ΑΙΟΛΙΚΗ ΝΑΤΣΙΚΗ ΔΣΑΙΡΙΑ

Transcript

1 ΑΙΟΛΙΚΗ ΝΑΤΣΙΚΗ ΔΣΑΙΡΙΑ ΔΣΗΙΔ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΔ ΚΑΣΑΣΑΔΙ 31 ΓΔΚΔΜΒΡΙΟΤ, 2011 ΠΙΝΑΚΑ ΠΔΡΙΔΥΟΜΔΝΩΝ ελίδα Έθζεζε Διέγρνπ Αλεμάξηεηνπ Οξθωηνύ Διεγθηή Λνγηζηή 1 Καηάζηαζε Οηθνλνκηθήο Θέζεο 2 Καηάζηαζε πλνιηθώλ Δζόδωλ 3 Καηάζηαζε Μεηαβνιώλ Ιδίωλ Κεθαιαίωλ 4 Καηάζηαζε Σακηαθώλ Ρνώλ 5 εκεηώζεηο επί ηωλ Οηθνλνκηθώλ Καηαζηάζεωλ 6-23

2

3

4 Καηάζηαζη Οικονομικής Θέζης ΔΝΔΡΓΗΣΙΚΟ ημείωζη Ποζά κλειόμενηρ σπήζεωρ 2011 Ποζά πποηγούμενηρ σπήζεωρ 2010 Δλζώκαηεο αθηλεηνπνηήζεηο 7 0,00 0,00 ύνολο παγίοσ ενεργηηικού 0,00 0,00 Απαηηήζεηο θαη πξνπιεξωκέο , ,96 Σακηαθά δηαζέζηκα θαη ηζνδύλακα , ,79 ύνολο κσκλοθορούνηος ενεργηηικού , ,75 ΤΝΟΛΟ ΔΝΔΡΓΗΣΙΚΟΤ , ,75 ΠΑΘΗΣΙΚΟ Πξνκεζεπηέο θαη πηζηωηέο δηάθνξνη 10 0, ,36 Βρατσπρόθεζμων σποτρεώζεων 0, ,36 ύνολο σποτρεώζεων (α) 0, ,36 Μεηνρηθό θεθάιαην(3.300 κεηνρέο ηωλ 115,00) , ,00 Τπόινηπν θεξδώλ , ,39 ύνολο Ιδίων Κεθαλαίων , ,39 ΤΝΟΛΟ ΠΑΘΗΣΙΚΟΤ (α+β) , ,75 Οη παξνύζεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο έρνπλ εγθξηζεί πξνο δεκνζίεπζε από ην Γηνηθεηηθό πκβνύιην ζηηο 24/01/

5 Καηάζηαζε πλνιηθώλ Δζόδσλ εκείσζε Πνζά θιεηόκελεο ρξήζεσο 2011 Πνζά πξνεγνύκελεο ρξήζεσο 2010 Κύθινο εξγαζηώλ 0, ,00 Κόζηνο πσιήζεσλ , ,68 Μηθηά θέξδε , ,32 Άιια έζνδα / (έμνδα) εθκεηάιιεπζεο ,79 Κέξδε από ηελ πώιεζε ηνπ πινίνπ ,19 Έμνδα δηνηθεηηθήο ιεηηνπξγίαο , ,59 Κέξδε πξν θόξσλ, ρξεκαηνδνηηθώλ, επελδπηηθώλ απνηειεζκάησλ θαη απνζβέζεσλ Κέξδε πξν θόξσλ, ρξεκαηνδνηηθώλ θαη επελδπηηθώλ απνηειεζκάησλ , , , ,13 Έζνδα ρξεκαηννηθνλνκηθήο ιεηηνπξγίαο 4 630,02 Έμνδα ρξεκαηννηθνλνκηθήο ιεηηνπξγίαο 4-43,66-91,84 Κέξδε πξν θόξσλ , ,31 Μείνλ : Λνηπνί θόξνη (Έθηαθηε εηζθνξά) ,16 Κέξδε κεηά από θόξνπο , ,15 3

6 Καηάζηαζε Mεηαβνιήο Καζαξήο Θέζεο Μεηνρηθό Κεθάιαην Απνζεκαηηθό αλαπξνζαξκνγώλ θαη ινηπά απνζεκαηηθά Τπόινηπν θεξδώλ/ (δεκηώλ) ύλνιν Πνζά πξνεγνύκελεο ρξήζεο 2010 Τπόινηπν Έλαξμεο ,00 0, , ,240 Μεξίζκαηα , ,00 Καζαξό θέξδνο πεξηόδνπ 0, , ,15 Τπόινηπν ζηηο 31 Γεθεκβξίνπ ,00 0, , ,39 Πνζά θιεηόκελεο ρξήζεο 2011 Τπόινηπν Έλαξμεο ,00 0, , ,39 Καζαξό θέξδνο πεξηόδνπ , ,72 Γηαλεκεζέληα κεξίζκαηα , ,00 Τπόινηπν ζηηο 31 Γεθεκβξίνπ ,00 0, , ,67 4

7 ΑΙΟΛΙΚΗ ΝΔ. Καηάζηαζε Σακηαθώλ Ρνώλ Πνζά θιεηόκελεο ρξήζεσο 2011 Πνζά πξνεγνύκελεο ρξήζεσο 2010 εκ. Σακηαθέο ξνέο ιεηηνπξγηθώλ δξαζηεξηνηήησλ Δηζξνέο δηαζεζίκσλ από ηελ θύξηα εθκεηάιιεπζε , ,82 Καηαβεβιεκέλνη θόξνη ,16 ύλνιν εηζξνώλ από ιεηηνπξγηθέο δξαζηεξηόηεηεο (α) , ,66 Σακηαθέο Ρνέο Δπελδπηηθώλ Γξαζηεξηνηήησλ Έζνδα από πώιεζε πινίνπ ,19 Σόθνη εηζπξαρζέληεο 0,00 630,02 ύλνιν εηζξνώλ από επελδπηηθέο δξαζηεξηόηεηεο (β) 0, ,21 ύλνιν ηακηαθώλ ξνώλ κεηά από ηηο επελδπηηθέο δξαζηεξηόηεηεο (α+β) , ,87 Σακηαθέο ξνέο ρξεκαηννηθνλνκηθώλ δξαζηεξηνηήησλ Υξεσζηηθνί ηόθνη θαη ζπλαθή έμνδα Μεξίζκαηα πιεξσζέληα -43,66-91, , ,00 ύλνιν εθξνώλ από ρξεκαηννηθνλνκηθέο δξαζηεξηόηεηεο (γ) , ,84 Καζαξή κείσζε ζηα ηακηαθά δηαζέζηκα θαη ηζνδύλακα ρξήζεο (α+β+γ) 199, ,97 Σακηαθά δηαζέζηκα θαη ηζνδύλακα έλαξμεο ρξήζεο 1.473, ,76 Σακηαθά δηαζέζηκα θαη ηζνδύλακα ιήμεο ρξήζεο 1.673, ,79 5

