Revidirano letno poročilo za leto 2008 za Delniški vzajemni sklad MP-TURKEY.SI

Transcript

1 Revidirano letno poročilo za leto 2008 za Delniški vzajemni sklad MP-TURKEY.SI

2 PREGLED VSEBINE stran 1. POROČILO O POSLOVANJU DELNIŠKEGA VZAJEMNEGA SKLADA MP-TURKEY.SI ZA LETO PREGLED POSLOVANJA DELNIŠKEGA VZAJEMNEGA SKLADA MP-TURKEY.SI Pregled naložb Delniškega vzajemnega sklada MP-TURKEY.SI Rezultati algoritma VAR (Value At Risk) 4 2. RAČUNOVODSKI IZKAZI ZA LETO, KONČANO Bilanca stanja na dan Izkaz poslovnega izida za obdobje od do Izkaz denarnih tokov za obdobje od do Izkaz gibanja vrednosti enot premoženja vzajemnega sklada v obtoku Gibanje števila enot premoženja Izkaz premoženja na dan Izkaz pomembnejših sprememb premoženja v obdobju od do Pojasnila k računovodskim izkazom Pojasnila o uporabljenih naložbenih tehnikah in orodjih upravljanja z naložbami investicijskega sklada IZJAVA O ODGOVORNOSTI UPRAVE NA DAN IZJAVA O USKLAJENOSTI POSLOVANJA VZAJEMNEGA SKLADA Z DOLOČBAMI ZISDU REVIZORJEV DODATEK Uvod Poročilo neodvisnega revizorja Posebno mnenje za potrebe obveščanja javnosti Poročilo o usklajenosti naložb vzajemnega sklada z Zakonom o investicijskih skladih in družbah za upravljanje na dan Poročilo o vrednosti enote premoženja vzajemnega sklada MP-TURKEY.SI na dan Poročilo o izpolnjevanju pravil o obvladovanju tveganj, ki jih je za vzajemni sklad predpisala DZU na dan Poročilo o pravilnosti in popolnosti obvestil in poročil na dan Poročilo o pravilnosti in popolnosti seznama povezanih oseb 34 1 / MP DZU d.d. MP-TURKEY.SI

3 1. POROČILO O POSLOVANJU DELNIŠKEGA VZAJEMNEGA SKLADA MP-TURKE EY.SI ZA LETO 2008 Osnovne značilnosti vzajemnega sklada: Vrsta vzajemnega sklada: delniški Regijska usmerjenost: Turčija Sektorska usmerjenost: delnice večjih in razpoznavnih turških podjetij različnih perspektivnih sektorjev Benchmark*: ISE 100 Index Začetek poslovanja sklada: Začetna VEP: 41,73 Banka skrbnica: NLB d. d. *Benchmark - merilo oz. sredstvo za primerjavo rezultatov. Vzajemni sklad za benchmark - gibanja vrednosti točke -uporabljajo indekse, ki predstavljajo izbrana tržna a povprečja. 1.1 PREGLED POSLOVANJA DELNIŠKEGA VZAJEMNEGA SKLADA MP-TURKEY.SI Delniški vzajemni sklad MP-TURKEY..SI je regijski delniški vzajemni sklad z naložbeno politiko, usmerjeno na enega največjih in likvidnejših trgov, torej v podjetja, ki kotirajo na istanbulski borzi. Graf 1: Gibanje vrednosti Delniškega do vzajemnega sklada MP-TURKEY.SI in primerjalnega indeksa ISE 100 Index od ISE 100 Index MP-TURKEY.SI Delniški vzajemni sklad MP-TURKEY.SI je pričel delovati Nominalna vrednost enote premoženja je znašala 41,73. Na dan je v delniškem vzajemnem skladu MP-TURKEY.SI bilo 809 vlagateljev, kar je 5,93 % manj, kot jih je vzajemni sklad beležil konec leta Čista vrednost sredstev vzajemnega sklada je na zadnji delovni dan leta 2008 znašala ,88. Vrednost enote premoženja je na dan znašala 19,5281. Vrednost enote premoženja se je tako v poslovnem letu 2008 zmanjšala za 61,82 %. 2 / MP DZU d.d. MP-TURKEY.SI

4 Graf 2: Gibanje ČVS od do za Delniški vzajemni sklad MP-TURKEY.SI (v mio ) Graf 3: Število vlagateljev po mesecih v letu 2008 v Delniški vzajemni sklad MP-TURKEY.SI / MP DZU d.d. MP-TURKEY.SI

5 1.2 Pregled naložb Delniškega vzajemnega sklada MP-TURKEY.SI Graf 4: Sestava portfelja Delniškega vzajemnega sklada MP-TURKEY.SI na dan po panogah (v %) Energetika; 8% Zdravstvo; 2% Potrošne dobrine; 9% Finance; 35% Telekomunikacije; 10% Proizvodnja, transport in pomožne storitve; 16% Surovine in materiali; 20% 1.3 Rezultati algoritma VAR (Value At Risk) Tabela: Mesečna sprememba σ donosnosti in VAR v letu 2008 MP-TURKEY.SI ISE 100 INDEX Sklad/Indeks* Vir: Bloomberg in interni vir * Indeks = primerjalni indeks = Benchmark VAR v Sprememba σ donosnosti ,09 % 24,07 % Odstopanja glede na indeks 20,89 % 4 / MP DZU d.d. MP-TURKEY.SI

