ΕΤΗΣΙΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ Ε ΟΜΕΝΑ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2017

Transcript

1 ΑΦΟΙ ΤΡ. ΔΙΤΣΙΟΥ & ΣΙΑ ΦΙΝΙΡΙΣΤΗΡΙΟ ΓΟΥΝΑΡΙΚΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ BROS TR. DITSIOS & CO S.A. KASTORIA - GREECE ΕΤΗΣΙΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ Ε ΟΜΕΝΑ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2017 Ιούνιος 2017

2

3 Έκθεση Διατείρισης Διοικητικού Σσμβοσλίοσ για τη τρήση 2017 ΔΚΘΔΗ ΓΙΑΥΔΙΡΙΗ ΣΟΤ ΓΙΟΙΚΗΣΙΚΟΤ ΤΜΒΟΤΛΙΟΤ ΣΗ ΑΝΩΝΤΜΗ ΔΣΑΙΡΔΙΑ «Α Φ Ο Ι Τ Ρ. Δ Ι Τ Σ Ι Ο Υ Κ Α Ι Σ Ι Α Φ Ι Ν Ι Ρ Ι Σ Τ Η Ρ Ι Ο Γ Ο Υ Ν Α Ρ Ι Κ Ω Ν Α. Ε.» ΑΡ.Μ.Α.Ε.: 53013/54/Β/02/12 - ΑΡ.Γ.Ε.ΜΗ.: ΠΡΟ ΣΗΝ ΣΑΚΣΙΚΗ ΓΔΝΙΚΗ ΤΝΔΛΔΤΗ ΣΩΝ ΜΔΣΟΥΩΝ ΣΗ 28/06/2018 ΓΙΑ ΣΑ ΠΔΠΡΑΓΜΔΝΑ ΚΑΙ ΣΟΝ ΙΟΛΟΓΙΜΟ ΣΗ 15 ης ΔΣΑΙΡΙΚΗ ΥΡΗΗ 01/01/ /12/2017 Κύξηνη κέηνρνη, ύκθσλα κε ην άξζξν 43 α παξάγξαθνο 3 ηνπ θσδ. Ν. 2190/1920, όπσο απηό αληηθαηαζηάζεθε κε ην άξζξν 35 ηνπ Π.Γ. 409/86, ην Γηνηθεηηθό πκβνύιην ηεο εηαηξείαο ππνβάιιεη θαη ζέηεη ζηελ θξίζε ηεο Γεληθήο πλέιεπζεο ηηο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ηεο 15 εο εηαηξηθήο ρξήζεο (01/01/ /12/2017), κε ηηο παξαηεξήζεηο καο πάλσ ζε απηέο θαη παξαθαινύκε λα ηηο εγθξίλεηε. Σν Γηνηθεηηθό πκβνύιην ηεο εηαηξείαο, θαζ' όιε ηελ δηάξθεηα ηεο ειεγρόκελεο εηαηξηθήο ρξήζεο, ιεηηνύξγεζε εύξπζκα θαη ηαθηηθά ζύκθσλα κε ην θαηαζηαηηθό ηεο εηαηξείαο θαη ηνλ λόκν, δηνίθεζε δε ηελ εηαηξεία κε ζύκπλνηα θαη νκνθσλία ζηελ ιήςε απνθάζεσλ. Πξνθεηκέλνπ λα θαηαλνεζεί θαιύηεξα ε πνξεία ηεο εηαηξείαο, ηόζν θαηά ηε θξηλόκελε ρξήζε όζν θαη θαηά ηηο επόκελεο, είλαη αλάγθε λα αλαθέξνπκε ηελ ζπλερή πξνζπάζεηα εθζπγρξνληζκνύ θαη βειηίσζε ηεο αληαγσληζηηθόηεηαο ηεο εηαηξείαο καο. Πηζηεύνπκε όηη ε πνξεία ηεο εηαηξείαο καο είλαη ηδηαίηεξα ηθαλνπνηεηηθή θαη ζπλερώο αλαπηπζζόκελε, παξά ηελ παγθόζκηα θαη εγρώξηα νηθνλνκηθή θξίζε. Η εηαηξεία καο, ράξηο ζηνλ δπλακηζκό ηεο θαη ηελ βαζεηά γλώζε θαη εκπεηξία πνπ θαηέρεη ζηνλ ηνκέα ησλ γνπλνδεξκάησλ θαη γνπλαξηθώλ, θαηνξζώλεη λα μεπεξλά ην θιίκα θξίζεο ηεο επνρήο, θαη λα απμάλεη ζπλερώο ηελ αληαγσληζηηθόηεηά ηεο. Γηαηεξώληαο ζε πνιύ πςειά επίπεδα ην βαζκό πξνζαξκνζηηθόηεηαο ηεο, ε εηαηξία θαηάθεξε παξά ηελ ζπλερηδόκελε θαη πξσηόγλσξε θξίζε ηνπ θιάδνπ ζε παγθόζκην επίπεδν, όρη κόλν λα δηαηεξήζεη ηα θεθηεκέλα ηεο, αιιά λα απμήζεη επίζεο θαη ην εύξνο ησλ δξαζηεξηνηήησλ ηεο θαζηζηώληαο ηελ εηαηξηθή ρξήζε ηνπ 2017 άθξσο επηηπρεκέλε θαη θεξδνθόξα. Σνλίδεηαη επηπξνζζέησο ην αμηνζεκείσην γεγνλόο όηη ε θξίζε ηνπ ειιεληθνύ ρξεκαηνπηζησηηθνύ ζπζηήκαηνο θαη νη πεξηνξηζκνί ζηηο θηλήζεηο θεθαιαίσλ πνπ επηβιήζεθαλ ζηελ ειιεληθή επηθξάηεηα, ράξηο ζηελ έγθαηξε πξόβιεςε θαη ηελ απμεκέλε πξνζαξκνζηηθόηεηα ηεο Γηνίθεζεο αιιά θαη ηεο εηαηξίαο σο ζύλνιν, αληηκεησπίζηεθαλ κε ηνλ πιένλ απνηειεζκαηηθό θαη ελδεδεηγκέλν ηξόπν, αθήλνληάο ηελ αλεπεξέαζηε ζηελ ζπλέρηζε ηεο Έκθεζη Διατείριζης Δ.Σ.. ηης Αθοί Τρ..Δίηζιοσ & Σία Φινιριζηήριο Γοσναρικών ΑΕ Αρ. Γ.Ε.ΜΗ Σελίδα 1 από 10

4 Έκθεση Διατείρισης Διοικητικού Σσμβοσλίοσ για τη τρήση 2017 πξνζρεδηαζκέλεο πνξείαο ηεο. 1. Δμέιημε ηωλ εξγαζηώλ ηεο εηαηξείαο Καηά ηελ 15 ε εηαηξηθή ρξήζε ε εηαηξεία έθιεηζε κε θέξδε πξν θόξσλ ,42 επξώ έλαληη θεξδώλ ,77 επξώ ηεο πξνεγνύκελεο, δειαδή ππήξμε αύμεζε θεξδώλ θαηά 151,88%. Ο θύθινο εξγαζηώλ ηεο εηαηξείαο από ,53 επξώ ηνπ έηνπο 2016 απμήζεθε ζε ,53 επξώ ην 2017, ήηνη πνζνζηό αύμεζεο 44,15%. Δπίζεο, ε εηαηξεία θαηά ηε ρξήζε 2017 πξαγκαηνπνίεζε κηθηά θέξδε εθκεηαιιεύζεσο ,19 επξώ έλαληη ,69 επξώ ηεο ρξήζεσο 2016, ήηνη πνζνζηό αύμεζεο 32,03%. 2. Οηθνλνκηθή ζέζε ηεο εηαηξείαο Η πξαγκαηηθή νηθνλνκηθή θαηάζηαζε ηεο εηαηξείαο ζεσξείηαη άθξσο ηθαλνπνηεηηθή, έρνληαο πάληα ππόςε ηηο δπζκελείο νηθνλνκηθέο ζπγθπξίεο θαηά ηελ ηειεπηαία ηξηεηία ηνπ θιάδνπ θαη πξέπεη λα ζεσξείηαη όηη αληαπνθξίλεηαη ζηελ εκθαληδόκελε εηθόλα ηνπ Ιζνινγηζκνύ ηεο θιεηόκελεο ρξήζεο. Σν ζύλνιν ηεο θαζαξήο ζέζεο θαηά ηελ 31/12/2017 αλέξρνληαλ ζε πνζό ,69 επξώ έλαληη ,10 επξώ ηεο πξνεγνύκελεο ρξήζεσο. Γηα ηε Γεληθή Γνκή ηνπ Ιζνινγηζκνύ θαη ηελ νηθνλνκηθή ζέζε ηεο εηαηξείαο παξέρεηαη ε παξαθάησ αλάιπζε: ΔΝΔΡΓΗΣΙΚΟ Δλζώκαηα πάγηα ,27 1,45% Άπια πάγηα ζηνηρεία 1.840,00 0,02% Πξνθαη. θαη κε θπθι.ζηνηρ. ππό θαηαζθεπή 0,00 0,00% Υξεκαηννηθνλνκηθά πεξηνπζηαθά ζηνηρεία 3.557,91 0,03% Αλαβαιιόκελνη θόξνη 0,00 0,00% Απνζέκαηα ,89 17,13% Υξεκαηννηθνλνκηθά ζηνηρεία θαη πξνθαηαβ ,64 81,37% ΓΔΝΙΚΟ ΤΝΟΛΟ ΔΝΔΡΓΗΣΙΚΟΤ ,71 100,00% ΠΑΘΗΣΙΚΟ Καηαβιεκέλα θεθάιαηα ,00 19,44% Γηαθνξέο εύινγεο αμίαο 0,00 0,00% Απνζεκαηηθά θαη απνηειέζκαηα εηο λέν ,69 2,86% πλαιιαγκαηηθέο δηαθνξέο 0,00 0,00% Πξνβιέςεηο 3.159,50 0,03% Μαθξνπξόζεζκεο ππνρξεώζεηο ,15 10,80% Βξαρππξόζεζκεο ππνρξεώζεηο ,37 66,87% ΓΔΝΙΚΟ ΤΝΟΛΟ ΠΑΘΗΣΙΚΟΤ ,71 100,00% Από ηε δνκή ηνπ Ιζνινγηζκνύ πξνθύπηνπλ νη παξαθάησ αξηζκνδείθηεο ηεο εηαηξείαο γηα ηηο ρξήζεηο 2016 θαη 2017 πνπ δείρλνπλ ηα θάησζη: Έκθεζη Διατείριζης Δ.Σ.. ηης Αθοί Τρ..Δίηζιοσ & Σία Φινιριζηήριο Γοσναρικών ΑΕ Αρ. Γ.Ε.ΜΗ Σελίδα 2 από 10