8 ΑΙΟΛΙΚΗ ΝΔ. εκεηώζεηο επί ησλ Οηθνλνκηθώλ Καηαζηάζεσλ Πεξηερόκελα ησλ ζεκεηώζεσλ επί ησλ Οηθνλνκηθώλ Καηαζηάζεσλ ειίδα 1. Γεληθέο Πιεξνθνξίεο θαη Λνγηζηηθέο Αξρέο 6-10 Α. Βάζε θαηάξηηζεο 6-9 Β. Δλζώκαηεο αθηλεηνπνηήζεηο 9 Γ. Δκπνξηθέο απαηηήζεηο 9 Γ. Γηαζέζηκα θαη ηακηαθά ηζνδύλακα 10 Δ. Σξέρσλ θαη αλαβαιιόκελνο θόξνο εηζνδήκαηνο 10 Σ.Αλαγλώξηζε εζόδσλ εκαληηθέο ινγηζηηθέο εθηηκήζεηο θαη θξίζεηο Κέξδε εθκεηαιιεύζεσο Υξεκαηννηθνλνκηθά έζνδα/(έμνδα) Γαπάλεο πξνζσπηθνύ Φόξνο εηζνδήκαηνο Δλζώκαηεο αθηλεηνπνηήζεηο Απαηηήζεηο θαη πξνπιεξσκέο Σακηαθά δηαζέζηκα θαη ηζνδύλακα Πξνκεζεπηέο θαη πηζησηέο δηάθνξνη Αλαβαιιόκελε θνξνινγία Τπνρξεώζεηο ζπληαμηνδνηηθώλ παξνρώλ Δλδερόκελεο θαη αλεηιεκκέλεο ππνρξεώζεηο Μεηνρηθό θεθάιαην Σακηαθέο ξνέο από ιεηηνπξγηθέο δξαζηεξηόηεηεο πλαιιαγέο κε ζπλδεδεκέλα κέξε Γεγνλόηα κεηά ηελ εκεξνκελία ηεο Καηάζηαζεο Οηθνλνκηθήο Θέζεο 23 6