6 2. RAČUNOVODSKI IZKAZI ZA LETO, KONČANO Bilanca stanja na dan v Pojasnilo I. SREDSTVA 1. Denarna sredstva Vrednostni papirji in inštrumenti denarnega trga, s katerimi se trguje na organiziranem trgu vrednostnih papirjev Terjatve Skupaj sredstva II. OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV 1. Poslovne obveznosti a) Obveznosti iz upravljanja b) Druge poslovne obveznosti Pasivne časovne razmejitve Obveznosti do naložbenikov (investitorjev) v enote premoženja a) Nominalna vrednost vplačanih enot premoženja b) Vplačani presežek enot premoženja c) Preneseni čisti dobiček ali prenesena čista izguba iz prejšnjih obračunskih obdobij č) Nerazdeljeni čisti dobiček ali čista izguba obračunskega obdobja Skupaj obveznosti do virov sredstev MP DZU d.d., Ljubljana mag. Igor Erker, predsednik Uprave Natalija Stošicki, članica Uprave 5 / MP DZU d.d. MP-TURKEY.SI

7 2.2 Izkaz poslovnega izida za obdobje od do v Pojasnilo Prihodki od obresti Prihodki od dividend Drugi finančni prihodki Iztrženi dobički pri naložbah Neiztrženi dobički pri naložbah Drugi prihodki Skupaj prihodki Odhodki v zvezi z družbo za upravljanje Odhodki v zvezi z banko skrbnico Odhodki v zvezi z revidiranjem Odhodki v zvezi s trgovanjem Drugi finančni odhodki Iztržene izgube pri naložbah Neiztržene izgube pri naložbah Drugi odhodki Skupaj odhodki Čisti dobiček ali izguba Izenačenje prihodka za vplačane enote premoženja Izenačenje prihodka za izplačilo odkupne vrednosti enote premoženja Nerazdeljeni čisti dobiček ali izguba Čisti dobiček ali izguba na enoto premoženja glede na število enot premoženja v obtoku na dan sestavitve bilance stanja v -32,59 10,57 MP DZU d.d., Ljubljana mag. Igor Erker, predsednik Uprave Natalija Stošicki, članica Uprave 6 / MP DZU d.d. MP-TURKEY.SI

8 2.3 Izkaz denarnih tokov za obdobje od do v Prejemki od vplačil enot premoženja vzajemnega sklada Izdatki za izplačilo odkupnih vrednosti enot premoženja vzajemnega sklada Presežek prejemkov (izdatkov) pri širitvi poslovanja (1-2-3) Prejemki pri prodaji naložb Izdatki pri nakupu naložb Prejemki od udenarjenih terjatev Izdatki za plačilo obveznosti Presežek prejemkov (izdatkov) pri upravljanju premoženja ( ) Presežek prejemkov (izdatkov) pri širitvi poslovanja in pri upravljanju premoženja (4+9) Končno stanje denarnih sredstev vzajemnega sklada (12+13) Presežek prejemkov (izdatkov) v obdobju (10) Začetno stanje denarnih sredstev vzajemnega sklada MP DZU d.d., Ljubljana mag. Igor Erker, predsednik Uprave Natalija Stošicki, članica Uprave 7 / MP DZU d.d. MP-TURKEY.SI

9 2.4 Izkaz gibanja vrednosti enot premoženja vzajemnega sklada v obtoku v Nominalna vrednost vplačanih enot premoženja Vplačani presežek enot premoženja Vračunani sprotni dobiček (vračunana izguba) v ceni prodanega kupona Vračunani sprotni dobiček (vračunana izguba) v ceni izplačanega kupona Čisti dobiček ali čista izguba, prenesena (a) iz prejšnjega obračunskega obdobja Presežek iz prevrednotenja Nerazdeljeni čisti dobiček ali čista izguba obračunskega obdobja Stanje Prenos dobička Premiki v investicijske kupone Premiki iz investicijskih kuponov Čisti dobiček obdobja Stanje Skupaj Stanje Prenos dobička Premiki v investicijske kupone Premiki iz investicijskih kuponov Čista izguba obdobja Stanje MP DZU d.d., Ljubljana mag. Igor Erker, predsednik Uprave Natalija Stošicki, članica Uprave 8 / MP DZU d.d. MP-TURKEY.SI