5 Έκθεση Διατείρισης Διοικητικού Σσμβοσλίοσ για τη τρήση 2017 Αξηζκνδείθηεο νηθνλνκηθήο δηάξζξωζεο Κπθινθνξνύλ ελεξγεηηθό , ,89 = 98,50% = 96,69% ύλνιν ελεξγεηηθνύ , ,70 Δλζώκαηα πάγηα , ,90 = 1,45% ύλνιν ελεξγεηηθνύ , ,70 = 2,11% Οη παξαπάλσ δείθηεο δείρλνπλ ηελ αλαινγία θεθαιαίσλ πνπ έρνπλ δηαηεζεί ζε θπθινθνξηαθό θαη πάγην ελεξγεηηθό. Καζαξή ζέζε , ,10 = 28,71% = 34,66% ύλνιν ππνρξεώζεσλ , ,54 Ο παξαπάλσ δείθηεο δείρλεη ηελ νηθνλνκηθή απηάξθεηα ηεο εηαηξείαο. ύλνιν ππνρξεώζεσλ , ,54 = 77,67% = 74,24% ύλνιν παζεηηθνύ , ,70 Καζαξή ζέζε , ,10 = 22,30% ύλνιν παζεηηθνύ , ,70, Οη παξαπάλσ δείθηεο δείρλνπλ ηελ δαλεηαθή εμάξηεζε ηεο εηαηξείαο = 25,73% ύλνιν ππνρξεώζεσλ , ,54 = 3,483 Καζαξή ζέζε , ,10 = 2,885 Ο παξαπάλσ δείθηεο δείρλεη ηελ δαλεηαθή επηβάξπλζε ηεο εηαηξείαο Καζαξή ζέζε , ,10 = 1542,41% Δλζώκαηα πάγηα , ,90 =1216,67% Ο δείθηεο απηόο δείρλεη ην βαζκό ρξεκαηνδνηήζεσο ησλ αθηλεηνπνηήζεσλ ηεο εηαηξείαο από ηα Ίδηα Κεθάιαηα. Κπθινθνξνύλ ελεξγεηηθό , ,89 = 147,31% Βξαρππξόζεζκεο ππνρξεώζεηο , ,31 = 181,89% Ο δείθηεο ΓΔΝΙΚΗ ΡΔΤΣΟΣΗΣΑ (Current Ratio) δείρλεη ηε δπλαηόηεηα ηεο εηαηξίαο λα θαιύςεη ηηο βξαρππξόζεζκεο ππνρξεώζεηο ηεο κε ζηνηρεία ηνπ θπθινθνξνύληνο ελεξγεηηθνύ. Κεθάιαην θηλήζεσο , ,58 = 32,11% Κπθινθνξνύλ ελεξγεηηθό , ,89 = 45,02% Ο αξηζκνδείθηεο απηόο απεηθνλίδεη ζε πνζνζηό ην ηκήκα ηνπ θπθινθνξνύληνο ελεξγεηηθνύ ην νπνίν ρξεκαηνδνηείηαη από ην πιεόλαζκα ησλ δηαξθώλ θεθαιαίσλ (ηδίσλ θεθαιαίσλ θαη καθξνπξόζεζκσλ ππνρξεώζεσλ). Αξηζκνδείθηεο απνδόζεωο θαη απνδνηηθόηεηαο Καζαξά απνηειέζκαηα , ,85 εθκεηαιιεύζεσο = 2,84% Πσιήζεηο απνζεκάησλ & , ,53 ππεξεζηώλ = 2,00% Ο αξηζκνδείθηεο απηόο απεηθνλίδεη ηελ απόδνζε ηεο εηαηξείαο ρσξίο ην ζπλππνινγηζκό ησλ εθηάθησλ θαη αλόξγαλσλ απνηειεζκάησλ. Έκθεζη Διατείριζης Δ.Σ.. ηης Αθοί Τρ..Δίηζιοσ & Σία Φινιριζηήριο Γοσναρικών ΑΕ Αρ. Γ.Ε.ΜΗ Σελίδα 3 από 10

6 Έκθεση Διατείρισης Διοικητικού Σσμβοσλίοσ για τη τρήση 2017 Καζαξά απνηειέζκαηα ρξήζεσο πξν θόξσλ ,42 = 3,64% ,77 ύλνιν εζόδσλ , ,76 = 2,12% Ο αξηζκνδείθηεο απηόο απεηθνλίδεη ηελ ζπλνιηθή απόδνζε ηεο εηαηξείαο ζε ζύγθξηζε κε ηα ζπλνιηθά ηεο έζνδα Καζαξά απνηειέζκαηα ρξήζεσο πξν θόξσλ ,42 = 11,35% ,77 = 4,94% Ίδηα θεθάιαηα , ,10 Ο αξηζκνδείθηεο απηόο απεηθνλίδεη ηελ απνδνηηθόηεηα ησλ ηδίσλ θεθαιαίσλ ηεο εηαηξείαο. Μηθηά απνηειέζκαηα , ,69 Πσιήζεηο απνζεκάησλ & = 12,44% = , ,53 ππεξεζηώλ 13,60% Ο αξηζκνδείθηεο απηόο απεηθνλίδεη ην πνζνζηηαίν κέγεζνο ηνπ κηθηνύ θέξδνπο επί ησλ πσιήζεσλ ηεο εηαηξείαο. Ίδηα θεθάιαηα , ,10 = 11,47 Αξηζκόο νλνκαζηηθώλ κεηνρώλ = 10,47 Ο δείθηεο απηόο απεηθνλίδεη ηελ αμία ηεο κεηνρήο κε βάζε ηελ θαζαξή ζέζε ηνπ Ιζνινγηζκνύ. ύλνιν ππνρξεώζεσλ , ,54 Κέξδε (πξν θόξσλ, ηόθσλ θαη = 11,530 = 11, , ,51 απνζβέζεσλ) Ο παξαπάλσ δείθηεο δείρλεη ηελ θάιπςε ησλ ζπλνιηθώλ ππνρξεώζεσλ (ρξένο) από ηα θαζαξά θέξδε ηεο εηαηξείαο Κέξδε (πξν θόξσλ, ηόθσλ θαη , ,51 απνζβέζεσλ) = 1,642 Υξεσζηηθνί ηόθνη , ,23 = 1,283 Ο δείθηεο απηόο θαλεξώλεη ηε ζρέζε κεηαμύ ησλ θαζαξώλ θεξδώλ ηεο εηαηξείαο θαη ησλ ηόθσλ κε ηνπο νπνίνπο απηή επηβαξύλεηαη κέζα ζηε ρξήζε γηα ηα μέλα θεθάιαηα. 3. Πξνβιεπόκελε πνξεία ηεο εηαηξείαο, ζηξαηεγηθέο θαη θίλδπλνη Όπσο πξνθύπηεη από ηε κέρξη ηώξα πνξεία ησλ εξγαζηώλ ηεο εηαηξείαο ε ηξέρνπζα ρξήζε ζα είλαη θεξδνθόξα. Ο θύθινο εξγαζηώλ πξνβιέπεηαη ζηελ ρξήζε ηνπ 2018 λα απμεζεί ζπγθξηηηθά κε ηελ ρξήζε ηνπ Η εηαηξία επηθεληξώλεηαη ζπλερώο ζηελ αλάπηπμε λέσλ πξντόλησλ, κε παξάιιειε δηεύξπλζε ηνπ πειαηνινγίνπ ηεο, θαζώο θαη ηε δηείζδπζε ζε λέεο αγνξέο ηνπ εμσηεξηθνύ. Βειηηώζεηο κπνξνύκε λα επηηεπρζνύλ ζηνπο εμήο ηνκείο: πλερήο αύμεζε ηεο παξαγσγηθόηεηαο ηεο εηαηξείαο Έκθεζη Διατείριζης Δ.Σ.. ηης Αθοί Τρ..Δίηζιοσ & Σία Φινιριζηήριο Γοσναρικών ΑΕ Αρ. Γ.Ε.ΜΗ Σελίδα 4 από 10

7 Έκθεση Διατείρισης Διοικητικού Σσμβοσλίοσ για τη τρήση 2017 Βειηίσζε ηεο πνηόηεηαο θαη αύμεζε ηνπ εύξνπο ησλ παξαγόκελσλ πξντόλησλ, ζε ζπλδπαζκό κε παξάιιειε κείσζε ηνπ θόζηνπο Πξνώζεζε ηδίσλ πξντόλησλ (θαηεξγαζκέλα ή/θαη βακκέλα γνπλνδέξκαηα) αιιά θαη έηνηκα ελδύκαηα γνύλαο Αλάπηπμεο ησλ ηκεκάησλ έξεπλαο θαη Marketing Η εηαηξεία εθηίζεηαη ζε ρξεκαηννηθνλνκηθνύο θηλδύλνπο, όπσο θίλδπλν αγνξάο, κεηαβνιέο ζε ηηκέο αγνξάο θαη ζπλαιιάγκαηνο, πηζησηηθό θίλδπλν θαη θίλδπλν ξεπζηόηεηαο. Σν ζπλνιηθό πξόγξακκα δηαρείξηζεο θηλδύλνπ ηεο εηαηξείαο έρεη σο ζηόρν λα ειαρηζηνπνηήζεη ηηο πηζαλέο δπζκελείο επηπηώζεηο απηώλ ησλ δηαθπκάλζεσλ ζηε ρξεκαηννηθνλνκηθή απόδνζή ηνπ. Η πνιηηηθή ηεο δηαρείξηζεο ηνπ θηλδύλνπ εθαξκόδεηαη από ηε Γηνίθεζε ηεο εηαηξείαο, ε νπνία αμηνινγεί ηνπο θηλδύλνπο πνπ ζρεηίδνληαη κε ηηο δξαζηεξηόηεηεο θαη ηηο ιεηηνπξγίεο ηεο θαη πξνβαίλεη ζε ζρεδηαζκό ηεο κεζνδνινγίαο κε επηινγή ησλ θαηάιιεισλ ρξεκαηννηθνλνκηθώλ πξντόλησλ γηα ηελ κείσζε ηνπ θηλδύλνπ. 4. Πεξηβαιινληηθά δεηήκαηα Η πξνζπάζεηα ηεο εηαηξείαο καο γηα ηελ πξνζηαζία ηνπ πεξηβάιινληνο, δελ πεξηνξίδεηαη ζηελ εθαξκνγή ησλ θαλόλσλ, ησλ απαηηνύκελσλ ξπζκίζεσλ θαη ηε ιήςε ησλ εθάζηνηε θαηάιιεισλ κέηξσλ, αιιά εθθξάδεηαη θαη από ηελ δέζκεπζή ηεο λα δηελεξγεί ζπζηεκαηηθνύο ειέγρνπο ησλ δξαζηεξηνηήησλ ηεο, ζύκθσλα κε έλα ζπγθεθξηκέλν ζύζηεκα Πεξηβαιινληηθήο Γηαρείξηζεο. Ο ζηόρνο ηεο αεηθόξνπ αλάπηπμεο, απνηειεί βαζηθό ζηξαηεγηθό άμνλα ηεο εηαηξείαο, όρη κόλν σο δείθηεο επίδνζεο ηεο εηαηξηθήο θνηλσληθήο επζύλεο, αιιά θαη σο παξάγνληαο, ν νπνίνο πξνζδίδεη ζεκαληηθό πιενλέθηεκα αληαγσληζηηθόηεηαο ζην πιαίζην ησλ δξαζηεξηνηήησλ ηεο. Σα κέηξα θαη νη αξρέο ηεο εηαηξείαο γηα ηελ πξνζηαζία ηνπ Πεξηβάιινληνο είλαη ηα αθόινπζα: Σήξεζε ζπκθσληώλ θαη δεζκεύζεσλ πνπ έρνπκε αλαιάβεη πέξαλ ησλ λνκηθώλ καο ππνρξεώζεσλ. Δθηίκεζε ησλ επηπηώζεσλ ησλ δξαζηεξηνηήησλ καο ζην πεξηβάιινλ, θαηαγξαθή θηλδύλσλ, εθηίκεζε θηλδύλνπ ζνβαξώλ αηπρεκάησλ από ηηο παιαηόηεξεο, παξνύζεο θαη κειινληηθέο δξαζηεξηόηεηεο θαη αμηνπνίεζε ησλ εθηηκήζεσλ απηώλ ζηα καθξνπξόζεζκα πξνγξάκκαηα θαη ζηνπο λένπο ζρεδηαζκνύο. Έιεγρνο ηεο θαηαλάισζεο πξώησλ πιώλ θαη ελέξγεηαο. 5. Δξγαζηαθά δεηήκαηα ηελ εηαηξεία καο, επελδύνπκε ζηνπο αλζξώπνπο καο, θαζώο αλαγλσξίδνπκε θαη ζηεξίδνπκε ηε ζπκβνιή ηνπο ζηελ επηρεηξεκαηηθή καο επηηπρία θαη ηε κειινληηθή καο αλάπηπμε. Έκθεζη Διατείριζης Δ.Σ.. ηης Αθοί Τρ..Δίηζιοσ & Σία Φινιριζηήριο Γοσναρικών ΑΕ Αρ. Γ.Ε.ΜΗ Σελίδα 5 από 10

8 Έκθεση Διατείρισης Διοικητικού Σσμβοσλίοσ για τη τρήση 2017 ην πιαίζην απηό, έρνπκε δηακνξθώζεη έλα εξγαζηαθό πεξηβάιινλ όπνπ ην αλζξώπηλν δπλακηθό καο, αηζζάλεηαη αζθάιεηα, ηζνλνκία, ζηαζεξόηεηα, ηθαλνπνίεζε, αθνζίσζε θαη δέζκεπζε ζηηο εηαηξηθέο αξρέο θαη αμίεο. Ο ζεβαζκόο ησλ δηθαησκάησλ θαη ηεο αμηνπξέπεηαο ησλ εξγαδνκέλσλ καο αλεμαξηήησο θύιινπ, ζξεζθείαο, θαηαγσγήο, κεηνλεθηηθόηεηαο ή άιισλ πηπρώλ, θαζώο θαη ζπλδηθαιηζηηθή ηνπο ειεπζεξία, απνηειεί γηα καο βαζηθή δέζκεπζε. Η δέζκεπζή καο ζηελ Τγεία & Αζθάιεηα απνηειεί ην ζεκέιην ηεο ιεηηνπξγίαο καο, θαζώο εξγαδόκαζηε γηα λα επηηύρνπκε ην ζηόρν καο γηα κεδεληθά αηπρήκαηα ζην ηέινο θάζε εξγάζηκεο εκέξαο. 6. Έδξα Τπνθαηαζηήκαηα Γξαθεία ηεο εηαηξείαο Η έδξα ηεο εηαηξείαο βξίζθεηαη ζηελ πεξηνρή Γθηόιε ζην Γηζπειηό Καζηνξηάο. Τπνθαηαζηήκαηα δελ ππάξρνπλ. 7. Αθίλεηα ηεο εηαηξείαο Η εηαηξεία ζηεγάδεηαη ζε κηζζσκέλν αθίλεην επί ηνπ νπνίνπ έρνπλ δηελεξγεζεί πξνζζήθεο βειηηώζεηο θαη ηερληθά έξγα ζπλνιηθνύ ύςνπο ,83 επξώ θαηά ηελ 31/12/2017 (αμία θηήζεσο). Δπηπξόζζεηα, θαηέρεη εκηππόγεην εξγαζηήξην 173,90 η.κ. επί ηεο Λ. Νίθεο 104, Καζηνξηά, αμίαο θηήζεσο ,67 επξώ (αγνξά κέζσ πιεηζηεξηαζκνύ θαηά ην έηνο 2012). 8. Καηερόκελα ρξεόγξαθα Γελ ππάξρνπλ. 9. Υξεκαηννηθνλνκηθά κέζα Η εηαηξεία δελ ρξεζηκνπνηεί παξάγσγα ρξεκαηννηθνλνκηθά πξντόληα. Σα ρξεκαηννηθνλνκηθά κέζα ηεο εηαηξείαο απνηεινύληαη από θαηαζέζεηο ζε Σξάπεδεο (όςεσο θαη πξνζεζκίαο), δάλεηα, εκπνξηθνύο ρξεώζηεο θαη πηζησηέο. 10. εκαληηθά γεγνλόηα πνπ ζπλέβεζαλ από ηε ιήμε ηεο ρξήζεο κέρξη ηελ εκεξνκελία ππνβνιήο ηεο παξνύζαο έθζεζεο. Η δηνίθεζε επηζθόπεζε ηελ ελδηάκεζε πεξίνδν από ηελ εκεξνκελία ιήμεο ηεο ρξήζεο κέρξη ηελ εκεξνκελία έθδνζεο ησλ νηθνλνκηθώλ θαηαζηάζεσλ γηα γεγνλόηα κεηαγελέζηεξα ησλ νηθνλνκηθώλ θαηαζηάζεσλ. Οη νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο πεξηιακβάλνπλ όια ηα κεηαγελέζηεξα γεγνλόηα, ζρεηηθέο ζπλαιιαγέο, θαη εθηηκήζεηο ηεο δηνίθεζεο νη νπνίεο ζα έπξεπε λα αλαγλσξηζηνύλ ζηηο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ή λα γλσζηνπνηεζνύλ ζε απηέο ζύκθσλα κε ηα ΔΛΠ. Η δηνίθεζε ηεο Δηαηξείαο θαζόξηζε όηη δελ πθίζηαληαη ζεκαληηθά γεγνλόηα, ζρεηηθέο ζπλαιιαγέο θαη εθηηκήζεηο ηεο δηνίθεζεο πνπ λα πξνέθπςαλ κεηά ην ηέινο Έκθεζη Διατείριζης Δ.Σ.. ηης Αθοί Τρ..Δίηζιοσ & Σία Φινιριζηήριο Γοσναρικών ΑΕ Αρ. Γ.Ε.ΜΗ Σελίδα 6 από 10

9 Έκθεση Διατείρισης Διοικητικού Σσμβοσλίοσ για τη τρήση 2017 ηεο πεξηόδνπ ηα νπνία ζα έπξεπε λα αληηθαηνπηξηζηνύλ ζηηο ρξεκαηννηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ηεο Δηαηξείαο ή λα γλσζηνπνηεζνύλ ζε απηέο. Δπηπξόζζεηα δελ ππάξρνπλ πεξηνπζηαθά ζηνηρεία θαζώο θαη ζπλδεόκελεο κε απηά ππνρξεώζεηο γηα ηα νπνία ε δηνίθεζε ηεο Δηαηξείαο έρεη ιάβεη απόθαζε λα δηαζέζεη ζην πξόζερεο δηάζηεκα ή ζηνπο επόκελνπο δώδεθα κήλεο. 11. Αθνινπζνύκελεο ινγηζηηθέο αξρέο Οη ρξεκαηννηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ηεο ρξήζεο 2017, έρνπλ ζπληαρζεί ζύκθσλα κε ηηο δηαηάμεηο ησλ Διιεληθώλ Λνγηζηηθώλ Πξνηύπσλ (Ν. 4308/2014). Η εηαηξεία ηεξεί ηα ινγηζηηθά ηεο αξρεία θαη ζπληάζζεη ηηο ρξεκαηννηθνλνκηθέο ηεο θαηαζηάζεηο ζύκθσλα κε ηελ βαζηθή αξρή ηνπ δεδνπιεπκέλνπ θαη ηελ αξρή ηεο ζπλέρηζεο ηεο δξαζηεξηόηεηαο. Οη ινγηζηηθέο αξρέο πνπ αθνινπζήζεθαλ θαηά ηε δηακόξθσζε ησλ θνλδπιίσλ, ηα νπνία θξίλνληαη ζεκαληηθά γηα ηνλ πξνζδηνξηζκό ησλ απνηειεζκάησλ ηεο ρξήζεσο θαη ηεο απεηθόληζεο ηεο νηθνλνκηθήο θαηάζηαζεο ηεο Δηαηξείαο, είλαη νη εμήο: I. Βάζε ιογηζηηθής απεηθόληζες Οη ρξεκαηννηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο έρνπλ ζπληαρζεί κε βάζε ηελ αξρή ηνπ ηζηνξηθνύ θόζηνπο θαη ηα επηκέξνπο ρξεκαηννηθνλνκηθά ζηνηρεία έρνπλ απνηηκεζεί ζην θόζηνο θηήζεο ηνπο. II. Δθηηκήζεης ηες δηοίθεζες Η νξζή ζύληαμε θαη απεηθόληζε ησλ ρξεκαηννηθνλνκηθώλ θαηαζηάζεσλ ζύκθσλα κε ηα ΔΛΠ απαηηεί από ηε δηνίθεζε ηεο Δηαηξείαο λα πξνβαίλεη ζε εθηηκήζεηο θαη ππνζέζεηο πνπ επεξεάδνπλ ηα θνλδύιηα ηνπ ηζνινγηζκνύ θαη ησλ απνηειεζκάησλ αιιά θαη ησλ ελδερόκελσλ ππνρξεώζεσλ θαη απαηηήζεσλ θαηά ηελ εκεξνκελία ηνπ ηζνινγηζκνύ. Δμππαθνύεηαη όηη νη πξαγκαηηθέο επηδξάζεηο ησλ γεγνλόησλ πνπ εθηηκώληαη από ηε δηνίθεζε έηζη όπσο κειινληηθά ζα πξνθύςνπλ, ελδέρεηαη λα δηαθέξνπλ από ηηο παξνύζεο εθηηκήζεηο θαη ππνζέζεηο ηεο δηνίθεζεο γηα ηα κειινληηθά απηά γεγνλόηα. III. Αποηίκεζε πάγηφλ περηοσζηαθώλ ζηοητείφλ θαη αποζβέζεης ασηώλ: Σα ελζώκαηα πάγηα πεξηνπζηαθά ζηνηρεία απνηηκήζεθαλ ζηελ αμία θηήζεσο (ηζηνξηθό θόζηνο). Οη απνζβέζεηο όισλ ησλ πεξηνπζηαθώλ ζηνηρείσλ ππνινγίζζεθαλ κε βάζε ηνπο πξνβιεπόκελνπο ζπληειεζηέο ηνπ θνξνινγηθνύ Ν. 4172/2013. Σα Άπια πεξηνπζηαθά ζηνηρεία θαη έμνδα πνιπεηνύο απόζβεζεο ζπλνιηθήο αμίαο θηήζεο 5.650,00 θαη αλαπόζβεζηεο αμίαο 1.840,00, πνπ θαηά ηελ εκεξνκελία κεηάβαζεο ζηηο δηαηάμεηο ησλ Δ.Λ.Π. δελ πιεξνύζαλ ηα θξηηήξηα αλαγλώξηζεο, αιιά αλαγλσξίδνληαλ κε ην πξνεγνύκελν ινγηζηηθό πιαίζην ζπλερίδνπλ λα εκθαλίδνληαη ζηνλ ηζνινγηζκό κέρξη ηελ νινζρεξή απόζβεζή ηνπο, βάζεη ησλ θείκελσλ θνξνινγηθώλ δηαηάμεσλ ή ηελ θαζ νηνλδήπνηε Έκθεζη Διατείριζης Δ.Σ.. ηης Αθοί Τρ..Δίηζιοσ & Σία Φινιριζηήριο Γοσναρικών ΑΕ Αρ. Γ.Ε.ΜΗ Σελίδα 7 από 10

