1 ods. (7) - Informácie o rizikách, cieľoch a politikách riadenia rizík banky za každé jednotlivé riziko osobitne:

Transcript

1 1 ods. (7) - Informácie o rizikách, cieľoch a politikách riadenia rizík banky za každé jednotlivé riziko osobitne: a) Stratégia a postup riadenia rizík: Základným cieľom riadenia rizík je identifikovať, merať a obmedziť mieru bankového rizika na špecifické typy rizika tak, aby došlo k obmedzeniu strát z neočakávaných udalostí a zaistila sa tak neprerušená činnosť banky. V širšom kontexte je základný cieľ transformovaný do zodpovednosti risk manažmentu vytvoriť a komunikovať riziko zohľadňujúcu kultúru v banke t. j. nastaviť rovnováhu medzi dosahovaním ziskov s ohľadom k podstupovanému riziku. Stratégia banky vzťahujúca sa k riadeniu rizika sa výrazne opiera o implementáciu Interného procesu stanovenia kapitálovej primeranosti v zmysle Pilieru 2. Nakoľko si banka uvedomuje dôležitosť vlastného ohodnocovania svojho rizikového profilu s ohľadom na realizované aktivity, prenáša tieto poznatky aj do rozhodovacích procesov (risk based pricing, capital allocation,...) s ohľadom na jej strategické zámery. Z hľadiska dodržiavania stability banky je dôležitá predikcia vývoja kapitálovej primeranosti v budúcnosti a to aj s ohľadom na možné benefity ako aj riziká vyplývajúce z možných výkyvov kapitálovej primeranosti. Zohľadnením všetkých vedomostí o príslušných rizikách relevantných pre jednotlivé oblasti pôsobenia banky sa riziko a kapitál určený na tento druh rizika zohľadní v obchodných stratégiách aj pri samotnom riadení banky, aby sa dosiahol optimálny kompromis medzi znížením jednotlivých druhov rizík a zvýšením podielu na trhu, zisku a návratnosti kapitálu. Detaily k postupom riadenia jednotlivých rizík sú uvedené v bode c) Cieľom banky v oblasti riadenia kreditných rizík je optimalizovať prijímané riziká do takej miery, aby banka dosiahla čo najväčší trvalo udržateľný zisk po započítaní strát spôsobených kreditnými rizikami. Na úrovni jednotlivých produktov banka aktívne riadi pomer medzi prijímaným rizikom (definované cez rizikové náklady) a celkovou ziskovosťou produktu. Na meranie a riadenie bankou prijímaného rizika banka používa viacero metód. V čase schvaľovania/rozhodovania o prijatí úverovej angažovanosti banka používa nasledujúce techniky a postupy: meranie pravdepodobnosti zlyhania klienta pri splácaní úveru ktorá meria ochotu klienta platiť. Toto meranie je implementované cez aplikačné scoringy, transakčno-aplikačné scoringy a behaviorálne scoringy a proxy rules pre vybrané banky klientov. modely na výpočet maximálnych limitov pre jednotlivé retailové produkty. Tieto modely slúžia na určenie kapacity klienta alebo ekonomickej jednotky, ktorej je súčasťou splácať úver. postup odhadu trhovej a likvidačnej ceny zabezpečenia vyžadovaných pri určitých typoch úverových obchodov. Trhové ceny sa pritom odvíjajú od cien aktuálnych a obvyklých na trhu, pričom napríklad pre rezidenčné nehnuteľnosti banka v určitej miere (pre likvidné lokality) aktívne používa cenové mapy. Likvidačné hodnoty zabezpečenia vychádzajú z trhových hodnôt zabezpečenia ale v ich ocenení je zohľadnený aj čas, náklady na predaj zabezpečená a prípadná zľava z ceny zabezpečenia, ktorú by bolo potrebné uplatniť, aby banka mohla zabezpečenie premeniť na hotovosť v dostatočne krátkom čase. Banka okrem týchto základných nástrojov používa na riadenie rizík: pravidlá a postupy definujúce želaný profil klientov a cieľové skupiny klientov vhodné pre jednotlivé produkty, metódy a postupy preverovania informácií obsiahnutých v žiadostiach klientov ( prevencia podvodov ), limity na skupiny klientov ktorých banka v portfóliu chce, ale v obmedzenej miere V čase existencie úverového vzťahu medzi klientom a bankou, banka meria a riadi riziká na úrovni portfólií nasledovne: Modely na odhad zlyhania klienta pri splácaní úveru (behaviorálne modely) Stratégie efektívneho vymáhania nesplácaných úverov Modely na rátanie výšky straty pri zlyhaných úveroch Postupy riadenia výšky limitov pre revolvingové produkty Stratégie a postupy krížového predaja a navyšovania produktov klientom Testy citlivosti portfólia na ekonomické faktory

2 b) Organizácia riadenia jednotlivých rizík: Riziko je vnímané a riadené na viacerých organizačných úrovniach: 1. v základných obchodných aktivitách banky: v činnostiach súvisiacich s poskytovaním úverov, treasury operáciami a inými operáciami, s ktorými sa spája riziko, 2. nezávislý útvar riadenia rizika identifikuje, stanovuje a riadi riziko na individuálnej úrovni, ako aj na úrovni portfólií, 3. vrcholový manažment banky a dozorná rada so zameraním na celkový rizikový profil banky, 4. nezávislý interný a externý audit, bankový dohľad a regulatórne požiadavky vytvárajú spoločné obchodné podmienky pre adekvátne riadenie bankového biznisu a 5. akcionári banky. Z hľadiska organizačnej štruktúry sú za riadenie jednotlivých rizík zodpovedné nasledovné útvary: Úverové riziko: - Odbor Wholesale Credit Risk Management - Odbor Retail Credit Risk Management - Oddelenie úverovej kontroly a reportingu - Oddelenie Work out - Oddelenie Basel 2 Compliance - Úverový výbor (Credit Committee) - Úverový výbor pre problémové úvery (Problem Loan Committee) Trhové riziko: - Oddelenie integrovaného riadenia rizík Operačné riziko: - Oddelenie integrovaného riadenia rizík - Výbor pre riadenie operačného rizika (Operational Risk Committee) Riziko likvidity: - Oddelenie integrovaného riadenia rizík - Odbor treasury a investičného bankovníctva (oddelenie riadenia aktív a pasív) - Výbor pre riadenie aktív a pasív (Asset and Liability Committee) Ostatné riziká: - Oddelenie Basel 2 Compliance - Oddelenie integrovaného riadenia rizík c) Rozsah a charakter systémov identifikácie, merania, sledovania a zmierňovania jednotlivých rizík: Rozsah a charakter systémov identifikácie, merania, sledovania a zmierňovania jednotlivých rizík sa nachádza v Priebežnej individuálnej účtovnej závierke Tatra banky a. s. k 30. júnu 2008 v poznámke č. 47 Riziká. d) Rozsah a charakter systémov vykazovania jednotlivých rizík: Z hľadiska vykazovania jednotlivých rizík kladie banka dôraz na nasledovné procesy a systémy: - štandardné systémy pre vykazovanie rizík - systémy varovných signálov - pravidelné review rizikových faktorov Detaily k rozsahu a charakteru vykazovania rizík sú uvedené v Priebežnej individuálnej účtovnej závierke Tatra banky a. s. k 30. júnu 2008 v poznámke č. 47 Riziká.