9 ΗΜΔΙΩΔΙ ΔΠΙ ΣΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΣΑΣΑΔΩΝ ΓΙΑ ΣΗ ΥΡΗΗ ΠΟΤ ΔΛΗΞΔ ΣΗΝ 31 ΓΔΚΔΜΒΡΙΟΤ Γεληθέο πιεξνθνξίεο θαη Λνγηζηηθέο Αξρέο 31 ΓΔΚΔΜΒΡΙΟΤ, 2011 Η Ν.Δ. ΑΙΟΛΙΚΗ είλαη πινηνθηήηξηα εηαηξία θαη έρεη ζπζηαζεί βάζεη ηνπ λόκνπ 959/1979 θαη είλαη θαηαρσξεκέλε ζην Μεηξών Ναπηηθώλ Δηαηξηώλ Πεηξαηώο ηελ 12ε Μαξηίνπ 1980, κε αύμνληα αξηζκό κεηξώνπ 66.Δίρε ζηελ ηδηνθηεζία ηεο ηνηζηκεληνθόξν πινίν MV AEOLIS ππό Διιεληθή ζεκαία θαη Νενινγίνπ Πεηξαηώο, ην νπνίν επσιήζε ζε εκεδαπνύο αγνξαζηέο ζηηο 18/05/2010. Η εηαηξία είλαη ζπγαηξηθή ηεο ΣΙΣΑΝ Α.Δ. εηζεγκέλεο ζην ΥΡΗΜΑΣΙΣΗΡΙΟ ΑΘΗΝΩΝ. Οη Οηθνλνκηθέο Καηαζηάζεηο ηεο Δηαηξίαο ελνπνπνηνύληαη ζηηο Οηθνλνκηθέο Καηαζηάζεηο ηνπ Οκίινπ ΣΙΣΑΝ. ύλνςε ησλ ζεκαληηθώλ ινγηζηηθώλ αξρώλ Οη βαζηθέο ινγηζηηθέο αξρέο πνπ πηνζεηήζεθαλ γηα ηελ θαηάξηηζε απηώλ ησλ ινγηζηηθώλ θαηαζηάζεσλ δηαηππώλνληαη παξαθάησ: Α. Βάζε θαηάξηηζεο Οη νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο έρνπλ θαηαξηηζηεί ζύκθσλα κε ηα Γηεζλή Πξόηππα Υξεκαηννηθνλνκηθήο Αλαθνξάο (ΓΠΥΑ), πεξηιακβαλνκέλσλ ησλ Γηεζλώλ Λνγηζηηθώλ Πξνηύπσλ (ΓΛΠ) θαη εξκελεηώλ πνπ έρνπλ εθδνζεί από ηελ Δπηηξνπή Γηεξκελεηώλ ησλ Γηεζλώλ Πξνηύπσλ Υξεκαηννηθνλνκηθήο Αλαθνξάο, όπσο απηά έρνπλ πηνζεηεζεί από ηελ Δπξσπατθή Έλσζε κέρξη ηελ 31 Γεθεκβξίνπ Οη παξνύζεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο έρνπλ ζπληαρζεί ζύκθσλα κε ηελ αξρή ηνπ ηζηνξηθνύ θόζηνπο, όπσο απηή έρεη ηξνπνπνηεζεί κε ηελ απνηίκεζε νξηζκέλσλ επελδύζεσλ ζε κεηνρέο, επελδπηηθώλ αθηλήησλ θαη παξαγώγσλ (πξνζεζκηαθώλ ζπκβνιαίσλ ζπλαιιάγκαηνο), ζε εύινγε αμία. Η ζύληαμε ησλ νηθνλνκηθώλ θαηαζηάζεσλ, ζύκθσλα κε ηα ΓΠΥΑ, απαηηεί ηε ρξήζε θξίζηκσλ ινγηζηηθώλ εθηηκήζεσλ. Δπίζεο απαηηείηαη ε θξίζε ηεο Γηνίθεζεο γηα ηελ εθαξκνγή ησλ ινγηζηηθώλ αξρώλ. Οη ηνκείο πνπ απαηηνύλ πςειόηεξνπ βαζκνύ θξίζε ή είλαη εμαηξεηηθά πνιύπινθνη ή νη ηνκείο όπνπ νη ππνζέζεηο θαη νη εθηηκήζεηο είλαη ζεκαληηθέο γηα ηηο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο, αλαθέξνληαη ζηηο ζεκαληηθέο ινγηζηηθέο εθηηκήζεηο θαη θξίζεηο ζηε εκείσζε 2. Νέα πξόηππα, εξκελείεο θαη ηξνπνπνίεζε πθηζηάκελσλ πξνηύπσλ Α) Οη νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο έρνπλ ζπληαρζεί κε βάζε ηηο ίδηεο ινγηζηηθέο πνιηηηθέο πνπ πηνζεηήζεθαλ θαηά ηελ ζύληαμε ησλ νηθνλνκηθώλ θαηαζηάζεσλ ηεο πξνεγνύκελεο ρξήζεο, κε εμαίξεζε ηελ εθαξκνγή ησλ λέσλ πξνηύπσλ θαη δηεξκελεηώλ πνπ αλαθέξνληαη παξαθάησ, ε εθαξκνγή ησλ νπνίσλ είλαη ππνρξεσηηθή γηα ηηο ινγηζηηθέο ρξήζεηο πνπ μεθηλνύλ ηελ 1 Ιαλνπαξίνπ 2010: Γηεξκελεία 17 Γηαλνκέο κε ρξεκαηηθώλ πεξηνπζηαθώλ ζηνηρείσλ ζε ηδηνθηήηεο Σξνπνπνίεζε ζην ΓΛΠ 39 Υξεκαηννηθνλνκηθά κέζα: Αλαγλώξηζε θαη επηκέηξεζε - Αληηθείκελα θαηάιιεια πξνο αληηζηάζκηζε Σξνπνπνίεζε ζην ΓΠΥΑ 2 Παξνρέο πνπ Δμαξηώληαη από ηελ Αμία ησλ Μεηνρώλ Αλαζεσξεκέλν ΓΠΥΑ 3 πλελώζεηο Δπηρεηξήζεσλ θαη Σξνπνπνηεκέλν ΓΛΠ 27 Δλνπνηεκέλεο θαη Ιδηαίηεξεο Οηθνλνκηθέο Καηαζηάζεηο Δηήζηεο Αλαβαζκίζεηο ησλ ΓΠΥΑ (Μάηνο 2008) Δηήζηεο Αλαβαζκίζεηο ησλ ΓΠΥΑ (Απξίιηνο 2009) Β) Σα παξαθάησ λέα θαη ηξνπνπνηεκέλα πξόηππα θαη δηεξκελείεο έρνπλ εθδνζεί αιιά δελ έρνπλ ηζρύ γηα ηελ εηήζηα ινγηζηηθή πεξίνδν από 1 Ιαλνπαξίνπ Γελ έρνπλ πηνζεηεζεί λσξίηεξα θαη ε Δηαηξία κειεηά ηελ ηπρόλ επίδξαζή ηνπο ζηηο νηθνλνκηθέο ηεο θαηαζηάζεηο: Γηεξκελεία 19 Γηαθαλνληζκόο ππνρξεώζεσλ κε ζηνηρεία ηεο θαζαξήο ζέζεο Δθαξκόδεηαη γηα εηήζηεο ινγηζηηθέο πεξηόδνπο πνπ μεθηλνύλ ηελ ή κεηά ηελ 1 Ινπιίνπ Η δηεξκελεία απηή δηεπθξηλίδεη ην ινγηζηηθό ρεηξηζκό πνπ αθνινπζείηαη ζε πεξηπηώζεηο επαλαδηαπξαγκάηεπζεο ησλ όξσλ κηαο ππνρξέσζεο κεηαμύ Δηαηξίαο θαη πηζησηή όπνπ ν πηζησηήο απνδέρεηαη κεηνρέο ηεο Δηαηξίαο ή άιια ζηνηρεία θαζαξήο ζέζεο ηεο Δηαηξίαο πξνθεηκέλνπ γηα ηνλ κεξηθό ή νιηθό δηαθαλνληζκό ηεο ππνρξέσζεο. Με ηελ δηεξκελεία απηή απνζαθελίδεηαη ην γεγνλόο όηη απηά ηα ζηνηρεία ηεο θαζαξήο ζέζεο απνηεινύλ ην ηίκεκα πνπ πιεξώλεηαη βάζεη ηνπ ΓΛΠ 39, παξάγξαθνο 41 θαη ζπλεπώο ε ρξεκαηννηθνλνκηθή ππνρξέσζε απναλαγλσξίδεηαη θαη ηα ζηνηρεία ηεο θαζαξήο ζέζεο πνπ εθδίδνληαη αληηκεησπίδνληαη σο ην πιεξσηέν ηίκεκα πξνθεηκέλνπ γηαηελ εμάιεηςε ηεο ρξεκαηννηθνλνκηθήο ππνρξέσζεο. Γηεξκελεία 14 Πεξηπηώζεηο πξνπιεξσκώλ όηαλ ππάξρνπλ ππνρξεώζεηο ειάρηζησλ εηζθνξώλ (ηξνπνπνίεζε) Δθαξκόδεηαη γηα εηήζηεο ινγηζηηθέο πεξηόδνπο πνπ μεθηλνύλ ηελ ή κεηά ηελ 1 Ιαλνπαξίνπ θνπόο απηήο ηεο ηξνπνπνίεζεο είλαη λα επηηξέςεη ζηηο εηαηξείεο λα αλαγλσξίζνπλ νξηζκέλεο εζεινληηθέο πξνθαηαβνιέο γηα ειάρηζηεο θεθαιαηαθέο ππνρξεώζεηο σο πεξηνπζηαθά ζηνηρεία. Η ηξνπνπνίεζε έρεη αλαδξνκηθή ηζρύ ελώ επηηξέπεηαη λσξίηεξε εθαξκνγή ηεο. ΓΠΥΑ 9 Υξεκαηννηθνλνκηθά κέζα - Φάζε 1, ρξεκαηννηθνλνκηθά πεξηνπζηαθά ζηνηρεία, ηαμηλόκεζε θαη επηκέηξεζε Δθαξκόδεηαη γηα εηήζηεο ινγηζηηθέο πεξηόδνπο πνπ μεθηλνύλ ηελ ή κεηά ηελ 1 Ιαλνπαξίνπ Η Φάζε 1 ηνπ ν λένπ απηνύ πξνηύπνπ εηζάγεη λέεο απαηηήζεηο γηα ηελ ηαμηλόκεζε θαη επηκέηξεζε ησλ ρξεκαηννηθνλνκηθώλ πεξηνπζηαθώλ ζηνηρείσλ. Δπηηξέπεηαη λσξίηεξε εθαξκνγή ηνπ πξνηύπνπ. Η Δπξσπατθή Έλσζε δελ έρεη αθόκε πηνζεηήζεη ηελ ηξνπνπνίεζε απηή. Η Δηαηξία βξίζθεηαη ζηε δηαδηθαζία εμέηαζεο ηεο επίδξαζεο απηνύ ηνπ πξνηύπνπ ζηηο νηθνλνκηθέο ηεο θαηαζηάζεηο. 7