10 Έκθεση Διατείρισης Διοικητικού Σσμβοσλίοσ για τη τρήση 2017 ηξόπν δηάζεζή ηνπο (Παξαγξ Λνγηζηηθήο Οδεγίαο Δ.Λ.Π.). IV. Αποηίκεζε αποζεκάηφλ θόζηος πφιεζέληφλ Σα απνζέκαηα έρνπλ απνηηκεζεί ζηελ θαη είδνο ρακειόηεξε ηηκή κεηαμύ ηηκήο θηήζεσο θαη ηξέρνπζαο ηηκήο. Γηα ηνλ ππνινγηζκό ηεο αμίαο θηήζεο ησλ απνζεκάησλ, εθαξκόζζεθε ε κέζε εηήζηα ζηαζκηθή ηηκή αγνξάο, ε νπνία αθνινπζείηαη πάγηα. V. Ξέλα λοκίζκαηα Οη ζπλαιιαγέο ζε μέλα λνκίζκαηα θαηαρσξνύληαη κε ηελ ηζνηηκία ησλ μέλσλ λνκηζκάησλ, πνπ ηζρύεη θαηά ηελ εκεξνκελία ηεο ζπλαιιαγήο. Οη απαηηήζεηο θαη ππνρξεώζεηο ζε μέλα λνκίζκαηα κεηαηξέπνληαη ζε Δπξώ βάζεη ηεο ηζνηηκίαο πνπ ηζρύεη θαηά ηελ εκεξνκελία ηνπ ηζνινγηζκνύ. Η ζπλαιιαγκαηηθή δεκηά ή ην θέξδνο πνπ πξνθύπηεη θαηαρσξείηαη ζηα απνηειέζκαηα ηεο ρξήζεσο. Σα δηαζέζηκα ζε μέλα λνκίζκαηα κεηαηξέπνληαη ζε Δπξώ βάζεη ηεο ηζνηηκίαο, πνπ ηζρύεη θαηά ηελ εκεξνκελία ηνπ ηζνινγηζκνύ θαη ην ζπλαιιαγκαηηθό θέξδνο ή δεκηά πνπ πξνθύπηεη θαηαρσξείηαη ζηα απνηειέζκαηα ηεο ρξήζεο. VI. Γηαζέζηκα Σα δηαζέζηκα πεξηιακβάλνπλ θαη ηα ηζνδύλακα ησλ ηακεηαθώλ δηαζεζίκσλ, όπσο είλαη νη θαηαζέζεηο όςεσο θαη νη θαηαζέζεηο πξνζεζκίαο βξαρείαο δηάξθεηαο. VII. Μερίζκαηα Σα πιεξσηέα κεξίζκαηα, εθόζνλ ππάξρνπλ, απεηθνλίδνληαη σο ππνρξέσζε θαηά ηνλ ρξόλν έγθξηζήο ηνπο από ηε γεληθή ζπλέιεπζε ησλ κεηόρσλ. VIII. Αλαγλώρηζε εζόδφλ Σα έζνδα από πσιήζεηο αγαζώλ θαη ππεξεζηώλ αλαγλσξίδνληαη εληόο ηεο πεξηόδνπ πνπ θαζίζηαληαη δνπιεπκέλα. Σα έζνδα από πώιεζε αγαζώλ αλαγλσξίδνληαη όηαλ κεηαβηβάδνληαη ζηνλ αγνξαζηή νη νπζηαζηηθνί θίλδπλνη θαη ηα νθέιε πνπ ζπλδένληαη κε ηελ θπξηόηεηα ηνπο. IX. Πρόβιευε αποδεκίφζες αποτφρούληος θαη αποισόκελοσ προζφπηθού Οη πξνβιέςεηο γηα παξνρέο ζε εξγαδνκέλνπο κεηά ηελ έμνδν από ηελ ππεξεζία, αλαγλσξίδνληαη θαη επηκεηξώληαη ζηα πξνθύπηνληαη από ηε λνκνζεζία νλνκαζηηθά πνζά θαηά ηελ εκεξνκελία ηνπ ηζνινγηζκνύ. X. Αθοροιόγεηα αποζεκαηηθά Γελ ππάξρνπλ. Έκθεζη Διατείριζης Δ.Σ.. ηης Αθοί Τρ..Δίηζιοσ & Σία Φινιριζηήριο Γοσναρικών ΑΕ Αρ. Γ.Ε.ΜΗ Σελίδα 8 από 10

11 Έκθεση Διατείρισης Διοικητικού Σσμβοσλίοσ για τη τρήση 2017 XI. Κρηηήρηα ταραθηερηζκού απαηηήζεφλ θαη σποτρεώζεφλ ζε καθροπρόζεζκες θαη βρατσπρόζεζκες Μαθξνπξόζεζκεο απαηηήζεηο θαη ππνρξεώζεηο είλαη απηέο πνπ είλαη απαηηεηέο ή πιεξσηέεο κεηά ηε ιήμε ηνπ επόκελνπ ηνπ ηζνινγηζκνύ έηνπο. Η εηαηξεία θαηά ηελ 31/12/2017 έρεη καθξνπξόζεζκεο δαλεηαθέο ππνρξεώζεηο, ζπλνιηθνύ ύςνπο ,15 επξώ. XII. Φόροη εηζοδήκαηος Η επηβάξπλζε ηεο ρξήζεσο κε θόξνπο εηζνδήκαηνο απνηειείηαη από ηνπο ηξέρνληεο θόξνπο. Η Δηαηξεία αλαγλσξίδεη κόλνλ ηξέρνλ θόξν θαη ρξεζηκνπνηώληαο ηελ επρέξεηα ησλ ΔΛΠ δελ αλαγλσξίδεη αλαβαιιόκελν θόξν ζηηο ρξεκαηννηθνλνκηθέο ηεο θαηαζηάζεηο. Οη ηξέρνληεο θόξνη εηζνδήκαηνο είλαη νη ππνινγηζκέλνη θαη πιεξσηένη θόξνη επί ηνπ θνξνινγεηένπ εηζνδήκαηνο ηεο ρξήζεο, βάζεη ησλ ζεζπηζκέλσλ ζπληειεζηώλ θόξνπ θαηά ηελ εκεξνκελία ηνπ ηζνινγηζκνύ, θαη νη ηπρόλ πξόζζεηνη θόξνη εηζνδήκαηνο πνπ αθνξνύλ πξνεγνύκελεο ρξήζεηο. Η Δηαηξεία αλαγλσξίδεη κειινληηθέο θνξνινγηθέο ππνρξεώζεηο κόλν όηαλ είλαη ζθόδξα πηζαλό όηη νη ππνρξεώζεηο απηέο ζα επηβεβαησζνύλ ζηα πιαίζηα ηνπ θνξνινγηθνύ ειέγρνπ θαη ην ύςνο ησλ ππνρξεώζεσλ απηώλ κπνξεί εύινγα λα πξνζδηνξηζηεί. Γηα ηελ ηξέρνπζα ρξήζε έρεη πξνθύςεη επηβάξπλζε από θόξνπο εηζνδήκαηνο πνζνύ θαη δελ έρνπλ αλαγλσξηζηεί κειινληηθέο θνξνινγηθέο ππνρξεώζεηο. Γηα ηε ρξήζε 2017, ε Δηαηξεία έρεη ππαρζεί ζην θνξνινγηθό έιεγρν ησλ Νόκηκσλ Διεγθηώλ Λνγηζηώλ. Ο θνξνινγηθόο έιεγρνο ηεο ρξήζεσο 2017, βξίζθεηαη ζε εμέιημε θαη ην ζρεηηθό θνξνινγηθό πηζηνπνηεηηθό πξνβιέπεηαη λα ρνξεγεζεί ζην ακέζσο πξνζερέο δηάζηεκα θαη κεηά ηελ ππνβνιή ηεο εηήζηαο δήισζεο θνξνινγίαο εηζνδήκαηνο ηεο ρξήζεσο Αλ κέρξη ηελ νινθιήξσζε ηνπ θνξνινγηθνύ ειέγρνπ πξνθύςνπλ πξόζζεηεο θνξνινγηθέο ππνρξεώζεηο, εθηηκνύκε όηη απηέο δε ζα έρνπλ νπζηώδε επίδξαζε ζηηο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο. 12. Γηάζεζε θαζαξώλ θεξδώλ Από ηα θαζαξά θέξδε ηεο ρξήζεσο, πνζνύ ,42 επξώ, αθαηξνπκέλνπ ηνπ ππνινίπνπ δεκηώλ πξνεγνπκέλσλ ρξήζεσλ ηεο 31/12/2016 πνζνύ ,40 θαη ηνπ αλαινγνύληνο θόξνπ εηζνδήκαηνο ηεο ρξήζεο πνζνύ ,83 πξνθύπηνπλ ηα θέξδε πξνο δηάζεζε ,19 επξώ, ηα νπνία πξνηείλεηαη λα δηαλεκεζνύλ σο αθνινύζσο: Σαθηηθό απνζεκαηηθό 7.541,59 Απνηειέζκαηα εηο λένλ (Κέξδε) ,60 Έκθεζη Διατείριζης Δ.Σ.. ηης Αθοί Τρ..Δίηζιοσ & Σία Φινιριζηήριο Γοσναρικών ΑΕ Αρ. Γ.Ε.ΜΗ Σελίδα 9 από 10

12 Έκθεση Διατείρισης Διοικητικού Σσμβοσλίοσ για τη τρήση 2017 ύλνιν ,19 Μεηά ηα παξαπάλσ θ.θ. Μέηνρνη, αθνύ ιάβεηε ππ' όςε ζαο όηη ν Ιζνινγηζκόο θαηαξηίζζεθε εκπξόζεζκα ζύκθσλα κε ην Ν. 4308/2014 (Δ.Λ.Π.), ζαο παξαθαινύκε: 1. Να εγθξίλεηε ηηο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ηεο ρξήζεο 01/01/2017 έσο 31/12/ Να απαιιάμεηε εκάο θαη ηνπο ειεγθηέο από θάζε επζύλε γηα ηα πεπξαγκέλα ηεο ρξήζεο 2017 ζύκθσλα κε ην λόκν θαη ην θαηαζηαηηθό. 3. Να δηνξίζεηε έλα (1) ηαθηηθό θαη έλα (1) αλαπιεξσκαηηθό ειεγθηή από ην ώκα Οξθσηώλ Διεγθηώλ Λνγηζηώλ (.Ο.Δ.Λ.) γηα ηε ρξήζε 01/01/2018 έσο 31/12/2018. Καςτοριά, 30 Απριλίου 2018 Ο Πρόεδρος του Δ.. Ο Αντιπρόεδρος του Δ.. ΝΑΟΤΜ ΣΡ. ΔΙΣΙΟ ΔΗΜΗΣΡΙΟ ΑΘ. ΣΖΗΜΑ Α.Δ.Σ. ΑΒ Α.Δ.Σ. ΑΒ Β Δ Β Α Ι Ω Η Βεβαιώνεηαι όηι η ανωηέρω έκθεζη πεπραγμένων ηοσ Γιοικηηικού σμβοσλίοσ, ποσ αποηελείηαι από δέκα (10) ζελίδες, είναι ασηή ποσ αναθέρεηαι ζηην έκθεζη ελέγτοσ ποσ τορήγηζα με ημερομηνία 29/05/2018. Ισάλληλα, 29 Μαΐνπ 2018 Ο ΟΡΚΩΣΟ ΔΛΔΓΚΣΗ ΛΟΓΙΣΗ ΝΙΚΟΛΑΟ ΥΡ. ΚΑΛΛΔ Αξ Μ ΟΔΛ Σσνεργαζόμενοι Ορκωτοί Λογιστές A.E. Μέλος της Crowe Horwath International Φωκ. Νέγρη 3, Αθήνα Α.Μ. ΣΟΕΛ 125 Έκθεζη Διατείριζης Δ.Σ.. ηης Αθοί Τρ..Δίηζιοσ & Σία Φινιριζηήριο Γοσναρικών ΑΕ Αρ. Γ.Ε.ΜΗ Σελίδα 10 από 10

13 ΑΦΟΙ ΣΡ. ΔΙΣΙΟΤ & ΙΑ ΦΙΝΙΡΙΣΗΡΙΟ ΓΟΤΝΑΡΙΚΩΝ ΑΝΩΝΤΜΗ ΕΣΑΙΡΕΙΑ Αρ. Μ. Α. Ε /54/Β/02/12 ΑΡΙΘΜΟ Γ.Ε.ΜΘ ΕΔΡΑ: ΓΚΙΟΛΕ ΔΙΠΘΛΙΟ ΚΑΣΟΡΙΑ, , ΚΑΣΟΡΙΑ ΕΣΗΙΕ ΧΡΗΜΑΣΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕ ΚΑΣΑΣΑΕΙ τθσ χριςεωσ από 1 Ιανουαρίου ζωσ 31 Δεκεμβρίου 2017 φμφωνα με τα Ελλθνικά Λογιςτικά Πρότυπα (Ν. 4308/2014) ελίδα 1 από 28