3 1 ods. (9) - Informácie o vlastných zdrojoch banky: Požiadavky 1 ods. 9 sú v plnom rozsahu obsiahnuté v Priebežnej individuálnej účtovnej závierke Tatra banky a. s. k 30. júnu 2008 v bodoch 31. Podriadené dlhy a 33. Riadenie kapitálu. 1 ods. (10) - Informácie o dodržiavaní požiadaviek pre minimálnu výšku vlastných zdrojov banky a požiadaviek na jej vnútorný kapitál: a) súhrnné informácie o prístupe banky k hodnoteniu primeranosti jej vnútorného kapitálu vzhľadom k jej súčasným a budúcim činnostiam: Prístup banky k hodnoteniu primeranosti jej vnútorného kapitálu zohľadňuje celkový charakter činností, veľkosť ako aj rizikový profil samotnej banky. Pracuje so vstupmi a definíciami bežne používanými v banke a zahŕňa všetky relevantné riziká, ktorým banka čelí bez ohľadu na mieru ich kvantifikovateľnosti. Zároveň sú jednotlivé riziká od seba jednoznačne odčlenené, aby nedochádzalo k ich duplicitnému vykazovaniu. Existencia každého nového materiálneho rizika je v plnej miere zapracovaná do interného procesu hodnotenia primeranosti vnútorného kapitálu v čo najkratšom časovom horizonte. Cieľom banky je reálne zhodnotenie svojho rizikového profilu a orientácia na kvalitatívny aspekt riadenia všetkých existujúcich rizík. Metódy kvantifikácie jednotlivých rizík pritom postupne smerujú k využívaniu pokročilých prístupov. Veľkosť vnútorného kapitálu, ktorý banka drží na pokrytie svojich strát musí zodpovedať minimálne úrovni ekonomického kapitálu, t.j. minimálnej kapitálovej požiadavke pre krytie neočakávaných strát z interných rizík banky na hranici spoľahlivosti zodpovedajúcej kredibilite banky. Banka definuje svoj vnútorný kapitál ako kapitál podľa štandardov IFRS. Hodnotenie primeranosti vnútorného kapitálu je formálne zdokumentovaný proces tvoriaci integrovanú súčasť kapitálovej politiky banky. Za celkový koncept ako aj technickú stránku realizácie procesu zodpovedá Predstavenstvo banky a Dozorná rada. Posúdenie a preskúmanie vhodnosti a objektívnosti procesu je realizované nezávislou internou kontrolou (Interným auditom) a to minimálne raz ročne. Proces hodnotenia primeranosti vnútorného kapitálu tvorí integrovanú časť riadiaceho a rozhodovacieho procesu v banke. Zároveň tvorí organickú súčasť procesu alokácie kapitálu na jednotlivé obchodné jednotky, súčasť rozhodovacieho procesu v individuálnych úverových prípadoch, rozhodovacieho procesu o celkovom strategickom smerovaní banky a rozpočtovaní. Veľkosť vnútorného kapitálu musí korešpondovať s kvantifikáciou existujúceho materiálneho rizika, interných strategických cieľov a externých cieľov. Proces hodnotenia primeranosti vnútorného kapitálu v sebe zohľadňuje faktor prognostiky. Tento faktor sa vzťahuje tak na kvantifikáciu rizika, ako aj kvantifikáciu kapitálu. Zároveň je zámerom banky tvorba a implementácia podrobného plánu kapitálových cieľov vrátane spôsobov ich dosahovania, zodpovedností za ich dosahovanie a spôsobov vyrovnania sa s kapitálovými požiadavkami v prípade rôznych neočakávaných udalostí.

4 b) výška požiadaviek na vlastné zdroje (regulatórna) k 30. júnu 2008: Kreditné riziko (SA) - Banková kniha VÚC alebo obce Iný orgán verejnej moci a PO okrem podnikateľov Dlhodobé pohľadávky voči inštitúciám Dlhodobé pohľadávky voči POP Retailové pohľadávky Pohľadávky zabezpečené nehnuteľnosťou Pohľadávky po termíne splatnosti Pohľadávky v rámci KI 45 Iné položky Kreditné riziko - Riziko obchodného partnera Riziko Obchodnej knihy Riziko dlhových finančných nástrojov Riziko kapitálových nástrojov 630 Devízové riziko Operačné riziko Celková požiadavka na vlastné zdroje Banka dodržala zákonnú požiadavku na celkovú primeranosť vlastných zdrojov za 2. štvrťrok roka 2008.