10 2.5 Gibanje števila enot premoženja Pregled gibanja števila enot premoženja v letu 2008 Število enot premoženja Stanje 1. januarja ,2935 Vplačani investicijski kuponi ,2648 Izplačani investicijski kuponi ,2366 Stanje 31. decembra ,3217 Pregled gibanja števila enot premoženja v letu 2007 Število enot premoženja Stanje 1. januarja ,6053 Vplačani investicijski kuponi ,7683 Izplačani investicijski kuponi ,0801 Stanje 31. decembra ,2935 Stopnja obrata naložb (PTR) je bila v letu ,65. Stopnja obrata naložb (PTR) je izračunana po formuli: 9 / MP DZU d.d. MP-TURKEY.SI

11 2.6 Izkaz premoženja na dan Zap. št. Izdajatelj vrednostnega papirja Kotacija Št. lotov Vrednost v DELNICE NA BORZNEM TRGU-TUJE % v vseh sredstvih 1 TUPRS TI - TUPRAS-TURKIYE PETROL kotira ,11 2 AKBNK TI - AKBANK T.A.S. kotira ,99 3 SAHOL TI - HACI OMER SABANCI HOL. kotira ,40 4 PRKTE TI - PARK ELEKTRIK MADENCILIK kotira ,17 5 TTKOM TI - TURK TELEKUMANIKASYON kotira ,09 6 ENKAI TI -ENKA INSAAT VE SANAYI AS kotira ,80 7 EREGL TI - EREGLI DEMIR CELIK FABRIK kotira ,52 8 VAKBN TI - TURKIYE VAKIFLAR BANKASI kotira ,28 9 OLMKS TI - OLMUKSA INT. PAPER SABANCI kotira ,17 10 ALCAR TI - ALARKO CARRIER SANAYI VE kotira ,11 11 OSTALO ,49 Skupaj delnice na borznem trgu - tuje ,13 MP DZU d.d., Ljubljana mag. Igor Erker, predsednik Uprave Natalija Stošicki, članica Uprave 10 / MP DZU d.d. MP-TURKEY.SI

12 2.7 Izkaz pomembnejših sprememb premoženja v obdobju od do Nakupi vrednostnih papirjev tuji trg (10 največjih) Št. Izdajatelj Oznaka Kvaliteta Količina Datum Vrednost v 1 TURK TELEKOMUNIKASYON A.S. TTKOM TI kotira YAPI VE KREDI BANKASI YKBNK TI kotira ENKA INSAAT VE SANAYI AS ENKAI TI kotira TURKIYE GARANTI BANKASI GARAN TI kotira YAPI VE KREDI BANKASI YKBNK TI kotira ENKA INSAAT VE SANAYI AS ENKAI TI kotira HACI OMER SABANCI HOLDING AS SAHOL TI kotira YAPI VE KREDI BANKASI YKBNK TI kotira ENKA INSAAT VE SANAYI AS ENKAI TI kotira YAPI VE KREDI BANKASI YKBNK TI kotira SKUPAJ Prodaja vrednostnih papirjev tuji trg (10 največjih) Št. Izdajatelj Oznaka Kvaliteta Količina Datum Vrednost v 1 TURKIYE GARANTI BANKASI GARAN TI kotira HACI OMER SABANCI HOLDING AS SAHOL TI kotira YAPI VE KREDI BANKASI YKBNK TI kotira YAPI VE KREDI BANKASI YKBNK TI kotira KARDEMIR KARABUK DEMIR-CL D KRDMD TI kotira YAPI VE KREDI BANKASI YKBNK TI kotira ENKA INSAAT VE SANAYI AS ENKAI TI kotira IHLAS HOLDING IHLAS TI kotira ENKA INSAAT VE SANAYI AS ENKAI TI kotira TURK TELEKOMUNIKASYON A.S. TTKOM TI kotira SKUPAJ MP DZU d.d., Ljubljana mag. Igor Erker, predsednik Uprave Natalija Stošicki, članica Uprave 11 / MP DZU d.d. MP-TURKEY.SI