14 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Ζκκεςθ Ανεξάρτθτου Ορκωτοφ Ελεγκτι Λογιςτι...4 ΙΟΛΟΓΙΜΟ τθσ 31/12/ ΚΑΣΑΣΑΘ ΑΠΟΣΕΛΕΜΑΣΩΝ κατά ΛΕΙΣΟΤΡΓΙΑ...9 ΚΑΣΑΣΑΘ ΜΕΣΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΘ ΘΕΘ Προςάρτθμα (ςθμειϊςεισ) επί των χρθματοοικονομικϊν καταςτάςεων Πλθροφορίεσ ςχετικζσ με τθν Εταιρεία Παράγοντεσ που κζτουν ςε κίνδυνο τθν προοπτικι τθσ Εταιρείασ ωσ ςυνεχιηόμενθσ δραςτθριότθτασ Λογιςτικζσ αρχζσ και μζκοδοι Ακολουκοφμενεσ λογιςτικζσ αρχζσ και μζκοδοι Ενςϊματα πάγια περιουςιακά ςτοιχεία Άυλα πάγια περιουςιακά ςτοιχεία Χρθματοοικονομικά περιουςιακά ςτοιχεία υμμετοχζσ Λοιπά χρθματοοικονομικά περιουςιακά ςτοιχεία Φόροι ειςοδιματοσ Σρζχων φόροσ Αναβαλλόμενοι φόροι Αποκζματα Προκαταβολζσ και λοιπά μθ χρθματοοικονομικά περιουςιακά ςτοιχεία Χρθματοοικονομικζσ υποχρεϊςεισ Μθ χρθματοοικονομικζσ υποχρεϊςεισ Προβλζψεισ Κρατικζσ επιχορθγιςεισ Ζςοδα και ζξοδα τοιχεία τθσ κακαρισ κζςεωσ Ενδεχόμενα περιουςιακά ςτοιχεία και ενδεχόμενεσ υποχρεϊςεισ Γεγονότα μετά τθν θμερομθνία ιςολογιςμοφ θμαντικζσ λογιςτικζσ εκτιμιςεισ και παραδοχζσ Μεταβολι λογιςτικϊν αρχϊν και μεκόδων, μεταβολζσ λογιςτικϊν εκτιμιςεων και διόρκωςθ ςφαλμάτων προθγοφμενων περιόδων Μεταβολι λογιςτικϊν αρχϊν και μεκόδων Μεταβολζσ λογιςτικϊν εκτιμιςεων Διόρκωςθ ςφαλμάτων προθγοφμενων περιόδων Παρεκκλίςεισ από τισ διατάξεισ του νόμου προκειμζνου να επιτευχκεί εφλογθ παρουςίαςθ των χρθματοοικονομικϊν καταςτάςεων χζςεισ ενόσ περιουςιακοφ ςτοιχείου ι μιασ υποχρεϊςεωσ με περιςςότερα από ζνα κονδφλια του ιςολογιςμοφ Ανάλυςθ κονδυλίων Χρθματοοικονομικϊν Καταςτάςεων Πλθροφορίεσ ςχετικά με ενςϊματα και άυλα πάγια περιουςιακά ςτοιχεία Χρθματοοικονομικά περιουςιακά ςτοιχεία ελίδα 2 από 28

15 6.3 Εμπορικζσ απαιτιςεισ Λοιπζσ απαιτιςεισ Σαμειακά διακζςιμα και ιςοδφναμα Λογαριαςμοί κακαρισ κζςεωσ Προβλζψεισ Τποχρεϊςεισ Μακροπρόκεςμεσ Τποχρεϊςεισ Βραχυπρόκεςμεσ Τποχρεϊςεισ Ζςοδα και ζξοδα ςθμαντικοφ ποςοφ ι ιδιαίτερθσ ςυχνότθτασ ι ςθμαςίασ Σόκοι που ενςωματϊκθκαν ςτθν αξία περιουςιακϊν ςτοιχείων ςτθν περίοδο Προτεινόμενθ διάκεςθ κερδϊν Καταβλθκζντα μερίςματα ςτθν περίοδο Αναβαλλόμενοι φόροι Κατθγορίεσ και αμοιβζσ προςωπικοφ Προκαταβολζσ και πιςτϊςεισ ςε μζλθ διοικθτικϊν, διαχειριςτικϊν και εποπτικϊν οργάνων υμμετοχζσ ςε εταιρείεσ με απεριόριςτθ ευκφνθ των εταίρων τοιχεία τθσ εταιρείασ που καταρτίηει ενοποιθμζνεσ χρθματοοικονομικζσ καταςτάςεισ του τελικοφ ςυνόλου επιχειριςεων, μζροσ του οποίου αποτελεί θ εταιρεία ωσ κυγατρικι τοιχεία τθσ εταιρείασ που καταρτίηει ενοποιθμζνεσ χρθματοοικονομικζσ καταςτάςεισ μερικοφ ςυνόλου επιχειριςεων, μζροσ του οποίου αποτελεί θ εταιρεία ωσ κυγατρικι Σόποσ ςτον οποίο διατίκενται οι ενοποιθμζνεσ χρθματοοικονομικζσ καταςτάςεισ Αμοιβζσ ςε μζλθ διοικθτικϊν, διαχειριςτικϊν και εποπτικϊν οργάνων υναλλαγζσ με ςυνδεμζνα μζρθ Διακανονιςμοί (ςυμφωνίεσ) που δεν εμφανίηονται ςτον ιςολογιςμό με ςθμαντικζσ κετικζσ ι αρνθτικζσ επιπτϊςεισ επί τθσ εταιρείασ Χρθματοοικονομικζσ δεςμεφςεισ, εγγυιςεισ, και ενδεχόμενεσ υποχρεϊςεισ που δεν εμφανίηονται ςτον ιςολογιςμό Γεγονότα μετά τθν θμερομθνία του ιςολογιςμοφ ελίδα 3 από 28

16 Ζκκεςθ Ανεξάρτθτου Ορκωτοφ Ελεγκτι Λογιςτι Προσ τουσ Μετόχουσ τθσ Ανϊνυμθσ Εταιρείασ «ΑΦΟΙ ΣΡ. ΔΙΣΙΟΤ ΚΑΙ ΙΑ - ΦΙΝΙΡΙΣΗΡΙΟ ΓΟΤΝΑΡΙΚΩΝ ΑΝΩΝΤΜΗ ΕΣΑΙΡΕΙΑ» Ζκκεςθ Ελζγχου επί των Χρθματοοικονομικϊν Καταςτάςεων Γνϊμθ με Επιφφλαξθ Ζχουμε ελζγξει τισ ςυνθμμζνεσ χρθματοοικονομικζσ καταςτάςεισ τθσ εταιρείασ «ΑΦΟΙ ΣΡ. ΔΙΣΙΟΤ ΚΑΙ ΙΑ - ΦΙΝΙΡΙΣΘΡΙΟ ΓΟΤΝΑΡΙΚΩΝ ΑΝΩΝΤΜΘ ΕΣΑΙΡΕΙΑ» (θ Εταιρεία), οι οποίεσ αποτελοφνται από τον ιςολογιςμό τθσ 31θσ Δεκεμβρίου 2017, τισ καταςτάςεισ αποτελεςμάτων και μεταβολϊν κακαρισ κζςθσ τθσ χριςεωσ που ζλθξε τθν θμερομθνία αυτι, κακϊσ και το ςχετικό προςάρτθμα. Κατά τθ γνϊμθ μασ, εκτόσ από τισ επιπτϊςεισ του κζματοσ που μνθμονεφεται ςτθν παράγραφο τθσ ζκκεςισ μασ Βάςθ για Γνϊμθ με Επιφφλαξθ, οι ςυνθμμζνεσ οικονομικζσ καταςτάςεισ παρουςιάηουν εφλογα, από κάκε ουςιϊδθ άποψθ, τθν οικονομικι κζςθ τθσ εταιρείασ «ΑΦΟΙ ΣΡ. ΔΙΣΙΟΤ ΚΑΙ ΙΑ - ΦΙΝΙΡΙΣΘΡΙΟ ΓΟΤΝΑΡΙΚΩΝ ΑΝΩΝΤΜΘ ΕΣΑΙΡΕΙΑ» κατά τθν 31θ Δεκεμβρίου 2017 και τθ χρθματοοικονομικι τθσ επίδοςθ για τθ χριςθ που ζλθξε τθν θμερομθνία αυτι, ςφμφωνα με τισ διατάξεισ του Ν.4308/2014 όπωσ ιςχφει. Βάςθ για Γνϊμθ με Επιφφλαξθ Από τον ζλεγχό μασ προζκυψε ότι ςτισ εμπορικζσ απαιτιςεισ από πελάτεσ περιλαμβάνονται και απαιτιςεισ ςε κακυςτζρθςθ από προθγοφμενεσ χριςεισ ςυνολικοφ ποςοφ ευρϊ ,00 περίπου. Κατά τθν εκτίμθςι μασ για τθν κάλυψθ ηθμιϊν από τθ μθ ρευςτοποίθςθ αυτϊν ζπρεπε να είχε διενεργθκεί ιςόποςθ απομείωςθ επί των απαιτιςεων αυτϊν. Λόγω του γεγονότοσ αυτοφ, θ αξία των εμπορικϊν απαιτιςεων, τα Κδια κεφάλαια και τα αποτελζςματα των προθγουμζνων χριςεων εμφανίηονται ιςόποςα αυξθμζνα. Διενεργιςαμε τον ζλεγχό μασ ςφμφωνα με τα Διεκνι Πρότυπα Ελζγχου (ΔΠΕ) όπωσ αυτά ζχουν ενςωματωκεί ςτθν Ελλθνικι Νομοκεςία. Οι ευκφνεσ μασ, ςφμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτζρω ςτθν παράγραφο τθσ ζκκεςισ μασ Ευκφνεσ Ελεγκτι για τον Ζλεγχο των Χρθματοοικονομικϊν Καταςτάςεων. Είμαςτε ανεξάρτθτοι από τθν Εταιρεία ςφμφωνα με τον Κϊδικα Δεοντολογίασ για Επαγγελματίεσ Ελεγκτζσ του υμβουλίου Διεκνϊν Προτφπων Δεοντολογίασ Ελεγκτϊν, όπωσ αυτόσ ζχει ενςωματωκεί ςτθν Ελλθνικι Νομοκεςία και τισ απαιτιςεισ δεοντολογίασ που ςχετίηονται με τον ζλεγχο των οικονομικϊν καταςτάςεων ςτθν Ελλάδα και ζχουμε εκπλθρϊςει τισ δεοντολογικζσ μασ υποχρεϊςεισ ςφμφωνα με τισ απαιτιςεισ τθσ ιςχφουςασ νομοκεςίασ και του προαναφερόμενου Κϊδικα Δεοντολογίασ. Πιςτεφουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμιρια που ζχουμε αποκτιςει είναι επαρκι και κατάλλθλα να παρζχουν βάςθ για γνϊμθ με επιφφλαξθ. Ευκφνεσ τθσ Διοίκθςθσ επί των Χρθματοοικονομικϊν Καταςτάςεων Θ διοίκθςθ ζχει τθν ευκφνθ για τθν κατάρτιςθ και εφλογθ παρουςίαςθ των χρθματοοικονομικϊν καταςτάςεων ςφμφωνα με τισ διατάξεισ του Ν.4308/2014 όπωσ ιςχφει, όπωσ και για εκείνεσ τισ δικλίδεσ εςωτερικοφ ελζγχου που θ διοίκθςθ κακορίηει ωσ απαραίτθτεσ, ϊςτε να κακίςταται δυνατι θ ελίδα 4 από 28