5 1 ods. (11) - Informácie o kreditnom riziku a riziku poklesu hodnoty postúpenej pohľadávky: a) Pohľadávka po splatnosti je pohľadávka, ktorej časť resp. plná výška nebola uhradená v termíne splatnosti podľa splátkového kalendára stanoveného v úverovej zmluve resp. ak je výška čerpania pohľadávky vyššia ako je stanovený limit určený v úverovej zmluve. Pohľadávka so zníženou hodnotou je pohľadávka, ku ktorej je vytvorená individuálna alebo portfóliová opravná položka. b) Opis metód, ktoré sú prijaté na účely určenia úpravy ocenenia a určenia výšky rezerv sa nachádza v plnom rozsahu v Priebežnej individuálnej účtovnej závierke Tatra banky a. s. k 30. júnu 2008 v Hlavných účtovných zásadách. c) súhrnnú výšku hrubých expozícií po zohľadnení úpravy ocenenia aktív a tvorby a rušenia rezerv a bez zohľadnenia zabezpečenia, priemernú výšku expozícií za určené obdobie podľa ich tried k 30. júnu 2008: Expozícia Výška expozície Priemerná výška expozície Štáty alebo centrálne banky Vyššie územné celky alebo obce Iný orgán verejnej moci a právnickým osobám okrem podnikateľov Multilaterálne rozvojové banky 8 8 Dlhodobé pohľadávky voči inštitúciám Dlhodobé pohľadávky voči právnickým osobám - podnikateľom Retailové pohľadávky Pohľadávky zabezpečené nehnuteľnosťou Pohľadávky po termíne splatnosti Pohľadávky zo zabezpečených dlhopisov 1) Pohľadávky v rámci kolektívneho investovania Iné položky Spolu ) V priebehu mája 2008 nastala zmena v spôsobe vykazovania nakúpených hypotekárnych záložných listov presun z triedy Pohľadávky zo zabezpečených dlhopisov do triedy Dlhodobé pohľadávky voči inštitúciám. d) Zemepisné rozdelenie súhrnnej výšky hrubých expozícií v členení podľa významných tried expozícií k 30. júnu 2008: Expozícia Výška expozície Štáty alebo centrálne banky Slovenská republika Ostatné krajiny 500 Dlhodobé pohľadávky voči inštitúciám Slovenská republika Ostatné krajiny Dlhodobé pohľadávky voči právnickým osobám - podnikateľom Slovenská republika Ostatné krajiny Retailové pohľadávky Slovenská republika Ostatné krajiny - Pohľadávky zabezpečené nehnuteľnosťou Slovenská republika Ostatné krajiny Ostatné triedy Spolu

6 e) Rozdelenie súhrnnej výšky hrubých expozícií podľa hospodárskych odvetví alebo druhu zmluvnej strany v členení podľa významných tried expozícií k 30. júnu 2008: Kód Hospodárske odvetvie Štáty alebo centrálne banky Dlhodobé pohľadávky voči inštitúciám Dlhodobé pohľadávky voči právnickým osobám - podnikateľom Retailové pohľadávky Pohľadávky zabezpečené nehnuteľnosťou Ostatné triedy expozícií A POĽNOHOSPODÁRSTVO, LESNÍCTVO A RYBOLOV B ŤAŽBA A DOBÝVANIE C PRIEMYSELNÁ VÝROBA D, E DODÁVKA ELEKTRINY, PLYNU, PARY A DODÁVKA VODY F STAVEBNÍCTVO G VEĽKOOBCHOD A MALOOBCHOD; OPRAVA MOTOROVÝCH VOZIDIEL A MOTOCYKLOV H, J DOPRAVA A SKLADOVANIE; INFORMÁCIE A KOMUNIKÁCIA I UBYTOVACIE A STRAVOVACIE SLUŽBY K FINANČNÉ A POISŤOVACIE ČINNOSTI L ČINNOSTI V OBLASTI NEHNUTEĽNOSTÍ O VEREJNÁ SPRÁVA A OBRANA; POVINNÉ SOCIÁLNE ZABEZPEČENIE M, N, P, Q, R, S T U ODBORNÉ, VEDECKÉ A TECHNICKÉ ČINNOSTI; VZDELÁVANIE; ZDRAVOTNÍCTVO A SOCIÁLNA POMOC; OSTATNÉ ČINNOSTI; ADMINISTRATÍVNE A PODPORNÉ SLUŽBY; UMENIE, ZÁBAVA A REKREÁCIA ČINNOSTI DOMÁCNOSTÍ AKO ZAMESTNÁVATEĽOV; NEDIFERENCOVANÉ ČINNOSTI V DOMÁCNOSTIACH PRODUKUJÚCE TOVARY A SLUŽBY NA VLASTNÉ POUŽITIE ČINNOSTI EXTRATERITORIÁLNYCH ORGANIZÁCIÍ, ZDRUŽENÍ A OSTATNÍ NEREZIDENTI FYZICKÉ OSOBY, ZDRUŽENÍ A OSTATNÍ NEREZIDENTI PRÁVNICKÉ OSOBY Spolu

7 f) Rozdelenie súhrnnej výšky čistých expozícií (po zohľadnení opravných položiek a rezerv) podľa zostatkovej splatnosti v členení podľa významných tried expozícií k 30. júnu 2008: Zostatková splatnosť Štáty alebo centrálne banky Dlhodobé pohľadávky voči inštitúciám Dlhodobé pohľadávky voči právnickým osobám - podnikateľom Retailové pohľadávky Pohľadávky zabezpečené nehnuteľnosťou do 1 roka od 1 do 2 rokov od 2 5 rokov nad 5 rokov Nešpecifikované Spolu g) Členenie významných hospodárskych odvetví alebo druhu zmluvnej strany k 30. júnu 2008: 1. súhrnnú výšku expozícií so zníženou hodnotou a súhrnnú výšku expozícií po splatnosti, 2. výšku úpravy ocenenia a tvorby a rušenia rezerv, 3. zmeny v úprave ocenenia a výške rezerv za určené obdobie: Hospodárske odvetvie Výška expozície so zníženou hodnotou Výška expozície po splatnosti Výška tvorby a rušenia rezerv 2) Zmeny vo výške rezerv za určené obdobie 3) STAVEBNÍCTVO PRIEMYSELNÁ VÝROBA (26 617) VEĽKOOBCHOD A MALOOBCHOD; OPRAVA MOTOROVÝCH VOZIDIEL A MOTOCYKLOV (82 306) FINANČNÉ A POISŤOVACIE ČINNOSTI ČINNOSTI V OBLASTI NEHNUTEĽNOSTÍ ODBORNÉ, VEDECKÉ A TECHNICKÉ ČINNOSTI; VZDELÁVANIE; ZDRAVOTNÍCTVO A SOCIÁLNA POMOC; OSTATNÉ ČINNOSTI; ADMINISTRATÍVNE A PODPORNÉ SLUŽBY; UMENIE, ZÁBAVA A REKREÁCIA ČINNOSTI DOMÁCNOSTÍ AKO ZAMESTNÁVATEĽOV; NEDIFERENCOVANÉ ČINNOSTI V DOMÁCNOSTIACH PRODUKUJÚCE TOVARY A SLUŽBY NA VLASTNÉ POUŽITIE (23 836) INÉ 1) Spolu ) predstavujú zostávajúce hospodárske odvetvia 2) stav opravných položiek a rezerv k 30. júnu 2008 k expozíciám so zníženou hodnotou 3) zmena vo výške portfóliových opravných položiek a rezerv za 2. štvrťrok kalendárneho roka 2008 je vykázaná v riadku INÉ