13 2.8 Pojasnila k računovodskim izkazom 1. Pravni položaj Vzajemni sklad: MP-TURKEY.SI, ustanovljen na podlagi ZISDU-1 (Uradni list RS, št.110/02) Sedež: Gradnikove brigade 11, 1000 Ljubljana 2. Pravne podlage Poslovanje vzajemnega sklada poteka na podlagi zakonskih predpisov in podzakonskih aktov, sprejetih na njihovi podlagi, ki so bili v veljavi na dan bilanciranja: Zakona o investicijskih skladih in družbah za upravljanje ZISDU-1 (Uradni list RS, št. 110/02, 42/04), Zakona o trgu finančnih instrumentov ZTFI (Uradni list RS, št. 67/2007, 100/2007, 69/2008), Podzakonskih aktov, ki temeljijo na obeh zakonih, Slovenskih računovodskih standardov. 3. Temeljne računovodske usmeritve Računovodski izkazi so sestavljeni v skladu s Slovenskimi računovodskimi standardi in z Zakonom o investicijskih skladih in družbah za upravljanje ter s Sklepom o letnem poročilu investicijskega sklada (Ur. list RS, št. 119/2008). Denarna sredstva Denarna sredstva so denar na transakcijskem računu in deviznem računu sklada. Devizna sredstva na računu so na dan vrednotenja preračunana v po srednjem tečaju Banke Slovenije. Tečajne razlike, ki se pojavijo pri tem, se izkažejo kot finančni prihodek oziroma finančni odhodek v izkazu poslovnega izida. Vrednostni papirji, s katerimi se trguje na organiziranem trgu vrednostnih papirjev Vrednostni papirji, s katerimi se trguje na organiziranem trgu vrednostnih papirjev, so razvrščeni med finančne naložbe, izmerjene po pošteni vrednosti prek poslovnega izida. Zmanjšanje ali povečanje vrednosti naložbe se izkazuje kot neiztržena izguba ali neiztrženi dobiček. Negativne oziroma pozitivne razlike med prodajno ceno prodanih naložb in njihovo nakupno ceno oziroma vrednostjo na zadnji dan prejšnjega obračunskega obdobja se pri naložbi, izmerjeni po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, izkazujejo kot iztržene izgube ali iztrženi dobički pri naložbah. Vrednostni papirji so vrednoteni po zaključnem tečaju trgovalnega dne tistega trga, na katerem so kupljeni. Vrednostni papirji, ki so nominirani v tuji valuti, so na dan vrednotenja preračunani v z upoštevanjem srednjega tečaja Banke Slovenije. Politika obvladovanja tveganj se izvaja na podlagi Pravilnika o načrtu za obvladovanje tveganj, Pravil upravljanja in v skladu z oblikovanimi usmeritvami nadzornega sveta družbe za upravljanje. Bistven ukrep je razpršitev naložb po različnih kriterijih. Terjatve Terjatve se v začetku izkazujejo z zneski, ki izhajajo iz izvirnih listin, ob predpostavki, da bodo tudi plačane. Terjatve so: terjatve za prodane vrednostne papirje, terjatve za obresti, terjatve za dividende in terjatve v zvezi z danimi predujmi za nakup vrednostnih papirjev. 12 / MP DZU d.d. MP-TURKEY.SI

14 Terjatve za dividende se pripoznajo v poslovnem izidu, ko sklad pridobi pravico do plačila. Terjatve, nominirane v tuji valuti, so na dan vrednotenja preračunane v po srednjem tečaju Banke Slovenije. Terjatve se izkazujejo nepobotane z morebitnimi obveznostmi do istih pravnih ali fizičnih oseb. Terjatve se izkazujejo v izterljivi velikosti z obračunanimi obrestmi do dneva, na katerega se sestavi bilanca stanja. Poslovne obveznosti Obveznosti se izkazujejo po vrednostih, ki izhajajo iz ustreznih listin. Obveznosti vključujejo: obveznosti iz nakupa vrednostnih papirjev, obveznosti iz upravljanja in druge obveznosti. Med druge obveznosti spadajo obveznosti iz odkupa investicijskih kuponov, obveznosti za vplačana in še ne konvertirana sredstva investitorjev ter obveznosti do skrbniške banke. Obveznosti za nakupe vrednostnih papirjev, nominirane v tuji valuti, so na dan vrednotenja preračunane v po srednjem tečaju Banke Slovenije. Obveznosti do naložbenikov (investitorjev) v enote premoženja Postavka obveznosti do naložbenikov zajema nominalno vrednost vplačanih enot premoženja in čisto izgubo obračunskega obdobja. Prihodki Prihodke vzajemnega sklada sestavljajo: prihodki od obresti, prihodki od dividend, drugi finančni prihodki, iztrženi dobički pri naložbah in neiztrženi dobički pri naložbah. Prihodki od obresti zajemajo obračunane obresti od denarnih sredstev na transakcijskem računu in od deviznih sredstev na deviznih računih. Prihodki od dividend predstavljajo vse prihodke iz naslova dividend, ki izvirajo iz finančnih naložb družbe. Drugi finančni prihodki so pozitivne tečajne razlike od vrednostnih papirjev, od terjatev in obveznosti ter od denarnih sredstev na deviznih računih. Iztrženi dobički pri naložbah so pozitivne razlike med prodajno ceno prodanih naložb in njihovo nakupno ceno. Neiztrženi dobički pri naložbah so povečanja vrednosti naložb, izmerjenih po pošteni vrednosti prek poslovnega izida. Odhodki Odhodke vzajemnega sklada predstavljajo odhodki v zvezi z družbo za upravljanje, odhodki v zvezi z banko skrbnico, odhodki v zvezi z revidiranjem, odhodki v zvezi s trgovanjem, drugi finančni odhodki, iztržene izgube pri naložbah, neiztržene izgube pri naložbah in drugi odhodki. Odhodke v zvezi z družbo za upravljanje predstavlja obračunana provizija v višini 2% povprečne letne čiste vrednosti sredstev vzajemnega sklada. Povprečna letna čista vrednost sredstev se izračuna kot aritmetična sredina čistih vrednosti sredstev na obračunske dneve v koledarskem letu. Provizija se izplačuje enkrat mesečno. Odhodek v zvezi z banko skrbnico je obračunana provizija v višini 0,15 % povprečne čiste vrednosti sredstev vzajemnega sklada. Odhodke v zvezi z revidiranjem predstavljajo stroški revidiranja letnih računovodskih izkazov. Odhodke v zvezi s trgovanjem vrednostnih papirjev sestavljajo stroški posredovanja pri nakupih in prodajah vrednostnih papirjev. 13 / MP DZU d.d. MP-TURKEY.SI