17 κατάρτιςθ χρθματοοικονομικϊν καταςτάςεων απαλλαγμζνων από ουςιϊδεσ ςφάλμα, που οφείλεται είτε ςε απάτθ είτε ςε λάκοσ. Κατά τθν κατάρτιςθ των χρθματοοικονομικϊν καταςτάςεων, θ διοίκθςθ είναι υπεφκυνθ για τθν αξιολόγθςθ τθσ ικανότθτασ τθσ Εταιρείασ να ςυνεχίςει τθ δραςτθριότθτά τθσ, γνωςτοποιϊντασ όπου ςυντρζχει τζτοια περίπτωςθ, τα κζματα που ςχετίηονται με τθ ςυνεχιηόμενθ δραςτθριότθτα και τθ χριςθ τθσ λογιςτικισ αρχισ τθσ ςυνεχιηόμενθσ δραςτθριότθτασ, εκτόσ και εάν θ διοίκθςθ είτε προτίκεται να ρευςτοποιιςει τθν Εταιρεία ι να διακόψει τθ δραςτθριότθτά τθσ ι δεν ζχει άλλθ ρεαλιςτικι εναλλακτικι επιλογι από το να προβεί ς αυτζσ τισ ενζργειεσ. Ευκφνεσ Ελεγκτι για τον Ζλεγχο των Χρθματοοικονομικϊν Καταςτάςεων Οι ςτόχοι μασ είναι να αποκτιςουμε εφλογθ διαςφάλιςθ για το κατά πόςο οι χρθματοοικονομικζσ καταςτάςεισ, ςτο ςφνολο τουσ, είναι απαλλαγμζνεσ από ουςιϊδεσ ςφάλμα, που οφείλεται είτε ςε απάτθ είτε ςε λάκοσ και να εκδϊςουμε ζκκεςθ ελεγκτι, θ οποία περιλαμβάνει τθ γνϊμθ μασ. Θ εφλογθ διαςφάλιςθ ςυνιςτά διαςφάλιςθ υψθλοφ επιπζδου, αλλά δεν είναι εγγφθςθ ότι ο ζλεγχοσ που διενεργείται ςφμφωνα με τα ΔΠΕ, όπωσ αυτά ζχουν ενςωματωκεί ςτθν Ελλθνικι Νομοκεςία, κα εντοπίηει πάντα ζνα ουςιϊδεσ ςφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. φάλματα δφναται να προκφψουν από απάτθ ι από λάκοσ και κεωροφνται ουςιϊδθ όταν, μεμονωμζνα ι ακροιςτικά, κα μποροφςε εφλογα να αναμζνεται ότι κα επθρζαηαν τισ οικονομικζσ αποφάςεισ των χρθςτϊν, που λαμβάνονται με βάςθ αυτζσ τισ χρθματοοικονομικζσ καταςτάςεισ. Ωσ κακικον του ελζγχου, ςφμφωνα με τα ΔΠΕ όπωσ αυτά ζχουν ενςωματωκεί ςτθν Ελλθνικι Νομοκεςία, αςκοφμε επαγγελματικι κρίςθ και διατθροφμε επαγγελματικό ςκεπτικιςμό κακ όλθ τθ διάρκεια του ελζγχου. Επίςθσ: Εντοπίηουμε και αξιολογοφμε τουσ κινδφνουσ ουςιϊδουσ ςφάλματοσ ςτισ χρθματοοικονομικζσ καταςτάςεισ, που οφείλεται είτε ςε απάτθ είτε ςε λάκοσ, ςχεδιάηοντασ και διενεργϊντασ ελεγκτικζσ διαδικαςίεσ που ανταποκρίνονται ςτουσ κινδφνουσ αυτοφσ και αποκτοφμε ελεγκτικά τεκμιρια που είναι επαρκι και κατάλλθλα για να παρζχουν βάςθ για τθν γνϊμθ μασ. Ο κίνδυνοσ μθ εντοπιςμοφ ουςιϊδουσ ςφάλματοσ που οφείλεται ςε απάτθ είναι υψθλότεροσ από αυτόν που οφείλεται ςε λάκοσ, κακϊσ θ απάτθ μπορεί να εμπεριζχει ςυμπαιγνία, πλαςτογραφία, εςκεμμζνεσ παραλείψεισ, ψευδείσ διαβεβαιϊςεισ ι παράκαμψθ των δικλίδων εςωτερικοφ ελζγχου. Κατανοοφμε τισ δικλίδεσ εςωτερικοφ ελζγχου που ςχετίηονται με τον ζλεγχο, με ςκοπό το ςχεδιαςμό ελεγκτικϊν διαδικαςιϊν κατάλλθλων για τισ περιςτάςεισ, αλλά όχι με ςκοπό τθν διατφπωςθ γνϊμθσ επί τθσ αποτελεςματικότθτασ των δικλίδων εςωτερικοφ ελζγχου τθσ Εταιρείασ. Αξιολογοφμε τθν καταλλθλότθτα των λογιςτικϊν αρχϊν και μεκόδων που χρθςιμοποιικθκαν και το εφλογο των λογιςτικϊν εκτιμιςεων και των ςχετικϊν γνωςτοποιιςεων που ζγιναν από τθ Διοίκθςθ. Αποφαινόμαςτε για τθν καταλλθλότθτα τθσ χριςθσ από τθ διοίκθςθ τθσ λογιςτικισ αρχισ τθσ ςυνεχιηόμενθσ δραςτθριότθτασ και με βάςθ τα ελεγκτικά τεκμιρια που αποκτικθκαν για το εάν υπάρχει ουςιϊδθσ αβεβαιότθτα ςχετικά με γεγονότα ι ςυνκικεσ που μπορεί να υποδθλϊνουν ουςιϊδθ αβεβαιότθτα ωσ προσ τθν ικανότθτα τθσ Εταιρείασ να ςυνεχίςει τθ δραςτθριότθτά τθσ. Εάν ςυμπεράνουμε ότι υφίςταται ουςιϊδθσ αβεβαιότθτα, είμαςτε υποχρεωμζνοι ςτθν ζκκεςθ ελεγκτι να επιςτιςουμε τθν προςοχι ςτισ ςχετικζσ γνωςτοποιιςεισ των οικονομικϊν καταςτάςεων ι εάν ελίδα 5 από 28

18 αυτζσ οι γνωςτοποιιςεισ είναι ανεπαρκείσ να διαφοροποιιςουμε τθ γνϊμθ μασ. Σα ςυμπεράςματά μασ βαςίηονται ςε ελεγκτικά τεκμιρια που αποκτϊνται μζχρι τθν θμερομθνία τθσ ζκκεςθσ ελεγκτι. Ωςτόςο, μελλοντικά γεγονότα ι ςυνκικεσ ενδζχεται να ζχουν ωσ αποτζλεςμα θ Εταιρεία να παφςει να λειτουργεί ωσ ςυνεχιηόμενθ δραςτθριότθτα. Αξιολογοφμε τθ ςυνολικι παρουςίαςθ, τθ δομι και το περιεχόμενο των χρθματοοικονομικϊν καταςτάςεων, ςυμπεριλαμβανομζνων των γνωςτοποιιςεων, κακϊσ και το κατά πόςο οι χρθματοοικονομικζσ καταςτάςεισ απεικονίηουν τισ υποκείμενεσ ςυναλλαγζσ και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται θ εφλογθ παρουςίαςθ. Μεταξφ άλλων κεμάτων, κοινοποιοφμε ςτθ διοίκθςθ, το ςχεδιαηόμενο εφροσ και το χρονοδιάγραμμα του ελζγχου, κακϊσ και ςθμαντικά ευριματα του ελζγχου, ςυμπεριλαμβανομζνων όποιων ςθμαντικϊν ελλείψεων ςτισ δικλίδεσ εςωτερικοφ ελζγχου εντοπίηουμε κατά τθ διάρκεια του ελζγχου μασ. Ζκκεςθ επί Άλλων Νομικϊν και Κανονιςτικϊν Απαιτιςεων Λαμβάνοντασ υπόψθ ότι θ διοίκθςθ ζχει τθν ευκφνθ για τθν κατάρτιςθ τθσ Ζκκεςθσ Διαχείριςθσ του Διοικθτικοφ υμβουλίου, κατ εφαρμογι των διατάξεων τθσ παραγράφου 5 του άρκρου 2 (μζροσ Β) του Ν. 4336/2015, ςθμειϊνουμε ότι: α) Κατά τθ γνϊμθ μασ θ Ζκκεςθ Διαχείριςθσ του Διοικθτικοφ υμβουλίου ζχει καταρτιςκεί ςφμφωνα με τισ ιςχφουςεσ νομικζσ απαιτιςεισ των άρκρων 43α του κ.ν. 2190/1920 και το περιεχόμενο αυτισ αντιςτοιχεί με τισ ςυνθμμζνεσ χρθματοοικονομικζσ καταςτάςεισ τθσ χριςθσ που ζλθξε τθν 31/12/2017. β) Με βάςθ τθ γνϊςθ που αποκτιςαμε κατά τον ζλεγχό μασ, για τθν εταιρεία «ΑΦΟΙ ΣΡ. ΔΙΣΙΟΤ ΚΑΙ ΙΑ - ΦΙΝΙΡΙΣΘΡΙΟ ΓΟΤΝΑΡΙΚΩΝ ΑΝΩΝΤΜΘ ΕΣΑΙΡΕΙΑ» και το περιβάλλον τθσ, δεν ζχουμε εντοπίςει ουςιϊδεισ ανακρίβειεσ ςτθν Ζκκεςθ Διαχείριςθσ του Διοικθτικοφ τθσ υμβουλίου. Ιωάννινα, 29 Μαΐου 2018 ΝΙΚΟΛΑΟ ΧΡ. ΚΑΛΛΕ Ορκωτόσ Ελεγκτισ Λογιςτισ Αρ Μ ΟΕΛ Σσνεργαζόμενοι Ορκωτοί Λογιστές A.E. Μέλος της Crowe Horwath International Φωκ. Νέγρη 3, Αθήνα Α.Μ. ΣΟΕΛ 125 ελίδα 6 από 28

19 ΙΟΛΟΓΙΜΟ τθσ 31/12/2017 ΕΝΕΡΓΗΣΙΚΟ θμ. 31/12/ /12/2016 Μθ κυκλοφοροφντα περιουςιακά ςτοιχεία Ενςϊματα πάγια Ακίνθτα , ,75 Μθχανολογικόσ εξοπλιςμόσ , ,07 Λοιπόσ εξοπλιςμόσ , ,76 Επενδφςεισ ςε ακίνθτα , ,32 φνολο , ,90 Άυλα πάγια ςτοιχεία Λοιπά άυλα , ,00 φνολο 1.840, ,00 Προκαταβολζσ και μθ κυκλοφοροφντα ςτοιχεία υπό καταςκευι 0,00 0,00 Χρθματοοικονομικά περιουςιακά ςτοιχεία Δάνεια και απαιτιςεισ , ,91 φνολο 3.557, ,91 Αναβαλλόμενοι φόροι 0,00 0,00 φνολο μθ κυκλοφοροφντων , ,81 Κυκλοφοροφντα περιουςιακά ςτοιχεία Αποκζματα Ζτοιμα και θμιτελι προϊόντα , ,78 Εμπορεφματα , ,04 Πρϊτεσ φλεσ και διάφορα υλικά , ,84 Προκαταβολζσ για αποκζματα , ,06 φνολο , ,72 Χρθματοοικονομικά ςτοιχεία και προκαταβολζσ Εμπορικζσ απαιτιςεισ , ,64 Δουλευμζνα ζςοδα περιόδου , ,63 Λοιπζσ απαιτιςεισ , ,51 Προπλθρωμζνα ζξοδα 3.879, ,88 Σαμειακά διακζςιμα και ιςοδφναμα , ,51 φνολο , ,17 φνολο κυκλοφοροφντων , ,89 φνολο Ενεργθτικοφ , ,70 ελίδα 7 από 28

20 ΠΑΘΗΣΙΚΟ θμ. 31/12/ /12/2016 Κακαρι κζςθ Καταβλθμζνα κεφάλαια Κεφάλαιο , ,00 φνολο , ,00 Διαφορζσ εφλογθσ αξίασ 0,00 0,00 φνολο 0,00 0,00 Αποκεματικά και αποτελζςματα εισ νζο Αποκεματικά νόμων ι καταςτατικοφ , ,50 Αποτελζςματα εισ νζο ,19 (45.381,40) φνολο , ,10 φνολο κακαρισ κζςθσ , ,10 Προβλζψεισ Προβλζψεισ για παροχζσ ςε εργαηομζνουσ , ,06 φνολο 3.159, ,06 Τποχρεϊςεισ Μακροπρόκεςμεσ Τποχρεϊςεισ Δάνεια , ,23 φνολο , ,23 Βραχυπρόκεςμεσ Τποχρεϊςεισ Σραπεηικά Δάνεια , ,16 Βραχυπρόκεςμο μζροσ μακροπροκζςμων δανείων , ,93 Εμπορικζσ υποχρεϊςεισ , ,79 Φόροσ ειςοδιματοσ , ,59 Λοιποί φόροι και τζλθ 1.377, ,78 Οργανιςμοί κοινωνικισ αςφάλιςθσ 2.435, ,14 Λοιπζσ υποχρεϊςεισ , ,39 Ζξοδα χριςεωσ δουλευμζνα 4.735, ,53 φνολο , ,31 φνολο Τποχρεϊςεων , ,54 φνολο Κακαρισ Θζςθσ, Προβλζψεων και Τποχρεϊςεων , ,70 ελίδα 8 από 28