8 h) podľa zemepisného členenia k 30. júnu 2008: 1. súhrnnú výšku expozícií so zníženou hodnotou a súhrnnú výšku expozícií po splatnosti, 2. výšku úpravy ocenenia a tvorby a rušenia rezerv: Zemepisné členenie Výška expozície so Výška expozície po Výška tvorby a zníženou hodnotou 1) splatnosti rušenia rezerv 2) Slovenská republika Ostatné krajiny Spolu ) predstavuje sumu expozície, pri ktorých je tvorená individuálna alebo portfóliová opravná položka a rezerva 2) stav opravných položiek a rezerv k 30. júnu 2008 k expozíciám so zníženou hodnotou i) zosúladenie zmien v úpravách ocenenia a tvorby a rušenia rezerv k expozíciám so zníženou hodnotou: V priebežnej individuálnej účtovnej závierke Tatra banky a. s. k 30. júnu 2008 v Hlavných účtovných zásadách a v poznámke č. 47. Riziká. j) Analýzu funkčnosti metodiky použitej na priradenie vnútorného kapitálu a limitov pre expozície voči kreditnému riziku: Banka v súvislosti s implementáciou pilieru 2 prechádza na sofistikovanejšie metódy merania rizika, ktorému má zodpovedať aj veľkosť vnútorného kapitálu a na základe ktorej je možné definovať limity pre jednotlivé expozície / typy expozícií. Táto metodika bude kontinuálne preverovaná vrátane poskytovania výstupnej analýzy. V súčasnosti daná analýza nie je k dispozícii. k) Analýza funkčnosti politík používania zabezpečení a politík tvorby a rušenia rezerv: Banka pravidelne monitoruje funkčnosti metodik a procesov na odhad a použitie zabezpečenia. Základný spôsob monitoringu je taký, že banka porovnáva reálne dosiahnuté výsledky pri realizácií zabezpečení s hodnotami ktoré určila v čase získavania obchodu a tiež s posledným platným precenením zabezpečenia. Nakoľko realizácia zabezpečení nie je častým javom, banka má priestor na individuálne porovnávanie týchto hodnôt a v prípade že banka zistí väčšiu odchýlku v hodnote realizovaného zabezpečenia a likvidačnej hodnoty zabezpečenia a nájde dôvod prečo vznikla snaží sa upraviť metodiku oceňovania zabezpečení tak aby k podobným odchýlkam nedochádzalo. Podľa doterajších skúsenosti banka vie určiť likvidačnú hodnotu pre 90 % realizovaných zabezpečení tak že reálne získané prostriedky z realizácie zabezpečenia nie sú nižšie o viac ako 10% oproti likvidačnej hodnote zabezpečenia. l) Analýza funkčnosti politík týkajúcich sa expozícií voči riziku nesprávnej voľby: V súčasnosti banka pripravuje analýzy funkčnosti politík týkajúcich sa expozícií voči riziku nesprávnej voľby. m) Analýza funkčnosti vplyvu hodnoty zabezpečenia, ktoré by musela banka poskytnúť za predpokladu, že by nastalo zníženie jej kreditného ratingu: V súčasnosti banka pripravuje analýzu funkčnosti vplyvu hodnoty zabezpečenia, ktoré by musela poskytnúť za predpokladu, že by nastalo zníženie jej kreditného ratingu. n) Hrubá kladná reálna hodnota zmlúv, prínosy zo vzájomného započítavania, započítanú aktuálnu expozíciu voči kreditnému riziku, zabezpečenie a čistú derivátovú expozíciu voči kreditnému riziku; čistá derivátová expozícia voči kreditnému riziku je expozícia voči kreditnému riziku pri derivátových obchodoch po zohľadnení prínosov z právne vymožiteľných dohôd o vzájomnom započítavaní a dohôd o zabezpečeniach. Kladná reálna hodnota finančných derivátov (spolu s časovým rozlíšením úrokov k derivátom a s opčnými prémiami) predstavovala k 30. júnu 2008 sumu tis. Sk. Hodnota derivátových expozícií voči kreditnému riziku pre potreby výpočtu kapitálovej požiadavky predstavovala k 30. júnu 2008 sumu tis. Sk.

9 o) Spôsob merania hodnôt expozícií podľa metód určených na zaobchádzanie s kreditným rizikom zmluvnej strany v súvislosti s derivátovými nástrojmi, repo obchodmi, zmluvami o pôžičke cenných papierov alebo komodít, obchodmi s dlhou dobou vyrovnania a maržovými obchodmi bez ohľadu na to, ktorá z nich sa uplatní: Banka počíta hodnotu expozície pre kreditné riziko zmluvnej strany v súvislosti s definovanými nástrojmi metódou oceňovania trhovými cenami, pričom sa riadi pravidlami a požiadavkami vyplývajúcimi z platnej legislatívy. p) Nominálna hodnota zabezpečení kreditnými derivátmi a distribúciu aktuálnej expozície voči kreditnému riziku podľa typov expozície voči kreditnému riziku: Banka k 30. júnu 2008 nemá žiadne kreditné deriváty. q) Údaje o kreditných derivátoch rozdelených medzi použitie pre vlastné kreditné portfólio banky, ako aj v jej sprostredkovateľských činnostiach vrátane distribúcie použitých kreditných derivátov, ďalej rozdelených podľa kúpeného a predaného zabezpečenia v rámci každej skupiny kreditných derivátov: Banka k 30. júnu 2008 nemá žiadne kreditné deriváty. r) Odhad α, ak banka má k odhadu α súhlas oprávneného orgánu vykonávajúceho dohľad: Banka nemá súhlas oprávneného orgánu k používaniu vlastných odhadov koeficientu α.