15 Drugi finančni odhodki so negativne tečajne razlike od vrednostnih papirjev, terjatev in obveznosti ter od denarnih sredstev na deviznih računih. Iztržene izgube pri naložbah so negativne razlike med prodajno ceno prodanih naložb in njihovo nakupno ceno. Neiztržene izgube pri naložbah so zmanjšanja vrednosti naložb, izmerjenih po pošteni vrednosti prek poslovnega izida. Drugi odhodki so stroški plačilnega prometa in drugo. 4. Denarna sredstva v Denarna sredstva so denar na: - denarna sredstva na transakcijskem računu pri NLB devizna sredstva na deviznem računu pri NLB Skupaj Vrednostni papirji, s katerimi se trguje na organiziranem trgu vrednostnih papirjev v s katerimi se trguje na organiziranem borznem trgu VP Skupaj Struktura vrednostnih papirjev na Zap. št. Izdajatelj vrednostnega papirja Kotacija Št. lotov Vrednost v DELNICE NA BORZNEM TRGU-TUJE % v vseh sredstvih 1 TUPRS TI - TUPRAS-TURKIYE PETROL kotira ,11 2 AKBNK TI - AKBANK T.A.S. kotira ,99 3 SAHOL TI - HACI OMER SABANCI HOL. kotira ,40 4 PRKTE TI - PARK ELEKTRIK MADENCILIK kotira ,17 5 TTKOM TI - TURK TELEKUMANIKASYON kotira ,09 6 ENKAI TI -ENKA INSAAT VE SANAYI AS kotira ,80 7 EREGL TI - EREGLI DEMIR CELIK FABRIK kotira ,52 8 VAKBN TI - TURKIYE VAKIFLAR BANKASI kotira ,28 9 OLMKS TI - OLMUKSA INT. PAPER SABANCI kotira ,17 10 ALCAR TI - ALARKO CARRIER SANAYI VE kotira ,11 11 OSTALO ,49 Skupaj delnice na borznem trgu - tuje ,13 14 / MP DZU d.d. MP-TURKEY.SI

16 6. Terjatve v Terjatve za prodane vrednostne papirje Skupaj Poslovne obveznosti v Obveznosti do družbe za upravljanje za provizije od vplačanih kuponov za upravljavsko provizijo Obveznosti za vplačana in še ne konvertirana sredstva investitorjev Obveznosti do skrbniške banke Druge obveznosti Skupaj v Upravljavska provizija Obveznost za provizijo Obračunana provizija med letom Plačana provizija med letom Obveznost za provizijo Vstopna provizija Obveznost za provizijo Obračunana provizija med letom Plačana provizija med letom Obveznost za provizijo Skupaj obveznost do družbe za upravljanje / MP DZU d.d. MP-TURKEY.SI

17 8. Investicijski kuponi Vplačane investicijske kupone vzajemnega sklada MP-TURKEY.SI je na dan oblikovalo 809 investitorjev, ki so imeli ,3217 enot premoženja. Investitorji Delež v % Enote premoženja Delež v % Fizične osebe , , ,33 Pravne osebe 17 2, , ,67 SKUPAJ , , ,00 Pregled čiste vrednosti sredstev (ČVS) in vrednost enote premoženja (VEP) na zadnji obračunski dan poslovnega leta za zadnja tri poslovna leta v Datum ČVS VEP ,88 19, ,92 51, ,28 40,4312 Povečanje vplačanih investicijskih kuponov v višini predstavlja ,2648 vplačanih enot premoženja s strani investitorjev, zmanjšanja v višini pa ,2366 izplačanih enot premoženja. Pregled 5 največjih posameznih vplačil investicijskih kuponov v letu 2008 Število enot invest. kuponov Vplačan znesek v 5.669, , , , , Pregled 5 največjih posameznih izplačil investicijskih kuponov v letu 2008 Število enot invest. kuponov Vplačan znesek v 5.669, , , , , Prihodki od obresti v Prihodki od obresti a'vista Obresti na deviznem računu Skupaj / MP DZU d.d. MP-TURKEY.SI