21 ΚΑΣΑΣΑΗ ΑΠΟΣΕΛΕΜΑΣΩΝ κατά ΛΕΙΣΟΤΡΓΙΑ θμ. 31/12/ /12/2016 Κφκλοσ εργαςιϊν (κακαρόσ) , ,53 Κόςτοσ πωλιςεων 6.9 ( ,90) ( ,84) Μικτό Αποτζλεςμα , ,69 Λοιπά ςυνικθ ζςοδα 781,56 0, , ,69 Ζξοδα διοίκθςθσ 6.9 ( ,74) ( ,46) Ζξοδα διάκεςθσ 6.9 (36.372,92) (39.651,92) Λοιπά ζξοδα και ηθμιζσ 6.9 ( ,00) (13.378,23) Κζρδθ και ηθμίεσ από διάκεςθ μθ κυκλοφοροφντων ςτοιχείων 6.9 0,00 0,00 Λοιπά ζςοδα και κζρδθ , ,48 Αποτζλεςμα προ τόκων και φόρων , ,56 Πιςτωτικοί τόκοι και ςυναφι ζςοδα , ,44 Χρεωςτικοί τόκοι και ςυναφι ζξοδα 6.9 ( ,52) ( ,23) Αποτζλεςμα προ φόρων , ,77 Φόροι ειςοδιματοσ (60.515,83) (6.063,92) Αποτζλεςμα περιόδου μετά από φόρουσ , ,85 ελίδα 9 από 28

22 ΚΑΣΑΣΑΗ ΜΕΣΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΗ θμ. Κεφάλαιο Τπζρ το 'Αρτιο Κατακζςεισ Ιδιοκτθτϊν Ιδιοι τίτλοι Διαφορζσ εφλογθσ αξίασ Αποκεματικά νόμων & κατ/κοφ Αφορολόγθτα αποκεματικά Τπόλοιπο Αποτελεςμάτων Εισ Νζο υνολικά ίδια κεφάλαια Τπόλοιπα 1/1/ ,00 0,00 0,00 0,00 0, ,50 0,00 ( ,25) ,25 Μεταβολζσ λογιςτικϊν πολιτικϊν και διόρκωςθ λακϊν 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Μεταβολζσ ςτοιχείων ςτην περίοδο Εςωτερικζσ μεταφορζσ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Διανομζσ ςτουσ φορείσ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Αποτελζςματα περιόδου 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , ,85 Υπόλοιπο Ιδίων Κεφαλαίων τησ 31/12/ ,00 0,00 0,00 0,00 0, ,50 0,00 (45.381,40) ,10 Τπόλοιπα 1/1/ ,00 0,00 0,00 0,00 0, ,50 0,00 (45.381,40) ,10 Μεταβολζσ ςτοιχείων ςτην περίοδο Εςωτερικζσ μεταφορζσ 6.6 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Διανομζσ ςτουσ φορείσ 8 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Αποτελζςματα περιόδου 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , ,59 Υπόλοιπο Ιδίων Κεφαλαίων τησ 31/12/ ,00 0,00 0,00 0,00 0, ,50 0, , ,69 ελίδα 10 από 28

23 Προςάρτθμα (ςθμειϊςεισ) επί των χρθματοοικονομικϊν καταςτάςεων τθσ 31θσ Δεκεμβρίου 2017 (φμφωνα με όςα προβλζπονται ςτο άρκρο 29 του Ν.4308/2014) 1. Πλθροφορίεσ ςχετικζσ με τθν Εταιρεία α) Επωνυμία: ΑΦΟΙ ΣΡ. ΔΙΣΙΟΤ ΚΑΙ ΙΑ - ΦΙΝΙΡΙΣΘΡΙΟ ΓΟΤΝΑΡΙΚΩΝ Α.Ε. β) Νομικόσ τφποσ: Ανϊνυμθ εταιρεία γ) Περίοδοσ αναφοράσ: δ) Διεφκυνςθ τθσ ζδρασ: Περιοχι Γκιολζ, Διςπθλιό Καςτοριάσ, Σ.Κ , Καςτοριά. ε) ΓΕ.ΜΘ.: Α.Μ.Α.Ε.: 53013/54/Β/02/12 ςτ) Θ διοίκθςθ εκτιμά ότι θ παραδοχι τθσ ςυνεχιηόμενθσ δραςτθριότθτασ είναι ενδεδειγμζνθ για τθν κατάρτιςθ των χρθματοοικονομικϊν καταςτάςεων. η) Θ εταιρεία κατατάςςεται ςτθ μεςαία κατθγορία οντοτιτων του άρκρου 2 του νόμου 4308/2014. θ) Θ διοίκθςθ δθλϊνει ότι οι χρθματοοικονομικζσ καταςτάςεισ ζχουν καταρτιςτεί ςε πλιρθ ςυμφωνία με τον παρόντα νόμο. κ) Σα ποςά των χρθματοοικονομικϊν καταςτάςεων εκφράηονται ςε ευρϊ, που αποτελεί το λειτουργικό νόμιςμα τθσ Εταιρείασ. ι) Σα ποςά δεν ζχουν ςτρογγυλοποιθκεί εκτόσ αν αναφζρεται διαφορετικά. 2. Παράγοντεσ που κζτουν ςε κίνδυνο τθν προοπτικι τθσ Εταιρείασ ωσ ςυνεχιηόμενθσ δραςτθριότθτασ Θ Εταιρεία διενιργθςε ςχετικι αξιολόγθςθ και δεν εντόπιςε παράγοντεσ που κζτουν ςε κίνδυνο τθν προοπτικι τθσ ωσ ςυνεχιηόμενθ δραςτθριότθτα. 3. Λογιςτικζσ αρχζσ και μζκοδοι Θ ςφνταξθ των οικονομικϊν καταςτάςεων προχποκζτει τθν άςκθςθ κρίςθσ και τθν διενζργεια εκτιμιςεων από τθν διοίκθςθ, τα οποία επθρεάηουν τθν εφαρμογι των λογιςτικϊν πολιτικϊν, τα αναγνωριηόμενα ποςά των εςόδων, εξόδων, περιουςιακϊν ςτοιχείων, υποχρεϊςεων και γνωςτοποιιςεων. Αυτζσ οι εκτιμιςεισ και παραδοχζσ βαςίηονται ςτθν εμπειρία του παρελκόντοσ και ςε λοιποφσ παράγοντεσ που κεωρείται ότι είναι εφλογα για τισ περιςτάςεισ. Σα πραγματικά γεγονότα όμωσ, μπορεί να διαφζρουν από αυτζσ τισ εκτιμιςεισ. Οι εκτιμιςεισ και οι ςχετικζσ παραδοχζσ επανεκτιμοφνται ςε ςυνεχι βάςθ. Οι λογιςτικζσ εκτιμιςεισ γίνονται κυρίωσ για τον υπολογιςμό των αποςβζςεων των παγίων, τισ ςυμμετοχζσ, τθν απομείωςθ των απαιτιςεων, τισ προβλζψεισ και τθν εκτίμθςθ τθσ εφλογθσ αξίασ εφόςον επιλζγεται θ εφαρμογι τθσ. ελίδα 11 από 28

24 3.1 Ακολουκοφμενεσ λογιςτικζσ αρχζσ και μζκοδοι Θ εταιρεία για τα επιμζρουσ ςτοιχεία των χρθματοοικονομικϊν καταςτάςεων εφαρμόηει τισ ακόλουκεσ λογιςτικζσ αρχζσ και μεκόδουσ, ςτα πλαίςια τθσ βαςικισ αρχισ του δουλευμζνου Ενςϊματα πάγια περιουςιακά ςτοιχεία α) Αρχικι καταχϊριςθ Σα ενςϊματα πάγια περιουςιακά ςτοιχεία καταχωρίηονται αρχικά ςτο κόςτοσ κτιςεωσ, το οποίο περιλαμβάνει κάκε δαπάνθ που απαιτείται για να ζλκει το ςτοιχείο ςτθν παροφςα κατάςταςθ ι κζςθ ι επιδιωκόμενθ χριςθ. Ειδικότερα το κόςτοσ των ιδιοπαραγόμενων πάγιων ςτοιχείων, περιλαμβάνει το κόςτοσ πρϊτων υλϊν, αναλϊςιμων υλικϊν, εργαςίασ και άλλο κόςτοσ που ςχετίηεται άμεςα με το εν λόγω πάγιο ςτοιχείο. Επιπλζον, περιλαμβάνει μια εφλογθ αναλογία ςτακερϊν και μεταβλθτϊν εξόδων που ςχετίηονται ζμμεςα με το ιδιοπαραγόμενο πάγιο ςτοιχείο, ςτο βακμό που τα ποςά αυτά αναφζρονται ςτθν περίοδο καταςκευισ ι παραγωγισ. Θ εταιρεία δεν επιβαρφνει το κόςτοσ των ιδιοπαραγόμενων πάγιων ςτοιχείων μακράσ περιόδου καταςκευισ ι παραγωγισ με τόκουσ εντόκων υποχρεϊςεων κατά το μζροσ που αναλογοφν ςε αυτό. β) Μεταγενζςτερθ αποτίμθςθ Μεταγενζςτερα τθσ αρχικισ καταχωρίςεωσ πάγια περιουςιακά ςτοιχεία αποτιμοφνται ςτο αποςβζςιμο κόςτοσ (αρχικό κόςτοσ κτιςεωσ, πλζον κάκε μεταγενζςτερθ δαπάνθ που πλθροί τον οριςμό του περιουςιακοφ ςτοιχείου, μείον ςωρευμζνεσ αποςβζςεισ και ηθμίεσ απομειϊςεωσ). Οι αποςβζςεισ των ενςωμάτων παγίων υπολογίηονται με τθν ςτακερι μζκοδο μζςα ςτθν ωφζλιμθ ηωι τουσ, θ οποία εκτιμικθκε ωσ ακολοφκωσ: Κτίρια και τεχνικά ζργα: 25 ζτθ (ςυντελεςτισ απόςβεςθσ 4%) Μθχανιματα - Σεχνικζσ εγκαταςτάςεισ και λοιπόσ μθχανολογικόσ εξοπλιςμόσ: 10 ζτθ (ςυντελεςτισ απόςβεςθσ 10%) Μεταφορικά μζςα επιβατικά: 6,25 ζτθ (ςυντελεςτισ απόςβεςθσ 16%) Μεταφορικά μζςα φορτθγά κ.λπ.: 8,33 ζτθ (ςυντελεςτισ απόςβεςθσ 12%) Εξοπλιςμόσ Θ/Τ, κφριοσ και περιφερειακόσ: 5 ζτθ (ςυντελεςτισ απόςβεςθσ 20%) Λοιπά πάγια ςτοιχεία τθσ επιχείρθςθσ: 10 ζτθ (ςυντελεςτισ απόςβεςθσ 10%) Ηθμία απομειϊςεωσ καταχωρίηεται όταν εκτιμάται ότι θ λογιςτικι αξία του ςτοιχείου ζχει υπερβεί τθν ανακτιςιμθ αξία του. Οι λογιςτικζσ αξίεσ των πάγιων περιουςιακϊν ςτοιχείων τθσ Εταιρείασ ελζγχονται για απομείωςθ όταν υπάρχουν ενδείξεισ ότι οι λογιςτικζσ αξίεσ τουσ είναι μεγαλφτερεσ από τισ ανακτιςιμεσ. τθν περίπτωςθ αυτι υπολογίηεται θ ανακτιςιμθ αξία των πάγιων περιουςιακϊν ςτοιχείων και αν οι λογιςτικζσ ελίδα 12 από 28