10 1 ods. (12) - Informácie za každú triedu expozícií v rámci štandardizovaného prístupu pre kreditné riziko: a) názov ratingovej agentúry alebo agentúry pre podporu exportu, ktorej hodnotenia klientov banka používa a dôvod akejkoľvek zmeny, Ratingová agentúra, ktorej hodnotenia klientov Tatra banka a. s. používa je McGraw-Hill International (U.K.) Limited - Standard&Poor s Ratings Services, používaná v celej RZB Group. b) Triedy expozícií, pre ktoré sa ratingy ratingovej agentúry alebo agentúry pre podporu exportu používajú: 1. pohľadávky alebo podmienené pohľadávky voči štátom alebo centrálnym bankám, 2. pohľadávky alebo podmienené pohľadávky voči vyšším územným celkom alebo obciam, 3. pohľadávky alebo podmienené pohľadávky voči iným orgánom verejnej moci a právnickým osobám, okrem podnikateľov, 4. pohľadávky alebo podmienené pohľadávky voči multilaterálnym rozvojovým bankám, 5. pohľadávky alebo podmienené pohľadávky voči medzinárodným organizáciám, 6. dlhodobé pohľadávky alebo podmienené dlhodobé pohľadávky voči inštitúciám, 7. dlhodobé pohľadávky alebo podmienené dlhodobé pohľadávky voči právnickým osobám podnikateľom, 8. krátkodobé pohľadávky voči inštitúciám a právnickým osobám podnikateľom, 9. pohľadávky vzniknuté v rámci kolektívneho investovania vo forme podielov na majetku podielových fondov alebo právnických osôb, ktorých predmetom podnikania je investovanie do majetku na princípe obmedzenia a rozloženia rizika momentálne irelevantné. c) Opis postupu, ktorý sa používa na prenos ratingov emitenta a emisií na položky nezahrnuté v obchodnej knihe: Prenos ratingov klientov: na dennej báze do aplikačného softvéru, ktorý RZB Group a Tatra banka a. s. používa na kalkuláciu BASEL 2. d) Údaje o priradení ratingu každou ratingovou agentúrou alebo agentúrou pre podporu exportu stupňom kreditnej kvality: Mapovanie externých ratingov a príslušných rizikových váh v rámci daných tried expozícií podľa jednotlivých ratingových agentúr je dané rozhodnutím CEBS a akceptáciou lokálnym supervízorom. Návrh priradenia rizikových váh pre dlhodobé ratingy, vrátane ratingov podnikov kolektívneho investovania (PKI) a ich fondov - štandardizovaný prístup: Inštitúcie S&P Moody s Fitch Obchodné Splatnosť 3 Ratings spoločnosti Splatnosť mesiace a > 3 mesiace menej 1 AAA až AA- Aaa až Aa3 AAA až AA- 20% 20% 20% 0% 2 A+ až A- A1 až A3 A+ až A- 50% 50% 20% 20% 3 BBB+ až BBB- Baa1 až Baa3 BBB+ až BBB- 100% 50% 20% 50% 4 BB+ až BB- Ba1 až Ba3 BB+ až BB- 100% 100% 50% 100% 5 B+ až B- B1 až B3 B+ až B- 150% 100% 50% 100% 6 CCC+ a horšie Caa1 a horšie CCC+ a horšie 150% 150% 150% 150% Stupeň kvality Štáty a centrálne banky

11 S&P PKI + Stupeň Fitch Principal Stability Moody s podielové kvality Ratings Fund Fund Credit Quality fondy 1 AAA m až AA-m AAA f až AA-f Aaa až Aa3 AAA až AA- 20% 2 A+m až A-m A+f až A-f A1 až A3 A+ až A- 50% 3 BBB+m až BBB-m BBB+f až BBB-f Baa1 až Baa3 BBB+ až BBB- 100% 4 BB+m až BB-m BB+f až BB-f Ba1 až Ba3 BB+ až BB- 100% 5 B+m až B-m B+f až B-f B1 až B3 B+ až B- 150% 6 CCC+m a horšie CCC+f a horšie Caa1 a horšie CCC+ a horšie 150% Návrh priradenia rizikových váh pre krátkodobé ratingy obchodných spoločností a inštitúcií štandardizovaný prístup: Stupeň Riziková Priradený krátkodobý rating obchodnej spoločnosti kvality váha S&P Moody s Fitch Ratings 1 20% A-1+, A-1 P-1 F-1+, F % A-2 P-2 F % A-3 P-3 F % B-1, B-2, B-3, C NP Horšie než F % 6 150% e) Súhrnná výška expozícií v členení podľa stupňa kreditnej kvality, súhrnná výška expozícií odpočítaných od vlastných zdrojov bez zohľadnenia zabezpečenia a samostatne po zohľadnení zabezpečenia k 30. júnu 2008: Stupeň kvality Hrubá výška Čistá výška expozície expozície Expozícia vážená rizikovou váhou 0 % Expozícia vážená rizikovou váhou 20 % Expozícia vážená rizikovou váhou 35 % Expozícia vážená rizikovou váhou 50 % Expozícia vážená rizikovou váhou 75 % Expozícia vážená rizikovou váhou 100 % Expozícia vážená rizikovou váhou 150 % Spolu Výška expozície odpočítaná od vlastných zdrojov je k 30. júnu 2008 v sume tis. Sk.

12 1 ods. (13) - Informácie za každú triedu expozícií v rámci IRB prístupu obsahujú súhrnnú výšku expozícií vo forme špecializovaného financovania a súhrnnú výšku expozícií vo forme akciových expozícií, v členení podľa jednotlivých tried v rámci splatnosti do 2,5 roka a v rámci splatnosti 2,5 roka a viac: Banka v 2. štvrťroku 2008 používala štandardizovaný prístup výpočtu kapitálovej požiadavky. 1 ods. (14) - Informácie osobitného charakteru o prístupe interných ratingov: Banka v 2. štvrťroku 2008 používala štandardizovaný prístup výpočtu kapitálovej požiadavky. 1 ods. (15) - Informácie o sekuritizácii: Banka v 2. štvrťroku 2008 neuskutočnila žiadnu činnosť týkajúcu sa sekuritizácie. 1 ods. (16) - Informácie o trhovom riziku pri použití vlastného modelu výpočtu trhového rizika: Banka v súčasnosti nepoužíva vlastné modely výpočtu trhového rizika.