18 10. Prihodki od dividend V letu 2008 Dividende delnic z borzne kotacije - tuji trg v TUPRS TI - TUPRAS-TURKIYE PETROL RAFINE CIMS TI - CIMSA CEMENTO SANAYI VE TIC HALKB TI - TURKIYE HALK BANKASI SARKY TI - SARKUYSAN ELEKTROLITIK BAKIR AKCNS TI - AKCANSA CIMENTO EREGL TI - EREGLI DEMIR VE CELIK FABRIK ALCAR TI - ALARKO CARRIER SANAYI VE TIC AKGRT TI - AKSIGORTA AS TTRAK TI - TURK TRAKTOR VE ZIRAAT MAKIN SAHOL TI - HACI OMER SABANCI HOLDING AS OSTALO Skupaj V letu 2007 Dividende delnic z borzne kotacije - tuji trg v CIMSA TI CIMSA CEMENTO SANAYI VE TIC AKCNS TI AKCANSA CIMENTO ADNAC TI ADANA CIMENTO SANAYII TURK ANONIM SAHOL TI HACI OMER SABANCI HOLDING AS SARKY TI SARKUYSAN ELEKTROLITIK BAKIR ARCLK TI ARCELIK A.S ALCAR TI ALARKO CARRIER SANAYI VE TIC VESBE TI VESTEL BEYZ ESYA SANAYI VE OSTALO 306 Skupaj Drugi finančni prihodki v Prihodki od pozitivnih tečajnih razlik Skupaj / MP DZU d.d. MP-TURKEY.SI

19 12. Iztrženi dobički pri naložbah V letu 2008 Iztrženi dobički pri prodaji vrednostnih papirjev z borzne kotacije tujega trga v PRKTE TI - PARK ELEKTRIK MADENCILIK ENKAI TI - ENKA INSAAT VE SANAYI AS IHHLAS TI - IHLAS HOLDING IHEVA TI - IHLAS EV ALETLERI IMALAT AKGRT TI - AKSIGORTA AS EREGL TI - EREGLI DEMIR VE CELIK FABRIK Skupaj Iztrženi dobički pri naložbah so v letu 2007 skupaj znašali Neiztrženi dobički pri naložbah V letu 2008 Neiztrženi dobički vrednostnih papirjev z borzne kotacije tujega trga v TCELL TI - TURKCELL ILETISIM HIMZET AS Skupaj Neiztrženi dobički pri naložbah so v letu 2007 skupaj znašali / MP DZU d.d. MP-TURKEY.SI

20 ODHODKI Celotni stroški poslovanja vzajemnega sklada (TER) znašajo v letu ,62. Celotni stroški poslovanja vzajemnega sklada (TER) so izračunani po formuli: 14. Odhodki v zvezi z družbo za upravljanje Obračunana provizija iz naslova upravljanja vzajemnega sklada v višini 2% povprečne dnevne čiste vrednosti sredstev znaša Odhodki v zvezi s trgovanjem v Odhodki za posredovanje pri nakupih vrednostnih papirjev Odhodki za posredovanje pri prodaji vrednostnih papirjev Skupaj Drugi finančni odhodki v Negativne tečajne razlike Skupaj / MP DZU d.d. MP-TURKEY.SI

21 17. Iztržene izgube pri naložbah V letu 2008 Iztržene izgube pri prodaji vrednostnih papirjev z borzne kotacije tujega trga v KRDMD TI - KARDEMIR KARABUK DEMIR-CL D IHLAS TI - IHLAS HOLDING YKBNK TI - YAPI VE KREDI BANKASI HALKB TI - TURKIYE HALK BANKASI TAVHL TI - TAV HAVALIMANLARI HOLDING AS TSKB TI - TURKIYE SANAI KALKIMNA BANK SISE TI - SISE VE CAM FABRIKALARI MMART TI - MARMARIS MARTI OTEL ISLETMEL KARSN TI - KARSAN OTOMOTIV AKCNS TI - AKCANSA CIMENTO OSTALO Skupaj Iztržene izgube pri naložbah so v letu 2007 skupaj znašale Neiztržene izgube pri naložbah V letu 2008 Neiztržene izgube vrednostnih papirjev z borzne kotacije tujega trga v ALBRK TI - ALBARAKA TURK KATLIM BANKAS ASYAB TI - ASYA KATILIM BANKASI AS VAKBN TI - TURKIYE VAKIFLAR BANKASI T.A.O ENKAI TI - ENKA INSAAT VE SANAYI AS TUPRS TI - TUPRAS-TURKIYE PETROL RAFINE ALCAR TI - ALARKO CARRIER SANAYI VE TIC CIMSA TI - CIMSA CEMENTO SANAYI VE TIC SAHOL TI - HACI OMER SABANCI HOLDING AS ANACM TI - ANADOLU CAM SANAYI AS PRKTE TI - PARK ELEKTRIK MADENCILIK OSTALO Skupaj Neiztržene izgube pri naložbah so v letu 2007 skupaj znašale / MP DZU d.d. MP-TURKEY.SI