25 αξίεσ υπερβαίνουν τθν εκτιμϊμενθ ανακτιςιμθ αξία, θ ςχετικι διαφορά καταχωρίηεται ωσ ηθμία απομείωςθσ ςτθν κατάςταςθ αποτελεςμάτων. Σο ανακτιςιμο ποςό των περιουςιακϊν ςτοιχείων είναι το μεγαλφτερο μεταξφ τθσ εφλογθσ αξίασ (μείον τα απαιτοφμενα για τθν πϊλθςθ ζξοδα) και τθσ αξίασ χριςεωσ αυτϊν. Για τθν εκτίμθςθ τθσ αξίασ χριςεωσ, οι εκτιμϊμενεσ μελλοντικζσ ταμειακζσ ροζσ προεξοφλοφνται ςτθν παροφςα αξία τουσ με τθν χριςθ ενόσ προ φόρου προεξοφλθτικοφ επιτοκίου, το οποίο αντανακλά τισ τρζχουςεσ εκτιμιςεισ τθσ αγοράσ για τθν διαχρονικι αξία του χριματοσ και για τουσ κινδφνουσ που ςχετίηονται με αυτά τα περιουςιακά ςτοιχεία. Οι επενδφςεισ ςε ακίνθτα επιμετρϊνται ςτο κόςτοσ κτιςθσ μείον αποςβζςεισ και ηθμίεσ απομείωςθσ όταν κρίνεται ότι αυτζσ (ηθμίεσ απομείωςθσ) είναι μόνιμου χαρακτιρα. Σα επενδυτικά κτίρια αποςβζνονται με ετιςιο ςυντελεςτι απόςβεςθσ 4% που αντανακλά τθν εκτιμϊμενθ ωφζλιμθ οικονομικι ηωι τουσ. γ) Διαγραφι Σα ενςϊματα πάγια ςτοιχεία διαγράφονται κατά τθν πϊλθςι τουσ ι εάν θ Εταιρεία δεν αναμζνει μελλοντικά οικονομικά οφζλθ από τθ χρθςιμοποίθςι τουσ ι τθν πϊλθςι τουσ Άυλα πάγια περιουςιακά ςτοιχεία Σα άυλα πάγια περιουςιακά ςτοιχεία περιλαμβάνουν άδειεσ παραχωριςεισ - δικαιϊματα, λογιςμικά προγράμματα, εμπορικζσ επωνυμίεσ και εμπορικά ςιματα. Θ αξία των αδειϊν παραχωριςεων - δικαιωμάτων περιλαμβάνει το κόςτοσ κτιςεωσ των εν λόγω ςτοιχείων, κακϊσ και κάκε δαπάνθ που ζχει μεταγενζςτερα πραγματοποιθκεί για τθν επζκταςθ τθσ διάρκειασ τθσ ιςχφοσ τουσ, μειωμζνθ κατά το ποςό των ςωρευμζνων αποςβζςεων και απομειϊςεων τθσ αξίασ τουσ. Θ αξία των λογιςμικϊν προγραμμάτων περιλαμβάνει το κόςτοσ αγοράσ λογιςμικϊν προγραμμάτων κακϊσ και κάκε δαπάνθ που ζχει πραγματοποιθκεί προκειμζνου αυτά να τεκοφν ςε κακεςτϊσ λειτουργίασ, μειωμζνθ κατά το ποςό των ςωρευμζνων αποςβζςεων και τυχόν απομειϊςεων τθσ αξίασ τουσ. θμαντικζσ μεταγενζςτερεσ δαπάνεσ κεφαλαιοποιοφνται ςτα λογιςμικά προγράμματα όταν προςαυξάνουν τθν απόδοςθ τουσ πζραν των αρχικϊν προδιαγραφϊν. Θ απόςβεςθ των αδειϊν παραχωριςεων - δικαιωμάτων λογίηεται βάςει τθσ ςτακερισ μεκόδου αποςβζςεωσ εντόσ τθσ περιόδου ιςχφοσ τουσ. Θ απόςβεςθ των λογιςμικϊν προγραμμάτων λογίηεται βάςει τθσ ςτακερισ μεκόδου αποςβζςεωσ ςε 5 ζτθ (ςυντελεςτισ απόςβεςθσ 20%). Σα εμπορικά ςιματα δεν αποςβζνονται κακϊσ κεωρείται ότι δεν ζχουν οριςμζνθ διάρκεια ωφζλιμθσ ηωισ, υπόκεινται όμωσ ςε ετιςιο ζλεγχο απομειϊςεωσ τθσ αξίασ τουσ. Θ απόςβεςθ όλων των ανωτζρω ςτοιχείων περιλαμβάνεται ςτθν κατάςταςθ αποτελεςμάτων. ελίδα 13 από 28

26 Χρθματοοικονομικά περιουςιακά ςτοιχεία υμμετοχζσ Οι ςυμμετοχζσ παρακολουκοφνται ςτο κόςτοσ κτιςεωσ υποκείμενεσ ςε ζλεγχο απομειϊςεωσ τθσ αξίασ τουσ όταν υπάρχουν ενδείξεισ ι γεγονότα που υποδεικνφουν ότι θ λογιςτικι αξία τουσ ενδζχεται να μθν είναι ανακτιςιμθ. Ηθμίεσ απομειϊςεωσ καταχωρίηονται όταν θ λογιςτικι αξία των ςυμμετοχϊν υπερβαίνει τθν ανακτιςιμθ αξία τουσ. Ωσ ανακτιςιμθ αξία κεωρείται θ αξία χριςεωσ που είναι θ παροφςα αξία των αναμενόμενων μελλοντικϊν χρθματοροϊν από τθν ςυμμετοχι, ςτθν επόμενθ πενταετία και τθσ υπολειμματικισ τθσ αξίασ ςτο τζλοσ τθσ πενταετίασ Λοιπά χρθματοοικονομικά περιουςιακά ςτοιχεία α) Αρχικι καταχϊριςθ Όλα τα χρθματοοικονομικά περιουςιακά ςτοιχεία καταχωρίηονται αρχικά ςτο κόςτοσ κτιςεωσ, δθλαδι ςτο κόςτοσ που απαιτικθκε για τθν απόκτθςθ τουσ. Σο κόςτοσ κτιςεωσ περιλαμβάνει το ςφνολο των ταμειακϊν διακεςίμων (ι ταμειακϊν ιςοδφναμων) ι τθν εφλογθ αξία άλλου ανταλλάγματοσ που διατζκθκε για τθν απόκτθςθ, πλζον δαπάνεσ αγοράσ. β) Μεταγενζςτερθ αποτίμθςθ Μεταγενζςτερα τθσ αρχικισ καταχωρίςεωσ, τα χρθματοοικονομικά περιουςιακά ςτοιχεία αποτιμοφνται ςτο κόςτοσ κτιςεϊσ τουσ (ονομαςτικά ποςά) μείον τυχόν ηθμίεσ απομειϊςεωσ, εκτόσ από τα ζντοκα χρθματοοικονομικά περιουςιακά ςτοιχεία, τα οποία, όταν τα ποςά, ο χρόνοσ λιξεϊσ τουσ ι το επιτόκιο είναι ςθμαντικά, αποτιμοφνται ςτο αποςβζςιμο κόςτοσ με τθ ςτακερι μζκοδο. Ηθμία απομειϊςεωσ προκφπτει όταν θ λογιςτικι αξία του ςτοιχείου είναι μεγαλφτερθ από το ποςό που θ οντότθτα εκτιμά ότι κα ανακτιςει από το ςτοιχείο αυτό. Σο ποςό που θ οντότθτα εκτιμά ότι κα ανακτιςει από ζνα χρθματοοικονομικό περιουςιακό ςτοιχείο είναι το μεγαλφτερο από: Σθν παροφςα αξία του ποςοφ που εκτιμάται ότι κα λθφκεί από το περιουςιακό ςτοιχείο, υπολογιηόμενθ με τθ χριςθ του αρχικοφ πραγματικοφ επιτοκίου. Σθν εφλογθ αξία του ςτοιχείου, μειωμζνθ με το απαιτοφμενο κόςτοσ πωλιςεωσ. Οι ηθμίεσ απομειϊςεωσ καταχωρίηονται ςτθν κατάςταςθ αποτελεςμάτων και αναςτρζφονται ωσ κζρδθ ςε αυτι, όταν οι ςυνκικεσ που τισ προκάλεςαν πάψουν να υφίςτανται. Αναςτροφι γίνεται μζχρι τθσ αξίασ που κα είχε το ςτοιχείο, εάν δεν είχε καταχωριςτεί ηθμία απομειϊςεωσ. Σα δάνεια και οι απαιτιςεισ που εκφράηονται ςε ξζνο νόμιςμα αποτιμοφνται με τθν ιςοτιμία του ξζνου νομίςματοσ κατά τθν θμερομθνία του ιςολογιςμοφ. Οι ςχετικζσ ςυναλλαγματικζσ διαφορζσ καταχωρίηονται ςτα αποτελζςματα. ελίδα 14 από 28

27 γ) Διαγραφι Ζνα χρθματοοικονομικό περιουςιακό ςτοιχείο διαγράφεται όταν και μόνον όταν εκπνεφςουν τα ςυμβατικά δικαιϊματα επί των ταμιακϊν ροϊν του ςτοιχείου ι μεταβιβαςτοφν ουςιαςτικά όλοι οι κίνδυνοι και τα οφζλθ που προκφπτουν από τθν κυριότθτα του ςτοιχείου αυτοφ Φόροι ειςοδιματοσ Σρζχων φόροσ Ο τρζχων φόροσ ειςοδιματοσ περιλαμβάνει: Σο φόρο ειςοδιματοσ που προκφπτει με βάςθ τισ διατάξεισ τθσ εκάςτοτε ιςχφουςασ φορολογικισ νομοκεςίασ. Σο φόρο ειςοδιματοσ και τισ προςαυξιςεισ που προκφπτουν από τον φορολογικό ζλεγχο. Οι διαφορζσ του φορολογικοφ ελζγχου, καταχωρίηονται ςτθν κατάςταςθ αποτελεςμάτων τθσ χριςεωσ, κατά τθν οποία βεβαιϊνονται από τισ φορολογικζσ αρχζσ και γίνονται αποδεκτζσ από τθν Εταιρεία Αναβαλλόμενοι φόροι Αναβαλλόμενοι φόροι προκφπτουν όταν υπάρχουν προςωρινζσ (αναςτρζψιμεσ) διαφορζσ μεταξφ λογιςτικισ αξίασ και φορολογικισ βάςεωσ ςτοιχείων του ιςολογιςμοφ. Θ Εταιρεία δεν ζχει επιλζξει τθν καταχϊριςθ αναβαλλόμενων φόρων Αποκζματα α) Αρχικι καταχϊριςθ Σα αποκζματα καταχωρίηονται αρχικά ςτο κόςτοσ κτιςεωσ, το οποίο περιλαμβάνει κάκε δαπάνθ που απαιτείται για να ζλκει κάκε ςτοιχείο των αποκεμάτων ςτθν παροφςα κατάςταςθ ι κζςθ ι επιδιωκόμενθ χριςθ. Ειδικότερα το κόςτοσ των ιδιοπαραγόμενων αποκεμάτων περιλαμβάνει το κόςτοσ πρϊτων υλϊν, αναλϊςιμων υλικϊν, εργαςίασ και άλλο κόςτοσ που ςχετίηεται άμεςα με τα εν λόγω ςτοιχεία. Επιπλζον περιλαμβάνει μια εφλογθ αναλογία ςτακερϊν και μεταβλθτϊν εξόδων που ςχετίηονται ζμμεςα με το ιδιοπαραγόμενο ςτοιχείο, ςτο βακμό που τα ποςά αυτά αναφζρονται ςτθν περίοδο παραγωγισ. β) Μεταγενζςτερθ αποτίμθςθ Μεταγενζςτερα τθσ αρχικισ καταχωρίςεωσ, τα αποκζματα αποτιμοφνται ςτθν κατ' είδοσ χαμθλότερθ τιμι μεταξφ του κόςτουσ κτιςεωσ και τθσ κακαρισ ρευςτοποιιςιμθσ αξίασ τουσ. Σο κόςτοσ κτιςεωσ προςδιορίηεται με τθ μζκοδο τθσ μζςθσ ετιςιασ ςτακμικισ τιμισ αγοράσ. τθν περίπτωςθ αποτιμιςεωσ ςτθν κακαρι ρευςτοποιιςιμθ αξία, θ ηθμία απομειϊςεωσ καταχωρίηεται ωσ κόςτοσ πωλθκζντων, εκτόσ αν είναι ςθμαντικι, οπότε ενςωματϊνεται ςτο κονδφλι «απομειϊςεισ περιουςιακϊν ςτοιχείων». ελίδα 15 από 28