOTNÍCTVO A SOCIÁLNA POMOC; OSTATNÉ ČINNOSTI; ADMINISTRATÍVNE A PODPORNÉ SLUŽBY; UMENIE, ZÁBAVA A REKREÁCIA (13) ČINNOSTI DOMÁCNOSTÍ AKO ZAMESTNÁVATEĽOV; NEDIFERENCOVANÉ ČINNOSTI V DOMÁCNOSTIACH PRODUKUJÚCE TOVARY A SLUŽBY NA VLASTNÉ POUŽITIE ČINNOSTI EXTRATERITORIÁLNYCH ORGANIZÁCIÍ, ZDRUŽENÍ A OSTATNÍ NEREZIDENTI FYZICKÉ OSOBY, ZDRUŽENÍ A OSTATNÍ NEREZIDENTI PRÁVNICKÉ OSOBY Spolu ) predstavuje sumu expozície, pri ktorých je tvorená individuálna alebo portfóliová opravná položka alebo rezerva 2) stav opravných položiek a rezerv k 30. júnu 2013 k expozíciám so zníženou hodnotou

23 h) podľa zemepisného členenia k 30. júnu 2013 na: 1. súhrnnú výšku expozícií so zníženou hodnotou a súhrnnú výšku expozícií po splatnosti v tis., 2. výšku úpravy ocenenia a tvorby a rušenia rezerv v tis. : Zemepisné členenie expozície so zníženou hodnotou 1) expozície po splatnosti Výška tvorby rezerv 2) Slovensko Česká republika Rakúsko Spojené kráľovstvo (UK) Maďarsko Nemecko Holandsko Ostatné krajiny Spolu ) predstavuje sumu expozície, pri ktorých je tvorená individuálna alebo portfóliová opravná položka alebo rezerva 2) stav opravných položiek a rezerv k 30. júnu 2013 k expozíciám so zníženou hodnotou

24 i) opis zosúladenia zmien v úpravách ocenenia expozícií so zníženou hodnotou a tvorby a rušenia rezerv k expozíciám so zníženou hodnotou k 30. júnu 2013 za 1. polrok 2013: Opis úpravy ocenenia a tvorby a rušenia rezerv je uvedený v Konsolidovanej účtovnej závierke Tatra banky za 6 mesiacov končiacich sa 30. júna 2013 v II. HLAVNÝCH ÚČTOVNÝCH ZÁSADÁCH a v poznámke č. 47 Riziká. Prehľad úprav ocenenia expozícií so zníženou hodnotou a tvorby a rušenia rezerv k expozíciám so zníženou hodnotou, pri ktorých je tvorená opravná položka alebo rezerva v tis. : Expozícia Stav opravných položiek k Kurzové rozdiely Tvorba opravných položiek Odpis pohľadávok Použitie opravných položiek Rozpustenie opravných položiek Stav opravných položiek k Individuálne opravné položky: Pohľadávky voči inštitúciám (25) 147 Pohľadávky voči právnickým osobám podnikateľom (9 291) (3) Retailové pohľadávky (2 029) Spolu individuálne opravné položky (11 320) (28) Portfóliové opravné položky Pohľadávky voči právnickým osobám podnikateľom (4 639) Retailové pohľadávky Spolu portfóliové opravné položky (4 639) Spolu opravné položky (11 320) (4 721) Expozícia Stav rezerv k Kurzové rozdiely Tvorba opravných položiek Rozpustenie opravných položiek Stav rezerv k Individuálne rezervy: Pohľadávky voči právnickým osobám podnikateľom (1 315) Spolu individuálne rezervy (1 315) Portfóliové rezervy Pohľadávky voči právnickým osobám - podnikateľom (266) Spolu portfóliové rezervy (266) Spolu rezervy (1 581) Prehľad tvorby opravných položiek a rezerv je taktiež vykázaný v Konsolidovanej účtovnej závierke Tatra banky za rok končiaci sa 30. júna 2013 v poznámkach č. 15 Opravné položky na straty z úverov a 30 Rezervy na záväzky.