10 ΗΜΔΙΩΔΙ ΔΠΙ ΣΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΣΑΣΑΔΩΝ ΓΙΑ ΣΗ ΥΡΗΗ ΠΟΤ ΔΛΗΞΔ ΣΗΝ 31 ΓΔΚΔΜΒΡΙΟΤ 2011 Σξνπνπνίεζε ζην ΓΛΠ 32 Σαμηλόκεζε ησλ εθδόζεσλ δηθαησκάησλ Δθαξκόδεηαη γηα εηήζηεο ινγηζηηθέο πεξηόδνπο πνπ μεθηλνύλ ηελ ή κεηά ηελ 1 Φεβξνπαξίνπ Η ηξνπνπνίεζε απηή αλαθέξεηαη ζηελ έθδνζε δηθαησκάησλ πξναίξεζεο έλαληη ελόο θαζνξηζκέλνπ πνζνύ ζε μέλν λόκηζκα, ηα νπνία δηθαηώκαηα αληηκεησπίδνληαλ από ην πθηζηάκελν πξόηππν σο παξάγσγα. Βάζεη ηεο ηξνπνπνίεζεο απηήο, ζε πεξίπησζε πνπ ηα δηθαηώκαηα απηά εθδίδνληαη αλαινγηθά ζηνπο κεηόρνπο κηαο Δηαηξίαο, νη νπνίνη θαηέρνπλ ίδηαο θαηεγνξίαο ζπκκεηνρηθνύο ηίηινπο ηεο Δηαηξίαο, γηα έλα θαζνξηζκέλν πνζό ζε μέλν λόκηζκα, ζα πξέπεη λα ηαμηλνκνύληαη σο ζηνηρεία ηεο θαζαξήο ζέζεο αλεμάξηεηα από ην λόκηζκα ζην νπνίν έρεη νξηζηεί ε ηηκή εμάζθεζεο ηνπ δηθαηώκαηνο. Αλαζεώξεζε ηνπ ΓΛΠ 24 Γλσζηνπνηήζεηο ζπλδεδεκέλσλ κεξώλ Δθαξκόδεηαη γηα εηήζηεο ινγηζηηθέο πεξηόδνπο πνπ μεθηλνύλ ηελ ή κεηά ηελ 1 Ιαλνπαξίνπ Η αλαζεώξεζε απηή αλαθέξεηαη ζηελ εθηίκεζε πνπ απαηηείηαη πξνθεηκέλνπ λα πξνζδηνξηζηεί εάλ ην δεκόζην θαη εηαηξείεο νη νπνίεο είλαη γλσζηό όηη ειέγρνληαη από ην δεκόζην κπνξνύλ λα ζεσξεζνύλ σο έλαο θαη κνλαδηθόο πειάηεο. Πξνθεηκέλνπ γη απηόλ ηνλ πξνζδηνξηζκό, ε Δηαηξία ζα πξέπεη λα αλαινγηζηεί ην βαζκό ζηνλ νπνίν ππάξρεη νηθνλνκηθή αιιειεπίδξαζε κεηαμύ απηώλ ησλ εηαηξεηώλ. Η ηξνπνπνίεζε έρεη αλαδξνκηθή ηζρύ ελώ επηηξέπεηαη λσξίηεξε εθαξκνγή ηεο. Σνλ Μάην ηνπ 2010 ην ΓΛΠ εμέδσζε κηα ηξίηε ζεηξά ηξνπνπνηήζεσλ ησλ ΓΠΥΑ κε ζθνπό ηελ εμάιεηςε αζπλεπεηώλ θαζώο θαη ηελ παξνρή δηεπθξηλίζεσλ. Οη εκεξνκελίεο εθαξκνγήο είλαη δηαθνξεηηθέο γηα θάζε ηξνπνπνίεζε, ε λσξίηεξε εθ ησλ νπνίσλ είλαη γηα ινγηζηηθέο πεξηόδνπο πνπ μεθηλνύλ ηελ ή κεηά ηελ 1 Ινπιίνπ Δπηηξέπεηαη λσξίηεξε εθαξκνγή γηα όιεο ηηο πεξηπηώζεηο. ΓΠΥΑ 1 Πξώηε εθαξκνγή ησλ ΓΠΥΑ, εθαξκόδεηαη γηα ινγηζηηθέο πεξηόδνπο πνπ μεθηλνύλ ηελ ή κεηά ηελ 1 Ιαλνπαξίνπ Η αλαβάζκηζε απηή δηεπθξηλίδεη ηνλ ρεηξηζκό ησλ αιιαγώλ ινγηζηηθώλ πνιηηηθώλ θαηά ηε ρξήζε ηεο πξώηεο εθαξκνγήο ησλ ΓΠΥΑ κεηά ηε δεκνζίεπζε ελδηάκεζσλ νηθνλνκηθώλ θαηαζηάζεσλ βάζεη ηνπ ΓΛΠ 34 Δλδηάκεζεο Οηθνλνκηθέο Καηαζηάζεηο, επηηξέπεη θαηά ηελ πξώηε εθαξκνγή ηε ρξήζε κίαο εύινγεο αμίαο ε νπνία θαζνδεγείηαη από ζπγθεθξηκέλν γεγνλόο σο ηεθκαξηό θόζηνο θαη δηεπξύλεη ην πιαίζην εθαξκνγήο ηνπ ηεθκαξηνύ θόζηνπο γηα ελζώκαηα θαη άπια πάγηα πεξηνπζηαθά ζηνηρεία ζπκπεξηιακβάλνληαο ζηνηρεία πνπ ρξεζηκνπνηνύληαη ζε δξαζηεξηόηεηεο πνπ ππόθεηληαη ζε ξύζκηζε ηηκώλ. ΓΠΥΑ 3 πλελώζεηο Δπηρεηξήζεσλ, εθαξκόδεηαη γηα ινγηζηηθέο πεξηόδνπο πνπ μεθηλνύλ ηελ ή κεηά ηελ 1 Ινπιίνπ Η αλαβάζκηζε απηή δηεπθξηλίδεη όηη νη ηξνπνπνηήζεηο ηνπ ΓΠΥΑ 7 Υξεκαηννηθνλνκηθά κέζα: Γλσζηνπνηήζεηο, ΓΛΠ 32 Υξεκαηννηθνλνκηθά κέζα: Παξνπζίαζε θαη ΓΛΠ 39 Υξεκαηννηθνλνκηθά κέζα: Αλαγλώξηζε θαη Δπηκέηξεζε, νη νπνίεο εμαιείθνπλ ηελ εμαίξεζε γηα ελδερόκελεο ππνρξεώζεηο, δελ έρνπλ εθαξκνγή ζε ελδερόκελεο ππνρξεώζεηο πνπ πξνθύπηνπλ από ζπλελώζεηο επηρεηξήζεσλ ησλ νπνίσλ νη εκεξνκελίεο απόθηεζεο πξνεγνύληαη ηεο εθαξκνγήο ηνπ ΓΠΥΑ 3 (όπσο ηξνπνπνηήζεθε ην 2008). Δπηπξόζζεηα, ε αλαβάζκηζε απηή πεξηνξίδεη ην πιαίζην εθαξκνγήο γηα επηινγή κεζόδνπ επηκέηξεζεο (εύινγε αμία ή πνζνζηηαία ζπκκεηνρή ζηα αλαγλσξίζηκα θαζαξά πεξηνπζηαθά ζηνηρεία ηεο απνθηώκελεο Δηαηξίαο βάζεη ηεο παξνύζαο ζπκκεηνρήο ηδηνθηεζίαο) κόλν ζηα ζπζηαηηθά ζηνηρεία ηεο κε-ειέγρνπζαο ζπκκεηνρήο πνπ απνηεινύλ παξνύζα ζπκκεηνρή ηδηνθηεζίαο ε νπνία πξνζδίδεη ζηνπο θαηόρνπο πνζνζηηαία ζπκκεηνρή ζηα θαζαξά πεξηνπζηαθά ζηνηρεία ηεο Δηαηξίαο. Σέινο, απαηηεί από κηα Δηαηξία (ζε κία ζπλέλσζε επηρεηξήζεσλ) λα ιακβάλεη ππόςε ηελ αληηθαηάζηαζε ησλ ζπλαιιαγώλ ηεο απνθηώκελεο Δηαηξίαο γηα παξνρέο πνπ εμαξηώληαη από ηελ αμία ησλ κεηνρώλ (είηε ππνρξεσηηθέο είηε εζεινληηθέο), δει., λα γίλεηαη δηαρσξηζκόο κεηαμύ ηνπ ηηκήκαηνο θαη ησλ εμόδσλ πνπ θαηαρσξνύληαη κεηά ηε ζπλέλσζε. ΓΠΥΑ 7 Υξεκαηννηθνλνκηθά κέζα: Γλσζηνπνηήζεηο, εθαξκόδεηαη γηα ινγηζηηθέο πεξηόδνπο πνπ μεθηλνύλ ηελ ή κεηά ηελ 1 Ιαλνπαξίνπ Η αλαζεώξεζε απηή παξέρεη δηεπθξηλήζεηο ζρεηηθά κε ηηο γλσζηνπνηήζεηο πνπ απαηηνύληαη από ην ΓΠΥΑ 7 θαη δίλεη έκθαζε ζηελ αιιειεπίδξαζε κεηαμύ πνζνηηθώλ θαη πνηνηηθώλ γλσζηνπνηήζεσλ θαη ηεο θύζεο θαη ηεο έθηαζεο ησλ θηλδύλσλ πνπ ζρεηίδνληαη κε ηα ρξεκαηννηθνλνκηθά κέζα. ΓΛΠ 1 Παξνπζίαζε ησλ Οηθνλνκηθώλ Καηαζηάζεσλ, εθαξκόδεηαη γηα ινγηζηηθέο πεξηόδνπο πνπ μεθηλνύλ ηελ ή κεηά ηελ 1 Ιαλνπαξίνπ Η αλαζεώξεζε απηή δηεπθξηλίδεη ην γεγνλόο όηη κηα Δηαηξία ζα παξνπζηάδεη αλάιπζε ηνπ ινηπνύ ζπλνιηθνύ εηζνδήκαηνο γηα θάζε ζηνηρείν ηεο θαζαξήο ζέζεο, είηε ζηελ θαηάζηαζε κεηαβνιώλ ηδίσλ θεθαιαίσλ είηε ζηηο ζεκεηώζεηο ησλ νηθνλνκηθώλ θαηαζηάζεσλ. ΓΛΠ 27 Δλνπνηεκέλεο θαη Ιδηαίηεξεο Οηθνλνκηθέο Καηαζηάζεηο, εθαξκόδεηαη γηα ινγηζηηθέο πεξηόδνπο πνπ μεθηλνύλ ηελ ή κεηά ηελ 1 Ινπιίνπ Η αλαζεώξεζε απηή δηεπθξηλίδεη όηη νη ζπλεπαθόινπζεο ηξνπνπνηήζεηο πνπ επέθεξε ε ηξνπνπνίεζε ηνπ ΓΛΠ 27 ζην ΓΛΠ 21 Δπηδξάζεηο κεηαβνιώλ ησλ ηηκώλ ζπλαιιάγκαηνο, ζην ΓΛΠ 28 Δπελδύζεηο ζε ζπγγελείο επηρεηξήζεηο θαη ζην ΓΛΠ 31 πκκεηνρέο ζε θνηλνπξαμίεο έρνπλ κειινληηθή εθαξκνγή γηα ινγηζηηθέο πεξηόδνπο πνπ μεθηλνύλ ηελ ή κεηά ηελ 1 Ινπιίνπ 2009 ή λσξίηεξα ζε πεξίπησζε πξόσξεο εθαξκνγήο ηνπ ΓΛΠ 27. ΓΛΠ 34 Δλδηάκεζεο Οηθνλνκηθέο Καηαζηάζεηο, εθαξκόδεηαη γηα ινγηζηηθέο πεξηόδνπο πνπ μεθηλνύλ ηελ ή κεηά ηελ 1 Ιαλνπαξίνπ Η αλαζεώξεζε απηή παξέρεη θαζνδήγεζε όζνλ αθνξά ηελ εθαξκνγή ησλ αξρώλ γλσζηνπνίεζεο ζην ΓΛΠ 34 θαη πξνζζέηεη απαηηήζεηο γλσζηνπνηήζεσλ. Γηεξκελεία 13 Πξνγξάκκαηα Δπηβξάβεπζεο Πειαηώλ, εθαξκόδεηαη γηα ινγηζηηθέο πεξηόδνπο πνπ μεθηλνύλ ηελ ή κεηά ηελ 1 Ιαλνπαξίνπ Η αλαζεώξεζε απηή δηεπθξηλίδεη όηη θαηά ηελ επηκέηξεζε ηεο εύινγεο αμίαο ησλ πξνγξακκάησλ επηβξάβεπζεο βάζεη ηεο αμίαο ησλ πξνγξακκάησλ επηβξάβεπζεο ηελ νπνία νη πειάηεο ζα κπνξνύζαλ λα εμαξγπξώζνπλ, ζα πξέπεη λα ιακβάλεηαη ππόςε θαη ηνπνζό ησλ εθπηώζεσλ ή θηλήηξσλ πνπ έρνπλ ππό άιιεο ζπλζήθεο ρνξεγεζεί ζε πειάηεο νη νπνίνη δελ ζπκκεηέρνπλ ζε πξνγξάκκαηα επηβξάβεπζεο. 8