22 19. Drugi odhodki v Drugi odhodki Skupaj Dogodki po datumu bilance stanja Po datumu bilance stanja se niso pojavili dogodki, ki bi lahko vplivali na računovodske izkaze in zaradi katerih bi morali opraviti dodatne postopke, da bi ugotovili, ali so ti dogodki pravilno prikazani v računovodskih izkazih za leto / MP DZU d.d. MP-TURKEY.SI

23 IZKAZ PREMOŽENJA VZAJEMNEGA SKLADA MP-TURKEY.SI NA DAN v TIP NALOŽBE OZNAKA NALOŽBE IZDAJATELJ DRŽAVA IZDAJATELJA VALUTA BORZA ŠTEVILO VREDNOST DELEŽ (%) Delnica TUPRS TI TUPRAS-TURKIYE PETROL RAFINE TURČIJA TRY ISTANBUL SE ,10 7,11 Delnica AKBNK TI AKBANK T.A.S. TURČIJA TRY ISTANBUL SE ,90 6,99 Delnica SAHOL TI HACI OMER SABANCI HOLDING AS TURČIJA TRY ISTANBUL SE ,80 6,40 Delnica PRKTE TI PARK ELEKTRIK MADENCILIK TURČIJA TRY ISTANBUL SE ,20 6,17 Delnica TTKOM TI TURK TELEKOMUNIKASYON A.S. TURČIJA TRY ISTANBUL SE ,34 5,09 Delnica ENKAI TI ENKA INSAAT VE SANAYI AS TURČIJA TRY ISTANBUL SE ,60 4,80 Delnica EREGL TI EREGLI DEMIR VE CELIK FABRIK TURČIJA TRY ISTANBUL SE ,48 4,52 Delnica VAKBN TI TURKIYE VAKIFLAR BANKASI T.A.O. TURČIJA TRY ISTANBUL SE ,99 4,28 Delnica OLMKS TI OLMUKSA INT. PAPER SABANCI TURČIJA TRY ISTANBUL SE ,87 4,17 Delnica ALCAR TI ALARKO CARRIER SANAYI VE TIC TURČIJA TRY ISTANBUL SE ,80 4,11 Delnica TCELL TI TURKCELL ILETISIM HIZMET AS TURČIJA TRY ISTANBUL SE ,50 4,00 Delnica KCHOL TI KOC HOLDING AS TURČIJA TRY ISTANBUL SE ,41 3,83 Delnica GARAN TI TURKIYE GARANTI BANKASI TURČIJA TRY ISTANBUL SE ,11 3,80 Delnica ALBRK TI ALARBAKA TURK KATALIM BANKASI TURČIJA TRY ISTANBUL SE ,03 3,45 Delnica PETKM TI PETKIM PETROKIMYA HOLDING AS TURČIJA TRY ISTANBUL SE ,74 3,38 Delnica HALKB TI TURKIYE HALK BANKASI TURČIJA TRY ISTANBUL SE ,59 3,36 Delnica ANACM TI ANADOLU CAM SANYII AS TURČIJA TRY ISTANBUL SE ,77 3,35 Delnica CIMSA TI CIMSA CEMENTO SANAYI VE TIC TURČIJA TRY ISTANBUL SE ,37 3,02 Delnica ASYAB TI ASYA KATILIM BANKASI AS TURČIJA TRY ISTANBUL SE ,35 2,76 Delnica BIMAS TI BIM BIRLESIK MAGAZALAR AS TURČIJA TRY ISTANBUL SE ,75 2,36 Delnica SARKY TI SARKUYSAN ELEKTROLITIK BAKIR TURČIJA TRY ISTANBUL SE ,11 2,15 Delnica AKGRT TI AKSIGORTA AS TURČIJA TRY ISTANBUL SE ,63 1,57 22 / MP DZU d.d. MP-TURKEY.SI

24 TIP NALOŽBE OZNAKA NALOŽBE IZDAJATELJ DRŽAVA IZDAJATELJA VALUTA BORZA ŠTEVILO VREDNOST DELEŽ (%) Delnica ECILC TI ECZACIBASI ILAC SANAYI VE TI TURČIJA TRY ISTANBUL SE ,31 1,46 Delnica ANSGR TI ANADOLU SIGORTA TURČIJA TRY ISTANBUL SE 1 0,43 0,00 PREMOŽENJE SKUPAJ ,20 92,13 Denar ,33 4,64 Terjatve ,20 3,23 SKUPAJ SREDSTVA ,73 100,00 MP DZU d.d., Ljubljana mag. Igor Erker, predsednik Uprave Natalija Stošicki, članica Uprave 23 / MP DZU d.d. MP-TURKEY.SI

25 2.9 Pojasnila o uporabljenih naložbenih tehnikah in orodjih upravljanja z naložbami investicijskega sklada Za namen učinkovitega upravljanja naložb vzajemnega sklada družba za upravljanje uporablja različne naložbene tehnike in orodja, ki so povezane s tržnimi vrednostnimi papirji in finančnimi instrumenti. Pri vrednotenju naložb večinoma uporablja fundamentalni pristop (primerjava bilanc, trendov, tržnih cen in finančnih kazalcev med podjetji v sektorju, med različnimi sektorji ter posameznimi ekonomijami) in tehnični pristop (zgodovinsko gibanje tržnih cen in tok poslovnih novic), ob upoštevanju cenovnih trendov. 24 / MP DZU d.d. MP-TURKEY.SI