25 j) Analýzu funkčnosti metodiky použitej na priradenie vnútorného kapitálu a limitov pre expozície voči kreditnému riziku: Materská spoločnosť v súvislosti s implementáciou pilieru 2 prechádza na sofistikovanejšie metódy merania rizika, ktorému má zodpovedať aj veľkosť vnútorného kapitálu a na základe ktorej je možné definovať limity pre jednotlivé expozície / typy expozícií. Táto metodika je kontinuálne preverovaná a dopĺňaná. k) Analýza funkčnosti politík používania zabezpečení a politík tvorby a rušenia rezerv: Materská spoločnosť pravidelne monitoruje funkčnosti metodik a procesov na odhad a použitie zabezpečenia. Základný spôsob monitoringu je taký, že materská spoločnosť porovnáva reálne dosiahnuté výsledky pri realizácií zabezpečení s hodnotami ktoré určila v čase získavania obchodu a tiež s posledným platným precenením zabezpečenia. Nakoľko realizácia zabezpečení nie je častým javom, materská spoločnosť má priestor na individuálne porovnávanie týchto hodnôt a v prípade že materská spoločnosť zistí väčšiu odchýlku v hodnote realizovaného zabezpečenia a likvidačnej hodnoty zabezpečenia a nájde dôvod prečo vznikla snaží sa upraviť metodiku oceňovania zabezpečení tak aby k podobným odchýlkam nedochádzalo. Podľa doterajších skúsenosti materská spoločnosť vie určiť likvidačnú hodnotu pre 90 % realizovaných zabezpečení tak že reálne získané prostriedky z realizácie zabezpečenia nie sú nižšie o viac ako 10% oproti likvidačnej hodnote zabezpečenia. l) Analýza funkčnosti politík týkajúcich sa expozícií voči riziku nesprávnej voľby: Materská spoločnosť nemá významné pozície pre analýzu funkčnosti politík týkajúcich sa expozícií voči riziku nesprávnej voľby. m) Analýza funkčnosti vplyvu hodnoty zabezpečenia, ktoré by musela materská spoločnosť poskytnúť za predpokladu, že by nastalo zníženie jej kreditného ratingu: Materská spoločnosť nemá významné pozície pre analýzu funkčnosti vplyvu hodnoty zabezpečenia, ktoré by musela materská spoločnosť poskytnúť za predpokladu, že by nastalo zníženie jej kreditného ratingu. n) Hrubá kladná reálna hodnota zmlúv, prínosy zo vzájomného započítavania, započítanú aktuálnu expozíciu voči kreditnému riziku, zabezpečenie a čistú derivátovú expozíciu voči kreditnému riziku; čistá derivátová expozícia voči kreditnému riziku je expozícia voči kreditnému riziku pri derivátových obchodoch po zohľadnení prínosov z právne vymožiteľných dohôd o vzájomnom započítavaní a dohôd o zabezpečeniach: Kladná reálna hodnota finančných derivátov (spolu s časovým rozlíšením úrokov k derivátom a s opčnými prémiami) predstavovala k 30. júnu 2013 sumu tis.. Rizikovo vážená hodnota derivátových expozícií voči kreditnému riziku pre potreby výpočtu kapitálovej požiadavky predstavovala k 30. júnu 2013 sumu tis.. Riziko vyplývajúce z derivátových obchodov je zabezpečené formou viazania finančných prostriedkov. K 30. júnu 2013 prijaté finančné zabezpečenie bolo vo výške tis.. Materská spoločnosť neeviduje žiadne prínosy zo vzájomného započítavania, žiadnu započítanú expozíciu voči kreditnému riziku alebo čistú derivátovú expozíciu voči kreditnému riziku k 30. júnu o) Spôsob merania hodnôt expozícií podľa metód určených na zaobchádzanie s kreditným rizikom zmluvnej strany v súvislosti s derivátovými nástrojmi, repo obchodmi, zmluvami o pôžičke cenných papierov alebo komodít, obchodmi s dlhou dobou vyrovnania a maržovými obchodmi bez ohľadu na to, ktorá z nich sa uplatní: Materská spoločnosť počíta hodnotu expozície pre kreditné riziko zmluvnej strany v súvislosti s definovanými nástrojmi metódou oceňovania trhovými cenami, pričom sa riadi pravidlami a požiadavkami vyplývajúcimi z platnej legislatívy.