13 1 ods. (17) - Informácie o operačnom riziku: Popri riadení trhového a úverového rizika sa do popredia vo finančných inštitúciách dostalo aj riadenie operačného rizika. Dôvody tohto vývoja sú logické: operačné riziko je súčasťou všetkých aktivít banky a jeho prehliadanie spôsobilo mnohým subjektom nemalé ťažkosti najmä finančného charakteru. Riadenie operačného rizika sa stalo dôležitou súčasťou moderných postupov riadenia rizík. Operačné riziko je riziko vzniku strát zapríčinených nedostatočnými alebo chybnými vnútornými procesmi, ľudskými a systémovými chybami alebo externými udalosťami. Ako pri ostatných druhoch rizík aj operačné riziko sa riadi štandardným princípom oddelenia funkcií riadenia rizík a controlingu. Banka kladie dôraz predovšetkým na zlepšovanie kvality procesov a opatrení na znižovanie operačných rizík. Základné očakávané ciele vychádzajú z poznania operačných rizík a z celkovej kultúry banky v oblasti operačných rizík. Identifikácia operačného rizika v banke prebieha pomocou dvoch procesov. Prvým procesom sú assessmenty (expertné odhady pracovníkov banky) využívajúce trojrozmerný model, ktorý tvoria kategórie rizík, časti procesu a business línie (metodika Risk Management Association). Druhým procesom je zber údajov o operačných stratách/udalostiach. Do procesu riadenia operačného rizika banky boli implementované tzv. Key Risk Indicators. Tieto indikátory slúžia na monitorovanie a analýzu oblastí citlivých na operačné riziko. Banka taktiež aktívne tvorí tzv. Business continuity plány, cieľom týchto plánov je minimalizovať dopady neočakávaných udalostí na činnosť banky. Jedným z hlavných cieľov banky je implementácia pokročilého modelu riadenia operačných rizík. Pre potreby regulatórneho kapitálu bude banka používať Štandardizovaný prístup v súlade s požiadavkami Basel II. Pri Štandardizovanom prístupe sú aktivity banky rozdelené do 8 obchodných línií (Business Lines). Pre každú obchodnú líniu predstavuje jej Gross Income všeobecný indikátor, ktorý slúži ako zástupca pre škálu obchodných aktivít a predstavuje teda mieru operačného rizika pre každú obchodnú líniu. Kapitál na krytie operačného rizika sa počíta ako hodnota čistého úrokového výnosu a čistého neúrokového výnosu násobená prideleným ß faktorom pre každú obchodnú líniu zvlášť. Faktory pre jednotlivé obchodné línie sú: Corporate Finance: 18% Trading and Sales: 18% Retail and Brokerage: 12% Commercial Banking: 15% Retail Banking: 12% Payment and Settlement: 18% Agency Services: 15% Asset Management: 12% Celková kapitálová požiadavka je priemer súčtu ôsmych čiastkových požiadaviek vypočítaných za každú obchodnú líniu za posledné tri roky.

14 1 ods. (18) - Informácie o expozíciách v akciách, ktoré nie sú zahrnuté v obchodnej knihe: Bod a), b) a) ciele držania týchto expozícií, prehľad účtovných metód vrátane oceňovania a významné zmeny v týchto metódach: pozri HLAVNÉ ÚČTOVNÉ ZÁSADY bod e) 4) Finančné aktíva na predaj v Priebežnej individuálnej účtovnej závierke Tatra banky a. s. k 30. júnu 2008 b) ocenenie týchto expozícií v účtovnej a v reálnej hodnote, ak ide o expozície, s ktorými sa obchoduje na burze alebo organizovanom trhu, porovnanie s trhovou hodnotou, ak sa táto významne líši od reálnej hodnoty: Všetky expozície banky v akciách, ktoré nie sú zahrnuté v obchodnej knihe, nie sú obchodované na burze alebo na organizovanom trhu. Bod c) Informácie o expozíciách v akciách v tis. Sk, ktoré nie sú zahrnuté v obchodnej knihe k 30. júnu 2008: Portfólio Názov Mena Podiel v % Obstarávacia cena Opravná Účtovná položka hodnota Finančné aktíva na predaj RVS, a. s., Bratislava SKK 0,67% Finančné aktíva na Burza Cenných Papierov, predaj a. s., Bratislava SKK 0,09% Finančné aktíva na predaj S.W.I.F.T., s. c., Belgium EUR 0,04% Finančné aktíva na International Factors predaj Group, s. c., Belgium EUR 0,77% Finančné aktíva na predaj DTCA, a. s., Bratislava SKK 10,00% Bod d), e) d) súhrnnú výšku realizovaných ziskov alebo strát z predaja a uzatvorenia pozície za určené obdobie: Forma verejne neobchodovateľné verejne neobchodovateľné verejne neobchodovateľné verejne neobchodovateľné verejne neobchodovateľné K 30. júnu 2008 banka nevykazuje žiadne realizované zisky alebo straty z expozícií v akciách, ktoré nie sú zahrnuté v obchodnej knihe. e) súhrnnú výšku nerealizovaných ziskov alebo strát, súhrnnú výšku ziskov alebo strát zo skrytého precenenia vrátane informácie, či sa jedná o súčasť základných alebo dodatkových vlastných zdrojov: K 30. júnu 2008 banka nevykazuje žiadne nerealizované zisky alebo straty z expozícií v akciách, ktoré nie sú zahrnuté v obchodnej knihe.

15 1 ods. (19) - Informácie o expozíciách voči úrokovému riziku pozícií, ktoré nie sú zahrnuté v obchodnej knihe: Úrokové riziko súvisí s charakterom bankovej činnosti, ktorá je založená hlavne na získavaní krátkodobých zdrojov a investovaní do dlhodobých aktív. Úrokové riziko môžeme definovať ako stratu vyplývajúcu z neočakávanej alebo očakávanej nepriaznivej zmeny v cash-flow (ďalej CF) alebo nepriaznivej zmeny v hodnote aktív a pasív ako výsledok zmeny úrokových sadzieb. a) Za nepriaznivé zmeny CF sú považované napríklad predčasné splatenia pohľadávok, poprípade nepriaznivý vývoj vkladov ešte nesplatných. Zatiaľ tieto zmeny v úrokovom riziku neuvažujeme (sú však prítomné v iných typoch rizík). b) Zmena úrokových sadzieb je sledovaná týždenne v reporte reflektujúcom zmenu súčasnej hodnoty aktív a pasív bankovej knihy v troch hlavných menách pri troch rôznych scenároch zdeformovania krivky. 1. Posun krivky o 200 bázických bodov (SHIFT) 2. Ohnutie krivky o 200 bázických bodov (PEAK) 3. Otočenie krivky o 200 bázických bodov (TWIST) Po vyhodnotení jednotlivých scenárov sa pre každú menu vyberie scenár s najvyššou zmenou súčasnej hodnoty. Tieto sa spočítajú a výsledné číslo sa porovnáva a je limitované 20% aktuálnej hodnoty vlastných zdrojov. Vplyv prípadného zvýšenia alebo zníženia úrokových mier na výsledok hospodárenia o 200 bázických bodov k 30. júnu 2008: v miliónoch Sk Mena Limit posun o 200BPV Použitie v % SKK 1 864,58 47, % EUR 665,92 43, % USD 665,92 1, % Spolu 3 196,42 93, %