11 ΗΜΔΙΩΔΙ ΔΠΙ ΣΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΣΑΣΑΔΩΝ ΓΙΑ ΣΗ ΥΡΗΗ ΠΟΤ ΔΛΗΞΔ ΣΗΝ 31 ΓΔΚΔΜΒΡΙΟΤ 2011 ΓΠΥΑ 7 Υξεκαηννηθνλνκηθά κέζα: Γλσζηνπνηήζεηο σο κέξνο ηεο ζπλνιηθήο επηζθόπεζεο ησλ δξαζηεξηνηήησλ εθηόο ηζνινγηζκνύ (Σξνπνπνίεζε). Δθαξκόδεηαη γηα εηήζηεο ινγηζηηθέο πεξηόδνπο πνπ μεθηλνύλ ηελ ή κεηά ηελ 1 Ινπιίνπ θνπόο ηεο ηξνπνπνίεζεο απηήο είλαη λα επηηξέςεη ζηνπο ρξήζηεο ησλ Οηθνλνκηθώλ Καηαζηάζεσλ λα βειηηώζνπλ ηελ θαηαλόεζή ηνπο σο πξνο ηηο ζπλαιιαγέο κεηαθνξάο ρξεκαηννηθνλνκηθώλ πεξηνπζηαθώλ ζηνηρείσλ (π.ρ ηηηινπνίεζε) θαζώο θαη ησλ πηζαλώλ επηπηώζεσλ ησλ νπνηνδήπνηε θηλδύλσλ πνπ κπνξεί λα παξακείλνπλ ζηελ νληόηεηα ε νπνία έρεη πξαγκαηνπνηήζεη ηε κεηαθνξά ρξεκαηννηθνλνκηθώλ πεξηνπζηαθώλ ζηνηρείσλ. Δπίζεο, ε ηξνπνπνίεζε απαηηεί πξόζζεηεο γλσζηνπνηήζεηο ζε πεξίπησζε πνπ έλα δπζαλάινγν πνζό ησλ ζπλαιιαγώλ κεηαθνξάο έρεη πξαγκαηνπνηεζεί πξνο ην ηέινο ηεο εκεξνκελίαο ηζνινγηζκνύ. Η ηξνπνπνίεζε απηή ζπκκνξθώλεη ζε κεγάιν βαζκό ηηο απαηηήζεηο γλσζηνπνηήζεσλ ησλ ΓΠΥΑ θαη ησλ ακεξηθάληθσλ ινγηζηηθώλ πξνηύπσλ. Η Δπξσπατθή Έλσζε δελ έρεη αθόκε πηνζεηήζεη ηελ ηξνπνπνίεζε απηή. Ο Όκηινο/ Η Δηαηξία δελ αλακέλεη όηη απηή ε αλαζεώξεζε ζα έρεη επίδξαζε ζηηο νηθνλνκηθέο ηεο θαηαζηάζεηο, εθηόο από πηζαλέο πξόζζεηεο γλσζηνπνηήζεηο. ΓΛΠ 12 Αλαβαιιόκελνο θόξνο: Αλάθηεζε ησλ ππνθείκελσλ πεξηνπζηαθώλ ζηνηρείσλ (Σξνπνπνίεζε). Δθαξκόδεηαη γηα εηήζηεο ινγηζηηθέο πεξηόδνπο πνπ μεθηλνύλ ηελ ή κεηά ηελ 1 Ιαλνπαξίνπ Η ηξνπνπνίεζε απηή αθνξά ζηνλ πξνζδηνξηζκό αλαβαιιόκελεο θνξνινγίαο επί ησλ επελδπηηθώλ αθηλήησλ πνπ επηκεηξώληαη ζε εύινγε αμία θαη, επίζεο, ελζσκαηώλεη ηε Γηεξκελεία 21 «Φόξνη Δηζνδήκαηνο Αλάθηεζε αλαπξνζαξκνζκέλσλ κε απνζβέζηκσλ πεξηνπζηαθώλ ζηνηρείσλ» ζην ΓΛΠ 12 πξνθεηκέλνπ γηα κε απνζβέζηκα πεξηνπζηαθά ζηνηρεία όπνπ ρξεζηκνπνηείηαη ην κνληέιν αλαπξνζαξκνγήο βάζεη ΓΛΠ 16. Ο ζθνπόο απηήο ηεο ηξνπνπνίεζεο είλαη λα ζπκπεξηιάβεη α) ηελ αλαηξέζηκε ππόζεζε όηη βάζε ππνινγηζκνύ αλαβαιιόκελνπ θόξνπ επί ησλ επελδπηηθώλ αθηλήησλ, ηα νπνία επηκεηξώληαη ρξεζηκνπνηώληαο ην κνληέιν εύινγεο αμίαο βάζεη ηνπ ΓΛΠ 40, είλαη ε αλάθηεζε ηεο ινγηζηηθήο αμίαο κέζσ ηεο πώιεζήο ηνπο θαη β) ηελ απαίηεζε όηη βάζε ππνινγηζκνύ αλαβαιινκέλνπ θόξνπ επί ησλ κε απνζβέζηκσλ πεξηνπζηαθώλ ζηνηρείσλ, ηα νπνία επηκεηξώληαη ρξεζηκνπνηώληαο ην κνληέιν αλαπξνζαξκνγήο βάζεη ΓΛΠ 16, ζα πξέπεη λα είλαη πάληα ε αλάθηεζε ηεο ινγηζηηθήο αμίαο κέζσ ηεο πώιεζήο ηνπο. Η Δπξσπατθή Έλσζε δελ έρεη αθόκε πηνζεηήζεη ηελ ηξνπνπνίεζε απηή. Η Δηαηξία δελ αλακέλεη όηη απηή ε αλαζεώξεζε ζα έρεη επίδξαζε ζηηο νηθνλνκηθέο ηεο θαηαζηάζεηο. Β. Δλζώκαηεο αθηλεηνπνηήζεηο Οη ελζώκαηεο αθηλεηνπνηήζεηο απεηθνλίδνληαη ζην ηζηνξηθό θόζηνο θηήζεσο κεηά από ηελ αθαίξεζε ησλ ζσξεπκέλσλ απνζβέζεσλ θαη δεκηάο απνκείσζεο. Σν θόζηνο ζπκπεξηιακβάλεη δαπάλεο πνπ ζρεηίδνληαη άκεζα κε ηελ αγνξά ησλ παγίσλ ζηνηρείσλ. Οη πξόζζεηεο δαπάλεο ζπκπεξηιακβάλνληαη, είηε ζην αξρηθό πνζό θαηαρώξεζεο ηνπ παγίνπ ζηνηρείνπ, είηε απεηθνλίδνληαη ζαλ μερσξηζηό πάγην ζηνηρείν, ζηελ πεξίπησζε πνπ ππάξρεη κεγάιε πηζαλόηεηα όηη από ην ζπγθεθξηκέλν πάγην ζα πξνθύςνπλ γηα ηελ Δηαηξία κειινληηθέο νηθνλνκηθέο σθέιεηεο θαη ην θόζηνο ηνπ κπνξεί λα εθηηκεζεί αμηόπηζηα. Οη πξόζζεηεο δαπάλεο, απνζβέλνληαη ζηε κηθξόηεξε ρξνληθή δηάξθεηα πνπ πξνθύπηεη: κεηαμύ ηεο ππνιεηπόκελεο σθέιηκεο δσήο ηνπ πεξηνπζηαθνύ ζηνηρείνπ γηα ην νπνίν δεκηνπξγνύληαη θαη ηνπ ρξνληθνύ δηαζηήκαηνο πνπ κεζνιαβεί κέρξη ηελ επόκελε πξνγξακκαηηζκέλε βειηίσζε ηνπ παγίνπ. Η ζηαζεξή κέζνδνο απόζβεζεο ζύκθσλα κε ηελ εθηηκώκελε δηάξθεηα σθέιηκεο δσήο ησλ παγίσλ, εθαξκόδεηαη γηα όιεο ηηο ελζώκαηεο αθηλεηνπνηήζεηο, κέρξη λα πξνθύςεη ε ππνιεηκκαηηθή αμία ηνπο. Η ππνιεηκκαηηθή αμία θαζώο θαη ε σθέιηκε δσή ησλ παγίσλ αλαζεσξνύληαη θαη αλαπξνζαξκόδνληαη, εθόζνλ θξηζεί ζθόπηκν, θαηά ηελ εκεξνκελία ηεο θαηάζηαζεο νηθνλνκηθήο ζέζεο. Όηαλ ε αλαπόζβεζηε αμία ελόο παγίνπ είλαη κεγαιύηεξε από ηελ αλαθηήζηκε αμία, ηόηε ε αμία ηνπ παγίνπ αλαπξνζαξκόδεηαη ζην ύςνο ηνπ αλαθηήζηκνπ πνζνύ κε ηελ δεκηά απνκείσζεο λα θαηαρσξείηαη ζηα απνηειέζκαηα ρξήζεο. Σα θέξδε θαη δεκίεο πνπ πξνθύπηνπλ από ηελ πώιεζε παγίσλ ζηνηρείσλ, πξνζδηνξίδνληαη από ηε δηαθνξά πνπ πξνθύπηεη κεηαμύ ηνπ εζόδνπ θαη ηεο αλαπόζβεζηεο αμίαο πνπ εκθαλίδεηαη ζηα βηβιία θαη ζπκπεξηιακβάλνληαη ζην ιεηηνπξγηθό απνηέιεζκα. Γ. Δκπνξηθέο απαηηήζεηο Οη εκπνξηθέο απαηηήζεηο αλαγλσξίδνληαη αξρηθά ζηελ εύινγε αμία θαη ύζηεξα απνηηκώληαη ζην αλαπόζβεζην θόζηνο κεηνλ ηηο πξνβιέςεηο γηα απνκείσζε, ρξεζηκνπνηώληαο ηελ κέζνδν ηνπ πξαγκαηηθνύ επηηνθίνπ. Όηαλ ε Δηαηξία έρεη αληηθεηκεληθέο ελδείμεηο όηη δελ ζα εηζπξάμεη όια ηα νθεηιόκελα ζε απηή πνζά, ζύκθσλα κε ηνπο όξνπο ηεο θάζε ζπκθσλίαο, ηόηε ζρεκαηίδεη πξόβιεςε γηα απνκείσζε εκπνξηθώλ απαηηήζεσλ. Σν ύςνο ηεο πξόβιεςεο δηακνξθώλεηαη από ηε δηαθνξά πνπ πξνθύπηεη κεηαμύ ηεο ινγηζηηθήο αμίαο ησλ απαηηήζεσλ θαη ηεο παξνύζαο αμίαο ησλ εθηηκσκέλσλ κειινληηθώλ ηακεηαθώλ ξνώλ, νη νπνίεο πξνεμνθινύληαη κε ην πξαγκαηηθό επηηόθην. Σν πνζό ηεο πξόβιεςεο θαηαρσξείηαη σο δαπάλε ζηα άιια έμνδα εθκεηάιιεπζεο ζηελ θαηάζηαζε απνηειεζκάησλ. 9