26 3. IZJAVA O ODGOVORNOSTI UPRAVE NA DAN Uprava MP DZU d.d., Gradnikove brigade 11, 1000 Ljubljana, ki upravlja vzajemni sklad, potrjuje računovodske izkaze za leto končano na dan in uporablja računovodske usmeritve ter pojasnila k računovodskim izkazom navedenim v tem letnem poročilu. Uprava je odgovorna za pripravo letnega poročila in računovodskih izkazov tako, da le-ti predstavljajo resnično in pošteno sliko premoženjskega stanja vzajemnega sklada in izidov njegovega poslovanja za leto končano Uprava potrjuje, da so bile dosledno uporabljene ustrezne računovodske usmeritve ter da so bile računovodske ocene izdelane po načelu previdnosti in dobrega gospodarjenja. Uprava tudi potrjuje, da so računovodski izkazi skupaj s pojasnili izdelani na osnovi predpostavke o nadaljnjem poslovanju vzajemnega sklada ter v skladu z veljavno zakonodajo in s Slovenskimi računovodskimi standardi. Uprava je tudi odgovorna za ustrezno vodeno računovodstvo, za sprejem ustreznih ukrepov za zavarovanje premoženja ter za preprečevanje in odkrivanje prevar in drugih nepravilnosti oziroma zakonitosti. MP DZU d.d., Ljubljana mag. Igor Erker, predsednik Uprave Natalija Stošicki, članica Uprave 25 / MP DZU d.d. MP-TURKEY.SI

27 4. IZJAVA O USKLAJENOSTI POSLOVANJA VZAJEMNEGA SKLADA Z DOLOČBAMI ZISDU-1 Uprava MP DZU d.d., Gradnikove brigade 11, 1000 Ljubljana, ki upravlja vzajemni sklad, za potrebe revizorjevega mnenja o usklajenosti naložb vzajemnega sklada z določili ZISDU-1, izjavlja: da je s skrbniško banko Nova Ljubljanska banka d.d., Ljubljana sklenila Pogodbo o opravljanju skrbniških storitev za vzajemni sklad, da je podpisala pogodbo o odprtju denarnega računa vzajemnega sklada pri skrbniški banki s skrbniško banko Nova Ljubljanska banka d.d., Ljubljana, da se skrbniške storitve izvajajo s strani skrbnika od začetka poslovanja vzajemnega sklada v skladu s pravili upravljanja sklada, da so naložbe vzajemnega sklada usklajene z določbami ZISDU-1 in na njegovi podlagi izdanih predpisov ter s Pravili upravljanja vzajemnega sklada, da so Pravila upravljanja vzajemnega sklada usklajena z določili ZISDU-1, da so stroški vzajemnega sklada z določili ZISDU-1 in Pravili upravljanja vzajemnega sklada, da je Prospekt in izvleček prospekta vzajemnega sklada usklajen z določili ZISDU-1, da je vzpostavljen sistem obvladovanja tveganj vzajemnega sklada, ki ga izvaja, da je vzpostavljen sistem notranjih kontrol s pisno opisanimi postopki izvajanja notranje kontrole in da postopke izvaja, da izpolnjuje kadrovske, tehnične in organizacijske pogoje za upravljanje naložb vzajemnega sklada. MP DZU d.d., Ljubljana mag. Igor Erker, predsednik Uprave Natalija Stošicki, članica Uprave 26 / MP DZU d.d. MP-TURKEY.SI

28 5. REVIZORJEV DODATEK 5.1 Uvod 27 / MP DZU d.d. MP-TURKEY.SI

29 5.2 Poročilo neodvisnega revizorja 28 / MP DZU d.d. MP-TURKEY.SI

30 5.3 Posebno mnenje za potrebe obveščanja javnosti 29 / MP DZU d.d. MP-TURKEY.SI

31 5.4 Poročilo o usklajenosti naložb vzajemnega sklada z Zakonom o investicijskih skladih in družbah za upravljanje na dan / MP DZU d.d. MP-TURKEY.SI

32 5.5 Poročilo o vrednosti enote premoženja vzajemnega sklada MP-TURKEY.SI na dan / MP DZU d.d. MP-TURKEY.SI

33 5.6 Poročilo o izpolnjevanju pravil o obvladovanju tveganj, ki jih je za vzajemni sklad predpisala DZU na dan / MP DZU d.d. MP-TURKEY.SI

34 5.7 Poročilo o pravilnosti in popolnosti obvestil in poročil na dan / MP DZU d.d. MP-TURKEY.SI

35 5.8 Poročilo o pravilnosti in popolnosti seznama povezanih oseb 34 / MP DZU d.d. MP-TURKEY.SI