16 1 ods. (20) - Informácie o postupoch zmierňovania kreditného rizika obsahujú: a) politiky a postupy používané pri vzájomnom započítavaní v súvahe a v podsúvahe a rozsah využívania vzájomného započítavania: Možnosť započítania sa upravuje v príslušných zmluvných dokumentoch (bez takejto úpravy možnosť započítania nie je možná). Vo všeobecnosti každá splátka pohľadávky sa uskutočňuje prostredníctvom započítania pohľadávky zo súvzťažného účtu klienta. Ide len o spôsob splnenia záväzku klienta, nie o zabezpečenie pohľadávky banky. b) politiky a postupy uplatňované v rámci oceňovania a správy zabezpečenia: Z hľadiska zaobchádzania so zabezpečením sa v Tatra banke kladie veľký dôraz najmä na oceňovanie a preceňovanie nehnuteľností, stanovovanie záložnej hodnoty nehnuteľnosti, stanovovanie prípustnosti zabezpečenia pre účely zmierňovania kreditného rizika a realizáciu zabezpečenia v prípade zlyhania klienta. 1. Oceňovanie zabezpečení Metodika oceňovania zabezpečení ako aj frekvencia ich preceňovania je závislá od typu zabezpečenia a minimálnych podmienok v zmysle platných legislatívnych noriem implementovaných v interných smerniciach banky. Stanovovanie hodnoty zabezpečovacích prostriedkov je špecifické pre každý typ zabezpečenia, pričom Tatra banka dodržiava primeranú mieru konzervativizmu. Hodnota finančných kolaterálov sa stanovuje na základe nominálnej hodnoty nástroja. V prípade nehnuteľností sa hodnota zabezpečenia stanovuje prostredníctvom nasledovných prístupov: - pre komerčné nehnuteľnosti: - Sales Approach metóda stanovovania ceny založená na porovnaní s nedávno realizovanými cenami porovnateľných nehnuteľností na trhu. - Cost Approach metóda založená na aktuálnych nákladoch súvisiacich s danou nehnuteľnosťou, pričom sa táto hodnota následne upravuje reflektujúc trhové podmienky. - Income Capitalization Approach metóda založená na výnosovosti nehnuteľnosti resp. súčasnej hodnote budúcich príjmov. - Investor s Income Capitalization Approach upravená metóda založená na súčasnej hodnote budúcich príjmov. - pre rezidenčné nehnuteľnosti sa hodnota nehnuteľnosti stanovuje najmä na základe porovnávacej metódy, pričom sa do úvahy berú najmä faktory ako typ, vek a veľkosť nehnuteľnosti ako aj lokalita a význam obce, v ktorej sa nehnuteľnosť nachádza. Banka pri preceňovaní rezidenčných nehnuteľností používa aj štatistické metódy (cenové mapy) na základe interne stanovenej metodiky. Hodnota hnuteľných veci sa stanovuje na základe nominálnej hodnoty upravenej príslušnými diskontmi v závislosti od typu kolaterálu, životnosti, likvidity atď. V prípade pohľadávok sa hodnota zabezpečenia stanovuje ako hodnota, ktorá sa má prijať. Hodnota životného poistenia ako zabezpečenia sa stanovuje na základe jeho aktuálnej odkupnej hodnoty životného poistenia. Veľkosť efektu zmierňovania kreditného rizika z hľadiska dopadu na kapitálovú požiadavku banky je daná kritériámi vyplývajúcimi z európskej smernice 2006/48/ES implementovanej v SR prostredníctvom opatrenia NBS č. 4/2007 o vlastných zdrojoch financovania bánk a požiadavkách na vlastné zdroje financovania bánk a o vlastných zdrojoch financovania obchodníkov s cennými papiermi a požiadavkách na vlastné zdroje financovania obchodníkov s cennými papiermi (ďalej len opatrenia NBS č. 4/2007 o vlastných zdrojoch ). Na základe týchto kritérií sa vyžaduje buď zníženie hodnoty zabezpečenia pre účely zmierňovania kreditného rizika prostredníctvom haircutov alebo dostatočná miera nadkolateralizácie. V prípade osobného zabezpečenia sa riziko dlžníka môže zameniť za riziko poskytovateľa osobného zabezpečenia. Využitie efektu zmiernenia kreditného rizika v rámci kapitálovej požiadavky je podmienené splnením minimálnej prípustnosti zabezpečenia.