12 ΗΜΔΙΩΔΙ ΔΠΙ ΣΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΣΑΣΑΔΩΝ ΓΙΑ ΣΗ ΥΡΗΗ ΠΟΤ ΔΛΗΞΔ ΣΗΝ 31 ΓΔΚΔΜΒΡΙΟΤ 2011 Γ. Γηαζέζηκα θαη ηακηαθά ηζνδύλακα Σα δηαζέζηκα θαη ηακηαθά ηζνδύλακα πεξηιακβάλνπλ: κεηξεηά, θαηαζέζεηο όςεσο θαη επελδύζεηο ζε άκεζα ξεπζηνπνηήζηκα ζηνηρεία αξρηθήο δηάξθεηαο κέρξη ηξηώλ κελώλ. Σα ζηνηρεία ησλ δηαζεζίκσλ θαη ηακηαθώλ ηζνδύλακσλ έρνπλ ακειεηέν θίλδπλν κεηαβνιήο ζηελ αμία. Δ. Σξέρσλ θαη αλαβαιιόκελνο θόξνο εηζνδήκαηνο Γελ θαηαινγίδεηαη θόξνο εηζνδήκαηνο θαη αλαβαιιόκελνο θόξνο εηζνδήκαηνο, δηόηη ε Δηαηξία δελ θνξνινγείηαη γηα ηα θέξδε ηεο κε βάζεη ηεο δηάηαμεο ηνπ Ν.27/75. Σ. Αλαγλώξηζε εζόδσλ Σα έζνδα πεξηιακβάλνπλ ηελ αμία πώιεζεο θαη ππεξεζηώλ. Σα έζνδα πνπ πξνέξρνληαη από ππεξεζίεο αλαγλσξίδνληαη σο δεδνπιεπκέλα ζύκθσλα κε ηα αλαγξαθόκελα ζε ζρεηηθέο ζπκθσλίεο. Σα έζνδα από ηόθνπο θαηαρσξνύληαη ζε θαζνξηζκέλα ρξνληθά δηαζηήκαηα, αθνύ ιεθζνύλ ππόςε ην νθεηιόκελν θεθάιαην θαη ην πξαγκαηηθό επηηόθην πνπ ηζρύεη κέρξη ηε ιήμε ηεο πεξηόδνπ, εθόζνλ ππάξρεη βεβαηόηεηα όηη ηα έζνδα απηά ζα εηζπξαρζνύλ από ηελ Δηαηξία. 2. εκαληηθέο ινγηζηηθέο εθηηκήζεηο θαη θξίζεηο Οη εθηηκήζεηο θαη νη θξίζεηο αμηνινγνύληαη ζπλερώο θαη βαζίδνληαη ζε εκπεηξηθά δεδνκέλα θαη άιινπο παξάγνληεο, ζπκπεξηιακβαλνκέλσλ ησλ πξνζδνθηώλ γηα κειινληηθά γεγνλόηα πνπ ζεσξνύληαη αλακελόκελα ππό εύινγεο ζπλζήθεο. Η Γηνίθεζε πξνβαίλεη ζε εθηηκήζεηο θαη ππνζέζεηο ζρεηηθέο κε ην κέιινλ. Οη πξνθύπηνπζεο ινγηζηηθέο εθηκήζεηο, εμ' νξηζκνύ ζπάληα ζα ηαπηηζηνύλ απόιπηα κε ηα αληίζηνηρα πξαγκαηηθά απνηειέζκαηα. 10