17 2. Stanovovanie záložnej hodnoty zabezpečení Záložná hodnota zabezpečení sa stanovuje individuálne pre každý typ zabezpečenia v závislosti od typu zabezpečenia a transakcie a individuálnych rizikových charakteristík. Záložná hodnota zabezpečenia sa získa diskontovaním pôvodnej hodnoty zabezpečenia získanej v rámci oceňovania a preceňovania. Faktory, na základe ktorých sa stanovujú diskontné faktory, súvisia najmä s realizovateľnosťou zabezpečení v prípade zlyhania protistrany (napr. typ, lokalita a stav nehnuteľnosti), s prípadným potenciálnym zlyhaním poskytovateľa zabezpečenia (napr. kreditná kvalita a splatnosť finančných zabezpečení) a inými faktormi (biznis stratégia a orientácia banky). Používané diskontné faktory sú predmetom pravidelného prehodnocovania. 3. Stanovovanie prípustnosti zabezpečenia pre účely zmierňovania kreditného rizika Stanovovanie prípustnosti zabezpečenia pre účely zmierňovania kreditného rizika je dané minimálnymi požiadavkami vyplývajúcimi z európskej smernice 2006/48/ES implementovanej v SR prostredníctvom opatrenia NBS č. 4/2007 o vlastných zdrojoch. Prípustnosť zabezpečovacích prostriedkov je daná národnými špecifíkami, použitou metódou kvantifikácie kreditného rizika a plnením minimálnych požiadaviek. Vo všeobecnosti platí, že pre uznanie zabezpečenia ako nástroja pre účely zmierňovania kreditného rizika, sa vyžaduje: - dostatočná likvidita zabezpečenia - nízka korelácia medzi rizikom expozície a rizikom zabezpečenia - právna istota vyplývajúca z realizovateľnosti zabezpečenia - operatívne požiadavky vyplývajúce z risk manažmentu 4. Realizácia zabezpečenia v prípade zlyhania klienta Rozhodovanie Tatra banky pri realizácii zabezpečenia je individuálne a závisí od faktorov ako je aktuálny stav a hodnota zabezpečenia, aktuálna výška pohľadávky, rýchlosť uspokojenia pohľadávky, náklady spojené s vymáhaním, a pod. O tom, ktorý zabezpečovací inštitút bude použitý v konkrétnom prípade rozhoduje príslušný kompetentný orgán banky. Formy realizácie zabezpečenia: - dobrovoľná dražba - exekučné konanie - speňažovanie zabezpečenia pohľadávky banky v konkurznom konaní - odpredaj pohľadávok c) opis hlavných druhov prijímaných zabezpečení: V Tatra banke sa akceptujú najmä nasledovné typy zabezpečení v zmysle všeobecne používaných definícií a členenia podľa Basel 2: - Finančné zabezpečenia hotovosť hotovosti podobné zabezpečenia dlhové cenné papiere majetkové cenné papiere podiely vo fondoch kolektívneho investovania - Nehnuteľnosti rezidenčné nehnuteľnosti komerčné nehnuteľnosti - Hnuteľné veci motorové vozidlá technologické zariadenia zásoby tovarové a skladiskové záložné listy - Pohľadávky - Životné poistenie

18 Z právnych inštrumentov sa v Tatra banke používajú: - Záložné právo - Zabezpečovacie postúpenie pohľadávky - Zabezpečovací prevod práva - Vinkulácia peňažných prostriedkov - Zmluva o kúpe cenných papierov - Dohoda o nahradení záväzku Nie všetky typy zabezpečovacích prostriedkov a právnych inštrumentov sú v Tatra banke považované za akceptovateľné pre účely zmierňovania kreditného rizika v rámci výpočtu kapitálovej požiadavky. Prípustnosť pre účely zmierňovania kreditného rizika je daná legislatívnymi požiadavkami vyplývajúcimi z európskej smernice 2006/48/ES implementovanej v SR prostredníctvom opatrenia NBS č. 4/2007 o vlastných zdrojoch. Pravidlá prípustnosti v Tatra banke sú bližšie zadefinované v rámci interných metodických postupov. d) hlavné kategórie ručiteľov a zmluvných strán ak ide o kreditné deriváty a ich úverovú bonitu: V Tatra banke sa v súčasnosti nerealizuje zabezpečovanie prostredníctvom kreditných derivátov. Z hľadiska osobného zabezpečenia sa realizujú najmä nasledovné typy zabezpečovacích nástrojov: - Záruka - Tichá participácia - Patronátne vyhlásenie - Zmenkový aval - Potvrdenie akreditívu - Pristúpenie k záväzku - Poistenie pohľadávok - Notárska zápisnica - Spätný regres Medzi poskytovateľov osobného zabezpečenia v Tatra banke patria najmä: - Suverénne celky - Finančné inštitúcie - Samosprávne celky - Právnické osoby podnikatelia - Fyzické osoby Nie všetky typy zabezpečovacích nástrojov a poskytovateľov zabezpečenia sú v Tatra banke považované za akceptovateľné pre účely zmierňovania kreditného rizika v rámci výpočtu kapitálovej požiadavky. Prípustnosť pre účely zmierňovania kreditného rizika je daná legislatívnymi požiadavkami vyplývajúcimi z európskej smernice 2006/48/ES implementovanej v SR prostredníctvom opatrenia NBS č. 4/2007 o vlastných zdrojoch. Pravidlá prípustnosti v Tatra banke sú bližšie zadefinované v rámci interných metodických postupov. e) koncentrácie trhového alebo kreditného rizika v rámci zmierňovania kreditného rizika: Z hľadiska koncentrácie kreditného rizika banka v súčasnej dobe sleduje a riadi najmä koncentrácie v rámci projektového financovania zameraného na development nehnuteľností a to najmä z dôvodu vysokej korelácie medzi rizikom protistrany a cash flowom generovaným z financovaného projektu. Pre účely zmierňovania trhového rizika sa v banke používajú najmä vysokolikvidné zabezpečenia (najmä cash) s nízkym rizikom vyplývajúcim z jeho koncentrácie.

19 f) súhrnnú výšku expozícií bez vlastných odhadov straty v prípade zlyhania, alebo bez konverzných faktorov po aplikácii koeficientu volatility, ku ktorým sa vzťahuje prípustné finančné zabezpečenie a súhrnnú výšku expozícií s ostatným prípustným zabezpečením v členení podľa jednotlivých tried expozícií, po zohľadnení započítania, ak bolo použité k 30. júnu 2008: Druh expozície Hrubá expozícia Výška expozícií, ku ktorým sa vzťahuje prípustné finančné zabezpečenie Výška expozície s ostatným prípustným zabezpečením Štáty alebo centrálne banky Dlhodobé pohľadávky voči inštitúciám Dlhodobé pohľadávky voči POP Retailové pohľadávky Pohľadávky zabezpečené nehnuteľnosťou Spolu g) súhrnnú výšku expozícií, ku ktorým sa vzťahuje ručenie alebo kreditné deriváty k 30. júnu 2008: Druh expozície Hrubá expozícia Výška expozície, ku ktorým sa vzťahuje ručenie Dlhodobé pohľadávky voči POP Spolu

20 1 ods. (21) - Informácia o postupoch zmierňovania operačného rizika: Opis použitia poistenia pre zníženie tohto rizika, ak banka používa pokročilý prístup merania: Banka nepoužíva pokročilý prístupu merania operačného rizika.