13 3. Κέξδε εθκεηαιιεύζεσο Σα θαησηέξσ πνζά ειήθζεζαλ ππόςε γηα ηνλ ππνινγηζκό ηνπ θέξδνπο εθκεηαιιεύζεσο Απνζβέζεηο ελζώκαησλ αθηλεηνπνηήζεσλ (εκείσζε 7) Ιδηόθηεηα πάγηα 0,00 0,00 Έμνδα επηζθεπώλ θαη ζπληεξήζεσλ ελζώκαησλ αθηλεηνπνηήζεσλ 0, ,80 Γαπάλεο πξνζσπηθνύ (εκείσζε 5) 3.669, ,80 11

14 4. Υπημαηοοικονομικά έζοδα/(έξοδα) Έζοδα από ηόκοςρ 0,00 630,02 Έξοδα από ηόκοςρ -43,66-91,84 Υπημαηοοικονομικά έζοδα/(έξοδα) -43,66 538,18 5. Γαπάνερ πποζωπικού Μιζθοί και αποδοσέρ ,09 Αζθαλιζηικά ηαμεία 3.669, ,71 ύλνιν 3.669, ,80 Μέζορ όπορ ςπαλλήλων Μιζθωηοί 0,00 15,00 ύλνιν 0,00 15,00 12

15 6. Φόπορ ειζοδήμαηορ Γελ πθίζηαηαη θόξνο δηόηη ε εηαηξία δελ θνξνινγείηαη γηα ηα θέξδε ηεο βάζεη ηνπ Ν 27/75. 13

16 7. Δνζώμαηερ ακινηηοποιήζειρ 31 ΓΔΚΔΜΒΡΙΟΤ, 2011 Ποζά πποηγούμενηρ σπήζηρ 2010 Μεηαθοπικά μέζα ύνολο Τπόλοιπο έναπξηρ , ,00 Αποζβέζειρ , ,00 Αποζβέζειρ ζςνσων/νων Τπόλοιπο λήξηρ 0,00 0,00 31 Γεκεμβπίος 2010 Αξία κηήζηρ , ,48 Σωπεςμένερ αποζβέζειρ , ,48 Αναπόζβεζηη αξία 0,00 0,00 Ποζά κλειόμενηρ σπήζηρ 2011 Τπόλοιπο έναπξηρ 0,00 0,00 Αποζβέζειρ 0,00 0,00 Τπόλοιπο λήξηρ 0,00 0,00 31 Γεκεμβπίος 2011 Αξία κηήζηρ , ,00 Σωπεςμένερ αποζβέζειρ , ,00 Αναπόζβεζηη αξία 0,00 0,00 14

17 8. Απαιηήζειρ και πποπληπωμέρ Λογαπιαζμόρ ειζππ. από ζςνδεδεμένα μέπη (ζημ.16) , ,00 Λοιπέρ απαιηήζειρ , , , ,96 9. Σαμιακά διαθέζιμα και ιζοδύναμα Ταμείο 19,58 338,57 Βπασςππόθεζμερ καηαθέζειρ 1.653, , , ,79 15

18 10. Ππομηθεςηέρ και πιζηωηέρ διάθοποι Ππομηθεςηέρ/λοιποί πιζηωηέρ 0, ,39 Υποσπεώζειρ ζε αζθαλιζηικούρ οπγανιζμούρ 0,00 0,00 Λοιποί θόποι 0, ,97 0, ,36 16

19 11. Αλαβαιιόκελε θνξνινγία Γεν ςθίζηαηαι θόπορ διόηι η εηαιπία δεν θοπολογείηαι γα ηα κέπδη ηηρ βάζει ηος Ν 27/75. 17

20 12. Τπνρξεώζεηο ζπληαμηνδνηηθώλ παξνρώλ Γελ έρεη ζρεκαηηζζεί αλαινγηζηηθή κειέηε. 18

21 13. Δλδερόκελεο θαη αλεηιεκκέλεο ππνρξεώζεηο ηελ εηαηξία δελ ππάξρνπλ εθθξεκείο δηθαζηηθέο απνθάζεηο νη νπνίεο κπνξεί λα έρνπλ ζεκαληηθέο θαη ζνβαξέο επηπηώζεηο ζηελ ρξεκαηννηθνλνκηθή θαηάζηαζε ηεο εηαηξίαο. Οη αλέιεγθηεο ρξήζεηο από ην θνξνινγηθό έιεγρν είλαη από ην 2000 έσο ην

22 14. Μεηνρηθό θεθάιαην Αξηζκόο θνηλώλ κεηνρώλ Μεηνρηθό θεθάιαην Τπόινηπν ηελ 1ε Ιαλνπαξίνπ Τπόινηπν ζηηο 31 Γεθεκβξίνπ Τπόινηπν ζηηο 31 Γεθεκβξίνπ Σν κεηνρηθό θεθάιαην είλαη πιήξσο θαηαβιεκκέλν Ο ζςνολικόρ απιθμόρ ηων εγκεκπιμένων μεηοσών είναι: Κοινέρ μεηοσέρ ονομαζηικήρ αξίαρ 115,00 20

23 15. Σακηαθέο ξνέο από ιεηηνπξγηθέο δξαζηεξηόηεηεο Κέξδε ρξήζεσο πξν θόξσλ , ,31 Πποζαπμογέρ ηος κέπδοςρ ζε ζσέζη με ηιρ εξήρ ζςναλλαγέρ: Κέξδνο από πώιεζε πινίνπ 0, ,19 Απνζβέζεηο ελζώκαησλ αθηλεηνπνηήζεσλ (ζεκ. 7) 0,00 0,00 (Έζνδα)/Έμνδα από ηόθνπο 43,66-538,18 Μεηαβολέρ ζηο κεθάλαιο κίνηζηρ: Μείσζε απνζεκάησλ 0, ,00 Μείσζε/(Αύμεζε) απαηηήζεσλ από πειάηεο θαη ινηπνύο ινγαξηαζκνύο , ,50 (Μείσζε)/Αύμεζε ηξερνπζώλ ππνρξεώζεσλ , ,62 Δηζξνέο δηαζεζίκσλ από ηελ θύξηα εθκεηάιιεπζε , ,82 21

24 16. πλαιιαγέο κε ζπλδεδεκέλα κέξε Η ζπλνπηηθή πεξηγξαθή ησλ ζπλαιιαγώλ κε ζπλδεδεκέλεο επηρεηξήζεηο θαηά ηε δηάξθεηα ηνπ έηνπο είλαη : i) Πσιήζεηο αγαζώλ θαη ππεξεζηώλ Πσιήζεηο ππεξεζηώλ ζε ΣΙΣΑΝ Α.Δ. 0, ,00 ii) Αγνξέο αγαζώλ θαη ππεξεζηώλ Αγνξέο ππεξεζηώλ από ζπγαηξηθέο , ,00 iii) Τπόινηπα ηέινπο ρξήζεο γηα αγνξέο αγαζώλ θαη ππεξεζηώλ Λνγαξηαζκνί εηζπξαθηένη από ΣΙΣΑΝ Α.Δ. (ζεκ.8) , ,00 22

25 17. Γεγνλόηα κεηά ηελ εκεξνκελία ηεο Καηάζηαζεο Οηθνλνκηθήο Θέζεο Γελ ππάξρνπλ ζεκαληηθά γεγνλόηα κεηά ηελ εκεξνκελία ηεο Καηάζηαζεο Οηθνλνκηθήο Θέζεο πνπ λα επεξεάδνπλ ηελ νηθνλνκηθή θαηάζηαζε ηεο Δηαηξίαο. 23